COMPAA ZAVALETA

BALANZA DE COMPROBACIN AL 31 DE DICIEMBRE DEL AO 2013

DEBE HABER
Caja L. 24,600.00
Cuentas por Cobrar L. 6,800.00
Seguros pagados por Adelantados L. 13,400.00
Artculos de oficina L. 2,100.00
Equipo de oficina L. 15,400.00
Dep. Acumulada de Equipo de Oficina L. 3,200.00
Equipo de transporte L. 138,000.00
Dep. Acumulada de Equipo de
L. 26,300.00
Transporte
Edificios L. 383,000.00
Dep. Acumulada de Edificios L. 109,000.00
Terrenos L. 80,000.00
Cuentas por Pagar L. 8,750.00
Cuotas de Mudanzas no ganadas L. 6,850.00
Hipotecas por Pagar L. 200,000.00
Zavaleta, cuenta de capital L. 184,900.00
Zavaleta, cuenta de retiros L. 84,000.00
Ingresos por servicios de mudanzas L. 429,950.00
Cuotas de mudanzas ganadas L. 29,600.00
Gastos por sueldo de oficina L. 52,000.00
Gastos de salario de conductores L. 184,100.00
Gastos de gasolina, aceite y
L. 15,150.00
reparaciones
Suma L. 998,550.00 L. 998,550.00

SE PIDE:
A. Utilice la siguiente informacin para contabilizar los asientos de ajuste en forma
de diario y efectu los pases a las cuentas de mayor.

a) El examen de las plizas de seguros revelo que el seguro se pag en el 30

de septiembre por un perodo de 5 meses.
Seguros pagados por Adelantados Lps 13,400/5=2,680*3= 8,040

Fecha N. PDA CUENTA DEBE HABER

30 Sept 1 Gastos por Seguros 8,040.00
Seguros pagados por Adelantados 8,040.00
Ajuste por 3 meses de seguro pagados

Gastos por Seguros Seguros Pag x Adelan

8,040 8,040

b) El inventario de artculos de oficina mostr que an tena existencia al final

del periodo L. 1,000.00 de dichos artculos.
Artculos de oficina reporta 2,100- la existencia 1,000=1,100

Fecha N. PDA CUENTA DEBE HABER

31 Dic 2 Gastos de Oficina 1,100.00
Artculos de Oficina 1,100.00

Gasto de Oficina Artculos de oficina

(2) 1,100 1,100 (2)
 c) La depreciacin del mes de diciembre de los activos no se ha registrado
todava.

Dep. Acumulada de Equipo de Oficina 10 aos 3,2000

Equipo de Transporte 5 aos 26,300
Edificios 40 109,000
DA= C VR (1%)
Vida til

3200= 15400-154= 15246/10 = 1,524.60/12 = 127.05

26,300= 138,000-1380=113620/5= 27324/12 = 2,277.00
109,000=383,000-3830=378170/40= 9479.25/12= 789.94
Total =3193.89
Fecha N. PDA CUENTA DEBE HABER
31 Dic Gastos por Depreciacin Acumulada 3,193.89
Depreciacin Acumulada:
3 E. oficina 127.05
E. Transporte 2,2700
Edificios 798.94

d) La compaa acredito las cuotas de mudanzas que le pagaron por

adelantado los clientes, a una cuenta de cuotas de mudanzas no ganadas.
De los cuales L. 4,000.00 no se haban ganado al finalizar el ao.

Cuotas de Mudanzas no ganadas 6,850-4000=2,850

Fecha N. PDA CUENTA DEBE HABER

31 Dic 4 Cuotas de Mudanza no ganadas 2,850.00
Cuotas de Mudanza ganadas 2.850.00

e) Las cuotas de mudanzas devengadas y cobradas, pero aun no registradas

al final del ao, ascendan a L. 5,000.00.
Fecha N. PDA CUENTA DEBE HABER
31 Dic 5 Caja 5,000.00
Cuotas de Mudanza ganadas 5.000.00

f) De las hipotecas por pagar se debe la cuota del mes de diciembre ms los
intereses, el saldo de la hipoteca es de 3 aos a una tasa del 12% de
inters
Hipotecas por Pagar 200,000*12%=24,000/12=2000
Fecha N. PDA CUENTA DEBE HABER
31 Dic 6 Gastos por Intereses 2,000.00
Cuentas por Pagar 2.000.00

g) Al finalizar el ejercicio los conductores ya haban devengado sueldos por

L. 10,000.00 los cuales no se les haban pagado a esa fecha.
Fecha N. PDA CUENTA DEBE HABER
31 Dic 7 Gastos por Salario Conductores 10,000.00
Cuentas por Pagar 10.000.00

B. Calcule la utilidad neta del periodo y prepare el estado de situacin financiera al

31 de diciembre del 2013.