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Capital 1,150,000
Bancos 180,000
Fornecedores 360,000
Notas Promissrias Descontadas 100,000
Encargos a Transcorrer (NP) 24,000
Aplicaes Financeiras (CP) 50,000
Clientes 400,000
Mercadorias 600,000
Custo das Mercadorias Vendidas 3,500,000
Edifcios 1,000,000
Mveis e Utenslios 600,000
Depreciao Acumulada Edifcios 200,000
Depreciao Acumulada de Mveis e Utenslios 145,000
Vendas 5,000,000
Descontos Financeiros Obtidos 10,000
Receitas de Servios 300,000
Despesas de Salrios 320,000
Despesas de Comisso 30,000
Despesas de Aluguel de Equipamento 500,000
Aluguel a Pagar 30,000
Despesas de Depreciao de Mveis e Utenslio 25,000
Despesas Bancrias 1,000
Proviso para Devedores Duvidosos 5,000
Despesas Gerais 50,000
Abatimentos sobre Vendas 20,000
TOTAL 7,300,000 7,300,000
Capital Bancos Fornecedores
1,150,000.00 1,150,000.00 180,000.00 250,000.00 3
1 239,500.00 30,000.00 4
320,000.00 30,000.00 4 610,000.00
10,000.00 4
739,500.00 255,000.00
164,500.00 575,000.00
Depreciao Acumulada de
Mveis e Utenslios Vendas Descontos Financeiros Obtidos
145,000.00 5,000,000.00 C 10,000.00 10,000.00
5,000.00 6b 800,000.00 3a
150,000.00 B 5,800,000.00 5,800,000.00
Despesas de Aluguel de
Despesas de Comisso Equipamento Aluguel a Pagar
30,000.00 F 500,000.00 30,000.00
5 72,000.00 4 30,000.00 72,000.00 5
572,000.00 572,000.00 G 72,000.00 72,000.00
Descontos Financeiros
Despesa com Encargos Perdas Concedidos
7,500.00 L 2 5,000.00 5,000.00 M 3a 80,000.00 80,000.00 N
Cheques a Cobrar Despesa PDD A.R.E.
100,000.00 9 44,500.00 44,500.00 Q A 4,270,000.00 5,800,000.00 B
E 350,000.00 10,000.00 C
F 30,000.00 300,000.00 D
G 572,000.00
H 30,000.00
I 5,000.00
Reserva Legal Reserva Estatutria J 61,000.00
21,245.00 T 302,741.25 V K 20,000.00
L 7,500.00
M 5,000.00
N 80,000.00
O 20,000.00
P 8,000.00
Q 44,500.00
5,503,000.00 6,110,000.00
R 182,100.00 607,000.00
S 424,900.00 424,900.00
Clculos e comentrios para alguns eventos
Clculo Juros
Evento 1) Total Nota Simples Lquido
50 1.4000 48.60
1 Ms 30 0.6000
2 Meses 20 0.8000
Devo
apropriar
junho 0.6 0.4 1.000
Evento 6)
Cuidado com a depreciacao de Edifcios; observar
que no h saldo inicial de desp. de depreciacao
(como no caso de equipamentos), isso significa
que devemos contabilizar a depreciacao de jan at
junho!
Evento 7) maio
meses 6 junho
Juros 24,000 julho
juros/mes 4000 agosto
apropriar 2 8000 setembro
outubro
Evento 8)
Conciliacao Bancria
Saldo de "Bancos" em 30/06/X0 0
(-) Dbito efetuados pelo banco no registrados pela empresa
Desp Bancrias 10
Cheque sem Fundo 25
Duplic. Descontadas 30
Dif. Contab a menor 5 -70
-70
Evento 9)
-21,245.00
302,741.25
-100,913.75
0.00 1,473,986.25