PROGRAMACIN, PREPARACIN Y EJECUCIN DE AUDITORIAS INTERNAS.

LUIS GABRIEL ARGOTI VELASCO

UNIVERSIDAD ANTONIO NARIO

PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

BOGOTA D.C.

SEPTIEMBRE DEL 2015

PROGRAMACIN, PREPARACIN Y EJECUCIN DE AUDITORIAS INTERNAS.

LUIS GABRIEL ARGOTI VELASCO

PROFESOR: ING. JAIRO ARTURO RUIZ

UNIVERSIDAD ANTONIO NARIO

PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

BOGOTA D.C.

SEPTIEMBRE DEL 2015

 1. CON QUE FIN SE REALIZAN LAS AUDITORIAS?

Las auditorias se realizan para asegurar la prestacin de servicios y el cumplimiento de las metas
de las empresas, de manera eficaz, eficiente, econmica y efectiva, como tambin observar la
regularidad respecto al marco normativo vigente

Por otro lado revisa la forma en la cual las transacciones y situaciones econmico-financieras
que afectan a la empresa. Asimismo, es tarea de la auditora determinar la adecuacin y
fiabilidad de los sistemas de informacin y de las polticas y procedimientos operativos
existentes en las divisiones o departamentos de la empresa.

La auditora est orientada a presentar un juicio completo de la empresa, lo que abarcara,

adems del aspecto contable y financiero, la forma de dirigir la empresa, la capacidad para crear
y lanzar nuevos productos, as como la implantacin actual y futura en los mercados.

Se usa tambin para detectar oportunidades para mejora continua y ejecutar el seguimiento de la
eficacia de las acciones correctivas, preventivas, de mejora, como tambin contribuir al
cumplimiento de sus objetivos y metas; aportando un enfoque sistemtico y disciplinado para
evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestin de riesgos, control y direccin.

Proporciona tambin anlisis, valoraciones, recomendaciones, consejos e informacin

concerniente a las actividades revisadas. Y tambin sirve para descubrir fraudes, descubrir
errores de principio, descubrir errores tcnicos, ayuda a cumplir con los procesos de negocio y
mejorar su desempeo, evala el estado actual del ambiente de control, identifica problemas y
corregirlos o prevenirlos, identifica oportunidades de mejora, apoya la revisin y actualizacin
de los procesos de negocio.
2. Con base en la lectura de la presentacin AUDITORIA Y CONTROL, Elabora un
programa de Auditoria interna para una organizacin (cual quiera)

PROGRAMA DE AUDITORIA INTERNA PARA LA EMPRESA FABRIMUEBLES

MES PROCESOS A CRITERIOS AUDITOR AUDITADOS
AUDITAR
OCTUBRE G. mercadeo Cap 5, cap 6.2, LUIS ARGOTI Gte. Mercadeo
G. comercial 6.3, 6.4, 7.1, 7,2 VELASCO Gte. Comercial
G. Ventas Gte. Ventas
Plan estratgica Gte. General
ENERO/2016 LUIS ARGOTI
Produccin 7.5, 7,6 VELASCO Dir. Produccin
Diseo y equipo
Montaje Dir. Diseo y
montaje
JUNIO/2016 G. Humana Cap 8 LUIS ARGOTI Dir. Recursos
G. Mejora VELASCO humanos y
infraestructura administrador
general.

3. Con base en la lectura de la presentacin AUDITORIA Y CONTROL, Elabora un

plan de Auditoria interna para los procesos de Gerencia y Gestin Humana
OBJETIVO DE LA AUDITORIA
Se evaluara el nivel de conformidad de cada servicio y proceso, prestado por estas dos reas de la
empresa.

ALCANCE DE LA AUDITORIA se evaluara a fondo estas reas con el fin de analizar cada
servicio que presta cada rea en la empresa, evaluado cada aspecto del servicio ofrecido por esta
empresa.

CRITERIO DE LA AUDITORIA
Teniendo en cuenta los manuales, normas, reglamentos, manuales de procesos y procedimientos,
que tenga la empresa tanto como para la gerencia como para la rea de gestin humana, sern
una base de ayuda para la realizacin de la auditoria a dichas reas.

IDENTIFICACIN DE LA AUDITORIA

La auditora la llevara a cabo el auditor: luis Gabriel Argoti Velasco con cedula de ciudadana:
1085908375 de la ciudad de Bogot perteneciente a la empresa AUDITORES S.A.

IDENTIFICACIN DE AUDITADOS Y AUDITORES

LA AUDITORIA LA LLEVARA A CABO EL AUDITOR: Luis Gabriel Argoti Velasco

La auditora se realizara a las reas de gerencia y gestin humana las cuales estn compuestas
por las siguientes personas:

Gerente general: Alberto Salazar De La Man

Y EN EL REA DE GESTIN HUMANA SE ENCUENTRA:

DIRECTOR DE GESTIN HUMANA: Humberto De La Calle y sus dos auxiliares
Jose Obando Rosa
Gilberto Rodriguez Vaca

FECHA Y LUGAR DE LA AUDITORIA

La auditora se llevara a cabo en la instalacin de la empresa, principalmente en el rea de

gerencia y recursos humanos. Desde la fecha: 5 de enero de 2016.

DURACIN PREVISTA PARA LA AUDITORIA

La auditora durara un periodo de 6 meses los cuales sern desde el mes de enero de 2016 hasta
el 30 de junio de 2016.

PERSONAS A QUIENES SE ENTREGA EL INFORME

El informe final se entregara a los gerentes de la empresa y al director de gestin humana para
que evalen los resultados y tomen las medidas al respecto.

4. Elabora una lista de verificacin o de chequeo que te sirva en una auditoria interna
de ISO-9001:2008 para auditar a los procesos de GERENCIA y de GESTIN
HUMANA.
 LISTA DE VERIFICACION
PROCESO AUDITADO: procesos de gerencia y gestin humana
AO: CICLO DE FECHA ALCANCE AUDITADO AUDITORE
2016 AUDITORIA 05/01/2016 Se evaluara S S
S No. 6 a fondo Gte. general Luis Gabriel
estas reas Dir. Gestin Argoti
con el fin de humana Velasco
analizar
cada
servicio que
presta cada
rea en la
empresa,
evaluado
cada
aspecto del
servicio
ofrecido por
esta
empresa.

PREGUNTA/ RESPONSABLE HALLAZGOS DE

ACTIVIDAD/ REGISTRO AUDITORIA
REA GERENCIA
1. la gerencia
comunica a la
organizacin la
importancia de
satisfacer los
requisitos de los
Clientes y los
 requisitos legales?
2. La alta direccin
establece la poltica
de la calidad?
3. Asegura el
establecimiento de
objetivos de la
calidad?
4. La alta direccin
realiza las revisiones
por la direccin?
5. Asegura la
disponibilidad de
recursos?
6. Se encuentran
definida la
frecuencia de
realizacin de las
revisiones del
sistema por la
direccin?
7. Se incluye en el
registro de informe
de revisin el
anlisis de
oportunidades de
mejora, la necesidad
de cambios en el
sistema y el anlisis
de la poltica
y los objetivos de la
calidad?
8. Se identifican y
 mantienen los
registros de la
revisin por la
direccin?
9. Se encuentran
definidos los cargos
o funciones de la
organizacin en
organigrama y fichas
de puesto?
REA DE
RECURSOS
HUMANOS
1. Es el personal
competente para la
realizacin de sus
trabajos?
2. Se encuentra
definida la
competencia
necesaria para cada
puesto de trabajo
teniendo en cuenta
la educacin,
formacin,
habilidades y
experiencia
apropiadas?
3. Existe un plan de
formacin o de logro
de competencias?
4. Existe una
metodologa
 definida para la
evaluacin de la
eficacia de las
acciones formativas
emprendidas?
5. Existen registros de
plan de formacin,
competencia
necesaria de cada
puesto, ficha de
empleado y actos o
certificados de
formacin, o
similares?
6. Existe evidencia
documentada del
cumplimiento de los
requisitos de
competencia para
cada empleado de la
organizacin?

5. Explica las ventajas de utilizar una lista de verificacin o de chequeo, en una

auditora interna.

Ayuda a preparar la auditoria: mediante las listas de verificacin, va captando informacin para
crear un base de datos, para utilizarla ms adelante analizndola y concluyendo.
Asegura que se cumplan los objetivos y alcance: ya que analiza paso a paso cada proceso,
permitiendo identificar cual no se est llevando a cabo o en cual ah error.

Ayuda al auditor a controlar el ritmo de la auditoria: ya que por medio de este se llevar un orden
cronolgico de cmo se va a llevar la auditoria, hacindolo de manera organizada, llevando poco
a poco un anlisis de cada rea.

Constituye una forma para registrar las respuestas de los auditados: mediante esta ventaja se
puede tener una buena base de datos para poder dar un concepto y una posible mejora.
Las listas de verificacin si se desarrollan para una auditora especfica y se usa correctamente:
a. Promueve la planificacin de la auditora.
b. Asegura un enfoque consistente de auditora.
c. Acta como plan de muestreo y controlador de tiempo.
d. Sirve como ayuda a la memoria.
e. Proporciona un archivo para las notas recolectadas durante el proceso de auditora

Las listas de verificacin para auditora necesitan ser desarrolladas para proporcionar asistencia
al proceso de auditora.

Los auditores necesitan ser entrenados en el uso de las listas de verificacin particulares y
ensearles cmo usarlas para obtener el mximo de informacin utilizando buenas tcnicas de
cuestionamiento.

Las listas de verificacin deben asistir a un auditor a desempearse mejor durante el proceso de
auditora.

Las listas de verificacin ayudan a asegurar que la auditora se realice de manera sistemtica y
comprehensiva y se obtenga evidencia adecuada.

Las listas de verificacin pueden proporcionar la estructura y continuidad que asegure que el
alcance de la auditora se ha seguido.
Las listas de verificacin pueden proporcionar un medio de comunicacin y un lugar para
registrar datos para usar como futura referencia.

Una lista de verificacin completa proporciona evidencia objetiva de que la auditora se

desarroll.

Las listas de verificacin pueden ser utilizadas como informacin base para planificar futuras
auditoras.

Las listas de verificacin pueden proporcionarse al auditado antes de la auditora en sitio.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

La Administracin Nacional de Usinas y Trasmisiones Elctricas (UTE), es un

a empresapropiedad del Estado uruguayo
http://www.ute.com.uy/Empresa/lineas/distribucion/normalizacion/docs/Listado_Verificaci
%C3%B3n_Sistema_de_Calidad.pdf