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Mise en situation : Vous tes comptable dans lentreprise DOMOTIC, sise (situe)
dans la zone industrielle de Gauchy. Cette entreprise a pour activit la
commercialisation darticles lectromnagers auprs de dtaillants.
Vous tes charg(e) dexpliquer un stagiaire en quoi consiste votre travail. Vous
utilisez les documents en ANNEXE pour illustrer vos propos.
I) OBLIGATIONS COMPTABLES
D.C. 4 : Les critures du livre - journal sont portes sur le grand livre et ventiles
selon le plan des comptes du commerant.
C. Com. art L 123- 22: Les documents comptables et les pices justificatives sont
conservs pendant 10 ans
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ANNEXE 2
DOCUMENT 1
DOMOTIC
Zone Industrielle BON DE COMMANDE
02100 GAUCHY
DATE : 15/12/2004
N CLT : 411047
N CDE : 32 NOM : BOULANGER
ADRESSE : 12 rue Copernic
59500 DOUAI
DOCUMENT 2
DOMOTIC
Zone Industrielle FACTURE
02100 GAUCHY
DATE : 17/12/2004
DOCUMENT 3
PIECE DE CAISSE n 112
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BNP Banque Nationale Paribas
15936,70
Payable en France
A Douai LE 20/12/04
59 DOUAI GARE BOULANGER SA
114 Bd Dumas 12 rue Copernic
59500 DOUAI
TEL :03 27 85 12 12
4381242 13223179110
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ANNEXE 3 : Extrait du journal de lentreprise DOMOTIC
ANNEXE 4 : Ecriture n3
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4) Quel est le nom du document prsent en ANNEXE 5 ci-dessous ?
5) Quelles sont les informations prsentes sur ce document ? Do proviennent-
elles ?
6) Comparer ce document avec le document prcdent, quelle(s) diffrence(s) y
a-t-il entre ces deux documents ?
7) Donnez une dfinition de ce document (du grand livre).
531000 CAISSE
Date Pice Libll Dbit Crdit
12/12/04 F1107 Pice de caisse n107 2 121,20
28/12/04 F1112 Pice de caisse n112 21,20
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8) Quel est le nom du document prsent en ANNEXE 6 ci-dessous?
9) Quelles sont les informations prsentes sur ce document ? Do proviennent-
elles ?
10) Comparez le total du dbit avec le total du crdit, que remarquez vous ?
Comparez le total des soldes dbiteurs avec le total des soldes crditeurs,
que remarquez vous ?
11) Donnez une dfinition de ce document (de la balance).
TOTAUX SOLDES
N DE DES DES
COMPTE INTITULES COMPTES COMPTES
TOTAL DES TOTAL DES SOLDE SOLDE
DEBITS CREDITS DEBITEURS CREDITEURS
101 Capital 150 000,00 150 000,00
164 Emprunts auprs des
tablissement de crdit 7 000,00 7 000,00
213 Constructions 80 000,00 80 000,00
2182 Matriel de transport 58 300,00 58 300,00
274 Prts 8 000,00 8 000,00
401 Fournisseurs 27 500,00 27 500,00
411 Clients 18 800,00 18 800,00
44566 Etat, TVA dductible sur ABS 10 400,00 10 400,00
44571 Etat, TVA collecte 11 400,00 11 400,00
512 Banque 30 000,00 3 000,00 27 000,00
531 Caisse 2 100,00 2 100,00
606 Achats non stocks de
matires et fournitures 350,00 350,00
607 Achats de marchandises 56 000,00 56 000,00
615 Entretien et rparations 1 100,00 1 100,00
626 Frais postaux et de
tlcomunications. 600,00 600,00
633 Impts, taxes et versements
assimils 300,00 300,00
661 Charges financires 450,00 450,00
707 Ventes de marchandises 67 000,00 67 000,00
7085 Ports et frais accessoires
facturs 120,00 120,00
765 Escomptes obtenus 380,00 380,00
TOTAUX 266 400,00 266 400,00 263 400,00 263 400,00
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12)Quel est le nom du document prsent en ANNEXE 7 ci-dessous ?
13)Quelles sont les informations prsentes sur ce document ? Do proviennent-
elles ?
14)Quelle nouvelle information nous donne ce document ? Quel est lintrt de
cette information ?
15)Donnez une dfinition de ce document (du compte de rsultat).
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