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AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

TITULO II

RIESGO CREDITICIO

TABLA DE CONTENIDO

Captulo I: Directrices Generales para la Gestin del Riesgo de Crdito

Seccin 1: Aspectos generales

Seccin 2: Principios generales para la gestin del riesgo de crdito en cartera

Seccin 3: Tipos de crdito

Seccin 4: Principios generales para la calificacin de deudores

Seccin 5: Disposiciones transitorias

Captulo II: Reglamento de la Central de Informacin Crediticia

Seccin 1: Aspectos generales

Seccin 2: Normas de reporte de informacin

Seccin 3: Normas generales para el registro y reporte de obligados

Seccin 4: Normas generales para el registro de operaciones

Seccin 5: Normas generales para el registro de garantas

Seccin 6: Procedimientos para la atencin de informes confidenciales va Supernet

Seccin 7: Otras disposiciones

Seccin 8: Disposiciones transitorias

Captulo III: Reglamentos de los Lmites de Exposicin Crediticia

Seccin 1: Recaudacin de tributos fiscales

Seccin 2: Operaciones de boletas de garanta contra-garantizadas por cartas de crdito Stand-


by

Captulo IV: Reglamento para la Evaluacin y Calificacin de Cartera de Crditos

Seccin 1: Consideraciones generales y definiciones

Seccin 2: Evaluacin y calificacin de cartera

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Seccin 3: Rgimen de previsiones

Seccin 4: Responsabilidades

Seccin 5: Acciones judiciales

Seccin 6: Castigo de crditos y registro en cuentas de orden

Seccin 7: Garantas

Seccin 8: Informacin y documentacin mnima

Seccin 9: Otras disposiciones

Seccin 10: Disposiciones transitorias

Captulo V: Reglamento de Garantas No Convencionales

Seccin 1: Aspectos generales

Seccin 2: Garantas no convencionales

Seccin 3: Tipos de garantas no convencionales

Seccin 4: Criterios de valoracin de las garantas no convencionales aplicados por las


entidades supervisadas

Seccin 5: Garantas no convencionales para operaciones de crdito debidamente


garantizadas

Seccin 6: Otras disposiciones

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CAPTULO I: DIRECTRICES GENERALES PARA LA GESTIN DEL


RIESGO DE CRDITO

SECCIN 1: ASPECTOS GENERALES

Artculo 1 - (mbito de aplicacin) Las disposiciones contenidas en el presente Captulo


son de aplicacin obligatoria para todas las entidades de intermediacin financiera y empresas de
arrendamiento financiero, en adelante EIF, para efectos del presente Reglamento, que cuenten con
licencia de funcionamiento emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
(ASFI), en estricta sujecin a la Ley N 393 de Servicios Financieros, al Cdigo de Comercio y
dems disposiciones vigentes sobre la materia.

Artculo 2 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto establecer los principios
mnimamente exigibles para la gestin del riesgo de crdito inherente a la cartera de crditos que
realizan las EIF.

Artculo 3 - (Principales definiciones) A continuacin se presentan algunos trminos


utilizados con frecuencia, que no deben ser considerados como limitativos en su aplicacin:
a. Riesgo de crdito: probabilidad de que un deudor incumpla, en cualquier grado, con el
repago de su(s) obligacin(es) con la EIF de modo tal que se genere una disminucin en el
valor presente del contrato;
b. Gestin del riesgo de crdito: proceso de identificacin, medicin, monitoreo, control, y
divulgacin del riesgo de crdito, en el marco del conjunto de objetivos, polticas,
procedimientos y acciones establecidas por la EIF para este propsito;
c. Directorio u rgano equivalente: rgano principal de direccin y administracin de las
entidades supervisadas, designado por la Junta General de Accionistas o Asamblea General
de Socios o Asociados, segn corresponda a su naturaleza jurdica;
d. Comit de riesgos: rgano creado por la EIF, responsable del diseo de las polticas,
sistemas, metodologas, modelos y procedimientos para la eficiente gestin integral de los
riesgos - crediticio, de mercado, liquidez, operativo, legal- y de proponer los lmites de
exposicin a stos;
Este Comit est integrado al menos por un miembro del Directorio el gerente general y el
responsable de la Unidad de gestin de riesgos;
e. Unidad de gestin de riesgos: rgano autnomo responsable de identificar, medir,
monitorear, controlar y divulgar todos los riesgos - crediticio, de mercado, liquidez,
operativo, legal que enfrenta la EIF. Esta unidad deber ser independiente de las reas de
negocios y del rea de registro de operaciones, a fin de evitar conflictos de intereses y
asegurar una adecuada separacin de responsabilidades.
Su tamao y mbito debern estar en relacin con el tamao y la estructura de la EIF y con el
volumen y complejidad de los riesgos en los que incurra.

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SECCIN 2: PRINCIPIOS GENERALES PARA LA GESTIN DEL RIESGO DE


CRDITO EN CARTERA

Artculo 1 - (Poltica de gestin de riesgo de crdito) Las EIF deben contar con polticas
formalmente aprobadas por la totalidad del Directorio que establezcan los principios sobre los
cuales gestionan el riesgo de crdito en todas sus etapas y aspectos.
Estas polticas deben responder a la complejidad y al volumen de las operaciones que caracterizan
a su modelo de negocios y al perfil de riesgo que est asumiendo, de manera que se logre una
adecuada relacin entre riesgo y rentabilidad. Asimismo, las polticas deben estar diseadas en
concordancia con la misin, visin y estrategia de negocios de largo plazo de la EIF.

Artculo 2 - (Gestin del riesgo de crdito) Las EIF deben establecer los objetivos e
implementar un conjunto de polticas, procedimientos y acciones que constituyan un sistema para
la gestin del riesgo de crdito que permita identificar, medir, monitorear, controlar y divulgar sus
niveles de exposicin de este riesgo.

Artculo 3 - (Gestin del crdito productivo) En el marco de la gestin del riesgo de crdito,
se debe crear un conjunto de productos destinados al sector productivo, realizar gestiones para su
insercin en el mercado y establecer los porcentajes de participacin y crecimiento de dicha
cartera en los portafolios crediticios de la EIF, los cuales deben ser reflejados en su estrategia
comercial.

Artculo 4 - (Responsabilidades) La gestin del riesgo de crdito es responsabilidad del


Directorio, del gerente general y del responsable de la Unidad de gestin de riesgos.

Artculo 5 - (Funciones relacionadas con la gestin de riesgos) Las funciones del


Directorio, entre otras, son las siguientes:
a. Establecer, aprobar, revisar y realizar el seguimiento y vigilancia de las estrategias y polticas
con relacin al riesgo de crdito;
b. Asegurar que se establezcan y se revisen los procedimientos y mecanismos orientados a
generar un sistema adecuado de la gestin del riesgo de crdito;
c. Conocer los principales riesgos de crdito, establecer niveles aceptables de concentracin,
tolerancia al riesgo y rentabilidad, asimismo asegurarse que la gerencia general los cumpla;
d. Aprobar los manuales de organizacin y funciones y de procedimientos acerca de la gestin
del riesgo de crdito;
e. Asegurar que permanentemente se revise la actualizacin de los manuales de organizacin y
funciones y de procedimientos relacionados con la gestin del riesgo de crdito;
f. Designar a los miembros del Comit de riesgos;
g. Conformar una Unidad de gestin de riesgos y designar al responsable de esta Unidad;

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h. Asegurar que la Unidad de gestin de riesgos desarrolle sus funciones con absoluta
independencia, para lo cual deber otorgarle un nivel jerrquico cuando menos equivalente al
inmediato nivel ejecutivo despus de la Gerencia General o asignarle dependencia directa del
Directorio;
i. Asegurar que el Comit de riesgos y la Unidad de gestin de riesgos implementen y ejecuten,
segn corresponda, las disposiciones establecidas en las polticas y procedimientos;
j. Debe asumir una actitud proactiva y preventiva frente a la gestin de los riesgos y garantizar
la efectividad de los mecanismos de difusin de la cultura de gestin de los riesgos hacia
todos los niveles de la estructura organizacional;
k. Establecer estrategias y lineamientos crediticios para la gestin del crdito al sector
productivo, debiendo para el efecto establecer formalmente dentro de su estructura orgnica
una Unidad dependiente del rea de negocios, cuya finalidad sea la de coadyuvar al
crecimiento de la mencionada cartera.
Artculo 6 - (Organizacin, funciones y responsabilidades) Para la gestin del riesgo de
crdito, las EIF deben establecer una adecuada estructura organizacional que delimite claramente
las obligaciones, funciones y responsabilidades de las unidades de negocios, operacionales y de
monitoreo, las cuales deben estar adecuadamente segregadas. Todos estos aspectos deben estar
contemplados en un manual de organizacin y funciones.

Artculo 7 - (Lmites internos de concentracin crediticia) Las EIF deben definir en sus
polticas, criterios de diversificacin de cartera al menos por las siguientes variables: sector
econmico, regin geogrfica y tipo de crdito. Tales criterios definen los lmites tolerables de
concentracin propios de cada EIF, dadas sus caractersticas particulares y su modelo de
negocios.
Tales lmites internos deben ser revisados y aprobados por el Directorio cuando las condiciones
del mercado as lo requieran, sobre la base de anlisis documentados.

Artculo 8 - (Definicin de tolerancia al riesgo y rentabilidad esperada) Las EIF deben


contar con polticas que establezcan el nivel de riesgo que estn dispuestas a asumir frente a cada
tipo de negocio. Asimismo, las polticas de fijacin de tasas de inters deben guardar estrecha
relacin con el nivel de riesgo medido en todos los casos.

Artculo 9 - (Criterios de seleccin de clientes) Las EIF deben contar con polticas que
definan las caractersticas de su mercado objetivo, las caractersticas de sus potenciales clientes, y
los atributos que definen a un cliente para que pueda ser considerado como sujeto de crdito en
cada EIF.

Artculo 10 - (Principios mnimos para la evaluacin de deudores) Cada EIF debe contar
con polticas de evaluacin de deudores, las que deben contener al menos los siguientes criterios
de evaluacin:
a. Factores generales: Se refieren a factores de riesgo que afectan a un conjunto de prestatarios
indistintamente:

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1. Indicadores macroeconmicos: cada EIF debe contar con procedimientos que le


permitan incluir efectivamente este tipo de indicadores en sus evaluaciones;
2. Anlisis del sector: Cada EIF debe contar con informacin que le permita evaluar la
industria a la que pertenece el deudor durante todas las etapas del ciclo crediticio;
3. Anlisis grupal: En el caso de crditos hipotecarios de vivienda, consumo o
microcrditos, debe medirse y evaluarse el comportamiento del evaluado en relacin a
grupos de caractersticas relevantes similares.
b. Factores individuales: Se refieren a factores de riesgo que son particulares de cada deudor, y
que deben ser considerados adems como criterios de seleccin de clientes:
1. Evaluacin de la capacidad de pago: La capacidad de pago constituye el principio
fundamental de la evaluacin de deudores1;
Asimismo, cada EIF debe definir criterios que le permitan tomar decisiones sobre la
base del anlisis financiero, la capacidad de generacin de flujos de caja positivos, su
estabilidad, su tendencia, la suficiencia de los mismos en relacin con la estructura de
pasivos del deudor ajustados al ciclo productivo del negocio y los factores internos y
externos que podran motivar una variacin de la capacidad de pago tanto en el corto
como en el largo plazo;
En el caso de deudores con crditos masivos, cada EIF debe contar con criterios que le
permitan tomar decisiones sobre la base de la estabilidad de la fuente de repago, los
factores de riesgo que pueden disminuir los ingresos y el anlisis de endeudamiento
global.
2. Comportamiento de pagos: debe analizarse el comportamiento de pagos histrico del
deudor, tanto en la EIF as como en otras EIF;
Artculo 11 - (Poltica de reprogramaciones) La EIF debe establecer una poltica de
reprogramaciones, en el marco de sanas prcticas, identificando las causas que son aceptables
para dar origen a una reprogramacin.

Artculo 12 - (Poltica de recalificacin de deudores) La EIF debe contar con polticas de


recalificacin de deudores. Esta poltica deber estar enmarcada en la poltica general de
evaluacin de deudores.

Artculo 13 - (Reportes de informacin) La EIF debe contar con polticas establecidas de


reportes de informacin en distintos niveles y con distintas frecuencias, de modo que los
responsables de la gestin crediticia sean debidamente informados acerca del nivel de riesgo
inherente en la cartera de crditos.

Artculo 14 - (Polticas de Incentivos al Pago Pleno y Oportuno) Las EIF deben contar con
polticas de beneficios e incentivos, destinados a mejorar las condiciones de financiamiento de
clientes que registren pleno y oportuno cumplimiento en el pago de sus obligaciones crediticias.

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En concordancia con lo determinado en la Clusula Tercera de las Disposiciones Transitorias de


la Ley N393 de Servicios Financieros (LSF), dichas mejoras en las condiciones de
financiamiento deben consistir en menores tasas de inters o la otorgacin de otras condiciones
ms favorables para el cliente, en las nuevas operaciones de prstamo que vaya a contratar en
cualquier EIF autorizada por ASFI.

El Registro de clientes cuyo comportamiento de pago es de pleno y oportuno cumplimiento en


todas sus obligaciones crediticias, se encuentra disponible en la Central de Informacin Crediticia
y podr ser consultado por las EIF siempre y cuando la solicitud del crdito haya superado la
etapa de evaluacin de la capacidad de pago del prestatario.

El hecho de que el cliente se encuentre o no comprendido en el Registro de Clientes con Pleno y


Oportuno Cumplimiento de Pago (Registro CPOP), no debe incidir en la evaluacin y otorgacin
del crdito.

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SECCIN 3: TIPOS DE CRDITO

Artculo 1 - (Definicin de tipos de crdito) Sin perjuicio de que las EIF definan sub-
categoras ms detalladas, para efectos de informacin, las EIF deben enmarcar a sus clientes en
los siguientes tipos:

a. Crditos individuales: crditos que, por su naturaleza, deben ser evaluados sobre la base de
caractersticas propias de cada deudor utilizando sus metodologas, mismas que debern
capturar la esencia de este tipo de crditos;
b. Crditos masivos: crditos que, por su naturaleza, pueden ser evaluados en forma grupal
utilizando metodologas que agrupen deudores con caractersticas relevantes similares desde
el punto de vista del riesgo.
Cada EIF debe definir tipos de crdito con mayor detalle, siempre que la poltica de gestin de
riesgo de crdito y las metodologas utilizadas as lo requieran.

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SECCIN 4: PRINCIPIOS GENERALES PARA LA CALIFICACIN DE DEUDORES

Artculo 1 - (Alcance de la evaluacin y calificacin) Las EIF deben evaluar


permanentemente al total de su cartera de crditos, incluidos los activos contingentes que puedan
materializar un riesgo de crdito en el futuro.

Artculo 2 - (Metodologas para la evaluacin y calificacin de deudores) Cada EIF debe


determinar las metodologas para evaluar y calificar a sus deudores, con base en sus polticas y
procedimientos de gestin de riesgos.
Tales metodologas podrn basarse en fundamentos matemticos, estadsticos o de otra
naturaleza, que permitan a la EIF alcanzar el objetivo global de gestionar eficientemente el riesgo
de crdito en cartera.
El Directorio deber aprobar las metodologas a utilizar, as como toda modificacin posterior.

Artculo 3 - (Calificacin y previsin). Las EIF, sobre la base de sus metodologas deben
estimar el monto a previsionar, a travs de la estimacin de la prdida esperada. La prdida
esperada est compuesta por la probabilidad de incumplimiento (PI), la prdida dado el
incumplimiento (PDI) y la exposicin al momento del incumplimiento (E):
a. La PI se refiere a la probabilidad de que un deudor incumpla sus obligaciones con la EIF en
cualquier grado;
b. La PDI estima la prdida que asume la EIF una vez que se ha producido el evento de
incumplimiento; es decir, corresponde a la diferencia entre el monto adeudado deduciendo
el valor presente neto de realizacin de la(s) garanta(s) que respaldan la(s) operacin(es) del
deudor;
c. La exposicin al momento de incumplimiento (E) es el monto total comprometido con el
deudor; en consecuencia, su estimacin comprende la exposicin potencial por operaciones
contingentes que puedan convertirse en cartera en el futuro;
Cada EIF debe adoptar metodologas sustentadas en las mejores prcticas de gestin del riesgo
de crdito, pudiendo utilizar informacin externa, interna o una combinacin de ambas, segn lo
establezca su metodologa y que sean adecuadas a la naturaleza de su negocio y contribuyan
eficientemente al logro de los objetivos de largo plazo de la EIF.
El Directorio debe aprobar las metodologas, los tipos de crdito, las categoras internas de
riesgo, y pronunciarse sobre la suficiencia del nivel de previsiones.
Dentro del proceso de gestin del riesgo de crdito, deben considerarse pruebas constantes y
peridicas que permitan medir la eficiencia del modelo a travs del contraste entre los resultados
efectivamente alcanzados y los resultados estimados por la metodologa que utilice cada EIF.

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SECCIN 5: DISPOSICIONES TRANSITORIAS

Artculo 1 - (Complementaciones) ASFI debe emitir oportunamente complementaciones al


presente Reglamento detallando:
a. Las fases a cumplir por parte de las EIF;
b. Los criterios de previsin y aspectos contables;
c. Los requerimientos de flujo de informacin interna, reportes a la ASFI e informacin a ser
provista al deudor;
d. Los criterios de homologacin de previsiones.
Las EIF deben cumplir con las fases hasta lograr la aprobacin final de ASFI y poder aplicar el
presente reglamento en los trminos a ser indicados. ASFI dar su aprobacin en cada una de las
fases llevando a cabo actividades especficas para cada una de las etapas.

Artculo 2 - (Vigencia del presente Reglamento) Desde la promulgacin del presente


reglamento y hasta que cada EIF logre la aprobacin de todas y cada una de las fases
mencionadas en el Artculo 1 de la presente Seccin, deben dar cumplimiento a lo establecido en
el Reglamento para la Evaluacin y Calificacin de Cartera de Crditos.
Artculo 3 - (Plazo para implementar las polticas de incentivos al pago pleno y
oportuno) Las Entidades Financieras, deben aplicar las polticas de incentivos para Clientes con
Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago (CPOP), sealadas en el artculo 14, Seccin 2 del
presente Reglamento, a partir del 17 de febrero de 2014.

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CAPTULO II: REGLAMENTO DE LA CENTRAL DE INFORMACIN CREDITICIA

SECCIN 1: ASPECTOS GENERALES

Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto establecer el funcionamiento de la


Central de Informacin Crediticia (CIC).
Artculo 2 - (mbito de aplicacin) Se encuentran sujetas al mbito de aplicacin del presente
Reglamento, las Entidades de Intermediacin Financiera (EIF), las Empresas de Arrendamiento
Financiero y los Burs de Informacin, con Licencia de Funcionamiento otorgada por ASFI,
denominadas en adelante como entidad supervisada.
Artculo 3 - (Definiciones) Para efectos del presente Reglamento se utilizarn las siguientes
definiciones:
a. Cadena productiva: Conjunto de agentes y actividades econmicas integradas e
interrelacionadas entre s, a travs de un insumo o materia prima sujeto a diferentes etapas de
un proceso productivo, a lo largo del cual es objeto de algn tipo de transformacin, hasta la
constitucin de un producto o servicio sujeto a consumo final;
b. Cdula de Identidad (CI): Documento de carcter pblico, individual, nico e intransferible,
de obtencin y renovacin obligatoria, que acredita la identificacin de las bolivianas y los
bolivianos individualizndolos del resto de los habitantes del Estado Plurinacional de Bolivia,
oponible y vlido en la jurisdiccin territorial;
c. Cdula de Identidad de Extranjero (CIE): Documento de carcter pblico, individual, nico
e intransferible, que acredita la identificacin de ciudadanos extranjeros residentes en el
Estado Plurinacional de Bolivia, individualizndolos del resto de los habitantes, oponible y
vlido en la jurisdiccin territorial;
d. Central de Informacin Crediticia (CIC): Base de Datos que registra el comportamiento
histrico mensual de los pagos realizados por los prestatarios del sistema financiero y sus
niveles de endeudamiento.
Contiene informacin a nivel individual, sobre el endeudamiento total (directo, indirecto y
contingente) de personas naturales y jurdicas, en las entidades supervisadas, as como
informacin agregada respecto del volumen y total de crditos otorgados por estas entidades
en su conjunto;
e. Cliente: Persona natural o jurdica que contrata productos y/o servicios financieros de una
entidad supervisada, la cual le otorg un crdito;
f. Cliente potencial: Persona natural o jurdica que sin ser cliente de la entidad supervisada, ha
solicitado una operacin crediticia y autorizado por escrito la evaluacin de su riesgo
crediticio;
g. Codeudor: Persona natural o jurdica que en el marco de un acuerdo contractual suscrito con
una entidad supervisada, de manera conjunta con el Deudor, asume el pago de una cantidad
de dinero recibido en calidad de prstamo mediante una operacin crediticia;

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h. Complemento Alfanumrico: Dato compuesto de caracteres alfanumricos, separado del


nmero raz por un guion, asignado a las cdulas de identidad de las personas que tienen el
mismo nmero raz. El Complemento Alfanumrico otorga al nmero de las cdulas de
identidad (nacionales y de extranjeros) la caracterstica de unicidad;
i. Deudor o Prestatario: Persona natural o jurdica que en el marco de un acuerdo contractual
suscrito con una entidad supervisada, asume el pago de una cantidad de dinero recibido en
calidad de prstamo mediante una operacin crediticia;
j. Documentos Especiales de Identificacin (DEI): Son los documentos de identificacin
otorgados por el Ministerio de Relaciones Exteriores al personal extranjero acreditado en el
pas. Los tipos de Documentos Especiales de Identificacin, conforme a las categoras
dispuestas en el Decreto Supremo N 23252 del 23 de agosto de 1992, son los siguientes:
1. Carnet Diplomtico (DCD);
2. Credencial (DCR);
3. Carnet Consular (DCC);
4. Credencial Consular (DCO).
k. Extensin: Abreviatura del departamento donde fue emitida la Cdula de Identidad;
l. Garante: Persona natural o jurdica que en el marco de un acuerdo contractual suscrito con
una entidad supervisada, en caso de incumplimiento de pago por el deudor y/o codeudor,
asume el pago de una cantidad de dinero recibido en calidad de prstamo por el deudor;
m. Historial Crediticio de Pagos (HCP): Registro histrico de pagos efectuados por los
prestatarios a las entidades supervisadas con las que mantienen o mantuvieron una o ms
obligaciones crediticias, dicho registro se encuentra consolidado en la CIC;
n. Informe de Cliente con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago: Documento que
evidencia que la entidad supervisada realiz la verificacin de clientes que registran pleno y
oportuno cumplimiento de pagos, en la Central de Informacin Crediticia;
o. Nota Rectificatoria: Registro que se realiza para dejar constancia que la informacin
reportada por la entidad supervisada a la CIC se efectu de forma indebida y/o errnea y en
consecuencia no debe ser considerada como un antecedente del historial crediticio en los
procesos de evaluacin crediticia;
p. Nmero de Cdula de Identidad: Es el dato alfanumrico que identifica de forma unvoca a
la cdula de identidad, est compuesto por el Nmero raz y cuando corresponda el
Complemento alfanumrico y/o la Extensin;
q. Nmero de Cdula de Identidad de Extranjero: Es el dato alfanumrico que identifica de
forma unvoca a la cdula de identidad de extranjero, est compuesto por el prefijo E seguido
de guion -, el Nmero Raz y el Complemento Alfanumrico (cuando corresponda);
r. Nmero de Documento Especial de Identificacin: Es el dato alfanumrico que identifica
de forma unvoca al Documento Especial de Identificacin. Segn el tipo de DEI, est
compuesto por los siguientes elementos:

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1. La letra que identifica la serie de emisin y el nmero correlativo correspondiente al tipo


de documento (DCD, DCR);
2. El nmero correlativo correspondiente al tipo de documento, seguido de una barra oblicua
/ y del ao de emisin (DCD, DCR, DCC, DCO).
Los Carnet Diplomticos (DCD) y Credenciales (DCR), con estas caractersticas son
vlidos hasta el cese de funciones en el pas, de sus portadores.
s. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT): Nmero otorgado por el Servicio de Impuestos
Nacionales (SIN), a los sujetos pasivos inscritos en el Padrn Nacional de Contribuyentes
Biomtrico Digital;
t. Nmero raz: Dato numrico de la cdula de identidad o de la cdula de identidad de
extranjero;
u. Obligado: Es la persona natural o jurdica que mantiene algn tipo de relacin con una
operacin crediticia;
v. Registro de Clientes con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago - Registro CPOP:
Conjunto de datos administrado por ASFI, en el que se consolida la informacin de todos los
prestatarios con pleno y oportuno cumplimiento de pago;
w. Registro nico de Identificacin (RUI): Conjunto de datos administrados por el Servicio
General de Identificacin Personal (SEGIP), en el que se consolida la informacin referida a
la identificacin de las personas naturales nacionales y extranjeras radicadas en Bolivia;
x. Unicidad: Cualidad del Nmero de Cdula de Identidad, del Nmero de Cdula de Identidad
de Extranjero y del Nmero de Documento Especial de Identificacin de ser nico e
irrepetible.
Artculo 4 - (Funciones de la CIC) Las principales funciones de la Central de Informacin
Crediticia, son:
a. Consolidar y gestionar la informacin reportada por las entidades supervisadas con relacin a
sus operaciones crediticias;
b. Proveer un repositorio consolidado completo para que las entidades financieras, efecten
consultas en lnea y obtengan informacin de carcter crediticio de sus clientes y clientes
potenciales.
Artculo 5 - (Informacin) Las entidades supervisadas, deben contar con un sistema que permita
generar la informacin crediticia para la CIC, remitida a ASFI mediante el Sistema de Captura de
Informacin Peridica (SCIP), el cual provee los mecanismos que permiten la carga, validacin de
consistencia y envo de su informacin (en el formato establecido por ASFI).
La informacin debe ser reportada bajo la estructura de archivos de datos, cuyos nombres y
formatos estn definidos en el Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC emitido por
ASFI.
Artculo 6 - (Cliente con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago - CPOP) Para que un
prestatario sea considerado CPOP, su Historial Crediticio de Pagos (HCP) disponible en la Central
de Informacin Crediticia (CIC), debe reflejar que durante los ltimos sesenta (60) meses:

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a. Cuenta mnimamente con 24 reportes mensuales, consecutivos o no;


b. El estado de sus operaciones crediticias, en todos los meses reportados, muestra que stas se
encuentran registradas contablemente en la cuenta 131.00 Cartera Vigente, conforme a la
nomenclatura establecida en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras (MCEF);
c. En los veinticuatro (24) reportes citados, la diferencia entre la fecha programada para el pago
de la cuota y la fecha en que realiz el pago de la misma, no es mayor a tres (3) das, en no
ms de dos (2) cuotas continuas o cuatro (4) discontinuas.
Artculo 7 - (Registro de Clientes con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago) Para
considerar el Ingreso, Permanencia, Salida y Reincorporacin de los clientes al Registro de Clientes
con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago, ASFI, tomar en cuenta los siguientes aspectos:
a. Ingreso: Para ser incorporado en este Registro, el cliente debe cumplir con las condiciones
sealadas en el Artculo 6 precedente;
b. Permanencia: El cliente que en funcin a su comportamiento de pago fue registrado como
CPOP, mantendr dicha condicin, aun cuando no presente operaciones reportadas en los
ltimos sesenta (60) meses;
c. Salida: Ser excluido del Registro de CPOP, el cliente cuyas operaciones presenten alguno de
los siguientes aspectos:
1. Un estado diferente a Vigente;
2. La diferencia entre la fecha programada para el pago de la cuota y la fecha en que realiz
el pago de la misma, es mayor a tres (3) das, en ms de dos (2) cuotas continuas o cuatro
(4) discontinuas, en un rango de doce (12) cuotas.
d. Reincorporacin: El cliente que fue excluido de este Registro, ser reincorporado,
transcurridos sesenta (60) meses de su salida, en los cuales se evidencie que:
1. Mnimamente tiene registros en veinticuatro (24) reportes mensuales en la CIC;
2. Sus operaciones crediticias en todos los meses reportados, se encuentran registradas
contablemente en la cuenta 131.00 Cartera vigente;
3. En los veinticuatro (24) reportes, la diferencia entre la fecha programada para el pago de
la cuota y la fecha en que se realiz el pago de la misma, no es mayor a tres (3) das, en
no ms de dos (2) cuotas continuas o cuatro (4) discontinuas.
Artculo 8 - (Condiciones de financiamiento) Al cliente que figure en el Registro de Clientes
con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago, se le deben conceder mejores condiciones de
financiamiento en las futuras operaciones de prstamo que solicite en cualquier entidad supervisada
autorizada por ASFI.

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Circular ASFI/419/2016 (ltima) Ttulo II
Captulo II
Seccin 1
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AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

SECCIN 2: NORMAS DE REPORTE DE INFORMACIN


Artculo 1 - (Periodicidad y contenido del reporte) La informacin de las operaciones
crediticias que la entidad supervisada reporta a la CIC con datos a fin de mes, debe ser enviada de
acuerdo a lo dispuesto en el Reglamento para el Envo de Informacin de la RNSF. El reporte debe
contener informacin sobre las operaciones, los obligados, las garantas reales, calificacin y las
cuentas contables.
Para el envo de informacin a la CIC, la entidad supervisada, debe considerar entre otros, los
siguientes aspectos:
a. Reportar, en todos los archivos enviados a la CIC, los siguientes campos:
1. FechaCorte: Fecha de corte a la que corresponde la informacin reportada;
2. CodEnvio: Cdigo identificador nico asignado a la entidad supervisada por ASFI,
para el envo de informacin, el mismo que se utiliza en remplazo de los campos
CTENT y NCENT conforme se detalla en la tabla RPT007 ENTIDADES
FINANCIERAS del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
b. La cuenta contable se desglosa en cinco campos (captulo, grupo, cuenta, subcuenta y moneda);
c. Los datos referentes a fechas contenidos en los diferentes archivos, se deben registrar para cada
caso, en un solo campo que represente la fecha ntegra, conforme se detalla en el Manual de
Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
Ejemplo:
Los datos referidos al ao, mes y da de inicio de una operacin, deben ser consignados en el
campo FechaInicio de la tabla Operacin.
Artculo 2 - (Cuadre de la informacin y validacin) Los saldos consignados en la informacin
de la CIC, deben igualar con los saldos de cartera registrados en los estados financieros de las
entidades supervisadas, al nivel de cuentas y subcuentas, en forma mensual.
Para el cuadre de los saldos relacionados con operaciones crediticias de vivienda de inters social,
las entidades supervisadas deben reportar adicionalmente, el monto de stos a nivel de cuentas
analticas.
ASFI proporcionar a la entidad supervisada el Sistema de Captura de Informacin Peridica
(SCIP), el cual permite la captura, validacin de consistencia y envo de informacin para su
registro en la CIC.
El SCIP habilitar la transmisin o envo de los datos hacia ASFI, una vez que la informacin a ser
remitida no presente errores de consistencia ni diferencias de cuadre con la informacin financiera
mensual remitida por dicho sistema. Para el efecto, en los casos que correspondan, la entidad
supervisada debe utilizar los campos de regularizacin y cartera computable.
El SCIP acepta que los archivos contengan los caracteres especiales parntesis ( ), as como la
utilizacin de la letra ee ( o ), punto (.) y guion (-, _), entre otros. Sin embargo, no
se permite el uso de comillas simples () ni dobles ().

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Captulo II
Seccin 2
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AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

Artculo 3 - (Procedimiento de validacin) Para el envo de la informacin mensual


consolidada, la entidad supervisada debe efectuar el procedimiento de carga, validacin de formato
de campos y consistencia de datos de los archivos ASCII con el reporte de operaciones, obligados,
cuentas y garantas, segn el tipo de informacin propio de las caractersticas de la Entidad.
Artculo 4 - (Autorizacin para el envo) Concluido el procedimiento de carga y validacin,
dispuesto en el Artculo 3 de la presente seccin, el Gerente General o en su ausencia, el
funcionario designado formalmente por ste para el efecto, previo a realizar el envo de la
informacin a ASFI, debe registrar su clave de autorizacin, accin que certifica que la entidad
supervisada verific que la informacin cumple con las caractersticas detalladas en el Artculo 1,
Seccin 7 del presente Reglamento.
El funcionario responsable de administrar el SCIP en la entidad, debe crear, en la opcin
Administracin de Usuarios, las cuentas de usuario con el rol Firmante, para el Gerente General
y para el funcionario designado para autorizar el envo de informacin a ASFI, asignndoles sus
respectivas claves de autorizacin, las cuales tienen carcter confidencial.
El Gerente General es responsable de velar por el cumplimiento de lo dispuesto en el Artculo 1,
Seccin 7 del presente Reglamento, en cuanto a las caractersticas de la informacin, inclusive en
los casos en que la clave de autorizacin registrada al momento de realizar el envo de la
informacin, corresponda al funcionario designado.
Artculo 5 - (Auditor interno) El Plan Anual de Trabajo de Auditora Interna de la entidad
supervisada, debe contemplar la realizacin de controles a sus sistemas de informacin que generan
la informacin procesada para la CIC; estas tareas de revisin deben estar respaldadas con los
informes de la Unidad de Auditora correspondientes, cuya elaboracin, presentacin y archivo
deben estar enmarcados en lo dispuesto en la Seccin 8: Informes de Auditora del Reglamento de
Control Interno y Auditores Internos de la RNSF, en cuanto a los Informes de Auditora.
Artculo 6 - (Tratamiento de la informacin de crditos castigados) La entidad supervisada
tiene la obligacin de remitir a la CIC, la informacin de sus operaciones crediticias castigadas, de
acuerdo con lo sealado en el inciso k, Artculo 2, Seccin 4 del presente Reglamento, por veinte
(20) aos, computables a partir del registro contable de dicho castigo, vencido este plazo opera el
derecho al olvido, para el prestatario persona natural, no pudiendo ser reportado en adelante, con
la deuda castigada, conforme a lo establecido en el inciso e) del Artculo 484 de la Ley N393 de
Servicios Financieros.

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RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

SECCIN 3: NORMAS GENERALES PARA EL REGISTRO Y REPORTE DE OBLIGADOS


Artculo 1 - (Tipos de relacin de obligados) Para el reporte de obligados a la Central de
Informacin Crediticia, la Entidad Supervisada debe considerar que existen diferentes tipos de
relacin de los obligados con las operaciones a las que estn vinculados. Los tipos de relacin entre
obligado y operacin estn definidos en la tabla RPT040 TIPO DE RELACION del Manual de
Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
Para fines de generacin de reportes, la entidad supervisada debe identificar, en todas las
operaciones al Deudor principal y cuando corresponda, al Codeudor o codeudores, registrando en
el campo CodTipoRelacion de la tabla Operacion_Obligado el tipo de relacin existente entre
obligado y operacin, de acuerdo al siguiente detalle:
a. El Deudor Principal de la operacin se debe reportar con uno de los siguientes tipos:
1A - DEUDOR PRINCIPAL DE UNA OPERACIN;
4A - DEUDOR PRINCIPAL SOLIDARIO;
5A - DEUDOR PRINCIPAL CON GARANTIA A SOLA FIRMA;
6A - DEUDOR PRINCIPAL DE LA BANCA COMUNAL;
7A - DEUDOR PRINCIPAL DE SOCIEDAD ACCIDENTAL.
b. Los obligados que son codeudores en una operacin, deben ser reportados con el tipo de relacin
1B - CODEUDOR DE UNA OPERACIN;
c. El obligado que a la vez es deudor y garante (operacin con garanta quirografaria), debe ser
reportado con el tipo de relacin 5A - DEUDOR PRINCIPAL CON GARANTA A SOLA
FIRMA;
d. Los obligados que son garantes personales en una operacin deben ser reportados con el tipo de
relacin 02 - GARANTE DE UNA OPERACIN.
Artculo 2 - (Registro de obligados) Para el registro de obligados, la entidad supervisada debe
considerar la siguiente clasificacin de personas:
a. Personas naturales nacionales: Para los obligados que son personas naturales ciudadanas del
Estado Plurinacional de Bolivia, la entidad supervisada debe registrar en los campos
correspondientes a la identificacin del obligado, los datos de la cdula de identidad de acuerdo
a las caractersticas definidas por el Servicio General de Identificacin Personal (SEGIP),
nico documento de uso vlido para las operaciones crediticias y trmites relacionados que
realicen las personas naturales nacionales en el sistema financiero, en cumplimiento a las
disposiciones legales vigentes;
b. Personas naturales extranjeras: Para los obligados que son personas naturales extranjeras
con residencia legal en el territorio boliviano, la entidad supervisada debe registrar en los
campos correspondientes a la identificacin del obligado, los datos de la Cdula de Identidad
de Extranjero emitida por el SEGIP, considerado como nico documento vlido para las
operaciones crediticias y trmites relacionados que realicen las personas naturales extranjeras
en el sistema financiero, en cumplimiento a las disposiciones legales vigentes relativas al tema;

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RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

c. Personas jurdicas nacionales: Para los obligados que son personas jurdicas nacionales, con
o sin fines de lucro, la entidad supervisada debe registrar en el campo correspondiente a la
identificacin del obligado, el Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) otorgado por el
Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), en funcin a lo establecido en la Ley N 2492 del
Cdigo Tributario Boliviano de 2 de agosto de 2003;
d. Personas jurdicas extranjeras: Para el registro de personas jurdicas constituidas en el
extranjero, incluidos los Bancos del exterior, cada entidad supervisada debe asignar un cdigo
correlativo de acuerdo a lo establecido en el Artculo 10 de la presente Seccin;
e. Personas naturales extranjeras con Documento Especial de Identidad: Para los obligados
que pertenecen al personal extranjero acreditado en el pas, la entidad supervisada debe
registrar en el campo correspondiente a la identificacin del obligado, el nmero del
Documento Especial de Identificacin otorgado por el Ministerio de Relaciones Exteriores, en
funcin a lo establecido por el Decreto Supremo N 23252 del 23 de agosto de 1992.
De acuerdo con lo dispuesto en la Ley N 145 del Servicio General de Identificacin Personal y del
Servicio General de Licencias para Conducir, el SEGIP es la nica entidad pblica facultada para
otorgar la Cdula de Identidad (CI) a los bolivianos, bolivianas y extranjeros naturalizados; y la Cdula
de Identidad de Extranjero (CIE) a los ciudadanos extranjeros con residencia legal en Bolivia.
En caso de que la entidad supervisada determine la existencia de errores en los datos registrados en las
mencionadas Cdulas, debe comunicar este extremo al obligado con el propsito de que ste acuda al
SEGIP y solicite el saneamiento correspondiente en los casos de multiplicidad, duplicidad y
homonimia, mediante Resolucin Administrativa expresa.
Acorde con lo dispuesto en el Decreto Supremo N23252 del 23 de agosto de 1992, el Ministerio de
Relaciones Exteriores es el nico organismo estatal autorizado para la concesin de los Documentos
Especiales de Identificacin al personal extranjero acreditado en el pas.
Para todos los casos, se debe tomar en cuenta que la asignacin efectuada de tipo de persona de acuerdo
a la tabla RPT037 - TIPOS DE PERSONA del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la
CIC, debe guardar relacin con el tipo de identificacin consignado.
Artculo 3 - (Registro del Cdigo de Identificacin de personas naturales nacionales) La
entidad supervisada debe reportar para la incorporacin del Cdigo de Identificacin de personas
naturales ciudadanas del Estado Plurinacional de Bolivia en la CIC, en los campos IdObligado,
NroRaizCedula, ComplementoCedula, LugarEmisionCedula e
IdObligadoAnterior, segn corresponda, los siguientes datos de la Cdula de Identidad:
a. Cdigo de Identificacin del Obligado - SEGIP Agregado (IdObligado): Compuesto por
el Nmero Raz, seguido, cuando corresponda, del Complemento Alfanumrico (dos caracteres)
y de la abreviatura del departamento dnde fue expedida la Cdula de Identidad de acuerdo a la
codificacin asignada en la tabla RPT038 - DEPARTAMENTOS del Manual de Envo de
Informacin Electrnica a la CIC.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
2 4 5 4 5 7 2 B L P
CDIGODEIDENTIFICACINDELOBLIGADOSEGIPAGREGADO

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Para las personas naturales nacionales con Cdula de Identidad emitida en el extranjero, slo
se debe registrar en este campo, el Nmero Raz y el Complemento Alfanumrico (dos [2]
caracteres), cuando corresponda;
b. Nmero de Cdula de Identidad: De forma desagregada, el Nmero Raz, el Complemento
Alfanumrico (dos [2] caracteres), si corresponde y la abreviatura del departamento donde fue
emitida la Cdula de Identidad.
En el caso de que en la Cdula de Identidad (CI) del obligado, se consigne como lugar de
emisin una ciudad del extranjero, se debe registrar nicamente el Nmero Raz y cuando
corresponda, el Complemento Alfanumrico (dos [2] caracteres).
Adicionalmente, detallar el Cdigo de Tipo de Documento 01 que corresponde a Cdula de
Identidad (CI) o el cdigo 18 que aplica para las Cdulas de Identidad emitidas en el
extranjero, de acuerdo a la codificacin asignada en la tabla RPT049 - TIPOS DE
IDENTIFICACION del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 1 2 1 2 3
2 4 5 4 5 7 2 B L P 0 1
NMERORAZ COMPLE LUGAR CDIGOTIPO
MENTO EMISIN IDENTIFICACIN

El cdigo 10 que corresponde a Cdula de Identidad Duplicada (CID), no debe ser utilizado
para el reporte de obligados nuevos a la CIC;
c. Cdigo de Identificacin Anterior del Obligado: Compuesto por el Nmero Raz, la
abreviatura del departamento dnde fue emitida la Cdula de Identidad y el cdigo CD, este
ltimo en aquellos casos en que la Cdula de Identidad del Obligado presentaba problemas de
duplicidad.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

2 4 5 4 5 7 L P C D

CDIGODEIDENTIFICACINANTERIORDELOBLIGADO

Si la Cdula de Identidad tiene asignado el Complemento Alfanumrico, debe reportar el


Nmero Raz, el Complemento Alfanumrico y la abreviatura del departamento donde fue
emitida la Cdula de Identidad.
En caso de que la Cdula de Identidad no tenga asignado el Complemento Alfanumrico, debe
reportar el Nmero Raz y la abreviatura del departamento dnde fue emitida la Cdula de
Identidad (para aquellas emitidas en el territorio nacional).
Para el registro de personas naturales nacionales como obligados en la CIC, las entidades supervisadas
realizarn el reporte segn se detalla en el Punto 1. Personas naturales nacionales del Anexo 1: Gua
para el Registro del Cdigo de Identificacin de Obligado.
El registro de la Cdula de Identidad que no cumpla con las caractersticas definidas por el SEGIP,
podr ser mantenido en tanto la CI se encuentre vigente, si el obligado renueva su Cdula de
Identidad, las entidades supervisadas deben realizar el reporte segn se detalla en el Punto 1. Personas
naturales nacionales del Anexo 1: Gua para el Registro del Cdigo de Identificacin de Obligado.

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Artculo 4 - (Registro del nombre de personas naturales) Los nombres de las personas
naturales se deben registrar con letras maysculas, in extenso y de forma desglosada, conforme se
consigne en el documento de identificacin (CI, CIE o DEI), incluyendo todos los apellidos y
nombres que aparezcan en ste, respetando el siguiente orden:
1. Primer Apellido;
2. Segundo Apellido;
3. Nombres.
Ejemplos:
1.
CAMACHO RIVERA CLAUDIA GABRIELA
Apellidos y Nombres (NombreRazonSocial)
CAMACHO RIVERA CLAUDIA GABRIELA
Primer Apellido Segundo Apellido Nombre(s)
(PrimerApellido) (SegundoApellido) (Nombre)
2.
ORTIZ PABLO NELSON
Apellidos y Nombres (NombreRazonSocial)
ORTIZ PABLO NELSON
Primer Apellido Segundo Apellido Nombre(s)
(PrimerApellido) (SegundoApellido) (Nombre)

Los nombres de mujeres casadas o viudas, deben registrarse conforme aparecen en el documento
de identificacin, en el siguiente orden:
1. Primer Apellido;
2. Segundo Apellido;
3. Apellido del esposo precedido de la preposicin de o Vda. de si corresponde y cuando
el documento de identificacin lo consigne, mostrando as la voluntad de la persona de que
ste sea registrado;
4. Nombres.
Ejemplos:
1.
ROJAS QUELALI DE POMACUSI CLAUDIA MARCELA
Apellidos y Nombres (NombreRazonSocial)
ROJAS QUELALI DE POMACUSI CLAUDIA MARCELA
Primer Apellido Segundo Apellido Apellido del Esposo Nombre(s)
(PrimerApellido) (SegundoApellido) (ApellidoEsposo) (Nombre)

2.
TORRICO MOLLENDO VDA. DE ARCE LUCIANA
Apellidos y Nombres (NombreRazonSocial)

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TORRICO MOLLENDO VDA. DE ARCE LUCIANA


Primer Apellido Segundo Apellido Apellido del Esposo Nombre(s)
(PrimerApellido) (SegundoApellido) (ApellidoEsposo) (Nombre)

Artculo 5 - (Registro del gnero y fecha de nacimiento de personas naturales) Para el caso
de persona natural, la entidad supervisada debe reportar en el campo CodGenero de la tabla
Operacin_Obligado el cdigo que corresponda, de acuerdo a la tabla RPT140 - GENERO del
Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC y en el campo FechaNacimiento, la fecha
de nacimiento del obligado, segn lo establecido en el Manual de Envo de Informacin Electrnica
a la CIC.
Artculo 6 - (Registro de la fuente de generacin de ingresos de personas naturales) La
entidad supervisada debe reportar, para las personas naturales que sean deudores y codeudores, en
el campo CodGeneracionIngresos de la tabla Operacion_Obligado, el cdigo D si la
principal generacin de ingresos para el pago de una operacin especfica, proviene de una
actividad Dependiente o el cdigo I si proviene de una actividad Independiente, de acuerdo
a la codificacin asignada en la tabla RPT201 - TIPO GENERACIN DE INGRESO del Manual
de Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
Artculo 7 - (Registro de personas jurdicas nacionales) Para el registro de personas jurdicas
nacionales, la entidad supervisada debe reportar los siguientes datos:
a. En el campo correspondiente a la identificacin del obligado (IdObligado), el Nmero de
Identificacin Tributaria (NIT) otorgado por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), en
funcin a lo establecido en la Ley N 2492 del Cdigo Tributario Boliviano de 02 de agosto de
2003;
b. Razn Social consignada en el Certificado del Registro de Comercio o Testimonio de
Constitucin, segn corresponda, sin ninguna abreviatura (salvo las referidas a los tipos de
sociedad), en el campo NombreRazonSocial;
c. Las abreviaturas referidas a los tipos de sociedad de personas jurdicas deben escribirse de acuerdo
a los siguientes ejemplos:
Sociedad Annima S.A.
Sociedad de Responsabilidad Limitada S.R.L. o LTDA.
Sociedad Colectiva (Compaa) CIA.
Sociedad Annima Mixta S.A.M.
El tipo de persona debe ser registrado en el campo CodTipoPersona, con el cdigo 03
(Empresa Unipersonal);
d. La extensin del campo nombre o razn social del obligado es de 80 caracteres;
e. El registro de empresas unipersonales, debe realizarse de la siguiente manera:
1. El Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) en el campo IdObligado;
2. El nombre completo de la empresa y a continuacin el nombre del propietario en el campo
NombreRazonSocial, de acuerdo a los siguientes ejemplos:
i. FARMACIA YEROVI DE MARIACA GUARDIA DE QUINTEROS DELINA;
ii. LIBRERA JURDICA ZEGADA DE SAAVEDRA ZEGADA LUS.

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3. El tipo de persona debe ser registrado en el campo CodTipoPersona, conforme a la


codificacin asignada en la tabla RPT037 - TIPOS DE PERSONA.
f. Para el caso de obligados que tengan un cdigo asignado por Resolucin (organizaciones no
gubernamentales, fundaciones y entidades civiles sin fines de lucro), se debe registrar en el campo
correspondiente a la identificacin del obligado (IdObligado), el nmero de la Resolucin de
reconocimiento de su personalidad jurdica asignado al momento de la inscripcin y consignar en
el campo CodTipoIdentificacion, el cdigo 08 (Por Resolucin), de acuerdo a la codificacin
asignada en la tabla RPT049 - TIPOS DE IDENTIFICACIN del Manual de Envo de
Informacin Electrnica a la CIC.
Artculo 8 - (Asignacin de nmero correlativo propio de la entidad supervisada) La
asignacin de un nmero correlativo consignado por la entidad supervisada como cdigo de
identificacin de obligado en reemplazo del nmero de documento de identificacin (NIT, CI o
CIE), slo podr usarse en los siguientes casos:
1. Obligados involucrados en operaciones crediticias anteriores a 1989, de los que la entidad
supervisada desconoce su identificacin;
2. Deudores de operaciones crediticias en ejecucin y/o castigadas de las que no se pueda pedir
actualizacin de la informacin y/o se hubiese evidenciado que se trata de un nmero de
documento de identidad duplicado;
3. Deudores de operaciones crediticias en ejecucin y/o castigadas de los que se hubiese evidenciado
la suplantacin de identidad, mediante la verificacin de sus datos en el Registro nico de
Identificacin administrado por el Servicio General de Identificacin Personal (SEGIP), debiendo
la entidad supervisada dejar constancia documentada de la citada verificacin.
Para el registro de los casos sealados precedentemente, la entidad supervisada puede utilizar una de
las siguientes opciones:
a. Registrar en el campo IdObligado, el nmero correlativo asignado por la entidad supervisada y
en las tres (3) posiciones siguientes colocar la abreviatura que le corresponda, conforme se detalla
en la tabla RPT007 - ENTIDADES FINANCIERAS del Manual de Envo de Informacin
Electrnica a la CIC;
Ejemplo:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 2 3
1 0 0 B N B 0 4
CORRELATIVOYABREVIATURAASIGNADOSPORLAENTIDAD CDIGOTIPO
IDENTIFICACIN

b. Registrar en el campo IdObligado, el nmero de documento de identificacin (CI, CIE, o NIT)


del obligado, seguido de la abreviatura de la entidad de acuerdo a la codificacin asignada en la
tabla RPT007 - ENTIDADES FINANCIERAS del Manual de Envo de Informacin Electrnica
a la CIC.
Ejemplo:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 2 3
1 4 2 2 4 5 6 B N B 0 4
CORRELATIVOYABREVIATURAASIGNADOSPORLAENTIDAD CDIGOTIPO
IDENTIFICACIN

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Para ambos casos, se debe consignar en el campo CodTipoIdentificacion, el cdigo 04 que


corresponde a Correlativo Persona Natural (CPN) o el cdigo 07 que corresponde a
Correlativo Persona Jurdica (CPJ), de acuerdo a la codificacin asignada en la tabla RPT049
- TIPOS DE IDENTIFICACIN del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
Artculo 9 - (Registro de personas naturales extranjeras) Se debe registrar el nmero asignado
en la Cdula de Identidad de Extranjero emitida por el Servicio General de Identificacin Personal,
considerado como nico documento vlido para las operaciones crediticias y trmites relacionados
que realicen las personas naturales extranjeras en el sistema financiero, en cumplimiento a las
disposiciones legales vigentes relativas al tema.
El registro de la Cdula de Identidad de Extranjero que no cumpla con las caractersticas definidas
por el SEGIP, podr ser mantenido en tanto la CIE se encuentre vigente, si el obligado renueva su
Cdula de Identidad de Extranjero, las entidades supervisadas deben realizar el reporte segn se
detalla en el Punto 2. Personas naturales extranjeras del Anexo 1: Gua para el Registro del Cdigo de
Identificacin de Obligado.
Para el registro del cdigo de identificacin de personas naturales extranjeras en la CIC, la entidad
supervisada debe reportar en los campos IdObligado, NroRaizCedula, ComplementoCedula,
LugarEmisionCedula e IdObligadoAnterior, segn corresponda, los siguientes datos de la
Cdula de Identidad de Extranjero:
a. Cdigo de Identificacin del Obligado - SEGIP Agregado (IdObligado): Compuesto por el
prefijo E seguido de guion -, el Nmero Raz y finalmente, los dos (2) caracteres del
Complemento Alfanumrico (cuando corresponda).
Ejemplo:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
E 1 0 1 3 0 8 0 4 1 A
CDIGODEIDENTIFICACINDELOBLIGADOSEGIPAGREGADO

b. Nmero de Cdula de Identidad de Extranjero: De forma desagregada, el Nmero Raz y


finalmente, los dos (2) caracteres del Complemento Alfanumrico, cuando corresponda, con los
que fue emitida la Cdula de Identidad de Extranjero.
Adicionalmente, debe detallar el Cdigo de Tipo de Documento 03 que corresponde a Cdula
de Identidad de Extranjero (CIE), de acuerdo a la codificacin asignada en la tabla RPT049 -
TIPOS DE IDENTIFICACIN del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
Ejemplo:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 1 2 3
1 0 1 3 0 8 0 4 1 A 0 3
NMERORAZ COMPLE CDIGOTIPO
MENTO IDENTIFICACIN

c. Cdigo de Identificacin del Obligado Anterior: El Nmero Raz con el que fue reportado
previamente, sin las caractersticas asignadas por el SEGIP a las Cdulas de Identidad de
Extranjeros.
Ejemplo:

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1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1 0 1 3 0 8 0 4
CDIGODEIDENTIFICACINDELOBLIGADOANTERIOR

Para el registro de personas naturales extranjeras como obligados en la CIC, las entidades supervisadas
deben realizar el reporte segn se detalla en el Punto 2. Personas naturales extranjeras del Anexo 1:
Gua para el Registro del Cdigo de Identificacin de Obligado.
Artculo 10 - (Registro de personas jurdicas extranjeras) En el caso de personas jurdicas
extranjeras, incluidos los Bancos del exterior, cada entidad supervisada debe asignar en el campo
IdObligado, como nmero de documento de identificacin, un cdigo correlativo de la siguiente
forma: el nmero correlativo asignado por la entidad supervisada y en las tres (3) posiciones
subsiguientes la abreviatura que le corresponda (de acuerdo a la tabla RPT007- ENTIDADES
FINANCIERAS del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC). En el campo
destinado al tipo de identificacin consignar el cdigo 06 que corresponde a Empresa
Extranjera (EE) de acuerdo a la tabla RPT049 - TIPOS DE IDENTIFICACIN del Manual de
Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
Ejemplo:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 2 3
1 0 0 1 B N B 0 6
CORRELATIVO Y ABREVIATURA ASIGNADOS POR LA CDIGO TIPO
ENTIDAD IDENTIFICACIN

Artculo 11 - (Reporte del Cdigo de Tipo de Obligado de Operaciones bajo la Tecnologa


de Crdito Solidario) El obligado principal de operaciones bajo la tecnologa de crdito solidario,
debe ser reportado con el cdigo 4A DEUDOR PRINCIPAL SOLIDARIO y los dems obligados
con el cdigo 1B CODEUDOR DE UNA OPERACIN de acuerdo a lo establecido en la tabla
RPT040 - TIPO DE RELACIN del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
Artculo 12 - (Reporte del Cdigo de Tipo de Obligado de Operaciones bajo la Tecnologa
de Banca Comunal) El obligado principal de operaciones bajo la tecnologa de banca comunal,
debe ser reportado con el cdigo 6A DEUDOR PRINCIPAL DE LA BANCA COMUNAL y los
dems obligados con el cdigo 1B CODEUDOR DE UNA OPERACIN, de acuerdo a lo
establecido en la tabla RPT040 - TIPO DE RELACIN del Manual de Envo de Informacin
Electrnica a la CIC.
Artculo 13 - (Reporte del Cdigo de Tipo de Obligado para Operaciones con Sociedades
Accidentales) El obligado principal de operaciones con sociedades accidentales, debe ser reportado
con el cdigo 7A DEUDOR PRINCIPAL DE LA SOCIEDAD ACCIDENTAL y los dems
obligados con el cdigo 1B CODEUDOR DE UNA OPERACIN, de acuerdo a lo establecido
en la tabla RPT040 - TIPO DE RELACIN del Manual de Envo de Informacin Electrnica a
la CIC.
Artculo 14 - (ndice de Tamao de la Actividad Econmica del Deudor) Para identificar el
tamao de la actividad econmica del obligado principal (empresarial, microcrdito y/o PYME), la
entidad supervisada debe calcular el ndice del tamao de la actividad econmica del obligado
utilizando la metodologa de clculo establecida en el Artculo 2, Seccin 8 del Reglamento para
la Evaluacin y Calificacin de Cartera de Crditos de la RNSF.

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El ndice calculado y los valores numricos o monetarios, segn corresponda, de las variables
utilizadas para su clculo, correspondientes al Patrimonio, Ingreso por Ventas o Servicios y
Personal Ocupado, as como el valor de los Activos del obligado principal, deben ser reportados en
los campos IndiceActividadEconomica, Activo, Patrimonio, IngresosVentasServicios y
PersonalOcupado de la tabla Operacin_Obligado, respectivamente.
Los valores de las variables Patrimonio, Ingreso por Ventas o Servicios y Activo, citadas
precedentemente, deben ser reportados en moneda nacional.
Para diferenciar las actividades de produccin, comercio y servicios, la Entidad Supervisada debe
utilizar el siguiente criterio:

ACTIVIDAD CDIGO CAEDEC DE LA ACTIVIDAD

Produccin Del Grupo A al Grupo G

Comercio Grupo H
Servicios Del Grupo I al Grupo Z

Artculo 15 - (Registro de personas naturales extranjeras con DEI) En el caso de personas


naturales pertenecientes al personal extranjero acreditado en el pas, se debe registrar en el campo
IdObligado, el nmero consignado en el Documento Especial de Identificacin (DEI), emitido
por el Ministerio de Relaciones Exteriores, considerado como nico documento vlido para las
operaciones crediticias y trmites relacionados que dichas personas realicen en el sistema
financiero, en cumplimiento a las disposiciones legales vigentes relativas al tema.
Para el registro del cdigo de identificacin de personas naturales extranjeras con Documento
Especial de Identificacin en la CIC, la entidad supervisada debe reportar en el campo
IdObligado, el nmero de documento de identificacin, de una de las siguientes maneras, en
funcin del tipo de DEI:
a. Para los DEI correspondientes a Carnet Diplomtico, Credencial, Carnet Consular y Credencial
Consular, se deben registrar en este campo, los siguientes datos:
1. La sigla del tipo de documento, segn la columna tsidn de la tabla RPT049 - TIPOS DE
IDENTIFICACIN del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC (tres [3]
letras);
2. El nmero correlativo del documento especial de identificacin (seis [6] dgitos);
3. El ao de emisin (cuatro dgitos) de dicho documento.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
D C D 0 0 0 0 0 9 2 0 1 5
CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO - RR.EE.

b. Para los DEI correspondientes a Carnet Diplomtico o Credencial, deben registrar en este campo
cuando corresponda, los siguientes datos:

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1. La sigla del tipo de documento, segn la columna tsidn de la tabla RPT049 - TIPOS DE
IDENTIFICACIN del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC (tres [3]
letras);
2. La identificacin de la Serie (una [1] letra);
3. El nmero correlativo del documento especial de identificacin (seis [6] dgitos).
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
D C D A 0 0 0 1 8 3
CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO - RR.EE.
Para el registro de personas naturales extranjeras con DEI como obligados en la CIC, las entidades
supervisadas deben realizar el reporte, segn se detalla en el Punto 3. Personas naturales extranjeras
con Documento Especial de Identificacin del Anexo 1: Gua para el Registro del Cdigo de
Identificacin de Obligado.
El registro del Documento Especial de Identificacin que no cumpla con las caractersticas
definidas por el Ministerio de Relaciones Exteriores, podr ser mantenido en tanto el obligado
presente su nuevo DEI vigente, aspecto que debe ser solicitado por la entidad supervisada al
obligado, a efectos de actualizar la informacin y realizar el reporte segn se detalla en el inciso b,
del Punto 3. Personas naturales extranjeras con Documento Especial de Identificacin, del Anexo 1:
Gua para el Registro del Cdigo de Identificacin de Obligado.
Artculo 16 - (Nota Rectificatoria) Para aquellos casos en los cuales se hubiera evidenciado el
reporte indebido y/o errneo de los obligados o sus datos a la Central de Informacin Crediticia, la
entidad supervisada realizar a travs del Mdulo de Informes CIC, el registro de la Nota
Rectificatoria, previa autorizacin de ASFI, para el efecto debe considerar los siguientes aspectos:
a. La entidad supervisada debe solicitar el registro de la Nota Rectificatoria en forma escrita a
ASFI, adjuntando el Informe de la Unidad de Riesgos refrendado por el Auditor Interno, en los
siguientes casos:
1. Reclamo presentado ante la entidad supervisada en primera instancia, por el obligado que
ve afectados sus derechos por encontrarse registrado indebida y/o errneamente en la CIC
o por el reporte indebido y/o errneo de informacin relacionada con sus operaciones
crediticias;
2. Cuando la entidad detect de oficio el error y/o indebido registro de la informacin reportada
a la CIC;
3. Dictamen Defensorial favorable al obligado emitido por ASFI o Acta de Conciliacin firmada
ante ASFI, en atencin a un reclamo presentado en segunda instancia;
4. Orden de Autoridad Competente favorable al obligado, conminando la aclaracin y/o
rectificacin.
b. El Informe emitido por la entidad supervisada debe detallar los siguientes aspectos:
1. Cdigo de Identificacin del Obligado;
2. Nombres y Apellidos del Obligado;
3. Nmero(s) de Operacin(es);

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4. Periodo(s) en los que report la(s) operacin(es);


5. Motivo por el cual se debe realizar el registro de la Nota Rectificatoria;
6. Texto de la Nota Rectificatoria, que explique las razones por las cuales la informacin
contenida en el reporte a la CIC en las operaciones y periodos sealados precedentemente,
no debe ser considerada en el proceso de evaluacin de crditos.
Artculo 17 - (Cambio de nombre y dato de sexo) A efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto
en la Ley N 807 de Identidad de Gnero de 21 de mayo de 2016, ASFI comunicar a las entidades
supervisadas los datos contenidos en la(s) Resolucin(es) Administrativa(s) emitida(s) por el
Servicio de Registro Cvico (SERECI), que autoriza(n) el cambio de nombre propio, dato de sexo
e imagen.
Para registrar el cambio de nombre propio y dato de sexo en la CIC, la entidad supervisada reportar
en la tabla Operacion_Obligado, para cada operacin que el obligado mantenga en ella, el(los)
nuevo(s) nombre(s) y el cdigo que corresponda al nuevo dato de sexo, de acuerdo a la tabla
RPT140 - GENERO del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
La copia impresa de la comunicacin emitida por ASFI, referida al cambio del nombre propio y
dato de sexo, debe incorporarse en la respectiva carpeta de crdito.

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SECCIN 4: NORMAS GENERALES PARA EL REGISTRO DE OPERACIONES


Artculo 1 - (Reporte de operaciones) El reporte de operaciones de cartera de crditos debe
mostrar los importes correspondientes al capital del crdito, sin importar el tipo de documento
mediante el cual se instrument la operacin. Las operaciones pactadas en moneda nacional (MN)
o Unidades de Fomento de Vivienda (UFV) deben ser reportadas en bolivianos, por su parte las
operaciones efectuadas en moneda extranjera (ME) o en moneda nacional con mantenimiento de
valor (MNV), deben ser reportadas en dlares americanos.
Artculo 2 - (Caractersticas del reporte de operaciones) La entidad supervisada debe reportar
a la Central de Informacin Crediticia todas las operaciones relacionadas con las cuentas detalladas
en la tabla RPT013 - CUENTAS CONTABLES CENTRAL DE RIESGOS del Manual de Envo
de Informacin Electrnica a la CIC.
El nmero asignado a una operacin para su identificacin, se debe mantener hasta la cancelacin
total del crdito. Para el caso de operaciones con pacto de recompra o intercambiabilidad, se debe
mantener el nmero de operacin cuando estas operaciones vuelvan a la entidad de origen.
El nmero de una operacin cancelada, no puede ser reutilizado, salvo en los casos de adelantos en
cuenta corriente y tarjetas de crdito.
Para el registro de las operaciones, la entidad supervisada debe considerar lo siguiente:
a. Documentos descontados: Se debe reportar el monto del capital prestado (valor nominal del
documento menos intereses descontados al origen), de manera que el total reportado de estas
operaciones coincida con la suma de los saldos de las subcuentas 131.03 Documentos
descontados vigentes, 133.03 Documentos descontados vencidos, 134.03 Documentos
descontados en ejecucin, 135.03 Documentos descontados reprogramados vigentes,
135.53 Documentos descontados reestructurados vigentes, 136.03 Documentos
descontados reprogramados vencidos, 136.53 Documentos descontados reestructurados
vencidos, 137.03 Documentos descontados reprogramados en ejecucin y 137.53
Documentos descontados reestructurados en ejecucin, que figuran a la misma fecha en el
estado de situacin patrimonial;
b. Deudores por venta de bienes a plazo: En el campo MontoSaldo, correspondiente al saldo
de la cuenta asociada con la operacin de crdito, se debe reportar el monto registrado en las
cuentas analticas 131.07.M.01, 133.07.M.01, 134.07.M.01, 135.07.M.01, 135.57.M.01,
136.07.M.01, 136.57.M.01, 137.07.M.01 o 137.57.M.01, segn corresponda y en el campo de
regularizacin MontoRegularizacion, el monto correspondiente a las cuentas analticas
131.07.M.02, 133.07.M.02, 134.07.M.02, 135.07.M.02, 135.57.M.02, 136.07.M.02,
136.57.M.02, 137.07.M.02 o 137.57.M.02 Ganancias a realizar de ventas por cobrar;
c. Tarjetas de crdito: Se debe reportar en forma individual por cada cliente y la entidad
supervisada debe verificar que el monto contratado y contingente sea el sealado en el contrato
firmado con ste, segn se consigna en la subcuenta 642.01 Crditos acordados para tarjetas
de crdito en el estado de situacin patrimonial, utilizando el campo MontoSaldo para
registrar el saldo contingente. Una vez que existan montos utilizados stos deben ser
registrados contablemente en las subcuentas 131.08 Deudores por tarjetas de crdito
vigentes, 133.08 Deudores por tarjetas de crdito vencidos, 134.08 Deudores por tarjetas

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de crdito en ejecucin, 135.08 Deudores por tarjetas de crdito reprogramados vigentes,


135.58 Deudores por tarjetas de crdito reestructurados vigentes, 136.08 Deudores por
tarjetas de crdito reprogramados vencidos, 136.58 Deudores por tarjetas de crdito
reestructurados vencidos, 137.08 Deudores por tarjetas de crdito reprogramados en
ejecucin y 137.58 Deudores por tarjetas de crdito reestructurados en ejecucin, segn
corresponda, deducindose este saldo de la cuenta contingente.
Para el tipo de plan de pagos se debe elegir el cdigo correspondiente al tipo Otras cuotas
variables, de acuerdo a la tabla RPT015 - TIPO DE PLAN DE PAGOS del Manual de
Envo de Informacin Electrnica a la CIC;
d. Crditos acordados en cuenta corriente (sobregiros): Se debe reportar como monto
contratado y contingente en la subcuenta 641.01 el sealado en el contrato suscrito con el
cliente. Una vez que el mismo efecte un sobregiro en su cuenta corriente por un valor menor
o igual al del contrato, ste debe ser registrado contablemente en la subcuenta 131.02
Adelantos en cuenta corriente vigente. El excedente respecto al total contratado y los montos
que no cuenten con un contrato previo deben ser registrados contablemente en la subcuenta
133.02 Adelantos en cuenta corriente vencidos o en la subcuenta 134.02 Adelantos en
cuenta corriente en ejecucin segn corresponda. En caso de que los saldos utilizados sean
sujetos de reprogramacin o reestructuracin stos deben ser registrados contablemente, segn
su estado en las subcuentas (13x.02) Adelantos en cuenta corriente reprogramados o
(13x.52) Adelantos en cuenta corriente reestructurados;
e. Cartas de crdito: Para el registro de una carta de crdito se deben tomar en cuenta los
siguientes aspectos:
1. Exportaciones de bienes o servicios: En las operaciones por convenio recproco y con otros
pases, se debe registrar como deudor al banco emisor de la carta de crdito en el exterior;
2. Importaciones de bienes o servicios: Se debe registrar como deudor al solicitante de la carta
de crdito;
3. A la apertura de una carta de crdito se debe enviar un registro en la tabla de operaciones, con
los datos generales de la misma, consignando la cuenta contingente respectiva y el monto
estipulado en la carta de crdito;
4. En el caso de cartas de crdito diferidas, una vez que se efecten los embarques y pasen a
constituirse como operaciones de cartera, el monto contingente se debe reducir en funcin al
saldo que pas a cartera directa. Las operaciones de cartera directa que se deriven de uno o
ms embarques deben ser registradas como operaciones independientes con nmeros de
operacin diferentes, ya que pueden tener contratos y garantas particulares. Asimismo, cada
una de las operaciones se debe reportar con el cdigo de tipo de operacin 13 - Operacin
bajo carta de crdito consignando el nmero de la operacin inicial o de apertura de la carta
de crdito, en el campo correspondiente;
5. El programa permite el registro de cartas de crdito diferidas o a la vista que pueden ser a la
vez cartas de crditos prepagadas, para el efecto se debe reportar como cuenta inicial la que
corresponde a la carta de crdito a la vista o diferida y se deben reportar todas las cuentas
involucradas con sus saldos respectivos en la tabla CuentaContableOperacion.

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f. Lneas de crdito otorgadas y no utilizadas o comprometidas: Cuando una persona natural


o jurdica, solicita abrir una lnea de crdito, la Entidad Supervisada debe tomar en cuenta los
siguientes aspectos:
1. Las lneas de crdito cuyos desembolsos requieran de una nueva evaluacin y contrato, deben
ser registradas en la tabla LineaCredito. El monto que se registre debe corresponder al
comprometido que an no ha sido utilizado, el mismo debe igualar con los saldos registrados
en la subcuenta 861.01 Lneas de crdito otorgadas y no utilizadas de los estados financieros.
Las garantas deben ser reportadas asociadas a la lnea de crdito, siempre y cuando no
existan operaciones bajo esta lnea. En el caso de que la lnea de crdito tuviese otras
operaciones, las garantas deben ser prorrateadas entre las operaciones y se debe eliminar
el registro correspondiente a la propia lnea de crdito.
Las operaciones bajo lnea de crdito pueden tener garantas adicionales para el respaldo
nico de cada operacin.
Las garantas personales de la lnea de crdito, deben tambin ser asociadas a cada una de
las operaciones que estn bajo esta lnea de crdito, si stas se constituyen como aval de
las mismas.
Las operaciones otorgadas bajo lnea de crdito, deben ser registradas de manera
independiente en la tabla Operacion, haciendo referencia a la lnea de crdito de origen a
travs de los campos que identifican el nmero asignado a la misma y con el cdigo de tipo
de operacin 12 - Operaciones bajo lnea de crdito, el saldo de la operacin debe ser
deducido del monto de la lnea de crdito;
2. Las lneas de crdito cuyos desembolsos no requieran de una nueva evaluacin y contrato,
deben ser registradas como una sola operacin en la tabla Operacion con el cdigo de tipo
de operacin 09 - Lnea de Crdito. El monto que se registre debe corresponder al
comprometido y no desembolsado, el mismo debe igualar con los saldos registrados en la
subcuenta 644.02 Lneas de crdito de uso simple comprometidas y no desembolsadas. Los
desembolsos sucesivos deben igualar con la cuenta de cartera correspondiente de los estados
financieros.
La previsin correspondiente a estas Lneas de Crdito, deben ser registradas, en la subcuenta
251.01 Previsin especfica para activos contingentes.
El tratamiento de las garantas para este tipo de lneas de crdito debe realizarse de manera
similar a las otras operaciones de cartera;
3. Para registrar el cdigo de tipo de lnea de crdito, se debe tener en cuenta la existencia de los
siguientes tipos de lneas:
i. Simples con operaciones que duran hasta la vigencia de la lnea;
ii. Simples con operaciones que duran ms all de la vigencia de la lnea;
iii. Rotatorias con operaciones que duran hasta la vigencia de la lnea;
iv. Rotatorias con operaciones que duran ms all de la vigencia de la lnea.

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4. Cuando la lnea de crdito sea utilizada en su integridad, se debe mantener el registro de la


misma, reflejando saldo cero (0) hasta la cancelacin de todas las operaciones que se
encuentran bajo dicha lnea de crdito;
5. Las cartas de crdito emitidas bajo lnea de crdito, se deben registrar con el cdigo tipo de
operacin 17 - Carta de crdito bajo lnea de crdito y se deben aplicar los mismos criterios
establecidos para los crditos bajo lnea de crdito.
g. Operaciones especiales (fideicomiso, administracin de cartera y compraventa de
cartera con el BCB y el FONDESIF): La entidad supervisada debe considerar para el envo
de esta informacin, los requerimientos establecidos en la tabla AdministracionFideicomiso
del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
En casos particulares, la responsabilidad sobre la entidad supervisada responsable del envo
de la informacin y las caractersticas que debe presentar la misma, debe ser claramente
establecida en el documento de cesin de cartera. El envo de informacin debe ser realizado
considerando los siguientes aspectos:
1. Operaciones de patrimonios autnomos: La Entidad Supervisada que tiene la obligacin de
reportar la informacin a ASFI por medio de la CIC, es la que administra el patrimonio
autnomo:
i. Operaciones de patrimonios autnomos constituidos con recursos privados: El reporte de
operaciones de los patrimonios autnomos constituidos con recursos privados, se debe
realizar utilizando las subcuentas: 873.01 Cartera vigente, 873.03 Cartera vencida,
873.04 Cartera en ejecucin, 873.05 Cartera reprogramada o reestructurada vigente,
873.06 Cartera reprogramada o reestructurada vencida, 873.07 Cartera reprogramada
o reestructurada en ejecucin, 873.08 Productos devengados por cobrar cartera y
873.09 Previsin especfica para incobrabilidad de cartera, 873.95 Lneas de Crdito
otorgadas y no utilizadas, habilitadas en la CIC;
ii. Operaciones de patrimonios autnomos constituidos con recursos del Estado: El reporte
de operaciones de patrimonios autnomos constituidos con recursos del Estado, se debe
realizar utilizando las subcuentas: 883.01 Cartera vigente, 883.03 Cartera vencida,
883.04 Cartera en ejecucin, 883.05 Cartera reprogramada o reestructurada vigente,
883.06 Cartera reprogramada o reestructurada vencida, 883.07 Cartera reprogramada
o reestructurada en ejecucin, 883.08 Productos devengados por cobrar cartera y
883.09 Previsin especfica para incobrabilidad de cartera, 883.95 Lneas de Crdito
otorgadas y no utilizadas, habilitadas en la CIC.
La entidad supervisada debe manejar por separado cada uno de los contratos de los
patrimonios autnomos y enviar a la Central de Informacin Crediticia, un reporte
diferenciado por operacin para cada uno de ellos;
2. Administracin de cartera: Para la cartera entregada en cobranza, la entidad supervisada que
recibi dicha cartera es la responsable de efectuar el reporte, utilizando las subcuentas 822.01
Cartera en administracin vigente, 822.03 Cartera en administracin vencida, 822.04
Cartera en administracin en ejecucin, 822.05 Cartera en administracin reprogramada o
reestructurada vigente, 822.06 Cartera en administracin reprogramada o reestructurada
vencida, 822.07 Cartera en administracin reprogramada o reestructurada en ejecucin,

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822.08 Productos devengados por cobrar cartera en administracin y 822.09 Previsin para
incobrabilidad de cartera en administracin.
La entidad supervisada que recibi cartera en administracin, es la responsable de efectuar
el reporte de la informacin a la Central de Informacin Crediticia;
3. Compraventa de cartera (BCB, FONDESIF): Para el caso de entidades supervisadas en
marcha, el reporte lo efecta la entidad supervisada que realiz la operacin con el BCB o
FONDESIF de forma separada al reporte de las operaciones normales de la entidad
supervisada, manteniendo la individualidad de las mismas.
Cuando se trata de transferencia de cartera de entidades liquidadas, el reporte debe ser
efectuado por el nuevo acreedor (BCB o FONDESIF), de acuerdo a lo establecido
expresamente en el documento de cesin de cartera.
h. Transferencia de cartera entre entidades supervisadas: En caso que la entidad supervisada
compradora pacte un precio de compra inferior al valor nominal de los crditos, debe consignar
en el campo MontoSaldo, el monto registrado contablemente en la cuenta analtica Valor
nominal correspondiente al tipo de cartera comprada (13X.xx.M.01) y en el campo
MontoRegularizacion debe registrar el monto correspondiente a la cuenta analtica
Ganancias a realizar (13X.xx.M.02).
Si la entidad supervisada compradora pacta un precio de compra a la par o mayor al valor
nominal de los crditos, la Entidad Supervisada slo debe registrar el valor nominal de la
cartera correspondiente al tipo de cartera comprada en el campo MontoSaldo (monto del
saldo de la cuenta analtica asociada con la operacin de crdito);
i. Deudores por arrendamiento financiero: La entidad supervisada que realice una operacin
de arrendamiento financiero, debe registrar en el campo: MontoContratado el capital de
riesgo de la operacin, es decir, el importe a financiar; en el campo MontoSaldo el saldo de
capital de la operacin, es decir, el monto registrado contablemente en la subcuenta deudores
por arrendamiento financiero (13X.X9) y consignar cero (0) en el campo
MontoRegularizacion;
j. Transferencia de cartera para titularizacin: La entidad supervisada que transfiere cartera
para titularizacin, debe registrar en el campo MontoSaldo el monto registrado
contablemente en la cuenta analtica Saldos originales de capital (13X.27.M.01 o
13X.77.M.01) y en el campo MontoRegularizacion el saldo neto correspondiente a la suma
algebraica de las dems cuentas analticas en polaridad positiva;
k. Operaciones castigadas: La Entidad Supervisada debe reportar todos los crditos castigados
por:
1. Insolvencia, contabilizados en la subcuenta 865.01 Crditos castigados por insolvencia;
2. Administracin de Cartera, contabilizados en la subcuenta 822.90 Cartera castigada;
3. Cuentas deudoras de los Fideicomisos, contabilizados en la subcuenta 873.90 Cartera
castigada;
4. Cuentas deudoras de Fideicomisos con recursos del estado, contabilizados en la subcuenta
883.90 Cartera castigada.

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El procedimiento para registrar los datos de este tipo de operaciones, es el mismo que es
utilizado para el resto de las operaciones de cartera;
l. Operaciones judicialmente prescritas: Las entidades supervisadas no deben reportar a la
CIC, las obligaciones que hubiesen sido declaradas judicialmente prescritas por autoridad
competente;
m. Operaciones condonadas voluntariamente por la entidad: A efectos de realizar el control
y seguimiento de las operaciones crediticias de deudores afectados por el deslizamiento de
tierras ocurrido el 26 de febrero de 2011 y que han sido condonadas voluntariamente por la
Entidad, la Entidad Supervisada debe reportar las subcuentas 865.08, 822.92, 873.92, 883.92,
utilizando el mismo procedimiento que el resto de las operaciones de cartera;
n. Operaciones bajo la tecnologa de crdito solidario: La entidad supervisada que otorgue
operaciones bajo la tecnologa de crdito solidario, debe registrar para cada obligado el
porcentaje de deuda individual del crdito obtenido en la misma, de acuerdo a lo establecido
en el contrato; la suma total de dichos porcentajes debe ser igual al cien por ciento (100%).
Asimismo, la entidad supervisada debe identificar un deudor principal, que ser el encargado
o coordinador del grupo solidario;
o. Operaciones bajo la tecnologa de banca comunal: La entidad supervisada que otorgue
operaciones bajo la tecnologa de banca comunal, debe registrar para cada obligado el
porcentaje de deuda individual del crdito obtenido en la misma, de acuerdo a lo establecido
en el contrato; la suma total de dichos porcentajes debe ser igual al cien por ciento (100%).
Asimismo, la entidad supervisada debe identificar un deudor principal, que ser el presidente
de la banca comunal;
p. Operaciones a sociedades accidentales: La entidad supervisada que otorgue operaciones a
sociedades accidentales, debe registrar para cada obligado el porcentaje de deuda individual
del crdito obtenido en la misma, de acuerdo a lo establecido en el contrato; la suma total de
dichos porcentajes debe ser igual al cien por ciento (100%). Asimismo, la entidad supervisada
debe identificar un deudor principal, que ser el que mantenga el mayor nivel de
endeudamiento con la entidad supervisada.
Cuando los niveles de participacin en la deuda sean iguales, la entidad definir en funcin a sus
polticas a cul de los obligados se registrar como deudor principal;
q. Operaciones debidamente garantizadas: La entidad supervisada que otorgue operaciones
debidamente garantizadas con garanta real, debe registrar la garanta de acuerdo a lo
establecido en la Seccin 5 del presente Reglamento, segn corresponda;
r. Operaciones crediticias sindicadas: La entidad supervisada, para el registro del importe de
la obligacin econmica que asumi con el deudor, debe reportar en el campo
CodTipoOperacion el cdigo del tipo de Operacin Sindicada que corresponda, de acuerdo
con la tabla RPT035 - TIPO DE OPERACIN. Asimismo, el registro de la(s) garanta(s)
debe realizarse de acuerdo a lo establecido en la Seccin 5 del presente Reglamento.
A efectos de identificar la relacin existente entre operaciones crediticias sindicadas, la entidad
supervisada, debe reportar los cdigos que identifiquen a la Entidad Supervisada Agente, as
como el ao y nmero de la operacin crediticia sindicada asignados por esta ltima, en los

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campos CodEnvioSindicada, AnioInicioSindicada e IdOperacionSindicada de la tabla


Operacion;
s. Construccin o compra de vivienda: La entidad supervisada que otorgue crditos cuyo
objeto sea la construccin o compra de vivienda o la compra de terreno para construccin de
vivienda, debe reportar en el campo CodObjetoCredito el Cdigo de Objeto del Crdito que
corresponda de acuerdo con la tabla RPT139 - OBJETO DEL CRDITO;
t. Operaciones de vivienda de inters social: La entidad supervisada debe reportar las cuentas
analticas dispuestas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, para el registro de
las operaciones de crdito de vivienda de inters social; la sumatoria de los montos reportados
a nivel de cuenta analtica, debe coincidir con el saldo reportado al Sistema de Informacin
Financiera.
Para el citado reporte, la entidad supervisada debe registrar las cuentas analticas que
correspondan, de acuerdo con la tabla RPT155 - CDIGOS DE CUENTAS ANALTICAS
PARA CRDITOS DE VIVIENDA DE INTERS SOCIAL;
u. Operaciones reportadas por el Fondo de Garanta: La entidad supervisada que administra
el Fondo de Garanta de Crditos del Sector Productivo o el Fondo de Garanta para Crditos
de Vivienda de Inters Social, debe reportar a la CIC la informacin para el registro del importe
de la obligacin econmica, de la cual es acreedor el Fondo por el pago realizado del monto
garantizado.
Al efecto, debe reportar en los campos MontoContratado y MontoComputable de la tabla
Operacin, el citado importe. Asimismo, con el propsito de identificar la relacin existente
entre las operaciones crediticias, debe registrar los cdigos que identifiquen a la entidad
supervisada en la cual se origin la operacin, as como el ao y el nmero de la operacin
asignados por sta, en los campos CodEnvioOrigen, AnioInicioOrigen y
IdOperacionOrigen de la tabla Operacion.
Artculo 3 - (Caractersticas de registro) La entidad supervisada debe registrar la informacin
que reporta a la Central de Informacin Crediticia, de acuerdo a lo establecido en los prrafos
siguientes:
a. Calificacin de cartera: La entidad supervisada debe informar para cada deudor: la calificacin
asignada por la Entidad, producto de la evaluacin de cartera que ha realizado, consignando
cuando corresponda, los montos de previsin para crditos incobrables, segn se tiene registrado
en las subcuentas: 139.01 Previsin especfica para incobrabilidad de cartera vigente, 139.03
Previsin especfica para incobrabilidad de cartera vencida, 139.04 Previsin especfica para
incobrabilidad de cartera en ejecucin, 139.05 Previsin especfica para incobrabilidad de
cartera reprogramada o reestructurada vigente, 139.06 Previsin especfica para incobrabilidad
de cartera reprogramada o reestructurada vencida, 139.07 Previsin especfica para
incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin, 139.10 Previsin
Especifica Adicional y 251.01 Previsin especfica para activos contingentes.
Debido a que un crdito puede tener saldos contingentes y de cartera directa, se pueden
reportar dos (2) registros de previsin a la vez;

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b. Ubicacin geogrfica de la Sucursal que consolida la informacin: La entidad supervisada


debe reportar los datos del pas, departamento y la ciudad o localidad donde se encuentra ubicada
la sucursal que consolida la informacin, en los siguientes campos:
1. CodPaisSucursal. El cdigo del pas, de acuerdo a la tabla RPT156 PASES;
2. CodDeptoSucursal. El cdigo del departamento, de acuerdo a la tabla RPT038 -
DEPARTAMENTOS;
3. CodLocalidadSucursal. El cdigo de la localidad o ciudad, de acuerdo a la tabla
RPT203 - LOCALIDAD del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
En el caso de Puntos de Atencin Financiera en el Exterior (PAFE), la entidad supervisada
nicamente reportar el Cdigo del Pas (CodPaisSucursal) donde se encuentra la sucursal que
consolida la informacin, de acuerdo a la tabla RPT156 PASES;
c. Localidad geogrfica de otorgacin de la operacin: La entidad supervisada debe registrar para
cada operacin en los campos CodPaisOtorga, CodDeptoOtorga y CodLocalidadOtorga,
los cdigos del pas, departamento y localidad donde fue otorgada la misma, de acuerdo a las
tablas RPT156 - PASES, RPT038 - DEPARTAMENTOS y RPT203 - LOCALIDAD del
Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC, respectivamente.
Para operaciones otorgadas en un Punto de Atencin Financiera en el Exterior (PAFE), la entidad
supervisada, nicamente reportar el Cdigo del Pas donde fueron otorgadas las mismas;
d. Cdigo de actividad econmica y destino del crdito (CAEDEC): Con el propsito de evitar
equivocaciones o confusiones por parte de la entidad supervisada al asignar el cdigo de actividad
econmica y destino del crdito, debe utilizar el software del clasificador, los conceptos y
manuales (tcnico, de usuario y de instalacin) diseados para el efecto.
En la CIC, el cdigo CAEDEC es utilizado dos (2) veces, la primera para informar la actividad
econmica de cada obligado y la segunda para reportar el destino del crdito. En ambos casos
se deben considerar los cdigos detallados en la Tabla RPT043 - CDIGOS DE
AGRUPACIN CAEDEC del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC,
tomando en cuenta los siguientes aspectos:
1. Actividad econmica: Para efectos de registro, la entidad supervisada debe considerar el
cdigo de la actividad principal del obligado; entendindose sta a la que genera la mayor
parte del ingreso del mismo, a ser registrado en el campo CodActividadEconomica de
la tabla OperacionObligado;
2. Destino del crdito: Identifica el sector econmico al cual se aplica la operacin; en caso
de que la misma sea aplicada en alguna de las etapas de la cadena productiva de la
actividad del deudor principal, el cdigo de destino debe coincidir con el registrado para
la actividad econmica del mismo, a ser registrado en el campo
CodActividadEconomica de la tabla Operacion.
Ejemplo:
Si el cliente de la Entidad Supervisada es un productor de calzados y quiere incrementar
su volumen de produccin mediante la compra de una mquina de coser, se podra afirmar
que el destino del crdito es el mismo que la actividad econmica del deudor si es que la

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mquina de coser va a ser utilizada en la cadena productiva de su negocio, caso contrario


debe registrarse el sector con el que se realiza la transaccin de compra y venta de la
mquina de coser;
e. Objeto del crdito: Las entidades supervisadas, deben reportar el objeto del crdito en el campo
CodObjetoCredito de la tabla Operacion, de acuerdo a los cdigos descritos en la tabla
RPT139 - OBJETO DEL CRDITO del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
Para el registro del objeto del crdito, se debe tomar en cuenta el tipo de crdito de la operacin
segn se detalla en la siguiente tabla:
Tipo de crdito Objeto del crdito
Empresarial i) Capital de inversiones;
PYME
Microcrdito ii) Capital de operaciones;
i) Tarjeta de crdito;
ii) Compra de bienes muebles;
iii) Libre disponibilidad;
Consumo
iv) Crditos otorgados a personas asalariadas que
por cuenta de su empleador perciben el pago de
su salario en la misma entidad.
i)Adquisicin de terreno para la construccin de
vivienda individual o en propiedad horizontal;
ii) Construccin de vivienda individual o en
propiedad horizontal;
Hipotecario de vivienda iii) Compra de vivienda individual o en propiedad
horizontal;
iv) Refaccin, remodelacin, ampliacin,
mejoramiento de vivienda individual o en
propiedad horizontal.
i)Construccin de vivienda individual o en
propiedad horizontal;
ii) Refaccin, remodelacin, ampliacin,
Crdito de vivienda sin
mejoramiento de vivienda individual o en
garanta hipotecaria
propiedad horizontal;
iii) Anticrtico de vivienda individual o en
propiedad horizontal.
i) Construccin de vivienda individual o en
Crdito de vivienda sin
propiedad horizontal;
garanta hipotecaria
ii) Refaccin, remodelacin, ampliacin,
debidamente
mejoramiento de vivienda individual o en
garantizado
propiedad horizontal.

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Tipo de crdito Objeto del crdito


i) Adquisicin de terreno con fines de
construccin de vivienda individual o en
propiedad horizontal;
ii) Compra de vivienda individual o en propiedad
Hipotecario de vivienda horizontal;
de inters social iii) Construccin de vivienda individual o en
propiedad horizontal;
iv) Refaccin, remodelacin, ampliacin,
mejoramiento de vivienda individual o en
propiedad horizontal.
i) Construccin de vivienda individual o en
propiedad horizontal;
Crdito de vivienda de ii) Refaccin, remodelacin, ampliacin,
inters social sin mejoramiento de vivienda individual o en
garanta hipotecaria propiedad horizontal;
iii) Anticrtico de vivienda individual o en
propiedad horizontal.
f. Reprogramaciones o reestructuraciones: Cuando se efecten reprogramaciones o
reestructuraciones de crditos, el nmero asignado a la operacin original, as como la fecha
original de la operacin, se deben mantener hasta la cancelacin efectiva de los crditos,
adicionalmente se debe registrar la fecha, el nmero de reprogramacin o reestructuracin a la
cual corresponde y los saldos en la cuenta correspondiente segn la tabla RPT013 - CUENTAS
CONTABLES.
Para el caso en que varias operaciones sean reprogramadas o reestructuradas fusionndose en
una sola, dicha operacin debe mantener el nmero y la fecha de inicio de la operacin ms
antigua.
El plazo en das de una operacin reprogramada o reestructurada se calcula entre la fecha de
reprogramacin y la fecha de vencimiento del crdito;
g. Intereses devengados: Los productos financieros devengados por cobrar, deben ser reportados
cada fin de mes, de acuerdo al estado de los crditos que los originan, salvo operaciones atpicas
como los Prstamos con Recursos del BCB que permitan registrar en diferentes estados a la vez
(vigente, atraso, vencido o ejecucin) el saldo del capital de las operaciones y los intereses
devengados por cobrar.
El importe total registrado en la CIC por intereses devengados, debe igualar con las subcuentas
del balance: 138.01 Productos devengados por cobrar cartera vigente, 138.03 Productos
devengados por cobrar cartera vencida , 138.04 Productos devengados por cobrar cartera en
ejecucin, 138.05 Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada
vigente, 138.06 Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada
vencida, 138.07 Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada en
ejecucin;
h. Utilizacin del campo de regularizacin: El campo de regularizacin (MontoRegularizacion)
debe ser utilizado en aquellas operaciones cuyo saldo de riesgo del cliente es el que corresponde
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al nivel analtico y el cual difiera del saldo neto de la subcuenta, por ejemplo para los siguientes
tipos de operacin: deudores por venta de bienes a plazo, transferencia de cartera para
titularizacin y transferencia de cartera entre entidades supervisadas. Dicho campo debe contener
nicamente valores positivos.
Para el cuadre de los saldos de cartera entre la informacin crediticia reportada a la CIC y la
informacin financiera mensual remitida a travs del SCIP, se debe tomar la diferencia entre
los saldos registrados en el campo MontoSaldo y el campo MontoRegularizacion de la
tabla CuentaContableOperacion;
i. Utilizacin del campo de Cartera Computable: Se define al campo Cartera computable
(MontoComputable), como la diferencia entre el saldo a capital de la operacin y el porcentaje
del menor valor entre el valor de la garanta y el saldo a capital, segn la siguiente frmula:
Cartera Computable P % M
Dnde:
P: Importe del capital del crdito;
M: Menor valor entre P y G;
G: Valor del bien inmueble en garanta hipotecaria en primer grado a favor de la entidad. Se
entiende como valor neto de realizacin el valor comercial del bien inmueble obtenido
del avalo tcnico, deducido el quince por ciento (15%). En el caso de operaciones con
garanta auto-liquidable, G corresponde al monto de esa garanta;
%: Porcentaje de deduccin segn la siguiente tabla:
Cdigo Crditos: % de Deduccin:
1 Con Garanta Auto-liquidable 100
8 Con Garanta Hipotecaria 50
0 Resto de Cartera 0

Para el caso de operaciones de crdito respaldadas por ms de una garanta, se define el campo
Cartera computable como la diferencia entre el saldo a capital de la operacin y el menor valor
entre el valor de las garantas a favor de la Entidad y el saldo a capital, segn las siguientes
relaciones:
n
P1 P 100 % G a
a 1

n
G1
h 1
Gh

CarteraComputable P1 50% M
Donde:
P: Importe del capital del crdito
P1: Saldo de la operacin neta de garantas auto-liquidables, donde P1 0
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Ga: Valor de las garantas auto-liquidables a favor de la entidad


Gh: Valor de los bienes inmuebles registrados como garantas hipotecarias en primer grado
de Bienes Inmuebles Urbanos y Rurales (Cdigos HI, HO, HR y HT) a favor de la Entidad
G1: Sumatoria del valor de las garantas hipotecarias en primer grado relacionadas a la
operacin
M: Menor valor entre P1 y G1
Observndose que los montos correspondientes a Ga y Gh correspondan a los campos
identificados como Monto Valor de la Garanta a Favor de la Entidad, segn lo sealado en
la Seccin 5 del presente Reglamento. Al respecto, se debe tomar en cuenta que este monto
valor resulta del producto del valor neto de mercado de la garanta por un factor o porcentaje
que representa la porcin por la cual est comprometida dicha garanta en una determinada
operacin de crdito.
El orden de la utilizacin de las garantas reales para efectos del clculo de cartera computable
se debe realizar segn la siguiente tabla:

Cdigo Crditos: Orden


1 Con Garanta Auto-liquidable 1ro.
8 Con Garanta Hipotecaria 2do.
0 Resto de Cartera 3ro.

Ejemplo:
P = $1.500 Ga1 = $200, Ga2 = $100
Gh1 = $100, Gh2 = $200, Gh3 = $1.000
Donde,
P1 = $1.500 ($200 + $100) = $1.200
G1 = $100 + $200 + $1.000 = $1.300
Cartera Computable = $1.200 0.5 x ($1.200) = $600
Asimismo, el valor registrado en este campo debe estar en la moneda original del crdito segn
la Cuenta contable de origen para operaciones de cartera y Cuenta contable contingente
para cartas de crdito.
El saldo de Cartera computable reportado a la CIC, debe igualar con el saldo correspondiente
de la informacin financiera mensual remitida a travs del SCIP, cuyo control ser efectuado
al momento de realizar el envo a travs del Sistema de Captura de Informacin Peridica;
j. Fecha de incumplimiento del prstamo o cuota ms antigua: Se debe reportar en la tabla
Operacion", la fecha de la cuota incumplida ms antigua de acuerdo al plan de pagos pactado.
En caso de operaciones que no presenten incumplimientos o cuando se haya regularizado el total
de las cuotas impagas a la fecha de reporte, este campo no debe contener ningn valor (vaco);
k. Campos sin datos: Los campos que por las caractersticas de la operacin no sean utilizados
deben ser llenados con valor cero (0), vaco o nulo (), conforme a lo sealado para cada caso en
el Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC;
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l. Punto de Atencin Financiera dnde se otorg el crdito: La entidad supervisada debe reportar
en el campo CodPAF de la tabla Operacion, el Nmero de Identificacin nico Secuencial
asignado para su registro en el Mdulo de Registro de Informacin Institucional del Sistema de
Registro del Mercado Integrado, al Punto de Atencin Financiera o Punto de Atencin Financiera
en el Extranjero, donde se otorg la operacin crediticia.
m. Operaciones Contingentes: Las entidades supervisadas, deben realizar el reporte de operaciones
contingentes: Boletas de Garanta, Garantas a Primer Requerimiento, Cartas de Crdito y Lneas
de Crdito (excepto las referidas a tarjetas de crdito), considerando de manera adicional, los
siguientes aspectos:
1. Consignar en el registro correspondiente a la operacin los siguientes valores:
i. En el campo CodTipoOperacion el cdigo (02) correspondiente a operacin
contingente de acuerdo con la tabla de referencia TIPO DE OPERACIN
RPT035.
ii. En el campo porcentaje tasa de inters (PTINT) el valor cero (0.00)
iii. En el campo cdigo del tipo de inters (CTINT) el cdigo NA correspondiente
a NO APLICA TASA DE INTERS de acuerdo a la tabla de referencia
"TIPOS DE INTERES - RPT036".
iv. En el campo: MontoContratado el capital de riesgo de la operacin, es decir, el
monto estipulado para la operacin contingente.
2. Registrar en la cuenta contable 519.99 (otras comisiones de cartera y contingente) el
monto de la comisin cobrada, expresada en bolivianos.
Artculo 4 - (Beneficios a CPOP) La entidad supervisada debe reportar, en la tabla
OPERACION_BENEFICIO, el detalle de operaciones crediticias sujetas a mejores condiciones
de financiamiento (beneficios), otorgadas a los Clientes con Pleno y Oportuno Cumplimiento de
Pago (CPOP), conforme lo dispuesto en el numeral 20), Artculo 1, Seccin 1 del Reglamento
para la Evaluacin y Calificacin de Cartera de Crditos, as como en el Artculo 8, Seccin 1 del
presente Reglamento.
Para el envo de la informacin correspondiente al citado detalle, la entidad supervisada debe tomar
en cuenta los siguientes aspectos:
1. La estructura de datos y las validaciones establecidas para la tabla
OPERACION_BENEFICIO en el Manual de Envo de Informacin Electrnica a la
CIC;
2. Incluir, en el reporte mensual, las operaciones crediticias sujetas a beneficios en
consideracin a la condicin de CPOP del (los) obligado(s), que fueron otorgadas en el
mes correspondiente a la fecha de corte, as como aquellas cuya fecha de inicio de la
operacin es anterior al mes de la fecha de corte y para las cuales los beneficios a CPOP
se asignaron en el periodo de reporte de la informacin.

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SECCIN 5: NORMAS GENERALES PARA EL REGISTRO DE GARANTAS


Artculo 1 - (Registro de garantas) La entidad supervisada debe reportar en la tabla
GARANTIA_OPERACION, el valor de las garantas vigentes, recibidas por operaciones de
cartera, contingentes y otras, de acuerdo a lo establecido en el Reglamento para la Evaluacin y
Calificacin de Cartera de Crditos de la RNSF, en el Manual de Cuentas para Entidades
Financieras y conforme con las especificaciones que se sealan en la presente Seccin.
Artculo 2 - (Garantas hipotecarias) La entidad supervisada debe registrar las garantas
hipotecarias vigentes recibidas, considerndose como tales:
a. Los bienes inmuebles urbanos; los terrenos, casas, departamentos u oficinas de propiedad
horizontal, galpones y otras edificaciones en fbricas;
b. Los bienes inmuebles rsticos; las edificaciones y terrenos aptos para desarrollar actividades
agrcolas, industriales y ganaderas localizadas en el rea rural;
c. Los vehculos, automotores, aeronaves y naves acuticas;
d. Las concesiones mineras.
Los datos complementarios que deben ser reportados para garantas hipotecarias de bienes
inmuebles y concesiones mineras son:
1. CodIdentificacion1: En este campo se debe registrar la siguiente informacin:
1.1 En los casos en que se cuente con la Tarjeta Computarizada o Folio Real para el Registro
de Propiedad en Derechos Reales, se debe insertar el nmero de Partida de Inscripcin del
bien o Matrcula;
1.2 En caso de no contar con la Tarjeta Computarizada de Registro de Propiedad ni Folio Real,
se debe insertar en este espacio el nmero de Libro, Partida y Folio de inscripcin del bien
en Derechos Reales.
2. CodIdentificacion2: En este campo se debe registrar la siguiente informacin:
2.1 En caso de contar con Folio Real, se debe insertar la Matrcula de Derechos Reales, seguida
de un guion - y el nmero de asiento del gravamen;
2.2 En caso de contar con la Tarjeta Computarizada, se debe insertar el nmero de Partida
Hipotecaria registrado en Derechos Reales;
2.3 En caso de no contar con la Tarjeta Computarizada ni Folio Real, se debe insertar en este
espacio el nmero de Libro, Partida y Folio de inscripcin hipotecaria.
3. En el campo FechaIdentificacin1: Se debe registrar la fecha de inscripcin del bien;
4. En el campo FechaIdentificacin2: Se debe registrar la fecha de hipoteca del bien a favor de
la entidad, en Derechos Reales;
5. En el campo FechaIdentificacin3: Para los casos en que la garanta se encuentre en proceso
de perfeccionamiento a favor de la entidad, se debe consignar la fecha en la cual se inici el trmite
de inscripcin de hipoteca del bien en Derechos Reales.
Los datos complementarios que deben ser registrados para garantas hipotecarias de vehculos son:
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1. Para automotores: El nmero de PTA o RUA del vehculo en el campo CodIdentificacin1 y


la fecha de emisin de la misma en el campo FechaIdentificacin1;
2. Para aeronaves y naves acuticas: El nmero de matrcula en el campo CodIdentificacin1 y
la fecha de emisin de la misma en el campo FechaIdentificacin1.
La entidad supervisada debe registrar en el campo:
1. MontoGarantiaNeto: El valor neto de realizacin que determine un perito tasador
independiente, de acuerdo a lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras
en vigencia;
2. MontoGarantiaEntidad: El monto por el cual est comprometida la garanta. En caso de tener
ms de un compromiso el valor de la garanta a favor de la Entidad Supervisada debe ser
prorrateado de tal manera que la sumatoria iguale con el monto registrado en el valor de la
garanta. En consecuencia, la suma de las columnas MontoGarantiaOtras y
MontoGarantiaEntidad no puede ser mayor al valor registrado en la columna Monto Valor de
la garanta;
3. MontoGarantiaOtras: En aquellas operaciones de crdito que no tengan garantas de primer
grado (Ej. HI2, HI3, etc.) se debe registrar el valor de esta garanta que se encuentra respaldando
otras operaciones en la misma entidad supervisada o en otras entidades financieras. En una
operacin con garanta de primer grado el valor debe ser cero (0).
Ejemplo:
MontoGarantiaNeto MontoGarantiaOtras MontoGarantiaEntidad
1.000 200 800

4. EstadoGarantiaEntidad: El estado en el cual se encuentra el registro de la garanta en favor


de la entidad, indicando si la misma est en proceso de perfeccionamiento o si ya se ha registrado
la hipoteca correspondiente en favor de la entidad. Debiendo utilizar al efecto, uno de los
siguientes valores:
i. Cero (0): Garanta Hipotecaria en proceso de perfeccionamiento;
ii. Uno (1): Garanta Hipotecaria debidamente perfeccionada;
iii. Nulo (): Cuando el tipo de garanta es diferente a hipotecaria de bienes inmuebles.
Asimismo, mientras la entidad no haya perfeccionado la garanta sobre el bien inmueble, el
campo FechaIdentificacin2 deber permanecer con valor nulo (), conforme a lo sealado
para cada caso en el Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
Por otra parte, no corresponde la reduccin de la previsin ni la ponderacin del crdito en la
Categora IV (para el caso de crditos de vivienda), hasta que el proceso de perfeccionamiento
haya finalizado.
Artculo 3 - (Garanta de depsito Warrant - Bonos de Prenda W01) La entidad
supervisada debe registrar las garantas recibidas a travs de bonos de prenda vigentes, emitidos
por los almacenes generales de depsito que tienen autorizacin expresa para dicho fin.

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Para el caso especfico de las garantas warrant, se deben registrar los datos complementarios,
relacionados con los certificados de depsito y bonos de prenda emitidos por las almaceneras,
detallados a continuacin:
a. En el campo CodIdentificacion1, el nmero de certificado de depsito;
b. En el campo FechaIdentificacion1, la fecha de emisin del Bono por parte de la Almacenera;
c. En el campo CodIidentificacion2, el nmero del bono de prenda emitido;
d. En el campo FechaIdentificacion2, la fecha de vencimiento del Bono de Prenda;
e. En los campos ctewr y ncewr el valor de los campos ctent y ncent que identifican a la
almacenera que emiti el Certificado, de acuerdo a los cdigos descritos en la tabla RPT007
ENTIDADES FINANCIERAS del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
Cuando exista la renovacin de un bono de prenda, slo debe modificarse la fecha de vencimiento.
Asimismo, la entidad supervisada debe registrar en los campos:
1. MontoGarantiaEntidad: El valor de endoso del ttulo, el cual no debe ser superior al valor de
giro del certificado de depsito, determinado por un perito valuador independiente o mediante
cotizaciones documentadas;
2. MontoGarantiaOtras: El monto por el cual est comprometida la garanta. En el caso de
garantas warrant (W01), donde un mismo bono de prenda sirve de garanta para varias
operaciones, se debe proceder de igual manera que en el caso de hipotecas de segundo o mayor
grado.
Artculo 4 - (Garantas en ttulos valores) La entidad supervisada debe registrar los ttulos
valores vigentes recibidos, al menor valor entre el valor de mercado y el valor nominal de los
mismos, utilizando los cdigos TV1 Ttulos valores BCB y TGN, TV2 Ttulos valores otras
entidades pblicas, TV3 Ttulos valores de deuda de entidades financieras del pas, TV4
Ttulos valores de deuda en entidades financieras del exterior, TV5 Ttulos valores de deuda de
otras entidades privadas del pas y del exterior y TV6 Participacin en el capital, segn
corresponda. Se exceptan los ttulos de depsito emitidos por la misma entidad supervisada u otras
entidades financieras.
Para el reporte de Ttulos Valores se debe registrar el nmero o identificacin del Ttulo en el campo
CodIdentificacion1 y la fecha de emisin del Ttulo en el campo FechaIdentificacion1.
Artculo 5 - (Garantas prendaras) La entidad supervisada debe registrar con los cdigos
destinados a las garantas prendaras, aquellas garantas vigentes recibidas que no sean en ttulos
valores.
Las garantas prendaras se diferencian por la posesin de la garanta por parte de la entidad
supervisada en:
a. Garantas prendaras con desplazamiento: cuando la Entidad Supervisada tiene en su poder la
garanta otorgada por el cliente;
b. Garantas prendaras sin desplazamiento: cuando el cliente no entrega a la entidad supervisada
la garanta.

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RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

El monto del valor de la garanta prendara y el monto del valor de la garanta a favor de la entidad
supervisada que se debe registrar, es el valor neto de mercado (comercial) o valor corriente,
determinado por un perito valuador independiente o sobre la base de cotizaciones documentadas.
Artculo 6 - (Garantas de depsitos en la entidad supervisada) La entidad supervisada debe
reportar con los cdigos BM1 (Valor prepagado cartas de crdito), BM2 (Depsitos a plazo
pignorados a favor de la Entidad) y BM9 (Otros depsitos en la entidad financiera); las garantas
vigentes aceptadas por depsitos en la misma entidad supervisada.
Para las garantas del tipo BM2 (Depsitos a plazo pignorados a favor de la entidad), se debe
registrar el nmero asignado al Depsito a Plazo Fijo (DPF) en los campos CodIdentificacion1 y
CodIdentificacion2. Las fechas de emisin y vencimiento del DPF se deben registrar en los
campos FechaIdentificacion1 y FechaIdentificacion2, respectivamente.
Artculo 7 - (Garantas de Otras Entidades Financieras) Son consideradas como garantas de
Otras Entidades Financieras: los Avales (BE1), Depsitos a plazo fijo pignorados a favor de la
entidad acreedora (BE2), Cartas de crdito Stand-by (BE3), Avales garantizados por entidades
financieras con calificacin aceptable (BE4), Depsitos a plazo fijo pignorados de entidades
financieras con calificacin aceptable (BE5), Cartas de crdito Stand-by garantizados por entidades
financieras con calificacin aceptable (BE6), Otras Garantas de entidades financieras con
calificacin aceptable (BE8) y Otras garantas de Entidades Financieras (BE9).
Para los casos de operaciones con garanta de otras entidades financieras, se debe informar como
deudor a la persona natural o jurdica beneficiaria del crdito, como garanta en los campos
correspondientes, el cdigo del tipo de garanta (BE1, BE2, BE3 o BE9), monto de la garanta (el
valor nominal del documento), nombre del banco y su pas de origen.
En el caso de garantas de otras entidades financieras con calificacin aceptable (BE4, BE5, BE6 o
BE8) se debe introducir el cdigo de la entidad correspondiente.
Para el caso de garantas por depsitos a plazo pignorados a favor de la entidad supervisada (BE2
y BE5), se debe registrar el nmero correspondiente a dicho DPF en los campos
CodIdentificacion1 y CodIdentificacion2. Las fechas de emisin y vencimiento del DPF se
deben registrar en los campos FechaIdentificacion1 y FechaIdentificacion2, respectivamente.
Artculo 8 - (Otras garantas) Son consideradas como otras garantas las Semovientes de
Ganado (OT1), Lneas Telefnicas (OT2), Fondos de Garanta (OT3), las garantas otorgadas por
el Fondo de Garanta de Crditos para el Sector Productivo (OT4) o por el Fondo de Garanta de
Crditos de Vivienda de Inters Social (OT5) y Otras Garantas (OT9).
Para el caso de garantas de Lneas Telefnicas (OT2), se debe registrar el nmero correspondiente
a la Lnea Telefnica en los campos CodIdentificacion1 y CodIdentificacion2. Las fechas de
adquisicin e hipoteca de la Lnea Telefnica se deben registrar en los campos
FechaIdentificacion1 y FechaIdentificacion2, respectivamente.
Para los casos de operaciones garantizadas por un Fondo de Garanta (OT3, OT4 u OT5), se debe
registrar en el campo CodIdentificacion1, los siguientes datos:
a. Para las garantas tipo OT3, el nombre del Fondo de Garanta;

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RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

b. Para las garantas tipo OT4 y OT5, la sigla correspondiente al Fondo de Garanta,
contenida en el campo TSENT de la tabla RPT007ENTIDADES FINANCIERAS
del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC;
c. En el campo FechaIdentificacion1, se debe registrar la fecha en la que el Fondo de
Garanta ha suscrito un contrato con la Entidad Financiera por la garanta de la operacin
o la fecha de suscripcin del contrato de crdito entre la entidad y el obligado, segn
corresponda.
Para las garantas otorgadas por un Fondo de Garanta de Crditos para el Sector Productivo (OT4)
o un Fondo de Garanta de Crditos de Vivienda de Inters Social (OT5), se debe registrar en el
campo CodEnvioFondoGarantia el cdigo que identifique al Fondo de Garanta, conforme a la
tabla RPT007ENTIDADES FINANCIERAS del Manual de Envo de Informacin Electrnica
a la CIC.
El monto del valor de la garanta que se debe registrar en favor de la entidad supervisada, debe ser
el importe que corresponda a la cobertura del Fondo de Garanta.
Artculo 9 - (Boletas de garanta contragarantizadas) Las boletas de garanta
contragarantizadas deben ser reportadas con los siguientes datos:
a. El cdigo del tipo de garanta y el monto;
b. El nombre, la ciudad (donde est localizado) y el pas del Banco del exterior que contragarantiza.
Ejemplo:
1. Banco Sudameris - Buenos Aires Argentina;
2. Banco Sudamericano - Santiago - Chile;
3. Banco do Brasil - San Pablo - Brasil.
Artculo 10 - (Cartas de crdito) Para el reporte de este tipo de operaciones se debe tomar en
cuenta si se trata de exportaciones o importaciones de bienes y servicios:
a. Exportaciones de bienes y servicios:
1. Cartas de crdito confirmadas con convenio recproco, se debe reportar como garante al
Banco Central de Bolivia y se debe registrar el cdigo del tipo de garanta y el monto;
2. Cartas de crdito confirmadas con otros pases, se debe reportar como garante al banco del
exterior que emite la carta de crdito y se debe registrar el cdigo del tipo de garanta y el
monto.
b. Importaciones de bienes y servicios, Se deben registrar las garantas establecidas en el
documento suscrito entre el solicitante y el banco emisor y se debe registrar el cdigo del tipo de
garanta y el monto.
Artculo 11 - (Orden de preferencia de las garantas) Para las operaciones o lneas de crdito
amparadas con varias garantas, se incluye el campo Preferencia en la tabla CRT039 - Tipos de
Garanta del Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC, el cual define el orden de
preferencia nicamente para efectos de generacin de estadsticas por tipo de garanta.
Artculo 12 - (Garantas No Convencionales) Son consideradas como garantas no
convencionales (GNC), en el marco de lo dispuesto en el Artculo 99 de la Ley N393 de Servicios
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Financieros y el Reglamento para Garantas No Convencionales de la RNSF, las siguientes:


a. Fondo de Garanta GNC (NC1);
b. Seguro Agrario (NC2);
c. Documento en Custodia (NC3);
d. Activos no Sujetos a Registro de Propiedad (NC4);
e. Contratos o documentos de compromiso de venta a futuro (NC5);
f. Avales o Certificaciones GNC (NC6);
g. Producto Almacenado (NC7);
h. Semoviente GNC (NC8);
i. Patente de Propiedad Intelectual (NC9);
j. Derecho sobre el Volumen Forestal Aprovechable (NCA).
Estas garantas son utilizadas para la otorgacin de crditos al sector productivo y estn sujetas a
registro en el Sistema de Registro de Garantas No Convencionales, administrado por el Banco de
Desarrollo Productivo - Sociedad Annima Mixta (BDP - S.A.M.) o por aquellas instancias
autorizadas conforme a Ley.

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SECCIN 6: PROCEDIMIENTOS PARA LA ATENCIN DE INFORMES


CONFIDENCIALES VA SUPERNET
Artculo 1 - (Informes confidenciales) Las solicitudes de informes confidenciales efectuadas
por la entidad supervisada a la Central de Informacin Crediticia, deben ser realizadas a travs de
la red Supernet.
Es responsabilidad de la entidad supervisada que la utilizacin de dicha informacin est
enmarcada dentro de las disposiciones sobre derecho a la reserva y confidencialidad de la
informacin, establecidas en el Artculo 472 de la Ley N393 de Servicios Financieros.
Artculo 2 - (Otorgamiento y vigencia de claves) La entidad supervisada debe solicitar a
ASFI, mediante el mdulo Administracin de Claves que est disponible en la red Supernet, en
la opcin Central de Informacin, la asignacin de usuarios que accedan a la CIC. Dicha solicitud
debe ser realizada por intermedio del usuario Administrador de Claves de Acceso, el cual debe ser
nombrado por la entidad supervisada a travs de una carta firmada por un funcionario con firma
autorizada de categora A, a nivel Gerencial, su equivalente o superior.
El mdulo Administracin de Claves otorgar a cada usuario una clave secreta de acceso, siendo
responsabilidad exclusiva de la entidad supervisada y de cada usuario, la utilizacin de la misma.
Artculo 3 - (Procedimientos de control) Con el propsito de supervisar la adecuada
utilizacin de la Central de Informacin Crediticia y en el marco de la normativa vigente, cada vez
que un usuario ingresa a consultar datos relativos al Informe confidencial o al Informe de Clientes
con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago en la red Supernet, se registra quin hizo la consulta,
a qu hora y qu informe se obtuvo, reproduciendo las consultas realizadas en cada entidad
supervisada.
Sobre la base del registro sealado en el prrafo anterior, ASFI efectuar inspecciones peridicas,
para verificar la correcta utilizacin de los informes confidenciales y la existencia de la autorizacin
respectiva.
La vigencia de la autorizacin otorgada por el cliente a la entidad supervisada, para efectuar
consultas en la CIC, es para todo el perodo de vigencia de su contrato de crdito.
La entidad supervisada est obligada a imprimir en forma individual, las consultas efectuadas en la
CIC e incorporar los informes obtenidos, en la carpeta del cliente o prestatario.
La entidad supervisada debe conservar una carpeta de todos los crditos rechazados, conteniendo
como mnimo la siguiente documentacin: solicitud de crdito, fotocopia del documento de
identidad, informe confidencial y la correspondiente autorizacin del cliente o cliente potencial.
Artculo 4 - (Manejo de la red) Es responsabilidad de la entidad supervisada, la conexin a
ASFI. La entidad supervisada debe ser capaz de administrar y velar por el mantenimiento de su
lnea, de los equipos terminales de comunicacin y de la seguridad interna, siguiendo los estndares
detallados en el Manual de Envo de Informacin Electrnica a la CIC.
Artculo 5 - (Emisin de productos) La consulta a la Central de Informacin Crediticia, a
travs de la red Supernet, proporciona cinco (5) tipos de productos:

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a. Informe Confidencial: reporte individual disponible en el sitio web de la red Supernet, que
debe ser utilizado nicamente cuando exista autorizacin expresa del cliente;
b. Deudores y garantes en ejecucin: informacin que est disponible en los sitios web de ASFI
y de la red Supernet;
c. Informe de Riesgo de los clientes: reporte que cuenta con la informacin sobre el
endeudamiento de los clientes en la entidad supervisada y en el resto del sistema financiero;
d. Informe de CPOP: reporte individual de clientes que registran pleno y oportuno
cumplimiento de pago, debe ser utilizado siempre y cuando la solicitud del crdito haya
superado la etapa de evaluacin de la capacidad de pago del prestatario.
e. Nota Rectificatoria: reporte individual disponible en el sitio web de la red Supernet, que debe
ser obtenido cuando el Informe Confidencial indique su existencia.

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SECCIN 7: OTRAS DISPOSICIONES


Artculo 1 - (Responsabilidad) El Gerente General de la entidad supervisada, es responsable
del cumplimiento y difusin interna del presente Reglamento y de velar porque la informacin que
se registra es autntica, legtima, fidedigna, exacta, veraz y actualizada.
Artculo 2 - (Rgimen de Sanciones) El incumplimiento o inobservancia al presente
Reglamento dar lugar al inicio del proceso administrativo sancionatorio.

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SECCIN 8: DISPOSICIONES TRANSITORIAS


Artculo nico - (Plazo de implementacin) Para la implementacin del presente Reglamento, se
disponen los siguientes plazos:
1. Las entidades supervisadas deben incorporar en la informacin remitida a la Central de
Informacin Crediticia, las caractersticas establecidas para el registro del nombre de personas
naturales en el Artculo 4 (Registro del Nombre de Personas Naturales) de la Seccin 3 del
presente Reglamento. Al efecto, el reporte de informacin a la CIC correspondiente al mes de
mayo de 2015 y posteriores, debe cumplir con lo establecido en el presente Reglamento en lo
referido al citado registro;
2. Las entidades supervisadas deben remitir la informacin a la CIC, considerando los cambios
dispuestos en el presente Reglamento, aprobados en el mes de agosto de 2015, en el reporte
correspondiente al mes de octubre de 2015 y posteriores;
3. As mismo, la informacin de las variables Patrimonio, Ingreso por ventas o servicios y Personal
ocupado debe ser registrada para el conjunto de las operaciones de tipo empresarial,
microcrdito y PYME reportadas a la CIC. Por su parte la informacin de la variable Activo
debe consignarse para las operaciones de los mencionados tipos, otorgadas a partir del 1 de
octubre de 2015;
4. Las entidades supervisadas deben remitir la informacin a la CIC, referida al cambio de nombre
y dato de sexo, a partir del reporte correspondiente al mes de agosto de 2016;
5. Las entidades supervisadas deben remitir la informacin a la CIC, referida al reporte de garantas
hipotecarias en proceso de perfeccionamiento y al registro de comisiones por operaciones
contingentes, a partir del reporte correspondiente al mes de octubre de 2016;
6. Para el reporte del detalle de operaciones crediticias sujetas a mejores condiciones de
financiamiento (beneficios), otorgadas a Clientes con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago
(CPOP), dispuesto en el Artculo 4, Seccin 4 del presente Reglamento, la entidad supervisada
debe remitir la informacin a la CIC, a partir del reporte correspondiente al mes de marzo de
2017, considerando los siguientes aspectos:
a. Primer envo (stock"): Detalle de todas las operaciones crediticias sujetas a mejores
condiciones de financiamiento (beneficios), otorgadas a clientes CPOP, desde la gestin
2014, hasta el 31 de marzo de 2017 (se deben incluir las operaciones canceladas);
b. Segundo envo y posteriores: Detalle de operaciones crediticias sujetas a mejores
condiciones de financiamiento (beneficios) otorgadas a clientes CPOP, en el mes
correspondiente a la fecha de corte (operaciones nuevas), as como aquellas cuya fecha de
inicio de la operacin es anterior al mes de la fecha de corte y para las cuales los beneficios
a CPOP se asignaron en el periodo de reporte de la informacin.

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Seccin 8
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CONTROL DE VERSIONES
L03T02C02 Secciones Anexos
Circular Fecha 1 2 3 4 5 6 7 8 1
ASFI/445/2016 29/12/2016 * * * * * *
ASFI/419/2016 23/09/2016 * * * * * * *
ASFI/408/2016 19/08/2016 * *
ASFI/373/2016 18/02/2016 *
ASFI/330/2015 01/10/2015 *
ASFI/315/2015 28/08/2015 * * * * * * * *
ASFI/289/2015 06/03/2015 * * * * * *
ASFI/250/2014 22/07/2014 * * * * * * *
ASFI/225/2014 13/02/2014 * * * * * *
ASFI/198/2013 25/09/2013 *
ASFI/196/2013 18/09/2013 * * * * *
ASFI/192/2013 09/09/2013 *
ASFI/132/2012 20/07/2012 * * *
ASFI/092/2011 06/10/2011 *
ASFI/085/2011 10/08/2011 *
ASFI/049/2010 16/08/2010 * * * * *
ASFI/041/2010 29/03/2010 *
ASFI/039/2010 25/02/2010 * *
ASFI/013/2009 25/08/2009 * * * * * * *
SB/0616/2009 24/03/2009 * *
SB/IEN/573/2008 23/04/2008 *
SB/534/2007 17/01/2007 * *
SB/533/2006 21/12/2006 * *
SB/504/2005 15/07/2005 * *
SB/495/2005 12/05/2005 * *
SB/485/2004 29/12/2004 *
SB/479/2004 24/11/2004 * * * * * *
SB/470/2004 21/07/2004 * *
SB/457/2004 16/01/2004 * *
SB/423/2003 14/03/2003 * *
SB/417/2002 20/12/2002 * * *
SB/410/2002 21/10/2002 * * *
SB/393/2002 12/07/2002 * * * * * *
SB/341/2001 29/01/2001 *
SB/292/99 21/06/1999 * * * * * *

Libro 3
Ttulo II
Captulo II
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CAPTULO III: REGLAMENTO DE LOS LMITES DE EXPOSICIN CREDITICIA

SECCIN 1: RECAUDACIN DE TRIBUTOS FISCALES1

Artculo 1 - (Alcance) Se aplicar a todas las entidades de intermediacin financiera no bancarias


legalmente establecidas en el pas.

Artculo 2 - (Objeto) Considerando el carcter transitorio de la operacin, aquellos depsitos que las
entidades no bancarias realizan en entidades bancarias, exclusivamente por concepto de recaudaciones
tributarias que deben ser transferidas al Tesoro General de la Nacin, no sern considerados dentro del
lmite de inversin establecido en el Artculo 79 inciso g) de la Ley de Bancos y Entidades Financieras.

Artculo 3 - (Prohibiciones) Las entidades de intermediacin financiera no bancarias quedan


prohibidas de utilizar las cuentas abiertas en las entidades bancarias con ese fin, en otro objeto que no sea el
depsito de las recaudaciones por concepto de tributos fiscales.
Los fondos de estas cuentas tendrn una permanencia mxima de 24 horas desde el momento en que se
depositaron.

1
Modificacin 1
Libro 3
Circular SB/287/99 (12/99) Inicial
Ttulo II
SB/500/05 (06/05) Modificacin 1
Captulo III
Seccin 1
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SECCIN 2: OPERACIONES DE BOLETAS DE GARANTA CONTRAGARANTIZADAS POR CARTAS


DE CRDITO STAND-BY

Artculo 1 - (Prohibicin) Las entidades financieras quedan obligadas al cumplimiento de la


disposicin contenida en el Artculo 44 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras, referida a que una
entidad financiera no podr conceder o mantener crditos a un prestatario o grupo prestatario por ms del
20% (veinte por ciento) de su patrimonio neto, bajo sancin establecida en el Libro 7, Ttulo II, Captulo
II, Seccin 2, Artculo 10 referido a las Sanciones Administrativas, exceptundose nicamente los
prstamos subordinados, en favor de entidades financieras con deficiencia patrimonial hasta el 40% de su
patrimonio neto, con autorizacin expresa de la Autoridad de Supervisin

Artculo 2 - (Validez) De acuerdo a lo establecido en el Libro 3, Ttulo II, Captulo I, Anexo 1


Seccin 7, Artculo 2 de la presente Recopilacin, referido a la Evaluacin y Calificacin de Cartera
aprobado por el CONFIP, las cartas de crdito Stand By que contragarantizan operaciones de boletas o
fianzas bancarias u otros tipos de crdito, son vlidas nicamente para exceder el lmite del 5% de su
patrimonio neto, establecido en el Artculo 45 de la Ley 1488, hasta un mximo del 20%.

Artculo 3 - (Autorizacin)A partir del 19 de febrero de 1999, queda sin efecto cualquier autorizacin
general o particular que se hubiese otorgado y que sea contraria a lo dispuesto por el Artculo 44 de la Ley
antes mencionada.

Circular SB/287/99 (12/99) Inicial Libro 3


Ttulo II
Captulo III
Seccin 2
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CAPTULO IV: REGLAMENTO PARA LA EVALUACIN Y CALIFICACIN


DE CARTERA DE CRDITOS

SECCIN 1: CONSIDERACIONES GENERALES Y DEFINICIONES

Artculo 1 - (Estrategias, polticas y procedimientos para la gestin de la cartera de


crditos) La cartera de crditos es el activo ms importante de las Entidades de Intermediacin
Financiera (EIF), debido a que constituye la principal fuente generadora de ingresos, por lo cual las
operaciones de crdito deben sustentarse adecuadamente en anlisis objetivos de riesgo y realizarse
de acuerdo a estrategias, polticas y procedimientos establecidos por cada EIF, debidamente
aprobadas por el Directorio u rgano equivalente y ajustarse a lo dispuesto en la Ley N 393 de
Servicios Financieros(LSF).
Las referidas estrategias, polticas y procedimientos deben comprender las etapas de anlisis,
tramitacin, aprobacin, desembolso, seguimiento y recuperacin de los crditos, tanto para
clientes nacionales como extranjeros y basarse en sanas y prudentes prcticas bancarias y
crediticias, para cuyo efecto se deben tener en cuenta, entre otras, las siguientes consideraciones
generales:
1) La realizacin, desarrollo y resultado de cada una de las etapas de una operacin de
crdito es de exclusiva competencia y responsabilidad de la EIF;
2) Las EIF deben definir los tiempos mximos para la tramitacin por tipo y producto de
crdito, en las etapas de anlisis, aprobacin y desembolso del crdito. La difusin a los
clientes de estos tiempos mximos debe estar contemplada en las polticas y
procedimientos de la EIF. Dichos tiempos deben ser independientes de factores externos
a la entidad, como ser la tramitacin de documentos por parte del cliente o el tiempo de
obtencin de documentacin en otras instituciones;
3) Las EIF deben velar que las operaciones activas y pasivas guarden entre s la necesaria
correspondencia, a fin de evitar desequilibrios financieros;
4) Antes de conceder un crdito, las EIF deben cerciorarse de que el solicitante est en
capacidad de cumplir sus obligaciones en las condiciones que sean pactadas,
reconociendo el derecho de todo ciudadano para obtener crdito y evitar cualquier tipo de
discriminacin, incluyendo a las personas adultas mayores;
Para asegurar que el anlisis de la solicitud de crdito, no sea afectado por informacin
atribuida indebida y/o errneamente al solicitante, la entidad supervisada debe obtener
cuando corresponda, la Nota Rectificatoria y considerar en su evaluacin el contenido
de la misma.
5) Las EIF deben conceder sus crditos solamente en los montos y a los plazos necesarios
para realizar las operaciones a cuya financiacin se destinen;
6) Los fondos prestados deben ser desembolsados al deudor en forma adecuada a la finalidad
del crdito;
7) Cuando se trate de crditos destinados a atender actividades productivas realizables
durante un plazo prolongado, el importe de los mismos deber ser distribuido durante el

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/477/04 (11/04) Modificacin 7 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 14
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 SB/492/05 (03/05) Modificacin 8 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 15 Libro 3
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 SB/494/05 (04/05) Modificacin 9 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 16 Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 10 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 17
SB/365/01 (12/01) Modificacin 4 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 11 ASFI/270/14 (09/14) Modificacin 18 Captulo IV
SB/413/02 (11/02) Modificacin 5 ASFI/028/09 (12/09) Modificacin 12 ASFI/315/15 (08/15) Modificacin 19 Seccin 1
SB/449/03 (11/03) Modificacin 6 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 13 ASFI/435/16 (12/16) Modificacin 20
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RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

perodo del crdito, para que el deudor haga uso de los fondos de acuerdo con la poca
en que deban realizarse las distintas labores a que se destina el prstamo;
8) Cuando se trate de crditos destinados a proyectos de construccin inmobiliarios, es
responsabilidad de la EIF verificar que la fuente de repago originada por los ingresos del
proyecto se encuentre libre de contingencias legales, evitando en todo momento dao
econmico que perjudique a los adjudicatarios que realizan o realizaron pagos,
incluyendo a adjudicatarios que no tengan relacin contractual con la entidad que otorga
el prstamo;
9) Los fines de los crditos deben estar consignados en los contratos respectivos, as como
la estipulacin de que si la EIF comprobare que los fondos hubieren sido destinados a
fines distintos de los especificados, sin que hubiere mediado previo acuerdo de la EIF,
sta podr dar por vencido el plazo del prstamo y su monto insoluto podra ser
inmediatamente exigible, sin perjuicio de las dems responsabilidades en que el deudor
pueda haber incurrido;
10) La amortizacin o plan de pagos de los crditos concedidos por las EIF deben adaptarse
al ciclo productivo de la actividad financiada, la naturaleza de la operacin y la capacidad
de pago del deudor. En los crditos de mediano y largo plazo debern estipularse pagos
peridicos, que en ningn caso sern por perodos mayores a un ao;
11) La poltica de reprogramacin de crditos establecida por cada EIF, no debe estar
orientada a demorar el reconocimiento de una mala situacin en relacin con la solvencia
de los deudores;
12) Los deudores de los crditos concedidos por las EIF pueden, en cualquier tiempo anterior
al vencimiento del plazo convenido, hacer amortizaciones extraordinarias o cancelar
totalmente el saldo insoluto de la obligacin;
13) Las tasas de inters que las EIF hayan fijado en sus contratos de crdito no pueden ser
modificadas unilateralmente, cuando esta modificacin afecte negativamente al cliente;
14) Las EIF deben contar con polticas especficas para el avalo y actualizacin del valor de
bienes inmuebles o muebles recibidos en garanta, sean stos perecederos o no;
15) Las EIF deben constatar peridicamente, las inversiones efectuadas por los prestatarios
con el producto de los prstamos concedidos y las condiciones en que se encuentran las
garantas reales;
16) En los respectivos contratos de crdito debe estipularse que la EIF tiene el derecho a
exigir a los prestatarios todo tipo de datos e informacin;
17) El deudor y/o depositario, en su caso, est obligado a dar aviso a la EIF de cualquier
cambio que se produjere en las condiciones que estipule el contrato respecto de la
conservacin, ubicacin y seguros de los objetos dados en garanta. El aviso respectivo
debe hacerse por escrito dentro de los quince das siguientes a la fecha en que tal cambio
o prdida se hubiere producido;
18) Las EIF deben requerir la autorizacin de sus clientes para efectuar:
a) La consulta de los antecedentes crediticios de los mismos, tanto en el (los) Bur (s)
de Informacin (BI), la Central de Informacin Crediticia (CIC) de la Autoridad
de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) as como en otras fuentes;

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/477/04 (11/04) Modificacin 7 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 14
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 SB/492/05 (03/05) Modificacin 8 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 15 Libro 3
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 SB/494/05 (04/05) Modificacin 9 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 16 Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 10 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 17
SB/365/01 (12/01) Modificacin 4 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 11 ASFI/270/14 (09/14) Modificacin 18 Captulo IV
SB/413/02 (11/02) Modificacin 5 ASFI/028/09 (12/09) Modificacin 12 ASFI/315/15 (08/15) Modificacin 19 Seccin 1
SB/449/03 (11/03) Modificacin 6 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 13 ASFI/435/16 (12/16) Modificacin 20
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b) El reporte de los datos de su prstamo a la entidad aseguradora a fin de que sta


cuente con toda la informacin necesaria para la emisin de los certificados de
Cobertura Individual, cuando se requiera de una pliza de seguro de desgravamen
hipotecario;
c) La verificacin de sus datos, en el Registro nico de Identificacin administrado
por el Servicio General de Identificacin Personal, para cada solicitud de crdito
que realice.
19) Los planes de pago de los crditos de inversin destinados al sector productivo deben
contemplar un periodo de gracia para la amortizacin a capital, ajustado a la naturaleza
de la inversin. El plazo del periodo de gracia se determinar de acuerdo a metodologa
y procedimiento establecido por cada EIF;
20) Una vez que se verific que el cliente cuenta con capacidad de pago, las EIF deben
cerciorarse, a travs de la Central de Informacin Crediticia, si ste registra o no un
comportamiento de pleno y oportuno cumplimiento de pago y en consecuencia si le
corresponde ser favorecido con mejores condiciones de financiamiento;
21) Las consultas realizadas por la entidad supervisada, al Informe Confidencial, al Informe
de Cliente con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago (Informe de CPOP) y la Nota
Rectificatoria, deben corresponder a la misma fecha de corte;
22) Realizar la verificacin de los datos del cliente, en el Registro nico de Identificacin
administrado por el Servicio General de Identificacin Personal, debiendo mantener
constancia documentada de dicha verificacin, cuyo costo debe ser asumido por la EIF.
Las normas contenidas en el presente Artculo, en lo conducente, deben consignarse en los contratos
de crdito que celebren las EIF.
Artculo 2 - (Sistemas de evaluacin) La evaluacin permanente de la cartera de crditos
permite conocer el grado y la naturaleza de los diferentes riesgos que pueden afectar a este activo
y por tanto ocasionar prdidas al patrimonio de la EIF, las que deben ser oportunamente
identificadas para la constitucin de previsiones.
En consecuencia, resulta imperativo que cada una de las EIF establezca adecuados sistemas de
evaluacin de cartera de crditos y control de sus riesgos inherentes, sobre la base de lo dispuesto
en el presente Reglamento. El sistema de evaluacin de cartera de cada EIF debe estar
fundamentado en el anlisis de informacin confiable y oportuna para la identificacin de riesgos
y las eventuales prdidas asociadas, considerando expresamente que el criterio bsico es la
capacidad de pago del deudor y que las garantas, si existieran, son subsidiarias.
Artculo 3 - (Definiciones) Para efectos del presente Reglamento, se utilizarn las siguientes
definiciones, siendo las mismas de carcter enunciativo y no limitativo:
1) Actividad econmica: Es la principal actividad del deudor que genera la fuente de repago
del crdito;
2) Capacidad de pago: La capacidad de pago constituye el principio fundamental de la
evaluacin de deudores, la cual se determina sobre la base del anlisis financiero, la
capacidad de generacin de flujos de caja provenientes de las actividades propias del giro
del negocio, su estabilidad, su tendencia, la suficiencia de los mismos en relacin con la
estructura de pasivos del deudor ajustados al ciclo productivo del negocio y los factores
internos y externos que podran motivar una variacin de la capacidad de pago tanto en
Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/477/04 (11/04) Modificacin 7 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 14
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 SB/492/05 (03/05) Modificacin 8 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 15 Libro 3
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 SB/494/05 (04/05) Modificacin 9 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 16 Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 10 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 17
SB/365/01 (12/01) Modificacin 4 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 11 ASFI/270/14 (09/14) Modificacin 18 Captulo IV
SB/413/02 (11/02) Modificacin 5 ASFI/028/09 (12/09) Modificacin 12 ASFI/315/15 (08/15) Modificacin 19 Seccin 1
SB/449/03 (11/03) Modificacin 6 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 13 ASFI/435/16 (12/16) Modificacin 20
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el corto como en el largo plazo;


3) Crdito: Es un activo de riesgo, cualquiera sea la modalidad de su instrumentacin,
mediante el cual la EIF, asumiendo el riesgo de su recuperacin, provee o se compromete
a proveer fondos u otros bienes o garantiza frente a terceros el cumplimiento de
obligaciones contradas por su cliente.
Toda operacin de crdito debe estar documentada mediante un contrato;
4) Crdito directo: Incluye el monto de las operaciones de prstamo, descuento, adelantos
en cuenta corriente, operaciones de arrendamiento financiero y en general las
obligaciones del prestatario con la EIF;
5) Crdito indirecto: Incluye el monto de las operaciones garantizadas ante la EIF para el
pago de obligaciones de terceras personas;
6) Crdito contingente: Incluye el monto de las fianzas, avales, cartas de crdito y otras
garantas emitidas por la EIF a favor de terceras personas por cuenta del prestatario;
7) Crdito al sector productivo: Es el crdito de tipo empresarial, microcrdito o PYME
cuyo destino corresponde a las siguientes categoras del Cdigo de Actividad Econmica
y Destino del Crdito (CAEDEC) utilizado por ASFI:
a) Agricultura y Ganadera;
b) Caza, Silvicultura y Pesca;
c) Extraccin de petrleo crudo y gas natural;
d) Minerales metlicos y no metlicos;
e) Industria Manufacturera;
f) Produccin y distribucin de energa elctrica;
g) Construccin.
Asimismo, sern consideradas como financiamiento al sector productivo, las operaciones
de crdito destinadas al sector turismo y a la produccin intelectual, de acuerdo a lo
previsto en las Secciones 3 y 4, respectivamente, del Reglamento para Operaciones de
Crdito al Sector Productivo, contenido en el Captulo XII, Ttulo I, Libro 2 de la
presente Recopilacin.
El financiamiento de actividades definidas como servicios complementarios a la
produccin directos, de acuerdo a lo dispuesto en los Artculos 9 y 10 de la Seccin 2
del Reglamento para Operaciones de Crdito al Sector Productivo, forma parte del crdito
al sector productivo.
Para fines de evaluacin y calificacin de la cartera y aplicacin de lo establecido en el
Ttulo I, Libro 3 de la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros, los crditos
productivos destinados a financiar actividades econmicas consignadas en las categoras
A y B, antes descritas, excepto actividades de caza y actividades forestales no autorizadas
por autoridad competente, se denominan Crditos Agropecuarios;
8) Crdito para capital de operaciones: Es el crdito obtenido por el deudor destinado a
cubrir necesidades de financiamiento para el pago por concepto de insumos, materia
prima, mano de obra y otros necesarios para ejecutar sus operaciones. Es caracterstica
Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/477/04 (11/04) Modificacin 7 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 14
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SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 SB/494/05 (04/05) Modificacin 9 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 16 Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 10 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 17
SB/365/01 (12/01) Modificacin 4 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 11 ASFI/270/14 (09/14) Modificacin 18 Captulo IV
SB/413/02 (11/02) Modificacin 5 ASFI/028/09 (12/09) Modificacin 12 ASFI/315/15 (08/15) Modificacin 19 Seccin 1
SB/449/03 (11/03) Modificacin 6 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 13 ASFI/435/16 (12/16) Modificacin 20
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que el financiamiento con este propsito sea de corto plazo;


9) Crdito para capital de inversin: Es el crdito obtenido por el deudor destinado a
cubrir necesidades de financiamiento para el pago por concepto de maquinaria y equipo
u otros bienes duraderos, para incrementar o mejorar la capacidad productiva o de ventas.
Es caracterstica que el financiamiento con este propsito sea de mediano y largo plazo;
10) Contrato de lnea de crdito (apertura de crdito): Es un contrato en virtud del cual la
EIF pone a disposicin de su cliente recursos para ser utilizados en un plazo determinado
en operaciones de crdito directo y contingente;
11) Cuota: Es el monto de capital e intereses, o nicamente intereses que se paga
regularmente de acuerdo a lo establecido contractualmente en el plan de pagos;
12) Destino de crdito: Es la actividad econmica en la cual se aplica el crdito;
13) Endeudamiento total: Corresponde a los crditos directos e indirectos y contingentes de
un prestatario con la EIF e incluye capital, intereses devengados y otros reajustes;
14) Mora: A efectos de la evaluacin y calificacin de la cartera de crditos, se entiende por
mora al incumplimiento en el pago de los montos adeudados de capital o intereses, segn
el plan de pagos pactado, considerndose como incumplido el saldo total de la operacin
desde el da de vencimiento de la cuota atrasada ms antigua hasta el da en que sta sea
puesta totalmente al da, tanto en capital como en intereses. En concordancia con lo
establecido en el Artculo 794 del Cdigo de Comercio los crditos que no tengan una
fecha de vencimiento, se consideran vencidos desde su origen;
15) Reprogramacin: Es el acuerdo, convenio o contrato en virtud al cual se modifican las
principales condiciones del crdito por deterioro en la capacidad de pago del deudor, ya
sea estableciendo un monto diferente o un nuevo plan de pagos por el saldo del crdito.
La reprogramacin debe estar instrumentada mediante un nuevo contrato o una adenda al
contrato original, independientemente de que se encuentre o no amparado bajo una lnea
de crdito;
16) Refinanciamiento: Es la cancelacin de un crdito con un nuevo prstamo,
incrementando la exposicin crediticia en la EIF. El refinanciamiento es vlido
nicamente cuando la capacidad de pago del prestatario no presenta deterioro con relacin
a la determinada en el crdito cancelado con la nueva operacin o cuando el deudor no se
encuentre en mora. No se considera refinanciamiento cuando el monto otorgado se aplica
a un destino y tipo de crdito diferente al establecido en la anterior operacin;
17) Reestructuracin: Se aplica a los crditos otorgados a empresas que, se acojan a un
proceso de reestructuracin voluntaria, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley N 2495 y
Decretos Supremos Reglamentarios. Las condiciones de los crditos otorgados a dichas
empresas reestructuradas deben enmarcarse a lo establecido en el Acuerdo de
Transaccin;
18) Valores negociables: Instrumentos del mercado monetario que pueden convertirse
fcilmente en efectivo, de contenido crediticio, de participacin o representativos de
mercaderas.

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/477/04 (11/04) Modificacin 7 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 14
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 SB/492/05 (03/05) Modificacin 8 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 15 Libro 3
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 SB/494/05 (04/05) Modificacin 9 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 16 Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 10 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 17
SB/365/01 (12/01) Modificacin 4 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 11 ASFI/270/14 (09/14) Modificacin 18 Captulo IV
SB/413/02 (11/02) Modificacin 5 ASFI/028/09 (12/09) Modificacin 12 ASFI/315/15 (08/15) Modificacin 19 Seccin 1
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SECCIN 2: EVALUACIN Y CALIFICACIN DE CARTERA

Artculo 1 - (Alcance) La evaluacin y la calificacin de la cartera de crditos comprende la


totalidad (100%) de los prestatarios de la EIF, ya sean personas naturales o jurdicas.
Artculo 2 - (Tipos de crdito) Para la evaluacin y calificacin de la cartera, los crditos se
clasifican en los tipos siguientes:
1) Crdito empresarial: Todo crdito otorgado a una persona natural o jurdica con el
objeto de financiar actividades de produccin, comercializacin o servicios, y cuyo
tamao de la actividad econmica se encuentre clasificado en el ndice de Gran
Empresa, de acuerdo con lo establecido en el Artculo 2, Seccin 8 del presente
Reglamento.
2) Crdito PYME: Todo crdito otorgado a una persona natural o jurdica con el objeto
de financiar actividades de produccin, comercializacin o servicios, y cuyo tamao de
la actividad econmica se encuentre clasificado en el ndice de Mediana Empresa y
Pequea Empresa, de acuerdo con lo establecido en el Artculo 2, Seccin 8 del
presente Reglamento.
3) Microcrdito: Todo crdito otorgado a una persona natural o jurdica, o a un grupo de
prestatarios, con el objeto de financiar actividades de produccin, comercializacin y
servicios, cuya fuente principal de pago la constituye el producto de las ventas e
ingresos generados por dichas actividades. Por el tamao de la actividad econmica se
encuentra clasificado en el ndice de microempresa, de acuerdo con lo establecido en el
Artculo 2, Seccin 8 del presente Reglamento.
De acuerdo a la tecnologa crediticia utilizada por la EIF el microcrdito puede ser
clasificado como:
3.1) Microcrdito Individual: Microcrdito concedido a un prestatario, sea persona
natural o jurdica, con garanta o sin garanta.
3.2) Microcrdito Solidario: Microcrdito concedido a un grupo de prestatarios,
conformado por personas naturales, con garanta mancomunada o solidaria.
3.3) Microcrdito Banca Comunal: Microcrdito sucesivo y escalonado concedido a
una agrupacin de personas organizadas en al menos dos (2) grupos solidarios,
con garanta mancomunada, solidaria e indivisible; para obtener adems del
microcrdito servicios complementarios con el fin de lograr el desarrollo humano
y econmico de sus asociados.
4) Crdito de vivienda: Todo crdito otorgado a personas naturales destinado
exclusivamente para: Adquisicin de terreno para la construccin de vivienda, Compra
de vivienda individual o en propiedad horizontal, Construccin de vivienda individual o
Refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento de vivienda individual o en
propiedad horizontal, segn corresponda.
De acuerdo al tipo de garanta y/o tecnologa crediticia utilizada por la EIF, el crdito de
vivienda puede ser clasificado como:

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/492/05 (03/05) Modificacin 8 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 16 Libro 3
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 SB/494/05 (04/05) Modificacin 9 ASFI/183/13 (06/13) Modificacin 17
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin10 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 18
Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 11 ASFI/223/14 (01/14) Modificacin 19 Captulo IV
SB/365/01 (12/01) Modificacin 4 ASFI/028/09 (12/09) Modificacin 12 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 20
SB/413/02 (11/02) Modificacin 5 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 13 ASFI/231/14 (04/14) Modificacin 21
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4.1) Crdito hipotecario de vivienda: Todo crdito otorgado a personas naturales


destinado exclusivamente para:
i) Adquisicin de terreno para la construccin de vivienda
ii) Compra de vivienda individual o en propiedad horizontal
iii) Construccin de vivienda individual
iv) Refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento de vivienda
individual o en propiedad horizontal
El crdito hipotecario de vivienda se limita a una primera o segunda vivienda de
propiedad del deudor, ocupada o dada en alquiler por el deudor propietario.
Asimismo, la garanta debe ser la misma del destino del crdito.
No comprende los crditos destinados a financiar viviendas que no tengan las
caractersticas anteriores o con fines comerciales, ni otros tipos de crditos
amparados con garanta hipotecaria.
4.2) Crdito de vivienda sin garanta hipotecaria.- Crdito otorgado a personas
naturales destinado exclusivamente para:
i) Construccin de vivienda individual.
ii) Refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento de vivienda
individual o en propiedad horizontal.
iii) Anticrtico de vivienda
La EIF debe contar con una tecnologa crediticia adecuada para otorgar y
monitorear este tipo de crditos.
4.3) Crdito de vivienda sin garanta hipotecaria debidamente garantizado.-
Crdito otorgado a personas naturales destinado exclusivamente para:
i) Construccin de vivienda individual
ii) Refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento de vivienda
individual o en propiedad horizontal
De acuerdo a la tecnologa crediticia utilizada por la EIF, el mismo puede ser
clasificado como:
1. Crdito de vivienda sin garanta hipotecaria debidamente garantizado
otorgado a una persona independiente.- Es todo crdito de vivienda sin
garanta hipotecaria debidamente garantizado concedido a una persona natural
no asalariada, con garanta personal.
2. Crdito de vivienda sin garanta hipotecaria debidamente garantizado
otorgado a una persona dependiente.- Es todo crdito de vivienda sin
garanta hipotecaria debidamente garantizado concedido a una persona natural
asalariada, con garanta personal.
La EIF debe contar con una tecnologa crediticia adecuada para otorgar y
monitorear este tipo de crditos y cumplir con lo establecido en el Libro 2, Ttulo
I, Captulo IX, contenido en la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros.

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/492/05 (03/05) Modificacin 8 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 16 Libro 3
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 SB/494/05 (04/05) Modificacin 9 ASFI/183/13 (06/13) Modificacin 17
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin10 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 18
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SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 11 ASFI/223/14 (01/14) Modificacin 19 Captulo IV
SB/365/01 (12/01) Modificacin 4 ASFI/028/09 (12/09) Modificacin 12 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 20
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4.4) Crdito hipotecario de vivienda de inters social.- Crdito otorgado a personas


naturales destinado exclusivamente para:
i) Adquisicin de terreno con fines de construccin de vivienda;
ii) Compra de vivienda individual o en propiedad horizontal;
iii) Construccin de vivienda individual;
iv) Refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento de vivienda
individual o en propiedad horizontal.
Este crdito debe ser aplicado en aquella nica vivienda sin fines comerciales, cuyo
valor comercial o el costo final para su construccin, incluido el valor del terreno,
no supere UFV400.000.- (Cuatrocientas Mil Unidades de Fomento a la Vivienda)
cuando se trate de departamento y de UFV460.000.- (Cuatrocientas Sesenta Mil
Unidades de Fomento a la Vivienda) para casas.
Se consideran dentro de la presente definicin, a los crditos para compra de
terreno, con fines de construccin de una vivienda y sin fines comerciales, cuyo
valor comercial no supere el cuarenta por ciento (40%) del valor establecido para
casas, definido en el prrafo anterior.
4.5) Crdito de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria.- Crdito otorgado
a personas naturales destinado exclusivamente para:
i) Construccin de vivienda individual;
ii) Refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento de vivienda
individual o en propiedad horizontal;
iii) Anticrtico de vivienda.
La EIF debe contar con una tecnologa crediticia adecuada para otorgar y
monitorear este tipo de crditos.
5) Crdito de consumo: Todo crdito concedido a una persona natural, con el objeto de
financiar la adquisicin de bienes de consumo o el pago de servicios, amortizable en
cuotas sucesivas y cuya fuente principal de pago es el salario de la persona o ingresos
provenientes de su actividad, adecuadamente verificados. Esta definicin incluye las
operaciones realizadas a travs del sistema de tarjetas de crdito de personas naturales.
De acuerdo a la tecnologa crediticia utilizada por la EIF el mismo puede ser clasificado
como:
5.1) Crdito de consumo a persona dependiente: Es todo crdito de consumo
concedido a una persona natural asalariada.
5.2) Crdito de consumo a persona independiente: Es todo crdito de consumo
concedido a una persona natural no asalariada.
Artculo 3 - (Categoras de calificacin por tipos de crdito) Los prestatarios deben ser
calificados, en las siguientes categoras, de menor a mayor riesgo, segn el tipo de crdito:

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/492/05 (03/05) Modificacin 8 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 16 Libro 3
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 SB/494/05 (04/05) Modificacin 9 ASFI/183/13 (06/13) Modificacin 17
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SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 11 ASFI/223/14 (01/14) Modificacin 19 Captulo IV
SB/365/01 (12/01) Modificacin 4 ASFI/028/09 (12/09) Modificacin 12 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 20
SB/413/02 (11/02) Modificacin 5 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 13 ASFI/231/14 (04/14) Modificacin 21
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Crditos Crditos Crditos


Crditos de
Categoras Microcrditos de
empresariales PYME consumo
vivienda
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Categora C
Categora D
Categora E
Categora F

Cuando una persona natural mantenga en una misma EIF varias operaciones de distintos tipos de
crdito, la calificacin debe ser efectuada bajo los siguientes criterios:
1) Si una persona natural mantiene un crdito empresarial, consumo y/o vivienda, su
calificacin debe ser efectuada con los criterios de crdito empresarial.
2) Si el deudor mantiene un crdito PYME calificado con criterio de crdito empresarial,
independientemente del tipo de crdito del resto de sus operaciones, su calificacin debe
ser efectuada con los criterios de crdito empresarial.
3) Si el deudor mantiene crdito PYME calificado por das mora, de consumo y/o de
vivienda, el prestatario debe recibir la calificacin de la operacin que registre la
categora de mayor riesgo, salvo que la hipoteca del crdito hipotecario de vivienda
cubra el crdito directo y contingente en la EIF, en cuyo caso la calificacin debe ser
efectuada con los criterios de calificacin de crdito de vivienda.
4) Si el deudor mantiene crditos de consumo, microcrdito y/o de vivienda, el prestatario
debe recibir la calificacin de la operacin que registre la categora de mayor riesgo,
salvo que la hipoteca del crdito hipotecario de vivienda cubra el crdito directo y
contingente en la EIF, en cuyo caso la calificacin debe ser efectuada con los criterios
de calificacin del crdito de vivienda.
Artculo 4 - (Periodicidad) Las EIF deben establecer procedimientos que aseguren la
evaluacin permanente de la cartera de crditos, de manera que la calificacin que mensualmente
reportan a la Central de Informacin Crediticia (CIC) est actualizada.
Artculo 5 - (Evaluacin y calificacin de deudores con crdito empresarial) Para la
evaluacin y calificacin de crditos empresariales la EIF debe centrar su anlisis en la capacidad
de pago del deudor, para lo cual debe definir criterios y disponer de informacin financiera
actualizada, suficiente y confiable que le permita tomar decisiones.
La calificacin de los prestatarios con crditos empresariales debe realizarse tomando en cuenta
los criterios que se detallan a continuacin:

Categora Criterios de calificacin


Categora A Corresponde a aquellos prestatarios que cuentan con capacidad de pago reflejada
en flujos de caja operacionales positivos, suficientes para cumplir con el pago a
capital e intereses de acuerdo con los trminos pactados. Los deudores de esta
categora cumplen con el pago de sus cuotas y cuentan con una gestin
administrativa eficiente.
Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/492/05 (03/05) Modificacin 8 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 16 Libro 3
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 SB/494/05 (04/05) Modificacin 9 ASFI/183/13 (06/13) Modificacin 17
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin10 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 18
Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 11 ASFI/223/14 (01/14) Modificacin 19 Captulo IV
SB/365/01 (12/01) Modificacin 4 ASFI/028/09 (12/09) Modificacin 12 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 20
SB/413/02 (11/02) Modificacin 5 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 13 ASFI/231/14 (04/14) Modificacin 21
Seccin 2
SB/449/03 (11/03) Modificacin 6 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 14 Pgina 4/7
SB/477/04 (11/04) Modificacin 7 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 15
AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

Categora B Corresponde a aquellos prestatarios que cuentan con capacidad de pago reflejada
en flujos de caja operacionales positivos que le permiten cumplir sus obligaciones
de capital e intereses en los trminos pactados. Su capacidad de pago presenta
variaciones negativas transitorias y no recurrentes, debido a situaciones
desfavorables de su actividad econmica atribuibles al entorno econmico o
factores internos en la gestin administrativa de su actividad. Los deudores de
esta categora podran presentar retrasos en el pago de sus cuotas por razones
transitorias.
Categora C Corresponde a aquellos prestatarios que presentan flujos de caja operacionales
positivos, suficientes para el pago de intereses, pero insuficientes para el pago de
capital de acuerdo con los trminos pactados. Las variaciones del flujo de caja,
derivan de dificultades en la actividad econmica del prestatario, atribuibles al
entorno econmico, factores internos de su actividad o inapropiada estructuracin
de sus obligaciones financieras.
Categora D Corresponde a prestatarios que presentan flujos de caja operacionales
insuficientes para cancelar la totalidad de intereses y por tanto el pago a capital es
incierto. La capacidad del prestatario para cumplir con sus obligaciones
financieras bajo estas caractersticas, depende de ingresos no recurrentes
(extraordinarios) de su actividad o ingresos generados por terceros. Se incluye en
esta categora a los deudores cuyas operaciones de prstamo han sido otorgadas
con anlisis previo de su capacidad de pago sin informacin financiera
actualizada y sustentable o cuando el seguimiento se efecte con informacin
financiera desactualizada, independientemente de que se encuentre vigente su
operacin de crdito.
Categora E Corresponde a prestatarios que no tienen capacidad de pago proveniente de flujos
de caja de su actividad y slo cuentan con flujos de caja generados por terceros
y/o por la realizacin de activos propios. Tambin se califican en esta categora
los prestatarios que destinen el crdito a un fin diferente para el cual fue otorgado
o se encuentren en ejecucin hasta 24 meses, independientemente del valor de las
garantas.
Categora F Corresponde a prestatarios de manifiesta insolvencia, cuyo patrimonio es escaso
o nulo y no existen fuentes alternativas propias ni de terceros para cumplir con
sus obligaciones financieras. Se incluyen en esta categora a prestatarios que se
encuentren en ejecucin por un perodo superior a 24 meses, independientemente
del valor de las garantas.

Excepcionalmente las EIF pueden calificar crditos empresariales por das mora en los rangos
establecidos para microcrdito, procedimiento que debe estar debidamente justificado en un
anlisis del costo beneficio en el marco de una poltica aprobada por el Directorio. En ningn
caso el criterio definido por la EIF debe distorsionar la exposicin de riesgo de los prestatarios.
El perodo entre dos evaluaciones y calificaciones de prestatarios con crdito empresarial, en
ningn caso puede ser mayor a seis meses.
Artculo 6 - (Evaluacin y calificacin de deudores con crditos PYME) Para la
evaluacin y calificacin de crditos PYME, las EIF pueden aplicar los siguientes criterios de
calificacin de acuerdo con su tecnologa crediticia:

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/492/05 (03/05) Modificacin 8 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 16 Libro 3
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 SB/494/05 (04/05) Modificacin 9 ASFI/183/13 (06/13) Modificacin 17
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin10 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 18
Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 11 ASFI/223/14 (01/14) Modificacin 19 Captulo IV
SB/365/01 (12/01) Modificacin 4 ASFI/028/09 (12/09) Modificacin 12 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 20
SB/413/02 (11/02) Modificacin 5 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 13 ASFI/231/14 (04/14) Modificacin 21
Seccin 2
SB/449/03 (11/03) Modificacin 6 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 14 Pgina 5/7
SB/477/04 (11/04) Modificacin 7 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 15
AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

a) Evaluar y calificar con criterios de crdito empresarial, de acuerdo con lo establecido en


el Artculo 5 de la presente Seccin y/o;
b) Evaluar y calificar por das mora de acuerdo con los criterios de calificacin de
microcrditos, establecidos en el Artculo 8 de la presente Seccin.
Para el proceso de evaluacin y calificacin de crditos de un mismo prestatario, la poltica de
crditos de cada EIF debe establecer los criterios que sern considerados para la evaluacin y
calificacin, evitando cambios injustificados en su aplicacin.
Artculo 7 - (Evaluacin y calificacin de deudores con crditos de vivienda) En los
crditos de vivienda debe darse especial importancia a (i) la poltica que la EIF emplee en la
seleccin de los prestatarios, (ii) a la valuacin y formalizacin de acuerdo a Ley del bien
inmueble que sirve como garanta de la operacin y que es objeto del crdito, (iii) a la
determinacin de la capacidad de pago del deudor y (iv) a la estabilidad de la fuente de sus
recursos.
Por su naturaleza los crditos de vivienda deben ser calificados en funcin a la morosidad.

Categora Criterios de calificacin


Categora A Se encuentran al da o con una mora no mayor a 30 das.
Categora B Se encuentran con una mora entre 31 y 90 das.
Categora C Se encuentran con una mora entre 91 y 180 das.
Categora D Se encuentran con una mora entre 181 y 270 das.
Categora E Se encuentran con una mora entre 271 y 360 das.
Categora F Se encuentran con una mora mayor a 360 das.

Artculo 8 - (Evaluacin y calificacin de deudores con crditos de consumo y


microcrditos) En los crditos de consumo y microcrditos debe darse especial importancia a la
poltica que la EIF emplee para la otorgacin de este tipo de crdito, la cual debe considerar
aspectos relacionados con: la seleccin de los prestatarios, la determinacin de la capacidad de
pago del deudor y la estabilidad de la fuente de sus ingresos, sean stos por ventas de productos o
prestacin de servicios, segn corresponda, adecuadamente verificados.
1) Los microcrditos deben ser evaluados y calificados segn lo siguiente:
Categora Criterios de calificacin
Categora A Se encuentran al da o con una mora no mayor a 5 das.
Categora B Se encuentran con una mora entre 6 y 30 das.
Categora C Se encuentran con una mora entre 31 y 55 das.
Categora D Se encuentran con una mora entre 56 y 75 das.
Categora E Se encuentran con una mora entre 76 y 90 das.
Categora F Se encuentran con una mora mayor a 90 das.

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/492/05 (03/05) Modificacin 8 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 16 Libro 3
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 SB/494/05 (04/05) Modificacin 9 ASFI/183/13 (06/13) Modificacin 17
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin10 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 18
Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 11 ASFI/223/14 (01/14) Modificacin 19 Captulo IV
SB/365/01 (12/01) Modificacin 4 ASFI/028/09 (12/09) Modificacin 12 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 20
SB/413/02 (11/02) Modificacin 5 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 13 ASFI/231/14 (04/14) Modificacin 21
Seccin 2
SB/449/03 (11/03) Modificacin 6 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 14 Pgina 6/7
SB/477/04 (11/04) Modificacin 7 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 15
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2) Los microcrditos otorgados al sector agropecuario deben ser evaluados y calificados


segn los siguientes criterios:
Categora Criterios de calificacin
Categora A Se encuentran al da o con una mora no mayor a 20 das.
Categora B Se encuentran con una mora entre 21 y 30 das.
Categora C Se encuentran con una mora entre 31 y 55 das.
Categora D Se encuentran con una mora entre 56 y 75 das.
Categora E Se encuentran con una mora entre 76 y 90 das.
Categora F Se encuentran con una mora mayor a 90 das.

En ningn caso, deudores de EIF con crditos de consumo o microcrdito pueden ser evaluados y
calificados como crditos empresariales.
Artculo 9 - (Evaluacin y calificacin de deudores con crditos reestructurados) Cuando
se trate de crditos otorgados a una empresa que se haya acogido a reestructuracin voluntaria,
segn lo establecido en la Ley N 2495 y Decretos Supremos Reglamentarios, la EIF debe hacer
un nuevo anlisis de la capacidad de pago y de la nueva condicin financiera de la empresa en el
marco del Acuerdo de Transaccin.
Artculo 10 - (Tratamiento contable de la cartera) La contabilizacin de la cartera de
crditos se rige exclusivamente por las normas contenidas en el Manual de Cuentas para
Entidades Financieras.
Artculo 11 - (Recalificacin obligatoria) Los deudores con crdito empresarial, as como los
deudores con crdito PYME calificados con criterios de crdito empresarial, debern ser
recalificados cuando exista discrepancia de ms de una categora, entre la calificacin otorgada
por la EIF y la otorgada por otras EIF del Sistema Financiero, en categoras de mayor riesgo a la
asignada por aquella. Dicha evaluacin debe efectuarse al mes siguiente de expuesto el deterioro
de calificacin en la Central de Informacin Crediticia.
Excepcionalmente, la EIF podr mantener la calificacin original elaborando un informe de
evaluacin y calificacin con el debido sustento e informacin financiera actualizada.

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/492/05 (03/05) Modificacin 8 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 16 Libro 3
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 SB/494/05 (04/05) Modificacin 9 ASFI/183/13 (06/13) Modificacin 17
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin10 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 18
Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 11 ASFI/223/14 (01/14) Modificacin 19 Captulo IV
SB/365/01 (12/01) Modificacin 4 ASFI/028/09 (12/09) Modificacin 12 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 20
SB/413/02 (11/02) Modificacin 5 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 13 ASFI/231/14 (04/14) Modificacin 21
Seccin 2
SB/449/03 (11/03) Modificacin 6 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 14 Pgina 7/7
SB/477/04 (11/04) Modificacin 7 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 15
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SECCIN 3: RGIMEN DE PREVISIONES

Artculo 1 - (Previsiones especficas) Como resultado de la evaluacin y calificacin de


cartera segn las pautas previamente establecidas, las EIF deben constituir previsiones especficas
diferenciadas por moneda sobre el saldo del crdito directo y contingente de sus prestatarios, segn
los porcentajes siguientes:
Crditos en MN o MNUFV
Empresarial -
Microcrdito PYME Vivienda Consumo
(Directos y (Directos y (Directos y Contingentes)
Contingentes) Contingentes)
Categora
A partir del
Al Sector A partir
Al Sector Antes del 17/12/2009
No (1) (2) del
Productivo 17/12/2009 Hasta
Productivo 17/12/2010
16/12/2010
A 0% 0.25% 0.25% 3% 0.25% 1.5% 3%
B 2.5% 5% 5% 6.5% 5% 6.5% 6.5%
C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%
E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%
F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
(1) Esta categora contempla: a) Crditos hipotecarios de vivienda, b) Crditos hipotecarios de vivienda de inters
social y c) Crditos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria.
(2) Se encuentran en esta categoria; a) Crditos de vivienda sin garanta hipotecaria, b) Crditos de vivienda sin
garanta hipotecaria debidamente garantizados.

Crditos en ME o MNMV

Empresarial Vivienda Consumo


Microcrdito - PYME (Directos y Contingentes) (Directos y Contingentes)

Categora A partir del


A partir
Antes del 17/12/2009
Directo Contingente (1) (2) del
17/12/2009 Hasta
17/12/2010
16/12/2010
A 2.5% 1% 2.5% 7% 2.5% 5% 7%
B 5% 5% 5% 12% 5% 8% 12%
C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%
E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%
F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
(1) Esta categora contempla: a) Crditos hipotecarios de vivienda, b) Crditos hipotecarios de vivienda de inters
social y c) Crditos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria.
(2) Se encuentran en esta categoria; a) Crditos de vivienda sin garanta hipotecaria, b) Crditos de vivienda sin
garanta hipotecaria debidamente garantizados.

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/492/05 (03/05) Modificacin 7 ASFI/062/10 (12/10) Modificacin 14
SB/333/00 (11/00) Modificacin 1 SB/494/05 (04/05) Modificacin 8 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 15 Libro 3
SB/347/01 (05/01) Modificacin 2 SB/590/08 (10/08) Modificacin 9 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 16 Ttulo II
SB/413/02 (11/02) Modificacin 3 SB/604/08 (12/08) Modificacin 10 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 17 Captulo IV
SB/424/03 (04/03) Modificacin 4 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 11 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 18
SB/449/03 (11/03) Modificacin 5 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 12 ASFI/339/15 (10/15) Modificacin 19
Seccin 3
SB/477/04 (11/04) Modificacin 6 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 13 ASFI/447/16 (12/16) Modificacin 20 Pgina 1/9
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1) Previsiones especficas para crditos con garantas autoliquidables: Las EIF, al


momento de constituir la previsin por incobrabilidad de cartera que resulte del proceso
de evaluacin y calificacin de sus prestatarios, pueden excluir del saldo directo y
contingente, los importes correspondientes a la garanta autoliquidable.
Para el efecto, el Directorio y la alta gerencia deben establecer, disear, aprobar e
implementar, segn corresponda, polticas y procedimientos referidos a la administracin
y los tipos de garantas que pueden ser aceptadas como autoliquidables.
Las polticas y procedimientos deben enmarcarse dentro de un proceso de gestin de
riesgos que considere los riesgos inherentes de la utilizacin de este tipo de garantas,
debiendo considerar al menos lo siguiente:
a) Que sea convertible en efectivo y puede ser aplicada de forma inmediata a la deuda,
sin que implique el incurrir en costos adicionales;
b) Que cumpla con todas las formalidades legales que hacen efectivos los derechos
de la EIF sobre la garanta, evitando en todo caso el pacto comisorio o la
dependencia de la voluntad de terceros;
c) Que sea valorable tcnicamente, de modo que en todo momento refleje su valor
neto de realizacin.
Se excluyen de esta definicin la garanta hipotecaria que se rige a lo establecido en el numeral
3.
2) Previsiones especficas para crditos con garanta de Fondos de Inversin Cerrados:
Las EIF al momento de constituir la previsin especfica por los crditos que cuentan con
la garanta de un Fondo de Inversin Cerrado y/o Fondo de Garanta administrado por
una entidad financiera que cuente con calificacin de riesgo en la categora de grado de
inversin y cuyo objeto adems de realizar inversiones en valores y/o activos sea el de
garantizar crditos; pueden excluir del saldo directo y contingente los importes
correspondientes a la garanta recibida.
3) Previsiones especficas para crditos con garantas hipotecarias: Las EIF, al momento
de constituir la previsin por los crditos que cuenten con garanta hipotecaria en primer
grado sobre bienes inmuebles, registradas en Derechos Reales, debidamente
perfeccionadas en favor de la EIF, deben aplicar la siguiente frmula para la
determinacin del monto de las previsiones que deben constituir:

Previsin R P 0 . 50 M
Dnde:
Porcentaje de previsin para cada categora de riesgo segn tabla
R:
definida en el presente Artculo.
P: Importe del capital de los crditos con garanta hipotecaria.
Menor valor entre el valor P y el valor del avalo del bien inmueble
M:
en garanta (valor comercial menos el 15%).

4) Previsiones especficas adicionales: Es el porcentaje de previsin adicional, establecido


por ASFI, por encima de la previsin especfica constituida por la EIF, como
consecuencia de divergencias en la calificacin de riesgo de los deudores.
Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/492/05 (03/05) Modificacin 7 ASFI/062/10 (12/10) Modificacin 14
SB/333/00 (11/00) Modificacin 1 SB/494/05 (04/05) Modificacin 8 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 15 Libro 3
SB/347/01 (05/01) Modificacin 2 SB/590/08 (10/08) Modificacin 9 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 16 Ttulo II
SB/413/02 (11/02) Modificacin 3 SB/604/08 (12/08) Modificacin 10 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 17 Captulo IV
SB/424/03 (04/03) Modificacin 4 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 11 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 18
SB/449/03 (11/03) Modificacin 5 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 12 ASFI/339/15 (10/15) Modificacin 19
Seccin 3
SB/477/04 (11/04) Modificacin 6 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 13 ASFI/447/16 (12/16) Modificacin 20 Pgina 2/9
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RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

En consecuencia, e independientemente de la calificacin asignada por la EIF, ASFI


puede ordenar la constitucin de previsiones especficas adicionales con el objeto de
mitigar el riesgo por incobrabilidad de los deudores.
Artculo 2 - (Previsin genrica para crditos empresariales, crditos PYME calificados
con criterios de crdito empresarial) Como parte de los procedimientos de revisin del riesgo
crediticio, ASFI puede basarse en la revisin de una muestra de casos individualizados en funcin
de una presuncin de riesgo, as como de una muestra estadstica de tamao y caractersticas tales
que resulte representativa del total del riesgo crediticio. Para la seleccin de la muestra estadstica,
ASFI puede aplicar procedimientos tcnicos mediante los cuales cada deudor tenga una
probabilidad de ser seleccionado en proporcin al monto de riesgo que tuviere pendiente.
Si en la revisin de cartera realizada por ASFI mediante muestreo estadstico se identificase un
faltante de previsiones, la EIF debe constituir la previsin especfica y/o especfica adicional
conforme al numeral 3, Artculo 1 de la presente Seccin. Asimismo, ASFI puede requerir, a la
fecha de inspeccin, el registro de una previsin genrica, para el resto de la cartera y contingente
que no fue objeto de revisin individual, que cubra el faltante de previsiones calculado
estadsticamente con base a los resultados de la muestra.
La EIF, en un plazo de seis meses, debe realizar una evaluacin detallada de las previsiones de toda
la cartera y contingente. Si el monto necesario de previsiones que resulte de dicha evaluacin fuere
superior al monto requerido por ASFI, la EIF debe registrar este faltante adicional de previsiones.
Si el monto que resulte de la evaluacin fuere inferior al establecido por ASFI, puede solicitar una
nueva revisin por parte de ASFI, cuyo resultado debe ser registrado por la EIF. Este procedimiento
de revisin no deja en suspenso las facultades de ASFI para imponer medidas correctivas, si
resultasen procedentes.
Artculo 3 - (Previsin genrica para crditos PYME calificados por das mora, de
vivienda, consumo y microcrdito). Las EIF que operen con crditos PYME calificados por das
mora, de vivienda, consumo y/o microcrdito, deben constituir y mantener una previsin genrica
cuando su administracin crediticia presente factores de riesgo de incobrabilidad adicional a la
morosidad e inadecuadas polticas para la reprogramacin de operaciones de crditos. La previsin
genrica solo puede ser disminuida previa autorizacin de ASFI.
ASFI, en sus visitas de inspeccin, puede evaluar la administracin crediticia de la EIF con la
finalidad de verificar si existe la presencia de factores de riesgo de incobrabilidad adicional a la
morosidad e inadecuadas polticas para la reprogramacin de operaciones y en consecuencia la
necesidad de constituir una previsin genrica por riesgo adicional.
Para la aplicacin de la previsin genrica por riesgo adicional, se debe considerar como mnimo
los siguientes factores:
1) La evaluacin de polticas, prcticas y procedimientos de concesin y administracin de
crditos y de control de riesgo crediticio, verificando que contemplen como mnimo:
a) La existencia de una adecuada tecnologa crediticia para la seleccin del
prestatario, determinacin de la capacidad de pago, administracin y recuperacin
de crditos, as como de un apropiado sistema de control interno, adecuados
sistemas de clasificacin, de evaluacin y calificacin de cartera y de mecanismos
efectivos para la verificacin de su funcionamiento, revisada en forma oportuna
segn la situacin y perspectivas del mercado y la clientela;
b) Una poltica para el tratamiento de las reprogramaciones que comprenda:
Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/492/05 (03/05) Modificacin 7 ASFI/062/10 (12/10) Modificacin 14
SB/333/00 (11/00) Modificacin 1 SB/494/05 (04/05) Modificacin 8 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 15 Libro 3
SB/347/01 (05/01) Modificacin 2 SB/590/08 (10/08) Modificacin 9 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 16 Ttulo II
SB/413/02 (11/02) Modificacin 3 SB/604/08 (12/08) Modificacin 10 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 17 Captulo IV
SB/424/03 (04/03) Modificacin 4 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 11 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 18
SB/449/03 (11/03) Modificacin 5 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 12 ASFI/339/15 (10/15) Modificacin 19
Seccin 3
SB/477/04 (11/04) Modificacin 6 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 13 ASFI/447/16 (12/16) Modificacin 20 Pgina 3/9
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i) La nueva verificacin de su capacidad de pago.


ii) La verificacin del adecuado comportamiento de pago en el resto del sistema
financiero y de otros aspectos pertinentes contemplados en el numeral 2.
iii) El establecimiento de un nmero mximo de reprogramaciones.
iv) El seguimiento de la situacin y comportamiento de pago posterior a la
reprogramacin concedida, segn polticas de crdito.
c) Una poltica para el tratamiento de refinanciamientos;
d) La existencia de un sistema informtico y procedimientos para el seguimiento a la
cartera reprogramada, as como otros sistemas y procedimientos de control interno
de administracin de cartera, verificados en su funcionamiento por parte del auditor
interno o una unidad independiente del rea de crditos;
e) Una poltica especfica para crditos de consumo a personas dependientes,
aprobada por el Directorio o instancia equivalente que considere mnimamente lo
siguiente:
i) Que el prestatario demuestre la percepcin de un salario en forma regular
por un periodo de tiempo determinado. Puede sumarse al salario del
prestatario el salario percibido, igualmente en forma regular del cnyuge
quien, en tal caso, tendr la calidad de codeudor.
ii) Que el servicio mensual de la deuda y sus intereses, no comprometa ms del
25% del promedio de los ltimos tres meses del total ganado menos los
descuentos de ley, o la suma de los salarios de la sociedad conyugal cuando
corresponda, incluyendo en este clculo el servicio de otras obligaciones
directas, sin considerar las cuotas correspondientes a crditos hipotecarios
de vivienda y crditos de vivienda de inters social con o sin garanta
hipotecaria. El lmite sealado, no aplica cuando el crdito est respaldado
por una garanta autoliquidable que cubra cuando menos el 100% del capital
adeudado.
iii) Que la aprobacin de estos crditos est respaldada y documentada por una
verificacin y anlisis de la situacin financiera del prestatario, que
demuestre su situacin patrimonial y capacidad de pago. Dicho anlisis debe
incluir necesariamente las consultas correspondientes a la Central de
Informacin Crediticia (CIC) y al (los) Bur (s) de Informacin sobre el
prestatario y su cnyuge.
iv) Una tecnologa crediticia adecuada para otorgar crditos de consumo a
personas naturales asalariadas.
f) Una poltica especfica para crditos de consumo a personas independientes
aprobada por el Directorio o instancia equivalente que considere mnimamente lo
siguiente:
i) Que la aprobacin de estos crditos est respaldada por una verificacin y
anlisis de la situacin financiera del prestatario que demuestre la capacidad
de pago y situacin patrimonial. Este anlisis debe estar fundamentado en
informacin financiera histrica de un periodo de tiempo que la EIF

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SB/333/00 (11/00) Modificacin 1 SB/494/05 (04/05) Modificacin 8 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 15 Libro 3
SB/347/01 (05/01) Modificacin 2 SB/590/08 (10/08) Modificacin 9 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 16 Ttulo II
SB/413/02 (11/02) Modificacin 3 SB/604/08 (12/08) Modificacin 10 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 17 Captulo IV
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considere razonable para determinar la recurrencia y estabilidad de los


ingresos.
ii) Una tecnologa crediticia adecuada para otorgar crditos de consumo a
personas naturales no asalariadas.
g) Polticas, procedimientos y tecnologa crediticia, especficas para la otorgacin de
crditos agropecuarios, aprobadas por el Directorio o instancia equivalente, segn
lo establecido en el Libro 2, Ttulo 1, Captulo 4, Seccin 2.
Cuando se determine que las polticas, prcticas y procedimientos de concesin,
administracin y control de crditos no se ajustan, como mnimo, a los lineamientos
establecidos en el presente artculo, la EIF est obligada a constituir y mantener una
previsin genrica del 3% del total de su cartera de crditos para la vivienda, consumo y
microcrdito, segn corresponda.
2) Determinar, con base en la revisin de una muestra representativa de prestatarios elegidos
al azar y bajo criterios estadsticos, por medio de procedimientos informticos u otros
orientados a lograr un mayor alcance, la frecuencia de casos en los que existan
desviaciones o incumplimientos con las polticas crediticias y procedimientos
establecidos y/o con sanas prcticas de otorgacin y administracin de crditos, entre
ellas la falta de cualquiera de las siguientes:
a) Verificacin domiciliaria y laboral, y ficha de datos actualizada, incluyendo
documentos de identidad;
b) Comprobacin de la fuente de ingresos y la estimacin razonable de la capacidad
de pago;
c) Verificacin de los antecedentes de pago de deudas en entidades del sistema
financiero y con otros acreedores, cerciorndose que el cliente no mantiene
operaciones vencidas, en ejecucin o castigadas;
d) Verificacin de que el garante del cliente no tiene deudas en mora en las EIF y con
otros acreedores, cuenta con la verificacin laboral y domiciliaria respectiva y
cumple con la documentacin bsica de identificacin;
e) Verificacin, cuando corresponda, de la existencia de garantas perfeccionadas, su
adecuada valorizacin y de las medidas adoptadas para su proteccin y estado de
conservacin de las garantas;
f) Evidencia de que los crditos que eventualmente no cumplan con los requisitos
establecidos en las polticas crediticias, hayan sido aprobados siguiendo los
procedimientos de excepcin pertinentes;
g) Documentacin requerida por su poltica crediticia, tanto de la solicitud,
aprobacin como del contrato y las garantas;
h) Evidencia del seguimiento peridico sobre el domicilio, la situacin financiera,
actividad del cliente y destino del crdito de acuerdo a sus polticas;
i) Verificacin para el caso de crditos de consumo, de la aplicacin de las polticas
especficas para crditos de consumo mencionadas en los incisos e) y f) del
presente Artculo;

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/492/05 (03/05) Modificacin 7 ASFI/062/10 (12/10) Modificacin 14
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j) Verificacin para el caso de crditos refinanciados, de la aplicacin de la poltica


para crditos refinanciados mencionada en el inciso c) del presente Artculo.
En los crditos PYME calificados por das mora, crditos de consumo, vivienda y microcrdito,
cuando la frecuencia de los casos con desviaciones o incumplimientos sea igual a 10%, la EIF debe
constituir y mantener una previsin genrica del 1% sobre el saldo total de los crditos
correspondientes a la poblacin de la cual proviene la muestra. Por incumplimientos superiores al
10%, adicionalmente, por cada 1% de desviacin se debe constituir y mantener previsiones
genricas del 0.1%.
Esta previsin genrica no es adicional a la establecida por efecto de la aplicacin del numeral 1,
sino que se aplica la mayor de ambas.
Por otra parte, se debe estimar, con base a los reportes de la CIC de ASFI, el efecto de calcular el
riesgo de los clientes que a la vez son deudores morosos o con problemas en otras EIF, aplicando
los siguientes criterios:
3) La calificacin de mayor riesgo obtenida por cada cliente en el resto del sistema.
4) La calificacin de mayor riesgo obtenida por cada cliente en el resto del sistema, siempre
y cuando el monto correspondiente a dicha calificacin sea superior al monto concedido
por la propia EIF.
Las estimaciones efectuadas bajo este procedimiento, deben formar parte de la gestin de riesgos
de la EIF a efecto de realizar el seguimiento a aquellos casos en los que el riesgo del cliente en otras
EIF sea mayor al expuesto en la propia EIF.
Las disposiciones del presente Artculo deben ser aplicadas, de manera independiente y con los
mismos efectos, por el auditor externo y las unidades de control de riesgo crediticio de las EIF.
Artculo 4 - (Previsin genrica para crditos de empresas reestructuradas) Si las
previsiones especficas de los prstamos de deudores reestructurados en el marco de la Ley N 2495
y Decretos Supremos Reglamentarios, superan el requerimiento de previsin del nuevo riesgo, stas
deben ser registradas como una previsin genrica en la subcuenta 253.02 Previsin genrica
voluntaria Ley 2495 y, en consecuencia, formar parte del capital secundario, segn lo establecido
en el Reglamento de control de la Suficiencia Patrimonial y Ponderacin de Activos, contenido en
el Libro 3, Ttulo VI, Captulo I de la presente Recopilacin.
La reversin de previsiones genricas por crditos de deudores reestructurados procede solamente
cuando se haya verificado que su desempeo financiero ha sido satisfactorio, y la EIF ha recibido
el pago ntegro y oportuno de, cuando menos, el 20% del monto de capital consignado en el nuevo
contrato de crdito.
Artculo 5 - (Poltica de recalificacin de deudores y uso de previsiones especficas) La
evaluacin y calificacin de prestatarios a categoras de mayor y menor riesgo es responsabilidad
del Directorio y de la alta gerencia de la EIF y sta debe ser realizada en concordancia con las
polticas, procedimientos y manuales debidamente aprobados, los cuales deben estar acordes con
los principios establecidos en el presente Reglamento. En consecuencia, en caso que la EIF
determine la recalificacin de deudores a categoras de mayor riesgo, sta debe constituir las
previsiones especficas correspondientes al nuevo nivel de riesgo.
La EIF puede revertir los excesos de previsin por recalificacin contra cuentas de resultados de la
gestin o previsin genrica voluntaria.

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ASFI puede requerir en todo momento la documentacin que respalde la evaluacin y recalificacin
de deudores a categoras de menor riesgo debidamente aprobada por las instancias definidas por el
Directorio.
Artculo 6 - (Previsin cclica) Para evitar subestimar los riesgos en tiempos en los que el ciclo
econmico es creciente y contar con una cobertura para prdidas no identificadas en aquellos
prstamos en los que el deterioro an no se ha materializado, las EIF deben constituir previsin
cclica sobre el saldo del crdito directo y contingente de sus prestatarios.
Las EIF pueden excluir del saldo directo y contingente, los importes correspondientes a las
garantas autoliquidables e hipotecarias, de acuerdo a lo previsto en el Artculo 1 de la presente
Seccin.
Artculo 7 - (Previsin cclica para crditos empresariales y crditos PYME) Las EIF deben
constituir y mantener previsin cclica para crditos empresariales y crditos PYME calificados en
las categoras A, B y C, segn los porcentajes que se presentan a continuacin:

% de previsin
Crditos directos y contingentes en MN y Crditos directos y contingentes en ME
MNUFV y MNMV

Categora Empresariales y
Empresariales y PYME Empresariales Empresariales
PYME (calificados
(calificados con criterios de Calificacin Calificacin
con criterios de
crdito empresarial) Das Mora Das Mora
crdito empresarial)

A 1.9% 1.45% 3.5% 2.6%


B 3.05% N/A 5.8% N/A
C 3.05% N/A 5.8% N/A

Los porcentajes aplicados sobre estas categoras, son adicionales a los establecidos en el Artculo
1 de la presente Seccin.
Artculo 8 - (Previsin cclica para crditos PYME calificados por das mora, vivienda,
consumo y microcrdito) Las EIF deben constituir y mantener previsin cclica para crditos
PYME calificados por das mora, vivienda, consumo y microcrdito, calificados en categora A,
segn los porcentajes que se presentan a continuacin:

% de previsin
Categora A Microcrdito y PYME
Vivienda Consumo
calificado por das mora
Crditos directos y contingentes
1.05% 1.45% 1.10%
en MN y MNUFV

Crditos directos y contingentes


1.80% 2.60% 1.90%
en ME y MNMV

Los porcentajes aplicados sobre esta categora en los distintos tipos de crdito, son adicionales a
los establecidos en el Artculo 1 de la presente Seccin.

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SB/347/01 (05/01) Modificacin 2 SB/590/08 (10/08) Modificacin 9 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 16 Ttulo II
SB/413/02 (11/02) Modificacin 3 SB/604/08 (12/08) Modificacin 10 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 17 Captulo IV
SB/424/03 (04/03) Modificacin 4 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 11 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 18
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Seccin 3
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Artculo 9 - (Constitucin y utilizacin de la previsin cclica) Las EIF deben constituir la


previsin cclica, de acuerdo a la siguiente frmula:

Dnde :
nmero de meses consecutivos a partir del inicio o reinicio de
n :
la constitucin (1), (2) y (3)
Suma de Previsin Cclica Requerida para crditos
Previsin Cclica
: empresariales, crditos PYME, vivienda, consumo y
Requerida Total
microcrdito

(1) Para el clculo al 31 de octubre de 2011, se establece n = 43, posteriormente el valor de n debe
incrementarse a razn de uno (1) cada mes (ej.: 30/11/2011: n = 44, y as sucesivamente hasta n = 51).
(2) Las entidades de intermediacin financiera que ingresen al mbito de regulacin de ASFI, debern iniciar
el proceso de constitucin de previsiones cclicas a partir del cierre contable del mes de su incorporacin,
para el clculo se establece n=1, posteriormente el valor de n debe incrementarse a razn de uno (1)
cada mes (ej.: 30/11/2011: n = 2, 31/12/2011: n = 3, y as sucesivamente hasta n = 51, segn el mes de
ingreso).
(3) Concluido el plazo de constitucin de las previsiones cclicas, las entidades de intermediacin financiera
deben mantener un n=51.

Las EIF pueden utilizar la previsin cclica cuando presenten: i) deterioro por seis meses
consecutivos de la calidad de su cartera total o deterioro por seis meses consecutivos de la calidad
de su cartera al sector productivo, medida a travs del aumento en el ratio de previsin requerida
sobre cartera y contingente total ( R P RT ) o ratio de cartera de previsin requerida sobre cartera
y contingente al sector productivo ( R P R p ) respectivamente, ii) hayan constituido la previsin
cclica requerida total en un 100%.
Cumplidos los dos criterios mencionados en el prrafo anterior, ASFI evaluar las solicitudes de
las EIF para la utilizacin de la previsin cclica, considerando la evolucin de la economa a nivel
macroeconmico y a nivel sectorial, y emitir la no objecin en los casos que corresponda.
El ratio R P RT para el total de la cartera y contingente se obtiene aplicando la siguiente frmula:

F
RPRT k Ck
kA
Dnde :
C: porcentaje de cartera y contingente total
: porcentaje de previsin
k: categora de riesgo (de A a F)

El ratio R P R p
para la cartera al sector productivo se obtiene aplicando la siguiente frmula:

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SB/347/01 (05/01) Modificacin 2 SB/590/08 (10/08) Modificacin 9 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 16 Ttulo II
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F
RPR p k CPk
kA

Dnde :
CP: porcentaje de cartera y contingente al sector productivo
: porcentaje de previsin al sector productivo
k: categora de riesgo (de A a F)

La previsin cclica a utilizar debe ser menor o igual al 50% del incremento de la previsin
especfica requerida para un determinado mes y, cuando compute como parte del Capital
Regulatorio puede ser utilizada hasta un porcentaje, segn el periodo de utilizacin, de acuerdo al
siguiente detalle:
Periodo de utilizacin
% de utilizacin
(meses)
1 12 50%
a partir de 13 100%

Las EIF que hayan utilizado la previsin cclica constituida, deben reiniciar la constitucin de la
misma en el momento en que las medias mviles de los ratios RPRT
y R P R p en los ltimos seis
meses sean decrecientes. La media mvil de cada mes se calcula a partir del promedio del ratio
RPR correspondiente, de los seis meses anteriores. Su reposicin deber ser realizada en un periodo
proporcional al cronograma inicial, considerando para el efecto un total de 51 meses, aplicando la
siguiente relacin: % utilizado*51 meses. Ej.: S se utiliza el 20% del total de las previsiones
cclicas constituidas, se debe reponer dichos saldos en un plazo de 10 meses.
Artculo 10 - (Previsin Cclica computable como parte del Capital Regulatorio) La
previsin cclica puede computar como parte del Capital Regulatorio hasta el 50% de la Previsin
Cclica Requerida Total. Para el efecto, la EIF debe contar con Polticas de Gestin del Coeficiente
de Adecuacin Patrimonial (CAP) aprobadas por el Directorio u rgano equivalente y previa no
objecin de ASFI. Estas polticas deben contemplar mnimamente los siguientes aspectos:

1) Definir un coeficiente de suficiencia patrimonial mnimo


2) Especificar fuentes de reposicin de capital razonable y sustentable.
3) Designar formalmente al responsable de la aplicacin y seguimiento de la presente
poltica.

ASFI, en funcin de la evaluacin que realice a la poltica de gestin del CAP, puede solicitar a la
EIF mayores requerimientos a los establecidos en el presente artculo, para emitir la no objecin.
La EIF debe efectuar una revisin anual de la poltica de Gestin del CAP y remitir al rgano
Regulador, el informe de revisin con la respectiva aprobacin hasta el 31 de enero de cada ao.

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SECCIN 4: RESPONSABILIDADES

Artculo 1 - (Responsabilidades del Directorio) Son responsabilidades del Directorio u


rgano equivalente, entre otras:
1) El aprobar, para uso obligatorio de la EIF, el Manual de evaluacin y calificacin de la
cartera de crditos, considerando, como mnimo, las disposiciones establecidas en el
presente Reglamento. Es deber del Directorio, Gerencia General y dems
administradores responsables de la actividad crediticia, supervisar cuidadosamente tales
evaluaciones y calificaciones, asumiendo responsabilidad por las mismas. La
calificacin asignada por una EIF puede ser independiente a la asignada por otra EIF.
2) Garantizar la constitucin y funcionamiento de la Gerencia o Unidad de riesgos, para
que sta acte con independencia del rea comercial y su efectividad en el proceso de
evaluacin y calificacin de la cartera de crditos.
3) Examinar en forma trimestral, la suficiencia del nivel de previsiones de la cartera de
crditos y expresar su conformidad sobre la misma, debiendo ser puesta en
conocimiento de la Junta General Ordinaria de Accionistas u rgano equivalente como
parte de los estados financieros. Las actas del Directorio u rgano equivalente, deben
contener las decisiones adoptadas con relacin a la calificacin de la cartera de crditos
y el nivel de previsiones requeridas y constituidas, quedando constancia de los votos
disidentes. Copias notariadas de dichas actas de Directorio deben ser remitidas a ASFI,
dentro de los treinta (30) das siguientes al trimestre correspondiente.
Artculo 2 - (Responsabilidad del auditor externo) El auditor externo debe efectuar la
revisin de los procedimientos aplicados para la calificacin de deudores, debiendo emitir un
informe anual sobre el cumplimiento de lo dispuesto en el presente Reglamento, as como de la
razonabilidad de la aplicacin de sus polticas y procedimientos de recalificacin y la suficiencia
en previsiones.
Asimismo, las EIF deben solicitar a sus auditores externos incluir en su revisin anual, (i) la
verificacin de la aplicacin correcta de los regmenes de previsiones especficas, (ii) la
verificacin de los procedimientos crediticios aplicados a empresas reestructuradas y (iii) la
verificacin del correcto registro del Cdigo de Actividad Econmica y Destino del Crdito
(CAEDEC) de las operaciones crediticias, de acuerdo con lo establecido en el presente
Reglamento. Dichas verificaciones deben ser incorporadas como un acpite dentro de la
informacin complementaria en el captulo correspondiente a cartera.
Artculo 3 - (Seguimiento de las empresas reestructuradas) La EIF debe intensificar el
monitoreo de las empresas voluntariamente reestructuradas, en el marco de la Ley N 2495 y
Decretos Supremos Reglamentarios; recayendo la responsabilidad de la adecuada identificacin,
medicin y administracin del riesgo en la Gerencia o Unidad de Riesgos, la que debe elaborar
informes trimestrales de seguimiento debiendo considerar las nuevas condiciones a las que se
debe sujetar la empresa reestructurada as como sus proyecciones de ventas actualizadas, lo que a
su vez determina la calificacin respectiva.

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/492/05 (03/05) Modificacin 5 Libro 3


SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 6 Ttulo II
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 Captulo IV
SB/449/03 (11/03) Modificacin 3 Seccin 4
SB/477/04 (11/04) Modificacin 4 Pgina 1/1
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RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

SECCIN 5: ACCIONES JUDICIALES

Artculo 1 - (Inicio de acciones judiciales) Las acciones judiciales deben ser iniciadas a ms
tardar a los 91 das de la fecha en que entr en mora un prestatario, a menos que se cuente con una
autorizacin para su postergacin por un plazo mximo de 90 das adicionales, emitida por el nivel
competente superior al que aprob el crdito. Esta autorizacin debe ser puesta en conocimiento
del Directorio u rgano equivalente y constar en la carpeta del deudor, conteniendo como mnimo
la siguiente informacin:
1) Monto del crdito,
2) Antigedad de la mora,
3) Motivo y plazo de postergacin de la ejecucin,
4) Nivel de autorizacin, nombres y firmas, y
5) Fecha de sesin de Directorio.
Artculo 2 - (Acciones extrajudiciales) La EIF en base a un estudio de costo-beneficio puede
optar por las acciones extrajudiciales de cobranza, desestimando la iniciacin de acciones judiciales
a aquellos prestatarios con endeudamiento total, igual o menor al monto que establezca el
Directorio u rgano equivalente de cada EIF.
Los procesos de acciones extrajudiciales de cobranza, deben estar sujetos al secreto bancario.
Asimismo, deben respetar los derechos fundamentales de los ciudadanos establecidos en la
Constitucin Poltica del Estado.
Artculo 3 - (Informacin para la Junta Ordinaria de Accionistas) La Junta General
Ordinaria de Accionistas u rgano equivalente debe ser informada por el Sndico de todo crdito
en mora igual o superior al 1% del capital regulatorio de la EIF y de todo crdito en mora por ms
de 90 das al que no se haya iniciado la accin judicial durante el ejercicio anual. La Junta debe
necesariamente adoptar decisiones sobre ambos aspectos.
Artculo 4 - (Informes de los abogados) Hasta el da 10 del mes siguiente a cada trimestre
calendario, como mnimo, la EIF debe contar con los informes de los abogados encargados de las
acciones judiciales, conteniendo el detalle de la situacin o estado actual en que se encuentra cada
prestatario en ejecucin, as como la opinin legal del abogado patrocinante respecto de las
posibilidades de recuperacin de los crditos otorgados.
Cada trimestre como mnimo, el Gerente General y el responsable del rea respectiva debe
presentar un informe al Directorio sobre la cartera en cobranza judicial.

Artculo 5 - (Desistimiento y levantamiento de medidas precautorias) Si durante el Proceso


Judicial de Ejecucin de Crditos, la obligacin exigible fuera pagada en su totalidad, la EIF deber
remitir el memorial de desistimiento por cumplimiento de obligacin y solicitar el levantamiento
de las medidas precautorias a la Autoridad Judicial correspondiente, en el plazo mximo de cinco
(5) das hbiles computables a partir de la fecha del pago. Una copia del memorial deber ser
archivada en la carpeta del crdito.

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 5 Libro 3


SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 ASFI/276/14 (11/14) Modificacin 6 Ttulo II
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/447/16 (12/16) Modificacin 7 Captulo IV
SB/492/05 (03/05) Modificacin 3 Seccin 5
ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 4 Pgina 1/1
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SECCIN 6: CASTIGO DE CRDITOS Y REGISTRO EN CUENTAS DE ORDEN

Artculo 1 - (Efecto del castigo de crditos) El castigo de las obligaciones de los prestatarios
no extingue ni afecta los derechos de las EIF de ejercer las acciones legales para la recuperacin de
las acreencias.
Artculo 2 - (Autorizacin) El castigo de crditos cuyos saldos son iguales o mayores al
equivalente al 1% del capital regulatorio de la EIF, debe contar con la autorizacin previa del
Directorio u rgano equivalente y ser puesto en conocimiento de la Junta General Ordinaria de
Accionistas u rgano equivalente como parte del informe de la gestin.
Artculo 3 - (Procedimiento para el castigo de crditos). Las EIF podrn castigar los crditos
siempre y cuando se cumpla con las siguientes condiciones:
1) Que la operacin se encuentre en mora y previsionada en su totalidad.
2) Contar con la siguiente documentacin:
a) Informe del abogado a cargo de la causa sobre la situacin y estado del cobro
judicial acompaando copias, testimonios, edictos, providencias, resoluciones,
sentencias y cualquier otro documento de las actuaciones que evidencie no haberse
logrado embargo de bienes ni retencin de fondos o valores, o que los obtenidos
han resultado insuficientes para recuperar totalmente el crdito, salvo los prstamos
que se encuentren con acciones extrajudiciales de acuerdo al Artculo 2, Seccin
5 del presente Reglamento;
b) Informe del rea respectiva sobre la situacin del deudor, conteniendo saldos de
capital e intereses adeudados, previsin especfica constituida, garantas y opinin
sobre el grado de recuperabilidad;
c) Declaracin jurada del sndico u rgano equivalente referente a que los crditos a
castigar no son vinculados a la propiedad, direccin, gestin o control de la EIF;
d) Acta de sesin del Directorio donde conste haber autorizado previamente el castigo
de los crditos.
Los informes y documentos mencionados deben archivarse en las respectivas carpetas de crdito.
Artculo 4 - (Tratamiento de las quitas y condonaciones) Las quitas y condonaciones que
surjan a partir de la aplicacin del Acuerdo de Transaccin, deben sujetarse a lo establecido en el
Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/492/05 (03/05) Modificacin 5


Libro 3
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 6
Ttulo II
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 7
Captulo IV
SB/449/03 (11/03) Modificacin 3 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 8
Seccin 6
SB/477/04 (11/04) Modificacin 4 ASFI/447/16 (12/16) Modificacin 9
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SECCIN 7: GARANTAS

Artculo 1 - (Aspectos generales) Las garantas se constituyen como la fuente alternativa de


repago de las obligaciones del prestatario en una EIF. La cobertura de las mismas debe estar en
funcin a las polticas establecidas, el importe de los crditos y el anlisis del riesgo del prestatario.
La garanta puede referirse a una garanta real, garanta personal y/o garanta por tecnologa de
otorgacin de prstamos que una EIF tiene desarrollada, entre las cuales estn contempladas las
garantas no convencionales; para mitigar el riesgo de crdito y proteger el cumplimiento de
obligaciones derivadas de un prstamo.
Las garantas forman parte integrante del proceso crediticio, por lo cual la EIF debe mantener un
registro actualizado de las mismas y los antecedentes necesarios que demuestren su existencia,
proteccin y tasacin, cuando corresponda.
Artculo 2 - (Operaciones de crdito debidamente garantizadas) A efectos de considerar lo
establecido en el Artculo 455 de la LSF, se considerar como operaciones de crdito debidamente
garantizadas, las siguientes:
1) La parte del saldo del crdito que est respaldada con cualquiera de las garantas reales
detalladas en el Artculo 3 de la presente Seccin.
2) Operaciones de microcrdito debidamente garantizadas, cuyas caractersticas se
encuentran detalladas en el Libro 2, Ttulo I, Captulo I de la RNSF.
3) Operaciones de crdito de consumo debidamente garantizadas, cuyas caractersticas se
encuentran detalladas en el Libro 2, Ttulo I, Captulo II de la RNSF.
4) Operaciones de crdito al sector pblico debidamente garantizadas, cuyas caractersticas
se encuentran detalladas en el Libro 2, Ttulo I, Captulo VI, Seccin 2, Artculo 3 de
la RNSF.
5) Operaciones de crdito agropecuario debidamente garantizadas, cuyas caractersticas se
encuentran detalladas en el Libro 2, Ttulo I, Captulo IV, Seccin 3 de la RNSF.
6) Operaciones de crdito de vivienda sin garanta hipotecaria debidamente garantizadas,
cuyas caractersticas se encuentran detalladas en el Libro 2, Ttulo I, Captulo IX,
Seccin 2 de la RNSF.
7) Operaciones de crdito al sector productivo, otorgadas con garantas no convencionales
de acuerdo a las condiciones detalladas en el Libro 3, Ttulo II, Captulo V, Seccin 5
de la RNSF.
8) Operaciones de crdito forestal debidamente garantizadas, cuyas caractersticas se
encuentran detalladas en el Libro 2, Ttulo I, Captulo XIII, Seccin 3 de la RNSF.
La parte del saldo del crdito que no cuente con cobertura de garanta real de acuerdo a lo sealado
en el numeral 1 del presente Artculo, no ser considerada como debidamente garantizada para
efectos de control de lmites.
La sumatoria de los saldos de operaciones de crdito de las entidades bancarias que no se
encuentren debidamente garantizadas, no podr exceder 2 veces el capital regulatorio de la entidad.

Circular SB/291/99 (01/00) Inicial ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 6 ASFI/287/15 (03/15) Modificacin 12
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 7 ASFI/385/16 (04/16) Modificacin 13
Libro 3
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 8 ASFI/407/16 (08/16) Modificacin 14 Ttulo II
SB/492/05 (03/05) Modificacin 3 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 9 ASFI/447/16 (12/16) Modificacin 15 Captulo IV
SB/494/05 (04/05) Modificacin 4 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 10 Seccin 7
ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 5 ASFI/231/14 (04/14) Modificacin 11
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RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

Dicho lmite podr ser ampliado hasta 4 veces el capital regulatorio de la entidad siempre y cuando
el exceso se origine por crditos al sector productivo.
Artculo 3 - (Garantas reales) Las entidades de intermediacin financiera para exceder el
lmite del cinco por ciento (5%) de su capital regulatorio, hasta el mximo de veinte por ciento
(20%) que establece el Artculo 456 de la Ley de Servicios Financieros, pueden considerar las
siguientes garantas reales:
1) Hipotecas sobre bienes inmuebles, tales como terrenos urbanos y rurales, edificios,
edificaciones en plantas industriales, casas y departamentos para vivienda u oficinas. Las
hipotecas deben estar registradas, con las formalidades de ley, en el Registro de derechos
reales.
2) Garantas prendarias:
a) Prendas industriales sobre maquinarias de uso industrial y prendas sobre vehculos,
registradas con las formalidades de Ley.
Las EIF deben contar con la respectiva certificacin del registro efectuado,
otorgado por la oficina competente;
b) Prendas con o sin desplazamiento de mercadera, productos agropecuarios o
productos terminados.
En los contratos con garanta prendaria sin desplazamiento, debe existir una clusula por
la que el deudor se obliga a mantener en su poder el bien objeto de la prenda o que sta
se encuentra en poder de un tercero depositario, quienes en su caso respondern del
deterioro o disminucin en su valor, que pudiera afectarlo. Por lo menos cada seis meses,
la EIF debe efectuar una visita de inspeccin de la garanta y elaborar un informe firmado
por el depositario.
3) Bonos de prenda (warrants), expedidos por un almacn general de depsito, respaldados
por mercadera o productos terminados en depsito de fcil realizacin comercial.
4) Avales, fianzas o cartas de crdito stand by emitidas por bancos extranjeros calificados
con grado de inversin por una empresa de prestigio internacional, segn lo establecido
en el Artculo 2, Seccin 2, Captulo I, Ttulo VI, Libro 3 de la presente Recopilacin
de Normas, o emitidas con arreglo al Convenio de pagos y crditos recprocos. El
vencimiento de las fianzas, avales o cartas de crdito stand by deben ser superior al
vencimiento de la operacin de crdito que garantizan en, cuando menos, quince das.
Adicionalmente, cuando se traten de cartas de crdito stand by, stas deben ser
irrevocables y pagaderas a su sola presentacin.
5) Valores endosados en favor de la EIF y entregados a sta para su custodia. Son vlidos
nicamente aquellos valores emitidos o avalados por el Tesoro General de la Nacin y
Banco Central de Bolivia.
6) Las garantas autoliquidables que cumplan con todas las caractersticas establecidas en el
Numeral 1, Artculo 1, Seccin 3 del presente Reglamento.
7) Documentacin que respalda las operaciones de importacin, tratndose de crditos
documentarios, endosada en favor de la EIF, sin restricciones. En este caso, las plizas
de seguro sobre los bienes importados deben tambin endosarse en favor de la EIF.

Circular SB/291/99 (01/00) Inicial ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 6 ASFI/287/15 (03/15) Modificacin 12
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 7 ASFI/385/16 (04/16) Modificacin 13
Libro 3
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 8 ASFI/407/16 (08/16) Modificacin 14 Ttulo II
SB/492/05 (03/05) Modificacin 3 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 9 ASFI/447/16 (12/16) Modificacin 15 Captulo IV
SB/494/05 (04/05) Modificacin 4 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 10 Seccin 7
ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 5 ASFI/231/14 (04/14) Modificacin 11
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RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

Esta garanta es vlida hasta el momento en que la EIF autoriza la desaduanizacin de la


mercadera consignada a su favor.
8) Documentacin que respalda las operaciones de exportacin, tratndose de crditos
documentarios, que certifican que el pago ser efectuado directamente al Banco o a travs
de ste, al exportador.
Esta garanta es vlida hasta el momento en que el Banco recibe el pago del banquero del
exterior.
9) Documentacin que respalda la otorgacin de una garanta de crdito emitida por un
Fondo de Inversin Cerrado, el mismo que debe contar con calificacin de riesgo en la
categora "Grado de Inversin" establecido en el Anexo A, del Reglamento de Entidades
Calificadoras de Riesgo.

10) Documentacin que respalda la otorgacin de una garanta de crdito emitida por un
Fondo de Garanta constituido bajo la forma jurdica de fideicomiso en entidades
financieras que tengan autorizacin de ASFI y que cuenten con alguna de las
calificaciones de riesgo consignadas en el Anexo 2 del Libro 3, Ttulo VI, Captulo I de
la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros.

La entidad financiera administradora del fideicomiso, realizar el pago de la garanta


emitida por el Fideicomiso, nicamente cuando se cumplan con las condiciones
establecidas para el otorgamiento de la garanta en el respectivo contrato.
Los bienes hipotecados, prendados o con warrants, deben contar en todo momento con seguros
vigentes que respondan a los riesgos que los pueden afectar.
Las plizas correspondientes a garantas hipotecarias y prendarias deben estar endosadas a favor
de la EIF y para el caso de garantas warrant, la pliza debe ser endosada a favor del Almacn
general de depsito.
Las polticas crediticias de las EIF deben establecer la periodicidad del seguimiento y control de
las garantas.
El rgimen de garantas establecido en el presente Artculo es aplicable tanto a crditos directos
como a crditos contingentes y lneas de crdito.
Artculo 4 - (Responsables de la valuacin) Para los bienes muebles o inmuebles, los avalos
deben ser efectuados por peritos inscritos en el Registro de peritos tasadores de las EIF.
En los prstamos para la construccin se puede considerar como garanta el valor del terreno y slo
se aumenta el valor de la garanta mediante los certificados de obra refrendados por tcnicos en
materia de construccin independientes al deudor.

Las responsabilidades para la valuacin de las garantas no convencionales, deben ser asignadas en
funcin a lo dispuesto en el Articulo 6, Seccin 4 del Reglamento de Garantas no Convencionales.
Artculo 5 - (Poltica de valuacin) Las EIF deben contar con polticas especficas para el
avalo y actualizacin del valor de bienes inmuebles o muebles recibidos en garanta, sean stos
perecederos o no.
Las polticas especificas para la valoracin de las garantas no convencionales, deben considerar lo
establecido en la Seccin 4 del Reglamento de Garantas no Convencionales.
Circular SB/291/99 (01/00) Inicial ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 6 ASFI/287/15 (03/15) Modificacin 12
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 7 ASFI/385/16 (04/16) Modificacin 13
Libro 3
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 8 ASFI/407/16 (08/16) Modificacin 14 Ttulo II
SB/492/05 (03/05) Modificacin 3 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 9 ASFI/447/16 (12/16) Modificacin 15 Captulo IV
SB/494/05 (04/05) Modificacin 4 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 10 Seccin 7
ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 5 ASFI/231/14 (04/14) Modificacin 11
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Artculo 6 - (Devolucin de documentos de la garanta) La entidad de intermediacin


financiera, en un plazo no mayor a siete (7) das hbiles administrativos, computables a partir del
da siguiente a la cancelacin total de la operacin de crdito, debe efectuar los trmites pertinentes
con la debida diligencia, entregando la documentacin que acredite el pago total de la citada
operacin y devolviendo al titular del crdito y/o al(los) propietario(s) de las garantas presentadas,
segn corresponda, los documentos de la garanta que la entidad mantiene en custodia, as como la
minuta de cancelacin de gravamen, de acuerdo con el tipo de garantia otorgada.

Circular SB/291/99 (01/00) Inicial ASFI/023/09 (12/09) Modificacin 6 ASFI/287/15 (03/15) Modificacin 12
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 7 ASFI/385/16 (04/16) Modificacin 13
Libro 3
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 8 ASFI/407/16 (08/16) Modificacin 14 Ttulo II
SB/492/05 (03/05) Modificacin 3 ASFI/119/12 (04/12) Modificacin 9 ASFI/447/16 (12/16) Modificacin 15 Captulo IV
SB/494/05 (04/05) Modificacin 4 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 10 Seccin 7
ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 5 ASFI/231/14 (04/14) Modificacin 11
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SECCIN 8: INFORMACIN Y DOCUMENTACIN MNIMA

Artculo 1 - (Informacin y documentacin mnima a requerir) Las EIF deben establecer


polticas en funcin a sus tecnologas crediticias y en el marco de la legislacin vigente, que les
permitan disponer de informacin actualizada, confiable y oportuna tanto para personas naturales
como jurdicas sobre la identificacin, domicilio, actividad (cdigo CAEDEC), garantas, grupos
econmicos (detallando la composicin del grupo y especificando el nexo de vinculacin) e
informacin financiera y patrimonial.
Para ello deben contar con la documentacin especfica para cada una de las operaciones
concedidas al deudor, as como de los seguros que coberturan las mismas.
Asimismo, las EIF deben contar con los reportes de la informacin obtenida de la Central de
Informacin Crediticia (CIC) y del (los) Bur(s) de Informacin (BIF).
Artculo 2 - (Informacin sobre el tamao de la actividad del prestatario) Las EIF, para
establecer el tamao de la actividad del prestatario deben utilizar los siguientes ndices y
metodologa de clculo:

Rangos de estratificacin:

Tamao ndice (I)

Microempresa 0 < I 0.035

Pequea Empresa 0.035 < I 0.115

Mediana Empresa 0.115 < I 1.00

Gran Empresa I > 1.00

Clculo del ndice para actividades de produccin:

Ingreso por Ventas Patrimonio Personal Ocupado


ndice 3 * *
35.000.000 21.000.000 100

Clculo del ndice para actividades de comercio:

Ingreso por Ventas Patrimonio Personal Ocupado


ndice 3 * *
35.000.000 21.000.000 100

Circular SB/291/99 (01/00) Inicial ASFI/047/10 (0710) Modificacin 6 Libro 3


SB/390/02 (07/02) Modificacin 1 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 7 Ttulo II
SB/449/03 (11/03) Modificacin 2 ASFI/093/11 (10/11) Modificacin 8 Captulo IV
SB/477/04 (11/04) Modificacin 3 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 9 Seccin 8
SB/492/05 (03/05) Modificacin 4 ASFI/176/13 (05/13) Modificacin 10 Pgina 1/3
ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 5 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 11
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Clculo de ndice para actividades de servicios:

Ingreso por Servicios Patrimonio Personal Ocupado


ndice 3 * *
28.000.000 14.000.000 50

Dnde:
Ingreso por ventas y servicios = Monto de ingreso anual del prestatario, expresado en
moneda nacional
Patrimonio = Monto de patrimonio del prestatario, expresado en
moneda nacional.
Personal ocupado = Nmero de personas promedio anual, ocupadas en la
actividad del prestatario.

Para el clculo del ndice, en el caso de personas naturales con distintas actividades, se debe
considerar la actividad que genera el mayor ingreso. Asimismo, se podr tomar cuando
corresponda, el ingreso percibido y el patrimonio de la unidad familiar.
Artculo 3 - (Informacin sobre el objeto del crdito) Para todas las operaciones de crdito
empresarial, crdito PYME o microcrdito, las EIF deben identificar el objeto del crdito,
diferenciando si corresponde a: i) capital de inversin o ii) capital de operaciones.
Para crditos de consumo se debe identificar si el objeto es para: i) tarjeta de crdito, ii) consumo
para la compra de bienes muebles, iii) consumo de libre disponibilidad o iv) crditos otorgados a
personas asalariadas que por cuenta de su empleador perciben el pago de su salario en la misma
entidad.
Para crditos de vivienda se debe identificar si el objeto es para: i) Adquisicin de terreno para la
construccin de vivienda, ii) Compra de vivienda individual o en propiedad horizontal, iii)
Construccin de vivienda individual o iv) Refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento de
vivienda individual o en propiedad horizontal.
Artculo 4 - (Informacin Tributaria) La determinacin de la capacidad de pago del
prestatario, deber ser realizada utilizando la informacin presentada por el sujeto de crdito al
Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), en funcin al tamao de la actividad del prestatario
segn lo dispuesto en el Artculo 2 de la presente Seccin y de acuerdo a los siguientes criterios:
1) Gran Empresa: La EIF para la evaluacin y otorgacin de operaciones de crdito,
deber considerar informacin financiera presentada al SIN de las gestiones fiscales que
establezcan sus polticas crediticias.
2) Mediana Empresa: A partir del vencimiento del plazo de presentacin de la
informacin financiera al SIN correspondiente a la gestin fiscal 2012, la EIF para la
evaluacin y otorgacin de operaciones de crdito, deber considerar informacin
financiera presentada al SIN mnimamente de una gestin fiscal.
3) Pequea Empresa: A partir del vencimiento del plazo de presentacin de la
informacin financiera al SIN correspondiente a la gestin fiscal 2013, la EIF para la
evaluacin y otorgacin de operaciones de crdito, deber considerar informacin
financiera presentada al SIN mnimamente de una gestin fiscal.

Circular SB/291/99 (01/00) Inicial ASFI/047/10 (0710) Modificacin 6 Libro 3


SB/390/02 (07/02) Modificacin 1 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 7 Ttulo II
SB/449/03 (11/03) Modificacin 2 ASFI/093/11 (10/11) Modificacin 8 Captulo IV
SB/477/04 (11/04) Modificacin 3 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 9 Seccin 8
SB/492/05 (03/05) Modificacin 4 ASFI/176/13 (05/13) Modificacin 10 Pgina 2/3
ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 5 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 11
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RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

4) Microempresa: La evaluacin crediticia deber ser realizada aplicando la tecnologa


desarrollada por la EIF.
Las operaciones crediticias, incluidas las otorgadas bajo lnea de crdito, aprobadas y/o
desembolsadas antes de la aplicacin de lo establecido en los numerales 2) y 3) precedentes,
debern mantener las condiciones originalmente pactadas hasta su vencimiento.
Los crditos aprobados y no desembolsados antes del vencimiento de los plazos previstos en los
numerales 2) y 3) del presente Artculo, debern desembolsarse dentro el trmino mximo de
noventa das posteriores al cumplimiento de dichos plazos.
La evaluacin y calificacin de la cartera originada antes de la aplicacin de los plazos previstos
en los numerales 2) y 3) del presente Artculo, podr efectuarse considerando la informacin
financiera obtenida por la EIF de acuerdo a su tecnologa crediticia.
Para el caso de personas naturales o jurdicas cuya actividad econmica sea menor a un ao, la
evaluacin financiera para determinar la capacidad de pago deber basarse en las proyecciones
econmicas y financieras del negocio, sin perjuicio de considerar la informacin financiera
presentada al SIN.
La evaluacin financiera de las unidades econmicas unipersonales podr incluir tanto el
patrimonio de la empresa como del propietario, as como los ingresos de fuentes externas a la
misma.
Los crditos otorgados a asociaciones accidentales, debern ser evaluados en funcin al proyecto,
debiendo demostrar la solvencia patrimonial de cada asociado, de acuerdo a la informacin
financiera y patrimonial requerida por el SIN considerando lo establecido en el presente Artculo.
Artculo 5 - Registro en el Padrn Nacional de Contribuyentes.- Para la otorgacin de
crditos a personas naturales, cuyo destino del crdito sea la construccin de vivienda con fines
comerciales, sea este individual u otro tipo similar, la EIF para la evaluacin de la capacidad de
pago debe solicitar al sujeto de crdito su registro de inscripcin en el Padrn Nacional de
Contribuyentes bajo el Rgimen General.
Se considera, dentro del mbito del presente artculo los microcrditos, crditos PYME y
empresariales, destinados a la construccin, refaccin, remodelacin, ampliacin y mejoramiento
de vivienda individual o en propiedad horizontal, con fines comerciales.

Circular SB/291/99 (01/00) Inicial ASFI/047/10 (0710) Modificacin 6 Libro 3


SB/390/02 (07/02) Modificacin 1 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 7 Ttulo II
SB/449/03 (11/03) Modificacin 2 ASFI/093/11 (10/11) Modificacin 8 Captulo IV
SB/477/04 (11/04) Modificacin 3 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 9 Seccin 8
SB/492/05 (03/05) Modificacin 4 ASFI/176/13 (05/13) Modificacin 10 Pgina 3/3
ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 5 ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 11
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SECCIN 9: OTRAS DISPOSICIONES

Artculo 1 - (Informacin adicional) ASFI puede requerir en cualquier momento informacin


relacionada con la evaluacin y calificacin de la cartera de crditos ya sea por deudor, tipo de
crdito, tipo de garanta, sector econmico, distribucin regional u otra similar.
Artculo 2 - (Prohibiciones) Las EIF no pueden:
1) Conceder nuevos crditos ni recibir la garanta de personas: (i) calificadas en categora F,
(ii) que tengan crditos castigados por insolvencia o (iii) que mantengan crditos en
ejecucin con alguna EIF, en tanto no regularicen dichas operaciones antes del
desembolso o aceptacin de la garanta personal. Las operaciones reprogramadas que no
impliquen la concesin de nuevos crditos no deben ser consideradas como nuevas
operaciones de crdito.
La EIF que otorgue crditos incumpliendo lo dispuesto en el prrafo anterior debe
calificar el endeudamiento total del prestatario en la categora F, constituir la previsin
del cien por cien (100%) y no puede contabilizar como ingresos los intereses, comisiones
y otros productos devengados.
2) Realizar descuentos o prstamos con letras de cambio que no provengan de genuinas
operaciones comerciales tanto en el pas como en el exterior. El incumplimiento a esta
disposicin determina que el prestatario sea calificado en la categora F.
3) Efectuar, bajo cualquier modalidad, recargos y/o gravmenes adicionales a la tasa de
inters anual efectiva, principalmente las denominadas comisiones flat, en sus
operaciones de crdito, debiendo incluir en la tasa de inters, todo otro gravamen
adicional, de modo que se cobre al cliente una tasa de inters anual efectiva nica, sin
ningn otro recargo en tales operaciones, segn lo establecido en el Reglamento de tasas
de inters.
4) Exigir en sus operaciones de crdito, fondos compensatorios y retenciones de crdito; as
como, modificar unilateralmente las condiciones de los mismos.
5) Condicionar el otorgamiento de crditos, cualquiera sea su modalidad, a la adquisicin
por parte de los deudores, de bienes y servicios ofrecidos por determinadas empresas, y
con mayor razn por aquellas vinculadas a la propiedad, gestin o direccin de las EIF.
6) Otorgar crditos con el objeto de que su producto sea destinado a la compra de valores
negociables, con la garanta de los mismos instrumentos u otros con las mismas
caractersticas.
7) Desembolsar en efectivo a travs de la cuenta Caja, ningn crdito igual o superior al
equivalente en moneda nacional a Bs.160.000.- o su equivalente en otras monedas.
8) Las disposiciones contenidas en los numerales 3, 4 y 5 del presente Artculo, deben ser
exhibidas en todas las oficinas de las EIF en lugar visible al pblico.
9) La EIF no puede superar el lmite establecido en el Libro 2, Ttulo I, Captulo II, Seccin
2, Artculo 4 de la RNSF, referido al lmite de 1 vez el capital regulatorio sobre los
crditos de consumo no debidamente garantizados; en caso de incumplimiento debern
constituir una previsin genrica equivalente al 100% del exceso.
Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/494/05 (04/05) Modificacin 7 ASFI/231/14 (04/14) Modificacin 14
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 8 ASFI/385/16 (04/16) Modificacin 15
Libro 3
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 9 ASFI/447/16 (12/16) Modificacin 16 Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/062/10 (12/10) Modificacin 10 Captulo IV
SB/449/03 (11/03) Modificacin 4 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 11 Seccin 9
SB/477/04 (11/04) Modificacin 5 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 12
SB/492/05 (03/05) Modificacin 6 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 13 Pgina 1/4
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10) La EIF no podr otorgar crditos de vivienda sin garanta hipotecaria destinados a otros
fines y caractersticas que no se encuentren dentro lo establecido en la Seccin 2, Artculo
2, Numeral 4.2) del presente Reglamento; en caso de incumplimiento la EIF
contabilizar una previsin del 100% sobre el saldo de la operacin, la cual deber
mantenerse sin importar que el crdito sea reprogramado o refinanciado.
11) La EIF no puede hacer uso de prcticas de cobranza abusiva o extorsiva en los procesos
de cobranza judicial o extrajudicial, ya sea de manera directa o a travs de terceros, en
los que se haga pblica la condicin de mora del deudor, codeudor o garante.
Artculo 3 - (Publicaciones de ASFI) Mensualmente ASFI publica en su pgina web y en la
red supernet, el archivo conteniendo la relacin de los deudores y garantes con crditos en ejecucin
en el sistema de intermediacin financiera.
Artculo 4 - (Tratamiento de la capitalizacin de acreencias) De acuerdo a lo establecido en
la Ley N 2495 y Decretos Supremos Reglamentarios, en el caso de que EIF capitalicen
parcialmente acreencias, las nuevas operaciones de crdito emergentes del Acuerdo de
Transaccin, no deben ser consideradas como crditos vinculados. Sin embargo deben ser
consideradas dentro de los lmites establecidos en los Numerales I y III del Artculo 456 de la LSF.
Artculo 5 - (Pago anticipado de cuota) Es el pago de una cuota que se efecta antes de la
fecha de vencimiento establecida en el plan de pagos y con posterioridad al pago de la cuota
precedente. Para todos los efectos, no se considera en mora en su fecha de vencimiento una
operacin con pago anticipado de cuota.
Artculo 6 - (Pago adelantado a capital) Es el pago a capital que se efecta de forma
adelantada a los plazos establecidos en el plan de pagos pactado, por un monto mayor a una cuota.
Cuando se presente esta situacin, la EIF debe aplicar cualquiera de las siguientes alternativas, de
acuerdo a la eleccin del prestatario:
1) Reduccin de la Cuota: Pago adelantado a capital que disminuye el saldo adeudado del
mismo. Por efecto de dicha disminucin, las cuotas del crdito se reducen
proporcionalmente, mantenindose el plazo de la operacin.
2) Reduccin del Plazo: Pago adelantado a capital que disminuye el saldo adeudado del
mismo. Por efecto de esta disminucin, el plazo original del crdito reduce, sin afectar el
monto de la cuota inicialmente pactada.
Como resultado del pago adelantado a capital, descrito en los numerales anteriores, la EIF debe
recalcular el plan de pagos en funcin de la alternativa elegida por el deudor, debiendo entregar un
nuevo plan de pagos al mismo, dejando evidencia de conocimiento y aceptacin por parte del
deudor.
Al momento de la suscripcin del contrato de prstamo, previa explicacin por parte de la EIF de
las alternativas sealadas en el presente artculo, as como de los efectos e implicancias de las
mismas, el deudor deber elegir una de las alternativas para ser implementada en cualquier pago
adelantado a capital que se pudiera realizar durante la duracin de la operacin de crdito, misma
que quedar inserta en el contrato de prstamo y deber ser parametrizada en los sistemas de la EIF.
La eleccin de una alternativa no impide que el prestatario pueda elegir posteriormente, otra opcin
de las sealadas en el presente artculo, debiendo para el efecto, suscribir la respectiva adenda al
contrato, que especifique el cambio de la alternativa.

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/494/05 (04/05) Modificacin 7 ASFI/231/14 (04/14) Modificacin 14
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 8 ASFI/385/16 (04/16) Modificacin 15
Libro 3
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 9 ASFI/447/16 (12/16) Modificacin 16 Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/062/10 (12/10) Modificacin 10 Captulo IV
SB/449/03 (11/03) Modificacin 4 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 11 Seccin 9
SB/477/04 (11/04) Modificacin 5 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 12
SB/492/05 (03/05) Modificacin 6 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 13 Pgina 2/4
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En caso que el monto del pago adelantado fuese menor a una cuota de capital, el mismo se aplicar
al prstamo mediante la alternativa de pago adelantado a capital con reduccin de cuota, con todos
sus efectos.
El cambio en el plan de pagos como consecuencia de pago adelantado, no se considerar como una
reprogramacin.
Artculo 7 - (Pago adelantado a capital a las siguientes cuotas) Es el pago a capital que se
efecta de forma adelantada a los plazos establecidos en el plan de pagos, aplicado a las siguientes
cuotas de capital, lo cual implica dos alternativas para el tratamiento de los intereses
correspondientes a las cuotas adelantadas, a eleccin del prestatario:
1) Que los intereses correspondientes a las cuotas de capital adelantadas, se paguen en sus
respectivas fechas de vencimiento, manteniendo el plazo del crdito y el monto de las
dems cuotas;
2) Que los intereses correspondientes a las cuotas de capital adelantadas, se paguen en forma
acumulada en la fecha de vencimiento de la cuota posterior al perodo adelantado,
manteniendo el plazo del crdito y monto de las dems cuotas.
El cambio en el plan de pagos, como consecuencia del pago adelantado citado en el presente
artculo, no se considerar como una reprogramacin
Artculo 8 - (Cobro anticipado de intereses). En concordancia con el Artculo 1310 del
Cdigo de Comercio, en ningn caso se puede cobrar intereses de manera anticipada.
Artculo 9 - (Financiamiento al sector productivo) La EIF deber remitir a esta Autoridad de
Supervisin, hasta el (15) quince de noviembre de cada gestin un informe emitido por el Gerente
General o su equivalente, refrendado por el Auditor Interno de la entidad, que contenga los
porcentajes de participacin y crecimiento proyectados para la siguiente gestin de la cartera de
crditos destinada al sector productivo, diferenciando los tipos de crditos, empresarial,
microcrdito y PYME.
ASFI, analizar la razonabilidad de las proyecciones planteadas, y en funcin del desempeo del
entorno macroeconmico y la situacin de la EIF, en trminos de liquidez, solvencia y otros
factores, podr solicitar modificaciones a dichos porcentajes de participacin y/o crecimiento.
Aquellas entidades que no incrementen su cartera de crditos destinada al sector productivo
conforme los porcentajes de participacin y crecimiento proyectados por la EIF, sern pasibles a la
imposicin de restricciones y/o sanciones que ASFI determine, de acuerdo con la legislacin
vigente.
Artculo 10 - (Niveles mnimos de cartera) Los niveles mnimos de cartera que deben cumplir
las entidades de intermediacin financiera son los siguientes:
a) Los Bancos Mltiples deben mantener un nivel mnimo de 60% del total de su cartera,
entre crditos destinados al sector productivo y crditos de vivienda de inters social,
debiendo representar la cartera destinada al sector productivo cuando menos el 25% del
total de su cartera.
b) Los Bancos PYME deben mantener un nivel mnimo de 50% del total de cartera de
crditos, en prstamos a pequeas, medianas y microempresas del sector productivo.
Podrn computar como parte de este nivel mnimo de cartera, los crditos destinados a
vivienda de inters social otorgados a productores que cuenten con crditos destinados al

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/494/05 (04/05) Modificacin 7 ASFI/231/14 (04/14) Modificacin 14
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 8 ASFI/385/16 (04/16) Modificacin 15
Libro 3
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 9 ASFI/447/16 (12/16) Modificacin 16 Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/062/10 (12/10) Modificacin 10 Captulo IV
SB/449/03 (11/03) Modificacin 4 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 11 Seccin 9
SB/477/04 (11/04) Modificacin 5 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 12
SB/492/05 (03/05) Modificacin 6 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 13 Pgina 3/4
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sector productivo vigentes en la entidad financiera, hasta un mximo del diez por ciento
(10%) del total de su cartera de crdito; como tambin los crditos empresariales otorgados
a productores que tengan un historial de microcrditos o crditos PYME en la entidad
financiera, de por lo menos 5 aos.
c) Las Entidades Financieras de Vivienda deben mantener un nivel mnimo de 50% del total
de su cartera de crditos, en prstamos destinados a la vivienda de interes social.
Para las Mutuales de Ahorro y Prstamo sujetas a transformacin a Entidades Financieras
de Vivienda, el nivel mnimo de cartera y el plazo para alcanzar dicho nivel, ser el mismo
que para una Entidad Financiera de Vivienda.
Las entidades de intermediacin financiera sujetas al cumplimiento de los niveles mnimos de
cartera, establecidas en el presente Artculo, deben presentar a ASFI un Plan de Cumplimiento,
contemplando metas intermedias, en funcin a las metas intermedias anuales determinadas por el
Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas.
Artculo 11 - (Clculo de los niveles mnimos de cartera) Para el clculo de los niveles
mnimos de cartera, se deben considerar los siguientes aspectos:
a) La cartera de crditos generada de manera directa o a travs de otras formas de
financiamiento mediante alianzas estratgicas.
b) Para la verificacin del cumplimiento de los niveles mnimos de cartera, no se considerar
la cartera contingente.
c) Para efectos del cumplimiento de los niveles mnimos de cartera de crditos, sea que
hubieran sido otorgados con destino a vivienda de inters social o al sector productivo, slo
se computarn los crditos otorgados en moneda nacional.
Los crditos otorgados para anticrtico de vivienda, cuyo valor no supere los valores mximos
establecidos para Vivienda de Inters Social, podrn computar para efectos de los niveles mnimos
de cartera de Vivienda de Inters Social establecidos.
Artculo 12 - (Financiamiento de proyectos de construccin inmobiliarios) Al momento de
realizar la evaluacin para el financiamiento de proyectos de construccin inmobiliarios, la EIF
debe solicitar mnimamente la siguiente documentacin otorgada por el Gobierno Autnomo
Municipal correspondiente a la jurisdiccin territorial donde se ubica el proyecto:
a) Planos aprobados del proyecto arquitectnico;
b) Licencia de Construccin o documento anlogo.
Una vez concluida la obra, la EIF debe realizar el seguimiento al proyecto terminado, adjuntando
el respaldo del certificado de habitabilidad o documento anlogo, emitido por el Gobierno
Autonmo Municipal de la jurisdiccin territorial donde se realiz la construccin del proyecto
inmobiliario.

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/494/05 (04/05) Modificacin 7 ASFI/231/14 (04/14) Modificacin 14
SB/332/00 (11/00) Modificacin 1 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 8 ASFI/385/16 (04/16) Modificacin 15
Libro 3
SB/333/00 (11/00) Modificacin 2 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 9 ASFI/447/16 (12/16) Modificacin 16 Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 3 ASFI/062/10 (12/10) Modificacin 10 Captulo IV
SB/449/03 (11/03) Modificacin 4 ASFI/091/11 (09/11) Modificacin 11 Seccin 9
SB/477/04 (11/04) Modificacin 5 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 12
SB/492/05 (03/05) Modificacin 6 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 13 Pgina 4/4
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SECCIN 10: DISPOSICIONES TRANSITORIAS

Artculo 1 - (Clculo individual de Previsin Cclica) ASFI a partir del ao 2010 podr
autorizar a las EIF que realicen clculos propios de los porcentajes de previsin cclica basados en
la metodologa desarrollada y divulgada por ASFI. A este efecto, la EIF debe contar con
informacin confiable y haber efectuado un anlisis detallado de la cartera de crditos,
incorporando otras variables como sector econmico, estratos, ubicacin geogrfica, etc.
Artculo 2 - (Tratamiento del exceso de previsin cclica generado al 31 de agosto de 2009)
El exceso de previsin cclica que se genere como efecto del cambio en los porcentajes de previsin
cclica aplicados sobre la cartera en moneda nacional a partir del 31 de agosto de 2009, no puede
ser disminuido por la EIF, si es que sta no ha constituido el cien por ciento (100%) de la previsin
cclica requerida total.
Artculo 3 - (Suspensin acciones de cobro) En cumplimiento a lo dispuesto mediante
Resolucin ASFI N 317/2011 de 30 de marzo de 2011, la totalidad de la cartera de crditos
afectada por el deslizamiento de tierras ocurrido en la Zona Este de la Ciudad de La Paz el 26 de
febrero de 2011, debe ser registrada segn lo dispuesto en el Manual de Cuentas para Entidades
Financieras para el efecto.
Artculo 4 - (Presentacin del Registro en el Padrn Nacional de Contribuyentes) La EIF
debe solicitar a los beneficiarios de operaciones crediticias que se encuentren en proceso de
evaluacin, cuyas caractersticas se adecen a lo establecido en el Artculo 5 de la Seccin 8 del
presente Reglamento, remitan copia del registro de inscripcin en el Padrn Nacional de
Contribuyentes bajo el Rgimen General, hasta el 31 de mayo de 2013.
No se considera dentro del mbito del presente artculo, los crditos ya cancelados en su totalidad.
Artculo 5 - (Solicitud del Registro en el Padrn Nacional de Contribuyentes para
Crditos Aprobados) Para los crditos aprobados con anterioridad al 19 de diciembre de 2012 y
no desembolsados en su totalidad, cuyas carctersticas se adecun a lo establecido en el Artculo
5 de la Seccin 8 del presente Reglamento, la EIF debe requerir al cliente presente copia de su
Registro de Inscripcin en el Padrn Nacional de Contribuyentes bajo el Rgimen General hasta el
30 de junio de 2013, dicho documento debe ser archivado en la carpeta de creditos del cliente.
Artculo 6 - (Plazos de adecuacin a los niveles mnimos de cartera) Las entidades de
intermediacin financiera tendrn los siguientes plazos para alcanzar los niveles mnimos de
cartera, computables a partir del 23 de diciembre de 2013:
a) Bancos Mltiples: cinco (5) aos;
b) Bancos PYME: cinco (5) aos;
c) Entidades Financieras de Vivienda: cuatro (4) aos.
Artculo 7 - (Cartera otorgada en moneda extranjera) Para el cumplimiento de los niveles
de cartera establecidos en el Artculo 9, Seccin 9 del presente Reglamento, podrn computar los
crditos destinados a vivienda y al sector productivo en moneda extranjera, otorgados hasta el 23
de diciembre de 2013.
Artculo 8 - (Verificacin de Datos de Identificacin) Para las solicitudes de crdito que sean
evaluadas a partir del 2 de enero de 2015, la EIF debe realizar la verificacin de datos de

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/492/05 (03/05) Modificacin 6 ASFI/067/11 (03/11) Modificacin 12 Libro 3
SB/333/00 (11/00) Modificacin 1 SB/494/05 (04/05) Modificacin 7 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 13 Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 2 SB/590/08 (10/08) Modificacin 8 ASFI/176/13 (05/13) Modificacin 14
SB/385/02 (05/02) Modificacin 3 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 9 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 15
Captulo IV
SB/413/02 (11/02) Modificacin 4 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 10 ASFI/270/14 (09/14) Modificacin 16 Seccin 10
SB/477/04 (11/04) Modificacin 5 ASFI/062/10 (12/10) Modificacin 11 ASFI/385/16 (04/16) Modificacin 17 Pgina 1/2
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identificacin de los deudores de acuerdo a lo dispuesto en el inciso 22, Artculo 1, Seccin 1 del
presente Reglamento.
Artculo 9 - (Pagos adelantados) En el marco de lo dispuesto en los artculos 6 y 7, Seccin
9 del presente reglamento, para el caso de contratos de crdito suscritos con anterioridad al 31 de
mayo de 2016, la EIF debe comunicar al prestatario las alternativas sealadas en dichos artculos,
as como las implicancias de las mismas. La eleccin, por parte del prestatario, de una de las
alternativas, debe constar por escrito, debiendo generarse adems un nuevo plan de pagos. Ambos
documentos deben ser entregados al prestatario como constancia de aceptacin.

Circular SB/291/99 (01/99) Inicial SB/492/05 (03/05) Modificacin 6 ASFI/067/11 (03/11) Modificacin 12 Libro 3
SB/333/00 (11/00) Modificacin 1 SB/494/05 (04/05) Modificacin 7 ASFI/159/12 (12/12) Modificacin 13 Ttulo II
SB/347/01 (05/01) Modificacin 2 SB/590/08 (10/08) Modificacin 8 ASFI/176/13 (05/13) Modificacin 14
SB/385/02 (05/02) Modificacin 3 ASFI/009/09 (07/09) Modificacin 9 ASFI/217/14 (01/14) Modificacin 15
Captulo IV
SB/413/02 (11/02) Modificacin 4 ASFI/047/10 (07/10) Modificacin 10 ASFI/270/14 (09/14) Modificacin 16 Seccin 10
SB/477/04 (11/04) Modificacin 5 ASFI/062/10 (12/10) Modificacin 11 ASFI/385/16 (04/16) Modificacin 17 Pgina 2/2
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CAPTULO V: REGLAMENTO DE GARANTIAS NO CONVENCIONALES

SECCIN 1: ASPECTOS GENERALES

Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto establecer los lineamientos y
requisitos para que las Entidades de Intermediacin Financiera (EIF), operen con garantas no
convencionales en la otorgacin de crditos al sector productivo, en el marco de lo establecido en
el Artculo 99 de la Ley N 393 de Servicios Financieros (LSF).
Artculo 2 - (mbito de aplicacin) Estn comprendidas en el mbito de aplicacin del
presente Reglamento, las EIF con licencia de funcionamiento emitida por la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), as como aquellas que cuenten con certificado de
adecuacin, en el marco de la Ley N 393 de Servicios Financieros, denominadas en adelante,
entidades supervisadas.
Artculo 3 - (Definiciones) Para efectos del presente Reglamento se utilizarn las siguientes
definiciones:
a) Comprador: Persona natural o jurdica, que suscribe un contrato o un documento de
compromiso de compra con el productor.
b) Organismo comunitario: Asociacin de personas, establecida de acuerdo a Ley, normas
y procedimientos propios de las naciones y pueblos indgena originario campesinos, con
organizacin propia y reconocida por la Constitucin Poltica del Estado.
c) Organizacin de productores: Grupo de productores que se organizan con base en
objetivos productivos comunes, que cuenta con personera jurdica y se encuentra en
funcionamiento.
d) Receptor: Persona natural o jurdica que dispone de infraestructura adecuada para el
almacenamiento de productos.
e) Tecnologa Crediticia: Metodologa operativa y financiera para la evaluacin y
colocacin de crditos, compuesta por objetivos, polticas, prcticas y procedimientos
para cada una de las etapas del proceso crediticio.
f) Valoracin: Proceso tcnico realizado por personal interno o externo de la entidad
supervisada que tiene por objetivo establecer de forma justificada el valor de una garanta
no convencional. El trmino de valoracin es sinnimo de tasacin o valuacin.

Circular ASFI/287/15 (03/15) Inicial Libro 3


Ttulo II
Captulo V
Seccin 1
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SECCIN 2: GARANTAS NO CONVENCIONALES

Artculo 1 - (Capacidad de pago) En el marco de lo establecido en el Numeral 2, Artculo 3,


Seccin 1, Captulo IV, Ttulo II, Libro 3 de la Recopilacin de Normas para Servicios
Financieros, el criterio bsico para la evaluacin crediticia de cualquier deudor, es la capacidad de
pago, por lo que las garantas, independientemente de su forma, modalidad y naturaleza, son
subsidiarias en el anlisis crediticio y no determinan la capacidad de endeudamiento del deudor.
Artculo 2 - (Garantas No Convencionales) Las garantas no convencionales, que pueden
ser aceptadas por las entidades supervisadas para financiar actividades productivas, segn
establece el Artculo 99 de la Ley de Servicios Financieros, son las siguientes:
a. Fondo de Garanta;
b. Seguro Agrario;
c. Documentos de propiedad en custodia de bienes inmuebles y predios rurales;
d. Activos no sujetos a registro de propiedad;
e. Contrato o documento de compromiso de venta a futuro;
f. Avales o certificaciones de organismos comunitarios u organizaciones territoriales;
g. Producto almacenado;
h. Semoviente;
i. Patente de propiedad intelectual;
j. Otras alternativas de garantas no convencionales previa autorizacin de ASFI.
Artculo 3 - (Caractersticas) Son caractersticas de las garantas no convencionales, las
siguientes:
a. Se constituyen en medios alternativos para mitigar el riesgo de crdito y reforzar el
sentido de responsabilidad y cumplimiento de las obligaciones financieras del
prestatario;
b. Son admitidas en la otorgacin de crditos para el desarrollo del sector productivo;
c. Forman parte de la tecnologa crediticia de la entidad supervisada.
Artculo 4 - (Lineamientos generales) Para incluir las garantas no convencionales en el
proceso de evaluacin crediticia, la entidad supervisada debe considerar mnimamente los
siguientes aspectos:
a. La evaluacin crediticia debe ser realizada sobre informacin relevante, tanto financiera
como no financiera, del deudor.
b. Contar con metodologas para la identificacin de las caractersticas, ubicacin geogrfica,
estado, formas de cuantificacin y formas de verificacin de la propiedad
c. Con la evaluacin de la capacidad de pago y en funcin a la tecnologa creditica, la entidad
supervisada, debe verificar que el deudor cuenta con ingresos suficientes, para honrar el

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servicio de la deuda, durante toda la vigencia del crdito, independientemente de la


existencia de las garantas.
d. Incorporar una sensibilizacin de acuerdo con su tecnologa crediticia, basada en un
anlisis y evaluacin del comportamiento histrico de flujos provenientes de la actividad o
actividades evaluadas, con el propsito de evidenciar que los ingresos del sujeto de crdito
son recurrentes y estables en el tiempo.
Artculo 5 - (Calidad de la informacin) Cuando en el relevamiento de informacin para la
evaluacin de la capacidad de pago, la entidad supervisada determine que la informacin
presentada por el solicitante contiene contradicciones o inexactitudes evidentes que no sean
aclaradas o subsanadas, podr determinar no operar con garantas no convencionales con dicho
solicitante.

Artculo 6 - (Cualidad de nico acreedor) La entidad supervisada debe verificar que el


solicitante y/o su cnyuge, cuando corresponda, no mantenga(n) endeudamiento directo o
indirecto en el sistema financiero, respaldado con la garanta no convencional que presenta para
solicitar otra operacin crediticia, garanta con la cual, nicamente puede contraer deuda ante un
solo acreedor.

Artculo 7 - (Lmite de financiamiento) La poltica de crditos de la entidad supervisada,


debe contemplar lmites de financiamiento en funcin a los tipos de garantas no convencionales
con los que se estructuren las operaciones de crdito.

Artculo 8 - (Combinacin de garantas no convencionales) La entidad supervisada puede


establecer combinaciones entre garantas no convencionales, de manera que la cobertura, se
adecue al perfil de riesgo de crdito, emergente de las operaciones que se otorguen con esta
modalidad de garantas.

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SECCIN 3: TIPOS DE GARANTAS NO CONVENCIONALES


Artculo 1 - (Fondo de Garanta) Garanta que cobertura de forma total o parcial el capital de
una operacin de crdito.
Para otorgar un crdito con el soporte de un Fondo de Garanta, la entidad supervisada debe
considerar mnimamente lo siguiente:
a) Los requisitos para otorgar la cobertura;
b) La cobertura a la operacin garantizada;
c) El procedimiento de cobranza al Fondo de Garanta;
d) El procedimiento de restitucin del monto garantizado al Fondo de Garanta, en caso de
que la operacin fuera regularizada por el deudor.
e) La forma en la cual el Fondo de Garanta adquiere derechos de cobro sobre el deudor, ante
un incumplimiento de este ltimo y una ejecucin de la garanta otorgada por dicho Fondo.
f) La forma de cobertura del monto no garantizado.
Para los crditos otorgados con garanta de los Fondos de Garanta creados mediante Decretos
Supremos N 2136 y N2137, la entidad supervisada debe aplicar las disposiciones contenidas en
sus respectivos reglamentos, aprobados mediante Resoluciones Ministeriales respectivas.
Artculo 2 - (Seguro Agrario) Tiene por objeto la proteccin de la produccin agropecuaria
del prestatario frente a los riesgos derivados de las adversidades climticas y otros riesgos naturales,
que no pueden ser controlados por el productor.
Para considerar el seguro agrario como una garanta no convencional en el proceso crediticio, la
entidad supervisada debe verificar que el productor cuente con una cobertura para riesgos
inherentes de la actividad, sustentada por una pliza de seguro, cuyos derechos sean subrogados a
favor de la entidad supervisada.
Se consideran garantas aceptables, los productos para aseguramiento agrario, puestos en vigencia
en el marco de disposiciones legales y normativa vigente.
Artculo 3 - (Documentos en custodia) Garanta mediante la cual, el solicitante respalda el
compromiso de pago del prstamo, con la entrega en calidad de custodia de documentos de
propiedad de bienes inmuebles y predios rurales suyos o de un tercero.
Para este tipo de garanta, la entidad supervisada debe considerar mnimamente los siguientes
aspectos en el proceso de evaluacin crediticia:
a) Exigir la presentacin de toda la documentacin en originales;
b) Establecer el detalle de los documentos que se aceptan como garanta no convencional en
calidad de custodia, los cuales esencialmente deben acreditar la propiedad de los citados
activos.
Los bienes inmuebles y predios rurales que respaldan las operaciones de crdito deben estar
debidamente inscritos en el registro correspondiente. En caso de que los bienes estuvieran

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registrados a nombre de un tercero o que terceros fueran copropietarios del mismo, estos deben
participar en la operacin como garantes o codeudores, respectivamente; o en caso de no participar
como tales, deben manifestar expresamente su aceptacin en cuanto a la custodia de los documentos
de dichos bienes y las consecuencias derivadas de esta accin.
La entidad supervisada debe exigir al prestatario que de manera expresa, se comprometa a no
disponer, ni enajenar los activos cuya documentacin queda en custodia, obligndose a la debida
conservacin y cuidado de los mismos.
La entidad supervisada debe contar con procedimientos de registro y mecanismos de seguridad
adecuados para el resguardo y control de los documentos que reciba en custodia.
Artculo 4 - (Activos no sujetos a registro de propiedad) Garanta mediante la cual, el sujeto
de crdito, respalda el compromiso de devolucin del prstamo con activos no sujetos a registro
del derecho propietario, como prenda con o sin desplazamiento.
Al efecto, la entidad supervisada debe tomar en cuenta los siguientes aspectos:
a) Los tipos de activos a ser considerados como garantas no convencionales bajo esta
modalidad, son:
1. Maquinaria y/o equipo de la actividad econmica;
2. Herramientas y/o instrumentos de trabajo;
3. Muebles y/o enseres de la actividad econmica;
4. Infraestructura productiva, construida para el desarrollo de la actividad econmica.
b) Para que estos activos sean considerados como garantas no convencionales, deben ser
utilizados en la actividad econmica;
c) Para la evaluacin crediticia y estructuracin de la operacin, la entidad supervisada debe
contar con mecanismos y metodologas adecuadas a las particularidades de este tipo de
garanta, para su identificacin;
En todos los casos, la entidad supervisada debe efectuar seguimiento al estado y situacin de los
activos, en funcin a criterios definidos en su poltica, en cuanto a aspectos de custodia de los
mismos.
Artculo 5 - (Contrato o documento de compromiso de Venta a Futuro) Garanta
estructurada con base en un contrato o documento de compromiso de venta futura pactada entre el
sujeto de crdito y un Comprador.
Para considerar un contrato o documento de venta a futuro, como garanta no convencional de una
operacin de crdito, la entidad supervisada debe verificar mnimamente:
a) La experiencia, recurrencia y estabilidad en la actividad del Comprador;
b) El contenido del contrato que instrumenta el compromiso de venta a futuro.
c) La capacidad del sujeto de crdito de cumplir con los compromisos comerciales asumidos
en el contrato o documento de compromiso de venta a futuro.

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El incumplimiento de pago por parte del Comprador, de ninguna manera exime al deudor, de
cumplir con su obligacin de pago con la entidad supervisada.
Artculo 6 - (Avales o Certificaciones) Documentos emitidos por los organismos
comunitarios, con personera jurdica, que evidencien la calidad de miembro del sujeto de crdito,
los que deben instrumentarse en el marco de un convenio suscrito por la entidad supervisada con
los organismos antes mencionados e incluir mnimamente lo siguiente:
a) Nmina vigente con datos de los afiliados;
b) Acciones a ser asumidas por los organismos u organizaciones, en cuanto a las deudas de
sus afiliados, en caso de moratoria de pagos;
c) Vigencia del convenio;
d) Criterios y causales para el rechazo de avales o certificaciones por parte de la entidad
supervisada;
e) Caractersticas del aval o certificacin.
Artculo 7 - (Producto Almacenado) Garanta estructurada en funcin a una prenda de
producto con desplazamiento, la cual es custodiada por el Receptor. La venta de la mercadera
proporciona los fondos para el servicio de la deuda.
Para considerar la prenda de producto almacenado como garanta no convencional de una operacin
de crdito, la entidad supervisada debe verificar mnimamente:
a) El plazo del crdito, constatando que el mismo no exceda el trmino de caducidad del
producto;
b) La capacidad y experiencia del Receptor en el almacenamiento y guarda de producto;
c) Las condiciones de almacenamiento, reposicin y liberacin del producto por parte del
Receptor;
d) La existencia de un Documento emitido por el Receptor, que acredite :
1. La ubicacin del producto almacenado;
2. El nombre del propietario del producto;
3. Fecha de recepcin del producto;
4. Las caractersticas del producto almacenado;
5. La cantidad del producto almacenado.
Artculo 8 - (Semoviente) Garanta estructurada en funcin a una prenda sin desplazamiento
de semoviente, la cual es ofrecida como garanta no convencional.
Para considerar la prenda de semoviente como garanta de una operacin de crdito, la entidad
supervisada debe considerar mnimamente los siguientes aspectos:
a) Verificar e identificar el semoviente ofrecido en garanta;
b) Requerir certificados de vacunacin emitidos por el Servicio Nacional de Sanidad

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Agropecuaria e Inocuidad Alimentaria (SENASAG), de por lo menos los ltimos dos


ciclos, si corresponde;
c) Describir de manera detallada las caractersticas del semoviente (especie, raza, peso,
marcas, seales o carimbos, entre otros);
d) Establecer la forma de reposicin en caso de mermas o faltantes identificados en el
seguimiento a la garanta.
El sujeto de crdito debe presentar la Certificacin de Marca, Seal o Carimbo correspondiente,
inscrita a su nombre y emitida por el registro pertinente o el documento de transferencia mediante
el cual hubiera adquirido el derecho de registro de la Marca, Seal o Carimbo.
En el marco de lo dispuesto en los Artculos 1 y 2 de la Ley N 80 de 5 de enero de 1961, as como
en el Artculo 3 del Decreto Supremo N29251 de 29 de agosto de 2007, slo se considerar como
garanta, el semoviente que cumpla con el registro de Marcas, Seales o Carimbos.
Artculo 9 - (Patente de Propiedad Intelectual) Es la garanta no convencional relacionada
con las creaciones de la mente humana: tales como invenciones, obras literarias y artsticas,
smbolos, nombres, imgenes, dibujos y modelos utilizados en el comercio, que pueden ser
registrados por el Servicio Nacional de Propiedad Intelectual (SENAPI).
De acuerdo a lo establecido por el SENAPI, la propiedad intelectual incluye dos categoras:
a) La propiedad industrial: Derecho exclusivo que otorga el Estado para usar o explotar en
forma industrial y comercial de las invenciones o innovaciones de aplicacin industrial o
|indicaciones comerciales que realizan individuos o empresas para distinguir sus productos
o servicios, ante la clientela en el mercado;
b) El derecho de autor: Abarca las obras literarias y artsticas, tales como novelas, poemas y
obras de teatro, pelculas, obras musicales, obras de arte, como los dibujos, pinturas,
fotografas y esculturas, los diseos arquitectnicos y programas informticos.
Las entidad supervisada, para poder considerar la propiedad industrial y el derecho de autor como
garantas de una operacin destinada al sector productivo deben verificar el registro de los mismos
en el SENAPI, nica instancia a nivel nacional encargada de administrar en forma desconcentrada
e integral el rgimen de la propiedad intelectual.
Artculo 10 - (Derecho sobre el Volumen Forestal Aprovechable) Garanta estructurada en
funcin al valor comercial del Volumen Forestal Aprovechable, correspondiente a los derechos de
aprovechamiento de un usuario forestal.
Para considerar el Derecho sobre el Volumen Forestal Aprovechable, como garanta no
convencional, la entidad supervisada debe verificar mnimamente:
a) Que el Volumen Forestal Aprovechable se encuentre definido en el Plan General de
Manejo Forestal, debiendo dicho Plan, estar aprobado por la Autoridad de Fiscalizacin y
Control Social de Bosques y Tierras (ABT);
b) Que el derecho de aprovechamiento otorgado por la ABT, representado por el Derecho
sobre el Volumen Forestal Aprovechable, se encuentre vigente por el periodo de duracin
del crdito solicitado;
c) La experiencia, recurrencia y estabilidad en la actividad del usuario forestal;

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d) Que el sujeto de crdito cuenta con la capacidad de cumplir con la ejecucin del Plan
General de Manejo Forestal, para el aprovechamiento forestal.
El prestatario, en el marco de la relacin contractual con la Entidad Supervisada, debe facultar a la
misma, para que en caso de incumplimiento, requiera a la ABT la paralizacin de las actividades
forestales del prestatario y proceda a la suspensin y cambio del Derecho sobre del Volumen
Forestal Aprovechable a un tercero adjudicatario del citado derecho.

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SECCIN 4: CRITERIOS DE VALORACIN DE LAS GARANTAS NO


CONVENCIONALES APLICADOS POR LAS ENTIDADES
SUPERVISADAS

Artculo 1 - (Valoracin) La valoracin de las garantas no convencionales, debe realizarse en


el marco de la tecnologa crediticia desarrollada por la entidad supervisada en funcin a lo
establecido en el Artculo 95 de la Ley N 393 de Servicios Financieros, para la evaluacin de los
sujetos de crdito que presenten este tipo de garantas.
Artculo 2 - (Valoracin diferenciada) La valoracin de las garantas no convencionales se
realizar considerando las caractersticas particulares y diferencias existentes entre los distintos
tipos de las mismas. Para realizar la valoracin se tomar en cuenta si la garanta:
a) Es un bien transable, transferible o sujeto a intercambio;
b) Tiene valor comercial o valor de intercambio propio;
c) Tiene valor comercial derivado de un activo, derecho o bien subyacente al mismo;
Las caractersticas y particularidades para la valoracin, se resumen en el siguiente cuadro, el cual
debe ser considerado por la tecnologa crediticia:

Valor Valor No
Tipo de Garanta No Convencional Valor Monetario
Subyacente Monetario
Fondo de Garanta Si - -
Seguro Agrario Si - -
Documentos en Custodia - - Si
Activos no sujetos a registro Si - -
Contrato o compromiso de Venta a Futuro - Si -
Avales o Certificaciones - - Si
Producto Almacenado Si - -
Semoviente Si - -
Patente de Propiedad Intelectual - Si -
Derecho sobre el Volumen Forestal Aprovechable Si - -

Artculo 3 - (Garanta no convencional con valor monetario) Es aquella garanta de


naturaleza prendaria, que cuenta con un valor de mercado, de intercambio o implcito, susceptible
de valoracin.
La valoracin de este tipo de garantas, se puede realizar bajo las siguientes alternativas que se citan
con carcter enunciativo y no limitativo:
a) Para el semoviente y el producto almacenado, mediante:
1. Consulta de datos de precios, de asociaciones de productores ganaderos o
agropecuarios;
2. Consulta de datos de precios, administradas por entidades privadas;
3. Consulta de datos de precios, administradas por entidades pblicas;

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4. Consulta de datos de precios, internas, establecidas y gestionadas por la entidad


supervisada.
b) Para activos no sujetos a registro de propiedad, mediante una o varias de las siguientes
alternativas que se citan con carcter enunciativo y no limitativo:
1. Determinacin de valor comercial en funcin del precio comercial de un bien
nuevo, descontando el periodo de vida y/o grado de uso del bien;
2. Consulta a tablas de precios referenciales, elaboradas por la entidad supervisada o
por la entidad administradora del Sistema de Registro de Garantas No
Convencionales;
3. Declaracin Jurada del solicitante, verificada y validada mediante la tecnologa
crediticia de la entidad.
El Fondo de Garanta, as como el Seguro Agrario, se valuarn de acuerdo al monto que cubre la
garanta no convencional o el monto asegurado, segn corresponda.
Para el Derecho sobre el Volumen Forestal Aprovechable, la valoracin de madera de rboles de
especies seleccionadas en un rea determinada, ser realizada por parte de un perito valuador.
Artculo 4 - (Garanta no convencional con valor subyacente) Es la garanta que no presenta
valor comercial propio, sino que su valor depende del valor del activo, derecho o bien que
representan.
El establecimiento de valor de estas garantas, en funcin al tipo de cada una de ellas, se realizar:
a) Para los contratos o compromisos de venta a futuro; mediante la verificacin del monto del
contrato comercial entre el solicitante y el Comprador, determinando el ingreso bruto y el
neto correspondiente;
b) Para las patentes de propiedad intelectual; mediante la determinacin del valor actual de
los ingresos futuros del propietario, derivados del precio de la licencia de uso, basados en
un historial de ingresos por este concepto.
Artculo 5 - (Garanta no convencional con valor no monetario) Es la garanta no sujeta a
valoracin, al no ser transable ni transferible.
El aval o certificacin y los documentos en custodia, al constituirse en mecanismos de
aseguramiento de pago, no presentan valor de mercado o de transferencia.
Artculo 6 - (Responsables de valoracin) La entidad supervisada, establecer los
responsables, internos o externos, de la valoracin de las garantas no convencionales.
La valoracin del Derecho sobre el Volumen Forestal Aprovechable, debe ser realizada por un
perito valuador.
Artculo 7 - (Aceptacin de la valoracin) Cuando la entidad supervisada concluya el
proceso de valoracin a travs de su tecnologa, solicitar al Banco de Desarrollo Productivo
Sociedad Annima Mixta (BDP-S.A.M.) la Aceptacin de la Valoracin, en el marco de lo
establecido en el Artculo 4 de la Seccin 3 del Reglamento para el Sistema de Registro de Garantas
no Convencionales.

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La valoracin del Derecho del Volumen Forestal Aprovechable, como garanta no convencional,
ser realizada por un perito valuador designado por la entidad supervisada, en el marco de la
tecnologa crediticia desarrollada para la otorgacin de crditos al sector forestal.
Artculo 8 - (Certificado de Valoracin) Cuando la entidad supervisada no cuente con
tecnologa para realizar la valoracin de las garantas no convencionales, puede acudir al BDP
S.A.M. para que ste realice la valoracin de las mismas y emita el Certificado de Valoracin.
Artculo 9 - (Validez de la valoracin) La valoracin de las garantas no convencionales,
tendr validez nicamente para la operacin de crdito que garantiza.

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SECCIN 5: GARANTAS NO CONVENCIONALES PARA OPERACIONES DE


CRDITO DEBIDAMENTE GARANTIZADAS

Artculo 1 - (Operaciones de crdito con garantas no convencionales debidamente


garantizadas) Para efectos de aplicar lo establecido en el Artculo 455 de la LSF, sern
considerados como debidamente garantizados, los crditos al sector productivo otorgados con
garantas no convencionales, que cumplan con las siguientes condiciones:
a) Que financien actividades productivas rurales;
b) Que cuenten con valor monetario, de acuerdo a la clasificacin establecida en el Artculo
2, Seccin 4 del presente Reglamento, exceptuando los Activos no sujetos a registro.
La parte del saldo del crdito que no cuente con la cobertura del Fondo de Garanta o del Seguro
Agrario, en las operaciones otorgadas con esa modalidad de garanta no convencional, no ser
considerada como debidamente garantizada para efectos de control de lmites.
Artculo 2 - (Lmite de crdito) Los crditos que cumplan las condiciones sealadas en el
Artculo 1 precedente, no podrn exceder el monto mximo por productor individual, resultante
de la aplicacin del siguiente lmite o su equivalente:

Lmite CIDGSP = 150% x Lmite CIDGSNP

Dnde:

CIDGSP = Lmite para crditos a prestatarios individuales, debidamente garantizados, que se


destinan al sector productivo.

Lmite CIDGSNP = mx (0.01351% x CR; 68,600)

Dnde:

CIDGSNP = Lmite para crditos a prestatarios individuales, debidamente garantizados, que no se


destinan al sector productivo.
CR = Capital Regulatorio
Max =Mximo valor

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SECCIN 6: OTRAS DISPOSICIONES

Artculo 1 - (Responsabilidad) El Gerente General o instancia equivalente en la entidad


supervisada, es responsable del cumplimiento y difusin interna del presente Reglamento.

Artculo 2 - (Aplicacin de tecnologa) Las entidades supervisadas, en funcin a lo


establecido en el Artculo 95 de la Ley N 393 de Servicios Financieros, deben aplicar sus
tecnologas especializadas para la otorgacin de crditos con las garantas no convencionales
detalladas en el presente Reglamento.

Artculo 3 - (Infracciones) Se considerarn como infracciones especficas las siguientes:


a) El incumplimiento de alguno de los aspectos establecidos en el Artculo 5, Seccin 2 del
presente Reglamento.
b) La inobservancia de la cualidad de nico acreedor dispuesta en el Artculo 6, Seccin 2
del presente Reglamento.
Artculo 4 - (Rgimen de Sanciones) La inobservancia al presente Reglamento dar lugar al
inicio del procedimiento administrativo sancionatorio.

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