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FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CORRE
LATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
DEL
FECH
ASIENT
A DE GLOSA O DESCRIPCION DE LA
OO CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER
LA OPERACIN
CODIG
OPER
O 4,888,400.83 4,888,400.83
ACIN
UNICO
DE LA deposito en cta de ahorros MN 1111.02 2,500.00
deposito en cta de ahorros MN 2112.0101 2,500.00
deposito en cta a plazo fijo ME 1121.02 32,330.00
deposito en cta a plazo fijo ME 2123.03.01 32,330.00
cobro de servicio 1111.02 122.25
cobro de servicio 2111.14 122.25
cobro de servicio 1111.02 142.00
cobro de servicio 2111.14 140.00
cobro de servicio 5212.02 2.00
cobro de impuesto a la renta e igv 1111.0101 2,200.00
cobro de impuesto a la renta e igv 2517.06 2,200.00
faltante en caja 1918.02 1,000.00
faltante en caja 1111.02 1,000.00
deposito en ct. Cte ME 1121.0101 9,765.00
deposito en ct. Cte ME 2121.0101 9,765.00
pago de cheque 2121.0101 13,084.00
pago de cheque 1121.0101 13,084.00
sobrante de caja 1111.01.01 1,500.00
sobrante de caja 2912.01 1,500.00
ganancia por diferencia de cambio 1121.02 5,500.00
ganancia por diferencia de cambio 5128.04 5,500.00
deposito en cta. Cte. MN 1112.01 500,000.00
deposito en cta. Cte. MN 1111.0101 500,000.00
transferencia cta cte del bn al bcrp. 1112.01 700,000.00
transferencia cta cte del bn al bcrp. 1113.01 700,000.00
mantenimiento de cta cte 4212.01 1,000.00
mantenimiento de cta cte 1112.01 1,000.00
Apertura de cta por manadato legal 1112.03 13,500.00
Apertura de cta por manadato legal 1112.01 13,500.00
Apertura de cta a plazo fijo 1113.01 800,000.00
Apertura de cta a plazo fijo 1111.0101 800,000.00
Transferencia de Fondos 1113.02 100,000.00
Transferencia de Fondos 1113.01 100,000.00
recepcion de de nota de abono 1118.03 1,200.00
recepcion de de nota de abono 5111.0303 1,200.00
intereses devengados y capitalizados 1113.01 1,200.00
intereses devengados y capitalizados 1118.03 1,200.00
Mantenimiento de cta. Cte. 4212.01 350.00
Mantenimiento de cta. Cte. 1113.01 350.00
por la trnsferencia del exterior 1124.02 1,422,000.00
por la trnsferencia del exterior 1123.01 1,422,000.00
mantenimiento de cuenta exterior 4222.01 385.80
mantenimiento de cuenta exterior 1124.02 385.80
canje de cheque de otros bancos 1115.01 6,800.00
canje de cheque de otros bancos 1115.02 3,200.00
canje de cheque de otros bancos 2111.0101 5,000.00
canje de cheque de otros bancos 2112.0101 2,000.00
canje de cheque de otros bancos 2113.0301 3,000.00
retiro cheques de la camara de compensac2111.0101 2,800.00
retiro cheques de la camara de compensac2111.04 3,700.00
retiro cheques de la camara de compensac1115.0201 6,500.00
recepcion de n/a de camara de compensac1112.01 3,500.00
recepcion de n/a de camara de compensac1115.0201 3,500.00
devolucion de cheque de camara compens2111.0101 2,800.00
devolucion de cheque de camara compens1115.0101 2,800.00
devolucion de cheques no conforme 2111.0101 2,200.00
devolucion de cheques no conforme 2112.0101 1,000.00
devolucion de cheques no conforme 1115.01 3,200.00
deposito a plazo 1115.01 3,300.00
deposito a plazo 2113.03 3,300.00
desembolso de credito de consumo por cli1411.030603 10,000.00
desembolso de credito de consumo por cli1111.0101 10,000.00
provision de intereses por credito 1418.03 3,600.00
provision de intereses por credito 5114.0103 3,600.00
registro de la garantia del credito otorgado8111.01 10,000.00
registro de la garantia del credito otorgado8211.01 10,000.00
cancelacion prest. Consumo revolvente 1111.01.01 5,000.00
cancelacion prest. Consumo revolvente 1415.03.0603 4,000.00
cancelacion prest. Consumo revolvente 1418.03 1,000.00
cancelacion de garantia 8211.01 5,000.00
cancelacion de garantia 8111.01 5,000.00
recepcion de orden de giro 1126.03 126,378.00
recepcion de orden de giro 2121.07.02 126,378.00
pago de giro del exterior 2121.0702 126,378.00
pago de giro del exterior 1121.01 126,378.00
reembolso de giro del exterior 1124.06 126,378.00
reembolso de giro del exterior 1126.03 126,378.00
Deposito con Ch. a Cta. Cte Bco Exterior 1126.03 9,596.80
Deposito con Ch. a Cta. Cte Bco Exterior 2321.02 9,596.80
Servicio de deposito 2321.02 74.98
Servicio de deposito 5222.29 74.98
Apertura de fondo fijo 1117.01 5,000.00
apertura de fondo fijo 1111.0101 5,000.00
Rendicin de fondo fijo 4513.01.06 1,016.95
Rendicin de fondo fijo 4513.01.07 423.73
Publicidad de fondo fijo 4513.01.05 508.47
IGV de fondo fijo 1916.01 350.85
rendicin de fondo fijo 1117.01 2,300.00
rendicin de fondo fijo con cheque de gere1117.01 2,300.00
rendicin de fondo fijo con cheque de gere2111.04 2,300.00
adquisicion de acciones 1111.01.01 5,000.00
adquisicion de acciones 2111.17 5,000.00
retenccion en cta bcrp 1117.03 12,000.00
retencion en cta brp 1112.01 12,000.00
retencion por mandato judicial 1117.09 18,000.00
retencion por mandato judicial 1113.01 18,000.00
por el devengado de intereses 1118.02 3,500.00
por el devengado de intereses 5111.02.02 3,500.00
devengado de intereses en B/N 1128.03 3,708.00
devengado de intereses en B/N 5121.0301 3,708.00
capitalizacion de intereses en B/N 1123.01 3,708.00
capitalizacion de intereses en B/N 1128.03 3,708.00
recibe nota de abono 1118.02 3,500.00
recibe nota de abono 5111.02.02 3,500.00
interess devengado 1112.02 3,500.00
interess devengado 1118.02 3,500.00
fondos interbancarios 1211.01 300,000.00
fondos interbancarios 1112.01 300,000.00
devolucion de fondo interbaancario 1112.01 302,500.00
devolucion de fondo interbaancario 1211.01 300,000.00
devolucion de fondo interbaancario 5112.01 2,500.00
adquisicion de acciones 1711.01 39,000.00
adquisicion de acciones 2111.04 39,000.00
perdida por cotizaion burzatil 4311.01.07 6,900.00
perdida por cotizaion burzatil 1711.01 6,900.00
adquisicion de acciones 1311.06.01 57,500.00
adquisicion de acciones 1113.01 57,500.00
ganancia por incremento de accion 1311.06.01 1,500.00
ganancia por incremento de accion 5113.01.06.01 1,500.00
venta de acciones 1115.01.09 59,000.00
venta de acciones 1311.06.01 59,000.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA MOVIMIENTOS

CDIGO DEBE HABER


1101 - -
1103 - -
1105 - -
1401 - -
1408 - -
1802 - -
1803 - -
1804 - -
1906 - -
2102 - -
2103 - -
2106 - -
2108 - -
2402 - -
2505 - -
2506 - -
2507 - -
3101 - -
4101 - -
4202 - -
4501 - -
4503 - -
5101 - -
5104 - -
8102 - -
8202 - -
TOTALES - -
RESULTADO DEL EJERCICIO
COMPROBACIN"

SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL


BALANCE GENERAL
DEUDOR ACREEDO ACTIVO PASIVO Y PATRI
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - - -
TADO DEL EJERCICIO O PERIODO - -
TOTALES - -

-
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
PRDIDAS GANANCIAS

- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
-
- -
FORMA "A"
NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL
(Expresado en miles de Nuevos Soles) M.N. Total

ACTIVO
DISPONIBLE -
Caja -
Banco Central de Reserva del Per
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del Pas -
Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior
Canje -
Otras Disponibilidades
FONDOS INTERBANCARIOS
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Instrumentos de capital
Instrumentos de deuda
Inversiones en Commodities
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
Instrumentos Representativos de Capital
Instrumentos Representativos de Deuda
INVERSIONES A VENCIMIENTO
CARTERA DE CREDITOS -
Cartera de Crditos Vigentes -
Cartera de Crditos Reestructurados
Cartera de Crditos Refinanciados
Cartera de Crditos Vencidos
Cartera de Crditos en Cobranza Judicial
- Provisiones para Crditos .........................
DERIVADOS PARA NEGOCIACION
DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso
Otras Cuentas por Cobrar
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
Bienes Realizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
PARTICIPACIONES
Subsidiarias
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos
Otras
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO - -
ACTIVO INTANGIBLE
Plusvala
Otros activos intangibles
IMPUESTOS CORRIENTES -
IMPUESTO DIFERIDO
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS -
TOTAL DEL ACTIVO -

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PBLICO -
Obligaciones a la Vista
Obligaciones por Cuentas de Ahorro -
Obligaciones por Cuentas a Plazo -
Otras Obligaciones -
FONDOS INTERBANCARIOS
DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
Depsitos a la Vista
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS -
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per
Adeudos y Obligaciones con Empresas e Instituciones financieras del Pas -
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del pas y del exterior
Valores y Ttulos
DERIVADOS PARA NEGOCIACIN
DERIVADOS DE COBERTURA -
CUENTAS POR PAGAR -
PROVISIONES
Provisin para crditos contingentes
Provisin para litigios y demandas
Otros
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO DIFERIDO
OTROS PASIVOS

TOTAL DEL PASIVO -

PATRIMONIO
Capital Social - -
Capital Adicional
Reservas
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados -
Resultado Neto del Ejercicio -
TOTAL DEL PATRIMONIO -
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO -

RIESGOS Y COMPROMISOS CONTINGENTES

Nota:
11-2702.05.01
1101
1102+1108.02
1103+1108.03
1104+1108.04-2702.05.01
1105
11-(1101+1102+1103+1104+1105+1108)+1108.07
12
1301+1302+1306+1308.01-(2702.05.03.01+2702.05.03.02+2702.05.03.06)+1308.02
1301+1308.01-2702.05.03.01
1302-2702.05.03.02+1308.02
1306-2702.05.03.06
1303+1304+1308.03+1309.03+1309.04-2702.05.03.03-2702.05.03.04+1308.04
1303+1308.03+1309.03-2702.05.03.03
1304+1309.04-2702.05.03.04+1308.04
1305+1309.05-2702.05.03.05+1308.05
14-(2901.01)-(2901.02-2901.02.07)-(2901.08.01+2702.05.04.01+2901.07.02)-2901.04
1401+1408-(2901.01.01+2901.02.01+2901.07.02.01+2901.08.01.01)-2901.04.01
1403-(2901.01.03+2901.07.02.03+2901.08.01.03)-2901.04.03
1404-(2901.01.04+2901.07.02.04+2901.08.01.04)-2901.04.04
1405-(2901.01.05+2901.02.05+2901.07.02.05+2901.08.01.05)-2901.04.05
1406-(2901.01.06+2901.02.06+2901.07.02.06+2901.08.01.06)-2901.04.06
1409+2702.05.04.01
1502-2702.05.05.02
1501+1503-2702.05.05.01
1504+1505+1506+1507+1508+1509-(2702.05.05.03+2702.05.05.04)
1504+1508.04-1509.04-2702.05.05.03
1505+1506+1507+1508.05+1508.07+(1509-1509.04)-2702.05.05.04
1601+1602+1609.01+1609.02-2702.05.06
1601+1609.01
1602+1609.02-2702.05.06
17-2702.05.07
1701.01+1702.01-2702.05.07.01
1701.02+1702.02+1703.01-2702.05.07.02
1703.09+1704+1705-2702.05.07.03
18
1904
1904.07+1904.09.07
1904-(1904.07+1904.09.07)
SD(1906.01+1906.02-2507.03.01-2507.03.02)
1903
1603+1609.03
1901+1906.09+1907+1908+1909
11+12+13+14+15+16+17+18+1901+1903+1904+1906.09+1907+1908+1909+SD(1906.01+2507.03.01)+
SD(1906.02+2507.03.02)-(2702.05-2702.05.04.02)-(2901.01)-(2901.02-2901.02.07)-(2901.07.02+2901.08.01)-2901.04

21-1902
2101+2108.01
2102+2108.02-1902.01.01
2103+2108.03-1902.01.02
2105+2106+2107+2108.05+2108.07
22
23
2301+2308.01
2302+2308.02
2303+2308.03
24+26+28
2401+2408.01
2402+2403+2602+2603+(2409.01+2609.01)+2408.02+2408.03+2608.02+2608.03
2404+2405+2604+2605+(2409.02+2609.02)+2408.04+2408.05+2608.04+2608.05
2406+2407+2606+2607+(2409.003+2609.03)+2408.06+2408.07+2608.06+2608.07
28
2502
2501+2503
2504+2505+2506+2507-(2507.03.01+2507.03.02)+2508
27-(2702.05-2702.05.04.02)
2701.01+2701.02+2701.06+2702.05.04.02
2702.02
27-(2701.01+2701.02+2701.06+2702.05+2702.02)
SA(1906.01+1906.02-2507.03.01-2507.03.02)
2903
29-2901.01-2901.02+2901.02.07-2901.04-2901.07.02-2901.08.01-2903

21+22+23+24+25-(2507.03.01+2507.03.02)+26+27-(2702.05+2702.05.04.02)+28+29-2901.01
-(2901.02-2901.02.07)-(2901.07.02+2901.08.01)+SA(1906.01+2507.03.01)+SA(1906.02+2507.03.02)-1902-2901.04

3101+3102+3103+3104+(3401)
3201+3202+3203+3204+(3402)
3301+3302+3303
38-(3801.01+3801.02+3802.01)+3602+3603+3605
3801.01+3801.02+3802.01
3901+3902
31+32+33+34+36+38+39
21+22+23+24+25-(2507.03.01+2507.03.02)+26+27-(2702.05+2702.05.04.02)+28+29-2901.01
-(2901.02-2901.02.07)-(2901.07.02+2901.08.01)+SA(1906.01+2507.03.01)+SA(1906.02+2507.03.02)-1902
31+32+33+34+36+38+39-2901.04

72-7206

En las normas de agrupacin se han incorporado las cuentas que estarn habilitadas a efectos de que al 30.06.2013 su saldo sea cero.
En tal sentido, a partir de la informacin de julio, se eliminan dichas cuentas de las normas de agrupacin.
u saldo sea cero.
FORMA "B-1"
ESTADO DE RESULTADOS
NOMBRE DE LA EMPRESA
(expresado en miles de Nuevos Soles) Total

INGRESOS POR INTERESES -


Disponible -
Fondos Interbancarios
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones Disponibles para la venta
Inversiones a Vencimiento
Cartera de Crditos Directos -

Resultado por Operaciones de Cobertura (1)

Cuentas por Cobrar


Otros Ingresos Financieros

GASTOS POR INTERESES -


Obligaciones con el Pblico -
Fondos Interbancarios
Depsitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales
Adeudos y Obligaciones Financieras
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per
Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del Pas
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ. Internac.

Otros Adeudos y Obligaciones del Pas y del Exterior


Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones financieras
Valores, Ttulos y Obligaciones en Circulacin
Cuentas por pagar
Intereses de Cuentas por Pagar
Resultado por Operaciones de Cobertura (1)

Otros Gastos Financieros


MARGEN FINANCIERO BRUTO -
Provisiones para Crditos Directos

MARGEN FINANCIERO NETO -


INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por Crditos Indirectos
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Ingresos Diversos

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS -


Gastos por Crditos indirectos
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Primas al Fondo Seguro de Depsito
Gastos Diversos -
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCI -
RESULTADOS POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF)
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones en Commodities
Inversiones Disponibles para la Venta
Derivados de Negociacin
Resultado por Operaciones de Cobertura

Ganancias (Prdida) en Participaciones


Utilidad-Prdida
UTILIDAD (PRDIDA)
en Diferencia
PORdeDIFERENCIA
Cambio DE CAMBIO

Otros
MARGEN OPERACIONAL -
GASTOS DE ADMINISTRACIN -
Gastos de Personal y Directorio -

Gastos por Servicios Recibidos de Terceros -


Impuestos y Contribuciones
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

MARGEN OPERACIONAL NETO -


VALUACIN DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Provisiones para Crditos Indirectos
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar
Provisiones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Recuperados y Adjudicados y Otros
Provisiones para Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Deterioro de Inversiones
Deterioro de Activo Fijo
Deterioro de Activos Intangibles
Provisiones por Litigios y Demandas
Otras Provisiones
RESULTADO DE OPERACIN -
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Otros Ingresos y Gastos

RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA -


IMPUESTO A LA RENTA -
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO -

UTILIDAD (PERDIDA) POR ACCION BSICA


UTILIDAD (PERDIDA) POR ACCION DILUIDA

Nota:
(1) Tratndose de operaciones de cobertura de tasa de inters,
se presenta solo el devengue de tasas. El saldo acreedor en
ingresos por intereses financieros y el saldo deudor en
gastos por intereses. En el caso de otras coberturas se
Nota: En las
presenta normas
en el margen deoperacional,
agrupacin seashan
como incorporado las
la valorizacin
cuentas que estarn
de derivados de tasa habilitadas a efectos ladeparte
de inters deducida que alde intereses
30.06.2013 su saldo
que se presenta en elsea cero.En
Margen tal sentido, a partir de la
Financiero.
informacin de julio 2013, se eliminan dichas cuentas de la
norma de agrupacin.
5101
5102
5103.02
5103.04
5103.05
5104+5107

SA((5109.17.01.02+5109.17.02.02+5109.17.03+5109.24.01.01+5109.24.03)-(4109.17.01.02+4109.17.02.02+
4109.17.03+4109.24.01.01+4109.24.03))
5105.04
5109.01+5109.08+SA(5109.25-4109.25)

4101
4102
4103

4104.01
4104.02+4104.03
4104.04+4104.05

4104.06+4104.07
4107
4106

4105
SD((5109.17.01.02+5109.17.02.02+5109.17.03+5109.24.01.01+5109.24.03)-(4109.17.01.02+4109.17.02.02+
4109.17.03+4109.24.01.01+4109.24.03))
4109.01+4109.08+4109.09+4109.22+4109.23+SD(5109.25-4109.25)

4302+4305.05.04.01-(5109.27+5404.01)

5201
5202.04+5202.05
5202-(5202.04+5202.05)

4201+4109.07
4202.04+4202.05
4109.05
4202-(4202.04+4202.05)

-(4109.11+4109.12)+5103.01+5109.11+5109.12
5103.06+5109.15-4109.15
-(4109.13+4109.14)+5103.03+5109.13+5109.14
(5109.16+5108.02)-(4109.16+4108.02)
(5109.17-(5109.17.01.02+5109.17.02.02+5109.17.03)+5109.24.01.02+5108.03)-(4109.17-(4109.17.01.02+4109.17.02.02+
4109.17.03)+4109.24.01.02+4108.03)
(5109.04-4109.04)
(5108-5108.02-5108.03)-(4108-4108.02-4108.03)

(5109.18-4109.18)+(5109.21-4109.21)+(5109.19-4109.19)-4109.20+(5109.26-4109.26)+(5109.03-4109.03)

4501+4502

4503
4504
4401+4403

4305.01+4305.02+4305.05.04.02+4305.06-5404.02
4303+4305.05.05- (5405)
4304.01+4304.02+4305.05.06-(5406)
4304.03
4301+4305.05.03+4305.05.07-5301
4404-5302
4405-5303
4305.04
4305.03+4305.05.01+4305.09

(56-46)+(57-49)+5105.07+(5109.10-4109.10)+5203

66
68
69