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HOJA DE TRABAJO
HOJA DE TRABAJO
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO GANANCIAS Y PRDIDAS BALANCE GENERAL
No. CDIGO CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 1105 CAJA $ 11,090,000.00 $ 33,600.00 $ 11,056,400.00 $ 11,056,400.00
2 1110 BANCOS $ 2,626,090.00 $ 6,500.00 $ 2,619,590.00 $ 2,619,590.00
3 1305 CLIENTES $ 3,496,800.00 $ 3,496,800.00 $ 3,496,800.00
ANTICIPO DE
4 1355 $ 199,200.00 $ 199,200.00 $ 199,200.00
IMPUESTOS
5 1524 EQUIPO DE OFICINA $ 1,447,000.00 $ 1,447,000.00 $ 1,447,000.00
GAST. PAG. POR
6 1705 $ 900,000.00 $ 300,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00
ANTICIP.
7 1710 CARGOS DIFERIDOS $ 670,000.00 $ 670,000.00 $ 670,000.00
RETENCIN EN LA
8 2365 $ 301,710.00 $ 1,400.00 $ 303,110.00 $ 303,110.00
FUENTE
IMP. /VENTAS POR
9 2408 $ 871,056.00 $ 871,056.00 $ 871,056.00
PAG.
10 3115 APORTES SOCIALES $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00
COM. AL POR MAY. Y
11 4135 $ 14,076,024.00 $ 14,076,024.00 $ 14,076,024.00
MEN.
12 5110 HONORARIOS $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
13 5135 GASTOS SERVICIOS $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00
14 5140 GASTOS LEGALES $ 96,700.00 $ 96,700.00 $ 96,700.00
15 5195 GASTOS DIVERSOS $ 23,000.00 $ 23,000.00 $ 23,000.00
GASTOS
16 5220 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00
ARRENDAMIENT.
17 5305 GASTOS FINANCIEROS $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00
COMPRA DE
18 6205 $ 6,650,000.00 $ 6,650,000.00 $ 6,650,000.00
MERCANCIA
19 SUMAS $ 27,248,790.00 $ 27,248,790.00 $ 341,500.00 $ 341,500.00 $ 27,250,190.00 $ 27,250,190.00 $ 7,161,200.00 $ 14,076,024.00 $ 20,088,990.00 $ 13,174,166.00
20 UTILIDAD $ 6,914,824.00 $ 6,914,824.00
21 SUMAS IGUALES $ 27,248,790.00 $ 27,248,790.00 $ 341,500.00 $ 341,500.00 $ 27,250,190.00 $ 27,250,190.00 $ 14,076,024.00 $ 14,076,024.00 $ 20,088,990.00 $ 20,088,990.00
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
ACTIVO
%
DISPONIBLE $ 13,675,990.00 68.08
PASIVO
%
CUENTAS POR PAGAR $ 303,110.00 1.51
PATRIMONIO
%
CAPITAL SOCIAL $ 12,000,000.00 59.73
Se puede ver que el porcentaje del disponible (11) de la empresa es bastante alto frente al
valor total de los activos de la misma, lo que refleja que este ente, posee una buena liquidez
inmediata, por lo que al final del periodo de anlisis el saldo del dinero en caja es bastante
bueno que para el caso el porcentaje de caja es de 55.04 %, igualmente comparado con el
total de activos; al igual que el dinero en los bancos, que para este caso representa un
13.04% de los activos.
Las deudas que tienen con la empresa, es decir los deudores, representan un porcentaje
menor frente al total de activos, lo que indica que el dinero que la empresa espera recibir
es poco lo que en cierta medida es un factor bueno, puesto que el dinero que esta perdera
en caso de incumplimiento de terceros es poco y representara algo plenamente
remediable.
De igual forma el porcentaje de los cargos diferidos es bajo lo que representa que durante
el periodo de anlisis la empresa busc obtener muy pocas ganancias futuras.
En cuanto al pasivo se puede afirmar que las empresa tiene muy pocas obligaciones
financiera a final del ejercicio durante el este periodo, lo que indica que durante el ejercicio
de su actividad debi endeudarse muy poco para producir sus productos.