Imprenta PERRONES

Self-Design
Disate

Plan de Negocios Mexicali, Baja California

1 RESUMEN EJECUTIVO
Imprenta PERRONES es una empresa dedicada a las impresiones de diversos
productos, ocupada en la innovacin de formatos de personalizacin, especficamente en
flyers, invitaciones y tabloides a travs de la implementacin de un nuevo servicio de self-
design para sus clientes, buscando mantener su posicionamiento en el mercado y la calidad
en la impresin.

El servicio self-design consiste en instalar computadoras porttiles en el local,

programadas para que los clientes tengan acceso al software CANVA (programa de diseo
sencillo e interactivo), y puedan realizar sus propios diseos de los productos mencionados
de forma gratuita.

El costo por obtener e implementar este servicio es relativamente bajo, frente al

costo actual que tiene la imprenta por realizar los diseos, por lo tanto es conveniente
ofrecerlo.

Este servicio le brinda la opcin tanto a la empresa como al cliente de reducir

costos:

El cliente no pagar por su diseo, pues lo har l mismo.

La imprenta no tendr costos (tiempo/dinero - 1hr/$250 pesos) por realizar el
diseo.

2 INTRODUCCIN
En el contexto actual de mtodos tecnolgicos y digitales, surge una preferencia por
parte de los consumidores a demandar productos y servicios personalizados. Gracias a la
globalizacin hay un mayor acceso a las Tecnologas de la Informacin, las cuales permiten
que las personas se familiaricen con distintos softwares. Esto ha generado el desarrollo de
habilidades para adaptarse a las tecnologas cambiantes. Con las nuevas habilidades
adquiridas es posible satisfacer la necesidad de personalizacin de productos.
 Imprenta PERRONES visualiza esta situacin como una oportunidad para brindar
un nuevo servicio que cubra las necesidades de los consumidores actuales. Este consiste en
implementar el uso de un software de self-design en sus instalaciones, que permita a los
clientes ser parte del proceso de produccin al personalizar sus diseos de flyers, tabloides
e invitaciones previos a impresin.

Otro objetivo perseguido con la implementacin del software de self-design es

reducir costos (relacin tiempo/dinero) para la imprenta por disear, pues es difcil que el
consumidor conozca o acepte el costo de dicha relacin.

El nuevo servicio representa una mejora para la imprenta y sus servicios, a travs de
un software didctico y sencillo, con una inversin baja.

3 DECLARACIN DE NECESIDADES / JUSTIFICACIN

Se percibe en la ciudad de Mexicali, Baja California un arraigado modus operandi
del mercado de las imprentas en el mbito local. Los clientes de una imprenta tienen
dificultades para identificar integralmente el proceso de impresin, entendiendo este ltimo
como una estructura compleja, donde, en muchos casos, surge la necesidad de disear
formatos antes de imprimir. La mayora de los consumidores desconocen el costo que
representan las diferentes etapas del proceso.

El diseo es el elemento inicial para imprimir un producto; cuando ste no es

proporcionado por los clientes, estos ltimos esperan que la imprenta lo realice. La falta de
conocimientos e informacin, hacen que el cliente no conciba el costo que representa
realizar este proceso inicial. Un diseador profesional que presta sus servicios a una
imprenta, se cotiza en el mercado local en un promedio de $250 pesos por hora. Lo
complicado para la imprenta es establecer un precio (que incluya el costo de disear) que el
cliente est dispuesto a pagar. Se dice entonces que:

El consumidor no est conforme con el cobro por diseo.

 El productor no pone el precio debido a sus productos, pues no incluye el costo real
por disear.

Es importante denotar que la complejidad reside no slo en entender la etapa de diseo

como etapa inicial, sino que adems esta etapa genera un costo extra para la imprenta en el
producto final. As entonces, se presenta un conflicto, dado que el cliente no est dispuesto
a pagar por el proceso de diseo, la imprenta se ve forzada a subestimar el mismo, y por
consecuencia:

El productor no puede agregar al precio final el costo real por disear.

No se pueden estandarizar las horas a los diferentes diseos.
Se presentan cambios del cliente hacia los diseos que retrasan el proceso de
impresin en el papel.
Se corre el riesgo de omisin o error de letras, an con revisin del cliente (el
impresor absorbe el costo/culpa para retener su cartera de clientes).
Los diseadores profesionales se cotizan alto.

Por esto y para esto, se justifica la insercin del software de diseo CANVA en la
imprenta como una herramienta que ayuda a los consumidores y productores, haciendo ms
eficiente el servicio de impresin. Se pretende crear un servicio de self-design totalmente
gratuito para los clientes que busquen uno de los siguientes productos: flyers, invitaciones o
tabloides, que les permita disear sus ideas de la manera ms sencilla posible. A su vez
reducir los costos para Imprenta PERRONES, al recibir el diseo por parte del cliente.

3.1 MISIN
1
Ofrecer productos y servicios grficos de calidad, en tiempo y precios
competitivos, que satisfagan las necesidades publicitarias de nuestros clientes, buscando
tambin, la implementacin de servicios creativos y personalizados.

1
Un conjunto de oficios, de tcnicas, trabajos y de profesiones que intervienen en la grfica o en la editorial,
por caso, las mencionadas artes grficas incluyen reas como el diseo grfico, la prensa, los diferentes
sistemas de impresin, la encuadernacin y los acabados.
3.2 VISIN
Consolidarnos como una imprenta innovadora y vanguardista, que integra a sus
clientes de manera sencilla en la creacin de sus productos, procurando as un servicio de
calidad con una atencin personalizada.

4 DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

Imprenta PERRONES es una empresa con 18 aos en el mercado, establecida en la
ciudad de Mexicali, Baja California con direccin en Calle G #1349 Local B y C, en la
Colonia Industrial, C.P. 21100. La empresa comienza con 4 empleados base con un slo
local en la ubicacin actual. Froiln Cortez Macas, nico propietario, inicia PERRONES
con maquinaria y equipo de un negocio del que era socio, situacin que facilit su
comienzo operativo y la captacin de sus primeros clientes. En esa poca, las impresiones
off-Set, a una o varias tintas, eran los pedidos tradicionales que el mercado demandaba, por
lo que la empresa produca ese tipo de productos; la impresin a todo color, an no era tan
cotizada. Adems, Froiln Cortez, director desde aquel entonces de PERRONES, se
enfrent a una poca en la que las imprentas locales eran las nicas autorizadas para
generar formatos fiscales, situacin que le otorgaba una alta demanda de los mismos. Con
los aos, el esquema fiscal cambio y los particulares tienen la facultad de generar sus
propios documentos fiscales. Adems, la impresin a todo color, comenz a ser el nuevo
estilo solicitado. Ambas situaciones, forzaron a la empresa a actualizar sus procesos y
maquinaria, y a travs de los aos, por medio de financiamiento crediticio, sta crece con
una orientacin vanguardista y competitiva, que la mantienen en el mercado local. En el
2010, Imprenta PERRONES, contaba con 10 empleados, pero el propietario y director de la
empresa, contempl que era conveniente reducir paulatinamente ese nmero y hoy en da,
son slo 5 empleados. Actualmente, se realizan impresiones en diferentes tipos de papel,
con distintos procesos de impresin (off-set, digital, y serigrafa) en tamaos, colores y
precios variados. En el lugar, se tiene maquinaria de seleccin a color (inyeccin de las
cuatro tintas bsicas por separado) mecanismo que permite imprimir en grandes cantidades
a un menor costo equipo utilizado para impresiones de ms de 1,000 tirajes-. De igual
forma, se cuenta con equipo de impresin digital (de imagen electrofotogrfica con tner
seco) enfocada principalmente a impresiones a menudeo o formatos que exigen esa calidad
de impresin.

Los clientes de Imprenta PERRONES incluyen a MiPyMEs de la ciudad de

Mexicali con necesidades publicitarias tales como: tarjetas de presentacin, flyers, folletos
informativos, flder, hojas membretadas, lonas, etc.; as como tambin formatos de
seguimiento internos tales como: notas de venta, notas de remisin, control de inventarios,
formatos de nmina, entre otros. La imprenta tambin atiende a consumidores domsticos,
que se caracterizan por ordenar impresiones de eventos o actividades personales, como:
tarjetas de presentacin, invitaciones, trabajos escolares, publicidad y decoracin de
eventos privados, etc. Instituciones educativas, pblicas y privadas, son tambin clientes
que solicitan servicios grficos para realizar anuarios, libros, publicaciones,
reconocimientos y publicidad de eventos. Organismos de gobierno tambin reciben
productos y servicios por parte de Imprenta PERRONES.

El negocio cuenta con dos locales dentro. Uno exclusivo para las mquinas de
impresin off-set, guillotinas grandes, mquinas de brillo UV, rea de ensamblaje, pegado,
y secado. Dentro del otro local, se encuentran las mquinas de impresin digital, las
computadoras, guillotinas de mano, almacenaje de productos domsticos (invitaciones,
flyers, tabloides y tarjetas de presentacin) as como el rea de recepcin. As mismo, se
cuenta en el interior con un bao y una bodega de material (papel, tintas, cajas, toners y
cualquiera que se derive de los procesos). En la parte exterior, sobre la Calle G, se cuentan
con tres estacionamientos exclusivos para los clientes y estacionamiento pblico en las
calles aledaas.
4.1 DESCRIPCIN DEL PERSONAL

El personal de la imprenta, se define en este organigrama:

GERENTE GENERAL
Froiln Cortez Macas

SUBGERENTE
Clarissa Romn
Peuelas

AUXILIAR IMPRESOR PRINCIPAL

ADMINISTRATIVO/OPERATIVO Juan Fco. Daz Pedroza
Antonio Ugalde
Froiln Cortez Macas

IMPRESOR

AUXILIAR

4.1.1 Descripcin de Puestos.

GERENTE GENERAL

Actividades y Funciones:

Determina los procesos de produccin, administrativos y de atencin a clientes.

Pago a los empleados, supervisa los procesos, y gestiona estrategias de accin.

SUBGERENTE

Actividades y Funciones:

Atencin a Clientes (Recepcin de llamadas, cobro a clientes, entre otras).

 Seguimiento a los procesos administrativos y operativos.
Diseo e Impresin Digital.

AUXILIAR ADMINISTRATIVO/OPERATIVO

Actividades y Funciones:

Recepcin y entrega de productos.

Actividades solicitadas por el Gerente y Subgerente.
Impresin Digital.

IMPRESOR PRINCIPAL

Actividades y Funciones:

Impresin off-set.
Adaptaciones fsicas al producto final.

IMPRESORES AUXILIARES

Actividades y Funciones:

Apoyo en Impresin off-set.

Adaptaciones fsicas al producto final.

4.2 DESCRIPCIN DE PRODUCTO

Aprovechando su posicionamiento en el mercado cachanilla, Imprenta PERRONES

busca innovar con un nuevo servicio de auto-diseo especficamente para los
siguientes productos:
 Flyer:
5.5 pulgadas

8.5 pulgadas

Impresin: off-set y digital

Papel: Cover 100 lbs. y Couche Cover 100 lbs.

Tabloide:
11 pulgadas

17 pulgadas

Impresin: Digital
Papel: Cover 100 lbs. Couche Cover 100 lbs.

Invitaciones:
5.5 pulgadas

4.25 pulgadas

Impresin: Digital
Papel: Cover 100 lbs.
4.3 PRODUCTOS PRINCIPALES (PRECIOS)

Impresin off-set, Todo Color

Producto Cantidad Precio
1,000 $ 2,500.00
5,000 $ 3,500.00
Flyer*
Papel Couche 10,000 $ 5,000.00
50,000 $ 14,000.00
100,000 $ 24,000.00
*En impresin off-set slo se imprimen pedidos a partir de 1,000 Flyers.

Impresin Digital, Todo Color

Producto Cantidad Precio
100 $ 500.00
Flyer*
Papel Couche 500 $ 1,500.00
1,000 $ 1,000.00
Tabloide 1-999 $ 10.00
Papel Cover 1000- $ 5.00
Invitaciones
Papel Cover
(1/4 de carta) 1- $ 5.00
*En impresin digital se realizan pedidos a partir de 100 Flyers.

*Estos precios no incluyen diseo.

El cliente puede traer su diseo listo en COREL-DRAW en sus diferentes

versiones, PDF o JPG.
La imprenta puede cobrar por hacer el diseo (sin precio estandarizado para el
pblico, ste varia en funcin del cliente. La empresa se enfrenta a establecer
cobros menores a los $250 pesos por hora cotizados en el mercado como se
menciona en el apartado de Justificacin).
El cliente puede hacer su propio diseo a travs del self-design CANVA sin
cobro extra.
4.4 SERVICIO DE SELF-DESING CANVA
El servicio de self-design consiste en instalar en el mostrador, con vista y acceso a
los clientes, dos computadoras porttiles programadas para tener abierto el software
CANVA (comprado por Imprenta PERRONES en el mercado virtual) con el cono inicial
de tutorial bsico para hacer tus propios diseos. Este programa est diseado para hacer
interactivo y muy sencillo el diseo de productos de uso personal y profesional
(invitaciones para todo tipo de eventos, tarjetas de presentaciones, posters informativos o
publicitarios, etc.) con la modalidad de respetar una calidad de imagen, capaz de ser
impresa en la resolucin de calidad que los clientes disfrutan obtener.

Las herramientas del programa permiten recibir guas sencillas segn el producto o
imagen que desees crear. Existe una gama de opciones con imgenes precargadas para la
ocasin o evento buscado, as como la opcin para cargar imgenes personales y completar
los diseos an ms personalizados. Adems es viable elegir los tamaos exactos de los tres
productos en los que la imprenta ha decidido enfocarse (flyers, tabloides e invitaciones).
Despus de agregar el texto, imgenes, colores y tamao deseado, es muy sencillo
descargar en formato PDF, JPG o PNG en la computadora destinada para el servicio. La
operacin concluir cuando el cliente confirme que ha terminado su diseo y se tomar la
descarga para impresin digital u off-set.

5 ESTUDIO DE MERCADO
El mercado meta para el cual se pretende ofrecer la implementacin del servicio de
self-design son los clientes de imprenta PERRONES, que busquen obtener impresiones off-
set o digitales en productos como flyer, tabloides e invitaciones.

Primeramente el proyecto se enfocar en satisfacer la demanda de clientes a los que

denominamos domsticos, las caractersticas de estos son: una poblacin que va desde los
18 a los 60 o ms aos, dentro de los que se puede encontrar dueos de micro y pequeas
empresas buscando publicidad a un precio accesible para sus negocios, y particulares,
buscando servicios grficos para eventos o actividades personales; estos clientes por lo
general requerirn trabajos rpidos y de diseo sencillo que no representen un gran gasto.

Por lo anterior el nuevo servicio de software de self-design, se presenta como una

alternativa tanto para el cliente como para la imprenta; para el primero como una manera de
percibir un servicio personalizado en su consumo y para el segundo como una opcin que
reduzca los costos derivados del proceso de diseo e impresin.

Para conocer el comportamiento del consumidor se realizaron encuestas a las

personas objeto del rea de mercado al que se brindar el servicio, la encuesta aborda
preguntas que nos indicarn los conocimientos que los clientes tienen en cuanto a la
relacin tiempo/dinero del proceso de diseo, el costo trasladado que el diseo representa
en el proceso de impresin, as como tambin la disponibilidad de los mismos para utilizar
el servicio que se busca ofertar. La encuesta se realiz a una muestra de 41 clientes entre 18
a 60 aos.

Los resultados arrojaron que el 70% de los encuestados estaran dispuestos a pagar
entre 100 a 300 pesos por que se les realice un diseo, mientras que un 80% desconoce los
precios reales de un diseador; de esto se puede deducir que las personas estn dispuestas a
pagar cierta cantidad por el servicio de diseo a la imprenta, sin embargo la mayora
desconoce los precios de tal servicio en el mercado, lo que genera que sus expectativas de
precios no se vean satisfechas, ocasionando problemas a la imprenta para determinar una
estructura de precios estndar que llene las expectativas de los consumidores y mantenga un
nivel competitivo con imprentas que venden por volumen y no prestan servicios de diseo.

Otro dato que nos muestran las encuestas es que el 60% espera que el cobro del
diseo este incluido en el precio de los productos de impresin o que se cobre extra, y como
se ha comentado, tal situacin es lo que propici el desarrollo de este proyecto, para
encontrar una manera de reducir los costos generados por la relacin tiempo/dinero para la
imprenta, a la vez que se ensea al consumidor una nueva tecnologa que posibilite mejoras
en los procesos operativos de impresin en la imprenta.

El dato ms importante para propsitos del proyecto era conocer si realmente los
clientes estn dispuestos a utilizar el nuevo servicio de self-design, y se obtuvo un resultado
favorable, el 90% de los clientes encuestados respondieron que estaran dispuestos a
realizar sus propios diseos si la imprenta proporcionaba la utilizacin del software de
diseo sencillo.
6 ANLISIS DE COMPETENCIA
Empresa Abierto Varias Impresin Impresin Asesora en Aos en Computadoras Ubicaciones Tiempo de
24 hrs. Sucursales Digital off-set Facturacin el de auto- Cntricas entrega:
(todo Electrnica mercado impresin rpido
color)

Imprenta 18
PERRONES

KNICA

CIM Centro de 7
Impresiones

IMPREMEX 35
 Imprenta PERRONES tiene competencia directa en su localidad: KNICA, CIM
(Centro de Impresiones) e IMPREMEX.

Al pretender implementar un servicio de auto-servicio (self-design), es necesario

considerar como competidores a centro de impresiones como KNICA, donde se presta un
servicio de auto-impresin rpida, y sus clientes asumen el rol de diseador (en muchos
casos). Al mismo tiempo, CIM maneja un concepto de impresin digital de formatos o
diseos listos (en la mayora de los casos) y cuenta con una maquinaria y equipo digital
similar al de PERRONES. Por ltimo IMPREMEX, cuenta con maquinaria off-set para
impresiones a todo color, un respaldo de 35 aos en el mercado, adems de ubicarse cerca
de PERRONES.

Tal como se muestra en la tabla comparativa, estas cuatro empresas tienen

ciertas ventajas competitivas. Es preciso denotar que, PERRONES se ha dedicado a invertir
en capital fsico de impresiones en mayoreo: mquinas off-set. Esto ha permitido que, a
pesar del boom digital, la empresa pueda producir pedidos de grandes cantidades de
impresin a menor precio para los consumidores. Se entiende pues, que empresas,
particulares o instituciones pblicas y privadas prefieren comprar sus impresiones a color
en mayoreo a un menor costo y es as como PERRONES se ha posicionado fuertemente en
el mercado. La impresin digital se ha mantenido como parte de los productos principales,
pues se sigue demandando en el mercado de los consumidores descritos en el apartado
correspondiente. Es por esto, que la empresa se preocupa por generar servicios
innovadores que involucren a sus clientes, como se pretende a travs de self-design.

*Informacin obtenida en estudio de campo, a travs de empleados y propietarios.

7 ESTRATEGIAS DE MERCADO
Precio

El precio del producto final ser bajo (impresin con diseo), pues el cliente no
pagar el costo del diseo en las impresiones ya que l podr realizarlo por s slo
con la ayuda del software.
Las impresiones en mayoreo de flyers son ms baratos que nuestra competencia ya
que la imprenta cuenta con mquinas off-set (4 cabezas), que permite que el precio
unitario sea menor.
Se propone el uso del software gratuito, siendo un servicio totalmente accesible a
todo tipo de personas.

Distribucin

El servicio self-design se encuentra disponible para cualquier cliente que llegue a la

imprenta. As mismo, esta ltima est ubicada en una zona aledaa a escuelas,
oficinas de gobiernos y negocios de comida, lugares donde los productos
(impresiones) que se ofertan en Imprenta PERRONES se utilizan de manera
recurrente.

Comercializacin

Imprenta PERRONES comercializa su excelente atencin al cliente y sus productos

de calidad a travs de una revista local de la ciudad de Mexicali, Baja California y a
su vez, por medio de la publicidad de boca en boca de los consumidores, misma
que es la ms barata para la empresa y en la mayora de los casos, la ms eficaz.

Promocin

La primera vez que se utilice el software, en la compra de un producto, se otorgarn

impresiones extras gratis del mismo (5 tabloides o 10 invitaciones extras).
 Se presentarn tutoriales presenciales gratuitos para el uso de self-design algunos
fines de semana para la gente interesada.
Se pondrn a la vista diseos creativos hechos por los clientes, de los tres productos
para darle promocin al servicio.

Servicio

Se identifica a los clientes que desconocen el software CANVA y se atienden sus

demandas respecto a los productos a imprimir.
El personal de la imprenta se responsabiliza por el uso correcto y legal del software
as como por la atencin personalizada a los consumidores.

8 PLAN DE OPERACIN
Se abordar el proceso de produccin de flyers, tabloides e invitaciones nicamente,
pues ser en estos tres productos donde se pretende aplicar el nuevo servicio self-design,
complementando el proceso operativo de impresin que ya usamos en Imprenta
PERRONES.

8.1 PROCESO DE OPERACIN

8.1.1 Flyers (5.5 in. X 4.25 in.)
La impresin de flyers, a travs del servicio self-design, comienza en el momento en
el que un cliente que arribe al establecimiento, manifieste no contar con un diseo
previo para impresin.
En ese momento se le ofrece la opcin de CANVA (completamente gratis),
software que, se le explicar, le permitir disear por el mismo su flyer, de forma
sencilla comenzando con un tutorial brindado por el software, que los familiarizar
con el proceso de diseo.
Las computadoras porttiles designada para este servicio, se encontrar en el
mostrador dando cara al consumidor; despus de que el cliente acepta y durante el
 proceso habr personal capacitado para responder dudas o guiar al cliente si este lo
solicita.
Se le dir que puede descargar el archivo al terminar en formato PDF, JPG o PNG
en el escritorio de la computadora porttil designada.
Despus, el archivo (diseo del flyer), en cualquiera de los formatos, ser tomado
del Desktop, y ser ingresada a las computadoras destinadas a impresin digital, si
ese fuera el caso.
En el caso de los flyers con impresin off-set el archivo ser guardado para iniciar el
proceso especfico de impresin: pre-prensa (1. Imprimir negativos y
enmascarillar los negativos, quemndolos sobre una placa de metal, 2. Enviar
desde la computadora en un CTP para impresin directa de placa), se montan las
placas en una prensa off-set y se imprimen. Despus se cortan en guillotina grande,
se refilan, se empacan y se colocan en cajas.

8.1.2 Tabloides (11in. X 17 in.)

La impresin de tabloides, a travs del servicio self-design, comienza en el
momento en el que un cliente que arribe al establecimiento, manifieste no contar
con un diseo previo para impresin.
A continuacin se le ofrece la opcin de CANVA (completamente gratis), software
que, se le explicar, le permitir disear por el mismo su flyer, de forma sencilla
comenzando con un tutorial brindado por el software, que los familiarizar con el
proceso de diseo.
La computadora porttil designada para este servicio, se encontrar en el mostrador
dando cara al consumidor; despus de que el cliente acepta y durante el proceso
habr personal capacitado para responder dudas o guiar al cliente si este lo solicita.
Se le dir que puede descargar el archivo al terminar en formato PDF, JPG o PNG
en el escritorio de la computadora porttil designada.
Despus, el archivo (diseo del tabloide), en cualquiera de los formatos, ser
tomado del Desktop, y ser ingresada a las computadoras destinadas a impresin
digital, si ese fuera el caso.
 Los tabloides sern entregados sin acabados, despus del trmino de impresin.
El cliente tendr la opcin de cortar sus tabloides por su cuenta en una guillotina de
mano designada.

8.1.3 Invitaciones (1/4 de carta)

La impresin de invitaciones, a travs del servicio self-design, comienza en el
momento en el que un cliente que arribe al establecimiento, manifieste no contar
con un diseo previo para impresin.
Se le ofrece la opcin de CANVA (completamente gratis), software que, se le
explicar, le permitir disear por el mismo su flyer, de forma sencilla comenzando
con un tutorial brindado por el software, que los familiarizar con el proceso de
diseo.
La computadora porttil designada para este servicio, se encontrar en el mostrador
dando cara al consumidor; despus de que el cliente acepta y durante el proceso
habr personal capacitado para responder dudas o guiar al cliente si este lo solicita.
Se le dir que puede descargar el archivo al terminar en formato PDF, JPG o PNG
en el escritorio de la computadora porttil designada.
Despus, el archivo (diseo de la invitacin), en cualquiera de los formatos, ser
tomado del Desktop, y ser ingresada a las computadoras destinadas a impresin
digital, si ese fuera el caso.
Las invitaciones, sern cortadas en guillotina de mano o guillotina grande, si se
requiere. Despus sern refiladas, enligadas y entregadas al cliente.
9 ESTUDIO FINANCIERO

9.1 INVERSIONES
En este rubro se cuantifican los recursos empleados para la implementacin y puesta en
marcha del proyecto.

9.1.1 Inversin Fija

Contempla la suma total de los recursos monetarios que se destinan a la adquisicin de
bienes fsicos que no son motivo de transacciones corrientes por parte de la empresa, son
comprados inicialmente o durante la vida til del proyecto, permitiendo la actividad
productiva de la empresa.

9.1.1.1 Equipo de Cmputo

Recursos de computacin destinados al proyecto y su ejecucin, en este caso, considerados
como necesarios para el proceso operativo.
Equipo de Computo
Conceptos Caractersticas Cantidad Costo Unitario Subtotal IVA Costo Total

Equipo de HP - LAPTOP 15-AY008LA DE 15,6" - INTEL PENTIUM -

Computo MEMORIA DE 8 GB - DISCO DURO DE 500 GB - PLATA 2 $ 6,895.69 $ 13,791.38 $ 2,206.62 $ 15,998.00
Total $ 13,791.38 $ 2,206.62 $ 15,998.00

9.1.1.2 Equipo Auxiliar

Se especifican los recursos monetarios destinados a la adquisicin de los equipos necesarios
pero que no estn considerados como principales dentro del proceso productivo de la
empresa.

Equipo Auxiliar
Conceptos Caractersticas Cantidad Costo Unitario Subtotal IVA Costo Total
Scrapbook Guillotina Cortador Papel
Guillotina Tarjetas Invitacion New 1 $ 1,112.07 $1,112.07 $ 177.93 $ 1,290.00
Total $1,112.07 $177.93 $1,290.00
9.1.1.3 Imprevistos
Estimar una cierta cantidad excedente para inversin que permita apoyar al proyecto en
situaciones no previstas.

Imprevistos
Conceptos Caractersticas Cantidad Costo Unitario Subtotal IVA Costo Total
Imprevistos 10% del total de la inversin fija 1 $ 1,728.80
Total $0.00 $0.00 $1,728.80

9.1.2 Inversin Diferida

Monto total de los activos intangibles, los cuales corresponden a bienes y servicios que son
indispensables para la realizacin del proyecto y cuya adquisicin debe ser previa a la
implementacin de ste.

Inversin Diferida
Concepto Gasto
Estudio de Preinversin $ 20,000.00
Publicidad $ 9,000.00
Total $ 29,000.00
 2.4 Determinacin del Capital de Trabajo (en base a informacin de aos anteriores) adquiriendo el software de diseo. 9.2 Capital de Trabajo
Ao 19: 2017 Recursos monetarios que la empresa requiere para la operacin inicial, calculados para un periodo determinado que le
Empresa Imprenta Perronas (Produccin de tabloides, flyers e invitaciones 1/4 de carta) permita recuperar el capital invertido.
Conceptos/Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Ventas $ 80,000.00 $ 99,500.00 $ 104,000.00 $ 113,000.00 $ 107,000.00 $ 97,500.00 $ 98,500.00 $ 104,000.00 $ 100,500.00 $ 102,500.00 $ 106,000.00 $ 144,000.00 $ 1,256,500.00
Total Ingresos $ 80,000.00 $ 99,500.00 $ 104,000.00 $ 113,000.00 $ 107,000.00 $ 97,500.00 $ 98,500.00 $ 104,000.00 $ 100,500.00 $ 102,500.00 $ 106,000.00 $ 144,000.00 $ 1,256,500.00

Costos de Operacin $ 44,085.19 $ 49,555.03 $ 51,243.53 $ 56,557.03 $ 52,456.83 $ 47,709.03 $ 49,310.03 $ 53,586.03 $ 50,273.33 $ 50,538.03 $ 51,976.53 $ 63,502.53 $ 620,793.06
Toners 4 colores Mquina Docu-color $ 7,897.50 $ 7,897.50 $ 7,897.50 $ 7,897.50 $ 7,897.50 $ 7,897.50 $ 7,897.50 $ 7,897.50 $ 7,897.50 $ 7,897.50 $ 7,897.50 $ 7,897.50 $ 94,770.00
Toners 4 colores Mquina Off-Set $ 5,000.00 $ 5,001.00 $ 5,002.00 $ 5,003.00 $ 5,004.00 $ 5,005.00 $ 5,006.00 $ 5,007.00 $ 5,008.00 $ 5,009.00 $ 5,010.00 $ 5,011.00 $ 60,066.00
Papel Couche 100 lbs $ 12,000.00 $ 15,000.00 $ 16,000.00 $ 17,000.00 $ 16,000.00 $ 12,600.00 $ 15,000.00 $ 16,600.00 $ 15,000.00 $ 15,400.00 $ 16,400.00 $ 20,000.00 $ 187,000.00
Papel Cover 100 lbs $ 5,000.00 $ 6,125.00 $ 6,000.00 $ 7,000.00 $ 6,750.00 $ 8,625.00 $ 5,875.00 $ 5,250.00 $ 6,375.00 $ 6,375.00 $ 6,000.00 $ 11,000.00 $ 80,375.00
Ligas $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 1,200.00
Placas metlicas $ 3,750.00 $ 4,687.50 $ 5,000.00 $ 5,312.50 $ 5,000.00 $ 3,937.50 $ 4,687.50 $ 5,187.50 $ 4,687.50 $ 4,812.50 $ 5,125.00 $ 6,250.00 $ 58,437.50
Negativos transparentes $ 6,000.00 $ 7,500.00 $ 8,000.00 $ 8,500.00 $ 8,000.00 $ 6,300.00 $ 7,500.00 $ 8,300.00 $ 7,500.00 $ 7,700.00 $ 8,200.00 $ 10,000.00 $ 93,500.00
Cleanser mquina Off-Set $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 3,600.00
Trapos limpieza maquinas $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 3,000.00
Mantenimiento Mquina Docu-color $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 3,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 14,000.00
Matenimiento Mquina Off-Set $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 4,000.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 20,500.00
Software de auto-diseo $ 194.03 $ 194.03 $ 194.03 $ 194.03 $ 194.03 $ 194.03 $ 194.03 $ 194.03 $ 194.03 $ 194.03 $ 194.03 $ 194.03 $ 2,328.30
Master Electrician Indoor Extension Cord 6
ft. 04005ME (Extensin Elctrica) $ 123.24 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 123.24
3 memorias 8GB Swivel USB Drives $ 229.32 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 229.32
Escoba Vileda $ 71.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 71.00
Trapeador Reinera de Pabilo Grande $ 99.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 99.00
Recogedor Vileda $ 39.90 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 39.90
3 limpiadores desengrasantes Great Value
aroma limn (650 ml) $ 75.00 $ - $ - $ - $ 75.00 $ - $ - $ - $ 75.00 $ - $ - $ - $ 225.00
Blanqueador multiusos Clorox concentrados
(3.8 litros) $ 29.90 $ - $ - $ - $ 29.90 $ - $ - $ - $ 29.90 $ - $ - $ - $ 89.70
3 botellas de Fabuloso multiuso $ 32.70 $ - $ - $ - $ 32.70 $ - $ - $ - $ 32.70 $ - $ - $ - $ 98.10
5 trapos multiusos $ 50.00 $ - $ - $ - $ 50.00 $ - $ - $ - $ 50.00 $ - $ - $ - $ 150.00
32 rollos de papel de bao $ 143.20 $ - $ - $ - $ 143.20 $ - $ - $ - $ 143.20 $ - $ - $ - $ 429.60
5 botellas de jabn lquido p/manos Escudo
Blanco 225 ml $ 99.50 $ - $ - $ - $ 99.50 $ - $ - $ - $ 99.50 $ - $ - $ - $ 298.50
2 botellas jabn lavatrastos liquido Great
Value (750 ml) $ 31.00 $ - $ - $ - $ 31.00 $ - $ - $ - $ 31.00 $ - $ - $ - $ 93.00
Bomba destapa caos Great Value con bastn
1 pza. $ 29.90 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 29.90
Cepillo para lavar taza $ 40.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 40.00

Gastos de Administracin $ 16,800.00 $ 16,800.00 $ 16,800.00 $ 16,800.00 $ 16,800.00 $ 20,300.00 $ 21,300.00 $ 19,300.00 $ 16,800.00 $ 16,800.00 $ 16,800.00 $ 16,800.00 $ 212,100.00
Electricidad (mensual) $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 10,000.00 $ 11,000.00 $ 9,000.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 6,500.00 $ 88,500.00
Agua (mensual) $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 2,400.00
Telefono e Internet $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 7,200.00
Sueldos $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00 $ 114,000.00
Contador $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 19,200.00

Gastos de Venta $ 9,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 9,000.00

Publicidad $ 9,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 9,000.00

Gastos totales $ 69,885.19 $ 66,355.03 $ 68,043.53 $ 73,357.03 $ 69,256.83 $ 68,009.03 $ 70,610.03 $ 72,886.03 $ 67,073.33 $ 67,338.03 $ 68,776.53 $ 80,302.53 $ 841,893.06

Saldo Mensual $ 10,114.82 $ 33,144.98 $ 35,956.48 $ 39,642.98 $ 37,743.18 $ 29,490.98 $ 27,889.98 $ 31,113.98 $ 33,426.68 $ 35,161.98 $ 37,223.48 $ 63,697.48 $ 414,606.94

Saldo Acumulado $ 10,114.82 $ 43,259.79 $ 79,216.27 $ 118,859.24 $ 156,602.42 $ 186,093.39 $ 213,983.37 $ 245,097.34 $ 278,524.02 $ 313,685.99 $ 350,909.47 $ 414,606.94

Capital de Trabajo $ 10,114.82

9.2 RESUMEN DE INVERSIONES

Total de inversiones requeridas para la instalacin y puesta en marcha del proyecto en cuestin.

Cuadro resumen de inversiones

Conceptos Monto Total
Inversin Fija $ 19,016.80
Equipo Auxiliar $ 1,290.00
Equipo de computo $ 15,998.00
Imprevistos (10%) $ 1,728.80

Inversin diferida: $ 29,000.00

Estudio de Preinversin $ 20,000.00

Publicidad $ 9,000.00

Capital de trabajo $ (10,114.82) $ (10,114.82)

Inversin total $ 37,901.99

Imprevistos
Estimar una cierta cantidad excedente para inversin que permita apoyar al proyecto en
situaciones no previstas.
(Sealado previamente con metodologa)
9.3 PUNTO DE EQUILIBRIO

Deber determinarse el punto de equilibrio para la operacin de la empresa en funcin

de los costos ingresos, el cual indicar el volumen mnimo de ventas necesarias para que la
planta cubra los compromisos contrados.

PE=CF/(1-(CV/VT))
PE= $ 643,145.73

PUNTO DE EQUILIBRIO
(Miles de Pesos)
Concepto/Aos 2016
Ingresos $ 1,256,500.00

Costos variables:
Costos de Operacin $ 620,793.06

Total de Costos Variables $ 620,793.06

Costos Fijos:
Gastos de Administracin $ 212,100.00
Gastos de Venta $ 9,000.00

Total de Costos Fijos $ 221,100.00

Total de Costos de Produccin $ 841,893.06

Ventas Menos Costos de Produccin $ 414,606.94

9.4 ESTADO DE RESULTADOS

Estado financiero que muestre la utilidad o prdida neta correspondiente a un

ejercicio o periodo determinado, que refleje la aplicacin de gravmenes fiscales y la
cantidad disponible para cubrir pasivos o distribuir utilidades.

Estado de resultados proyectado

(pesos)
Concepto/Aos 1
Ingresos
Ventas $ 1,256,500.00
Ingresos Totales $ 1,256,500.00

Costos de produccin $ 620,793.06

Utilidad Bruta $ 635,706.94

Gastos de Admon. $ 212,100.00
Gastos de Venta $ 9,000.00
Gastos de operacin $ 221,100.00
Utilidad antes de impuestos $ 414,606.94
ISR (28% sobre utilidades) $ 116,089.94
Utilidad Neta $ 298,517.00

Imprenta PERRONES aplica 3 horas (en promedio) diarias en total para disear
flyers, tabloides e invitaciones. Como se mencion en el proyecto, el costo promedio por
hora de diseo en el mercado de imprentas es de $250.00 pesos, lo que da un total de costos
en diseo anual de estos tres productos de aproximadamente: $216,000.00 pesos.

(3hr. X $250) x (6 das a la semana) x (4 semanas al mes) x (12 meses) = $216,000 pesos.

Sin embargo este monto no es cobrado en su totalidad a los clientes y la empresa absorbe
gran parte de ese costo total.

El costo por la compra de la membresa especial del software CANVA (en el

mercado virtual) por una mensualidad de $194.03 pesos, as como el equipo de cmputo, la
guillotina de mano y las memorias usb (vase Capital de Trabajo), dista mucho del costo
anual que tiene la imprenta por disear actualmente.

Esto justifica la implementacin de este servicio de self-design, en las instalaciones

de Imprenta PERRONES, el cliente puede recibir este servicio completamente gratis, es su
eleccin si desea hacer un diseo a travs del software.

Este servicio le brinda la opcin tanto a la empresa como al cliente de reducir

costos:

El cliente no pagar por su diseo, pues lo har el mismo.

La imprenta no tendr costos (tiempo/dinero - 1hr/$250 pesos) por realizar el
diseo.