TEMARIO

I.- CDIGO TRIBUTARIO:

Analizaremos y actualizaremos los conocimientos respecto de los
procedimientos contenidos en el Cdigo Tributario, como herramienta
indispensable para su aplicacin prctica.
Este anlisis se efectuar en base a la estructura del Cdigo Tributario, de
manera eminentemente prctica, sin apartarnos del conocimiento doctrinario,
as como de la jurisprudencia que el Tribunal Fiscal ha emitido sobre la materia.
TEMARIO:
1. LA RELACIN TRIBUTARIA OBLIGACIONAL.
Quienes conforman la relacin jurdico tributaria?.
A quien o quienes se les denomina deudor tributario y acreedor
tributario?.
Es posible transmitir la obligacin tributaria?.
De que formas se extingue la obligacin tributaria?.
Cules son los plazos de prescripcin tributaria?.
Cul es la diferencia entre interrupcin y suspensin?.
2.- FACULTADES DE LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
Cules son las facultades de la Administracin Tributaria?.
Cmo se materializa la facultad de recaudacin?.
De qu forma se concretan las facultades de determinacin y
fiscalizacin?.
A que se denomina la potestad sancionadora?.
Que es el procedimiento de fiscalizacin?.
Cules son los criterios actuales de la Administracin Tributaria?.
Cules son las principales y recurrentes infracciones y sanciones
aplicables al contribuyente durante una fiscalizacin.
3.- OBLIGACIONES Y DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE Y LA
ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
Cules son las obligaciones y derechos del contribuyente frente a la
Administracin Tributaria?.
 Cules son las obligaciones y derechos de la Administracin Tributaria
frente al contribuyente?.
Que es el Procedimiento de Cobranza Coactiva? En qu momento se
aplica?.
Que es el procedimiento contencioso - tributario? En qu casos procede
aplicar este recurso?.

4.- INFRACCIONES Y SANCIONES

Cuales son las principales infracciones y sanciones en que incurre el
contribuyente?.
Cmo se configura la infraccin tributaria?.
Cules son los tipos de sanciones por las infracciones cometidas?.
Cual es la forma de clculo la sancin tributaria?.
Casustica aplicable.
En qu casos aplica el Rgimen de Gradualidad e Incentivos?.
II.- IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS:
Analizaremos en principio los aspectos tcnicos de la Imposicin al Consumo:
el fenmeno econmico en el que se sustenta, cul es la naturaleza de la
imposicin al consumo, qu objetivos persigue. En esta etapa se pretende
darle al alumno los conocimientos tcnicos suficientes que le permitirn
analizar con mayor propiedad las disposiciones legales que regulan en nuestro
pas el Impuesto General a las Ventas.
Luego pasaremos a analizar de manera detallada las disposiciones legales,
administrativas y jurisprudencia relativas al Impuesto General a las Ventas,
haciendo nfasis en la casustica.
TEMARIO:
Cules son las teoras sobre la Imposicin indirecta al consumo?.
Qu es el IGV?Quines son los sujetos del impuesto?.
Base jurisdiccional: territorialidad y utilizacin de servicios.
Cuando nace la obligacin tributaria?.
Cmo se determina el Impuesto - Parte I?.
 Qu es el Impuesto bruto?.
Qu se entiende por Venta?.
Cuando estamos frente a una prestacin/utilizacin de servicios?.
Qu son contratos de construccin?.
Cules son las implicancias en el IGV en operaciones con bienes
intangibles?.
Cmo se determina el Impuesto Parte II?.
Cules son los requisitos sustanciales y formales para la utilizacin del
crdito?.
Cules son los ajustes que se deben/pueden hacer al impuesto bruto y
al crdito fiscal?.
Como de declara y pago del impuesto?.
Qu operaciones califican como exportacin?.
Cmo se determina el Saldo a favor del exportador, materia de
beneficio?.
Cules son los medios de control al que estn obligados llevar los
contribuyentes del IGV?
III.- IMPUESTO A LA RENTA:
Uniformaremos y actualizaremos los conocimientos correspondientes a la
legislacin tributaria interna referida al Impuesto a la Renta y las normas
complementarias de obligatorio cumplimiento de las personas naturales y
jurdicas.
Analizaremos: los ingresos gravados y los criterios de su determinacin; la
base jurisdiccional del impuesto; los conceptos y procedimientos de
determinacin de las rentas bruta, neta e imponible; los ingresos inafectos y las
rentas exoneradas, el clculo del impuesto de los deudores tributarios
domiciliadas o no y los crditos aplicables. Este anlisis se efectuar en su
mayora de manera prctica.
TEMARIO:
Qu debemos entender por Renta?.
Renta producto.
Flujo de riqueza.
 Consumo ms incremento patrimonial.
Cundo estamos ante renta de fuente peruana y cuando de fuente
mundial?.
Quines son los sujetos del impuesto?.
Cundo se considera una operacin exonerada o inafecta?.
Qu es renta bruta y neta?: Persona natural y jurdica - Conceptos
generales.
Cul es el esquema de la determinacin del IR de las rentas de
persona jurdica?.
Qu insumos se necesitan para una correcta determinacin?.
Cmo se determina el IR de personas naturales (rentas del capital y del
trabajo)?.
Deducciones permitidas.
Tasas aplicables.
Utilizacin de crditos.
Cmo se determina el IR de personas jurdicas?.
Gastos sujetos a lmite: recreativos, representacin, vehculos, etc.
Gastos condicionados: mermas, desmedros, depreciacin, etc.
Gastos no deducibles.
Crditos contra el impuesto.
Determinacin de los pagos a cuenta del IR.
IV.- SISTEMA DE DETRACCIONES:
Revisaremos el concepto de detraccin, desde la perspectiva legal y de
poltica fiscal. Analizaremos las disposiciones generales aplicables al sistema:
obligaciones principales y accesorias, operaciones modificadas con notas de
dbito y crdito, procedimiento para la liberacin de los fondos, procedimiento
para el ingreso como recaudacin, sujetos obligados a efectuar el
depsito. Analizaremos el concepto de importe de la operacin, base de clculo
para la obligacin de de detraer en el sistema. Revisaremos de manera
prctica los principales bienes sujetos al sistema contenido en el Anexo I y II de
la Resolucin de Superintendencia 183-2004/Sunat.
Revisaremos tambin de manera prctica los principales servicios sujetos al
sistema de detracciones, tales como: arrendamiento de bienes, mantenimiento
de bienes, fabricacin de bienes por encargo, intermediacin laboral, entre
otros, contratos de construccin. Estudiaremos de manera prctica el rgimen
de infracciones y sanciones aplicables al sistema, as como el rgimen de
gradualidad vigente.
TEMARIO:
Revisin del concepto de detraccin.
Obligaciones principales y accesorias en el sistema de detracciones.
Operaciones modificadas con notas de dbito y crdito.
Sistema de detracciones aplicable a la venta de bienes Anexo I y II.
Principales servicios sujetos al sistema de detracciones, tales como:
arrendamiento de bienes, mantenimiento de bienes, fabricacin de bienes
por encargo, intermediacin laboral, entre otros, contratos de construccin.
Recientes modificaciones en el sistema de detracciones o Dems
servicios gravados con el IGV.
Qu se debe entender como importe de la operacin?.
Quines son los sujetos obligados a efectuar el depsito?.
Qu se debe entender por dems servicios gravados con el IGV.
Qu excepciones prev la normativa al trmino dems servicios
gravados con el IGV?.
Primera venta de bienes inmuebles.
Qu debe entenderse por primera venta de bienes inmuebles?.
Cmo aplica la detraccin en el caso de inmuebles remodelados y
ampliados, as como en la venta de bienes futuros?.
Qu excepciones existen para aplicar la detraccin en el caso de la
detraccin en la venta de bienes inmuebles?.
Cules son las obligaciones de los notarios?.
Se suspende la solicitud de libre disposicin de los fondos durante un
procedimiento de fiscalizacin?.
Bajo qu supuestos ingresan como recaudacin los fondos disponibles
en las cuentas de detracciones?.
 Cul es el nuevo importe de la multa por las infracciones que derivan
del incumplimiento del sistema?.