CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

FECHA DIARIO GENERAL Sub-Cuenta DEBE HABER

---------------------1.1---------------------
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 80,000.00
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 10,000.00
14. CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 7,000.00
16. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 8,000.00
20. MERCADERAS 40,000.00
25. MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 6,000.00
26. ENVASES Y EMBALAJES 4,000.00
33. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 60,000.00
34. INTANGIBLES 15,000.00
39. DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 6,000.00
39. DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,500.00
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 8,500.00
42. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 35,000.00
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS 31,000.00
46. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 20,000.00
50. CAPITAL 116,000.00
58. RESERVAS 4,000.00
59. RESULTADOS ACUMULADOS 8,000.00
---------------------1.2---------------------

-1-
CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

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CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

- 49 -
CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

- 50 -
CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

---------------------1.0---------------------
61. VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderas
69. COSTO DE VENTAS
691 Mercaderas
Por la eliminacin de la Cta 69 contra la Cta 61
---------------------2.0---------------------
71. VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
711 Variacin de productos terminados
69. COSTO DE VENTAS
692 Productos terminados
693 Subproductos, desechos y desperdicios
694 Servicios
Por la eliminacin de la Cta 69 contra la Cta 71
---------------------3.0---------------------
79. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
90. COSTOS DE SERVICIOS
94. GASTOS DE ADMINISTRACIN
95. GASTOS DE VENTA
Por la eliminacin de la clase 9 contra la Cta 79
---------------------4.0---------------------
80. MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
60. COMPRAS
601 Mercaderas
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderas

- 51 -
CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

Por el cierre de la Cta 60 y traslado del saldo deudor a la Cta

80 al cierre del ejercicio economico.
---------------------5.0---------------------
61. VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderas
80. MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
Por el cierre de la Cta 61 y traslado del saldo acreedor a la Cta
80 al cierre del ejercicio economico.
---------------------6.0---------------------
80. MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
61. VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderas
Por el cierre de la Cta 61 y traslado del saldo deudor a la Cta
80 al cierre del ejercicio economico.
---------------------7.0---------------------
70. VENTAS
701 Mercaderas
80. MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
Por el cierre de la Cta 70 y traslado del saldo acreedor a la Cta
80 al cierre del ejercicio economico.
---------------------8.0---------------------
80. MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
74. DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Por el cierre de la Cta 74 y traslado del saldo deudor a la Cta
80 al cierre del ejercicio economico.
---------------------9.0---------------------
80. MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
82. VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
Por el cierre de la Cta 80 y traslado del saldo acreedor neto
a la Cta 82 al cierre del ejercicio economico.
---------------------10.0---------------------
71. VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA

- 52 -
CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

711 Variacin de productos terminados

712 Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
713 Variacin de productos en proceso
714 Variacin de envases y embalajes
715 Variacin de existencias de servicios
81. PRODUCCIN DEL EJERCICIO
811 Produccin de bienes
812 Produccin de servicios
813 Produccin de activo inmovilizado
Por el cierre de la Cta 71 y traslado del saldo acreedor neto
a la Cta 81 al cierre del ejercicio economico.
---------------------11.0---------------------
72. PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 Inversiones inmobiliarias
722 Inmuebles, maquinaria y equipo
723 Intangibles
724 Activos biolgicos
81. PRODUCCIN DEL EJERCICIO
811 Produccin de bienes
812 Produccin de servicios
813 Produccin de activo inmovilizado
Por el cierre de la Cta 72 y traslado del saldo acreedor neto
a la Cta 81 al cierre del ejercicio economico.
---------------------12.0---------------------
81. PRODUCCIN DEL EJERCICIO
811 Produccin de bienes
82. VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
Por el cierre de la Cta 81 y traslado del saldo acreedor neto
a la Cta 82 al cierre del ejercicio economico.
---------------------13.0---------------------
82. VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
60. COMPRAS
602 Materias primas
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
604 Envases y embalajes
609 Costos vinculados con las compras

- 53 -
CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

6092 Costos vinculados con las compras de materias primas

Por el cierre de la Cta 60 y traslado del saldo deudor a la Cta
82 al cierre del ejercicio economico.
---------------------14.0---------------------
82. VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
61. VARIACIN DE EXISTENCIAS
612 Materias primas
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
614 Envases y embalajes
Por el cierre de la Cta 61 y traslado del saldo deudor a la Cta
82 al cierre del ejercicio economico.
---------------------15.0---------------------
82. VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
63. GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Por el cierre de la Cta 63 y traslado del saldo deudor a la Cta
82 al cierre del ejercicio economico.
---------------------16.0---------------------
82. VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
83. EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
Por el cierre de la Cta 82 y traslado del saldo acreedor neto
a la Cta 83 al cierre del ejercicio economico.
---------------------17.0---------------------
83. EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
62. GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Por el cierre de la Cta 62 y traslado del saldo deudor a la Cta
83 al cierre del ejercicio economico.
---------------------18.0---------------------
83. EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
64. GASTOS POR TRIBUTOS
Por el cierre de la Cta 64 y traslado del saldo deudor a la Cta
83 al cierre del ejercicio economico.
---------------------19.0---------------------

- 54 -
CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

83. EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN

831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
84. RESULTADO DE EXPLOTACIN
841 Resultado de explotacin
Por el cierre de la Cta 83 y traslado del saldo acreedor neto
a la Cta 84 al cierre del ejercicio economico.
---------------------20.0---------------------
84. RESULTADO DE EXPLOTACIN
841 Resultado de explotacin
65. OTROS GASTOS DE GESTION
Por el cierre de la Cta 65 y traslado del saldo deudor a la Cta
84 al cierre del ejercicio economico.
---------------------21.0---------------------
84. RESULTADO DE EXPLOTACIN
841 Resultado de explotacin
66. PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Por el cierre de la Cta 66 y traslado del saldo deudor a la Cta
85 al cierre del ejercicio economico.
---------------------22.0---------------------
84. RESULTADO DE EXPLOTACIN
841 Resultado de explotacin
68. VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Por el cierre de la Cta 68 y traslado del saldo deudor a la Cta
84 al cierre del ejercicio economico.
---------------------23.0---------------------
73. DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
84. RESULTADO DE EXPLOTACIN
841 Resultado de explotacin
Por el cierre de la Cta 73 y traslado del saldo acreedor a la Cta
84 al cierre del ejercicio economico.
---------------------24.0---------------------
75. OTROS INGRESOS DE GESTIN
84. RESULTADO DE EXPLOTACIN
841 Resultado de explotacin
Por el cierre de la Cta 75 y traslado del saldo acreedor a la Cta
84 al cierre del ejercicio economico.
---------------------25.0---------------------
76. GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

- 55 -
CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

84. RESULTADO DE EXPLOTACIN

841 Resultado de explotacin
Por el cierre de la Cta 76 y traslado del saldo acreedor a la Cta
85 al cierre del ejercicio economico.
---------------------26.0---------------------
78. CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
84. RESULTADO DE EXPLOTACIN
841 Resultado de explotacin
Por el cierre de la Cta 78 y traslado del saldo acreedor a la Cta
84 al cierre del ejercicio economico.
---------------------27.0---------------------
84. RESULTADO DE EXPLOTACIN
841 Resultado de explotacin
85. RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes de participaciones e impuestos
Por el cierre de la Cta 84 y traslado del saldo acreedor neto
a la Cta 85 al cierre del ejercicio economico.
---------------------28.0---------------------
85. RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes de participaciones e impuestos
67. GASTOS FINANCIEROS
Por el cierre de la Cta 67 y traslado del saldo deudor a la Cta
85 al cierre del ejercicio economico.
---------------------29.0---------------------
72. PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
725 Costos de financiacin capitalizados
85. RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes de participaciones e impuestos
Por el cierre de la Cta 725 y traslado del saldo acreedor neto
a la Cta 85 al cierre del ejercicio economico.
---------------------30.0---------------------
77. INGRESOS FINANCIEROS
85. RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes de participaciones e impuestos
Por el cierre de la Cta 77 y traslado del saldo acreedor a la Cta
85 al cierre del ejercicio economico.
---------------------31.0---------------------
85. RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

- 56 -
CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

851 Resultado antes de participaciones e impuestos

89. DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
Por el cierre de la Cta 85 y traslado del saldo acreedor neto
a la Cta 89 al cierre del ejercicio economico. (Ganancia)
---------------------32.0---------------------
89. DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
892 Prdida
85. RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes de participaciones e impuestos
Por el cierre de la Cta 85 y traslado del saldo acreedor neto
a la Cta 89 al cierre del ejercicio economico. (Prdida)
---------------------33.0---------------------
89. DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
87. PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 Participacin de los trabajadores - Corriente
872 Participacin de los trabajadores - Diferida
Por el monto detraido de las utilidades del ejercicio economico
por concepto de participacion de trabajadores e investigacion
cientifica y tecnologica al cierre del ejercicio economico
---------------------34.0---------------------
87. PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 Participacin de los trabajadores - Corriente
872 Participacin de los trabajadores - Diferida
41. REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
49. PASIVO DIFERIDO
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
Por el cierre de la Cta 86 y traslado del saldo acreedor a las
correspondientes Cuentas del pasivo al cierre del ejercicio
economico.
---------------------35.0---------------------
89. DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
88. IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la renta - Corriente
882 Impuesto a la renta - Diferido

- 57 -
CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

Por la determinacion anual del impuesto a la renta de tercera

categoria de acuerdo con las normas tributarias vigentes
al cierre del ejercicio economico
---------------------36.0---------------------
88. IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la renta - Corriente
882 Impuesto a la renta - Diferido
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4017 Impuesto a la renta
49. PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
Por el cierre de la Cta 88 y traslado del saldo acreedor a la
correspondiente Cuenta del pasivo al cierre del ejercicio economico
---------------------37.0---------------------
89. DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
59. RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
Por la transferencia de las utilidades del ejercicio econmico
a la cuenta patrimonial del Resultados Acumulados
---------------------38.0---------------------
59. RESULTADOS ACUMULADOS
592 Prdidas acumuladas
89. DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
892 Prdida
Por la transferencia de las prdidas del ejercicio econmico
a la cuenta patrimonial del Resultados Acumulados
---------------------39.0---------------------

- 58 -
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

FECHA DIARIO GENERAL Sub-Cuenta DEBE HABER

---------------------1.1---------------------
60. COMPRAS 27,118.64
20. MERCADERAS 27,118.64
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 4,881.36
42. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 32,000.00
61. VARIACIN DE EXISTENCIAS 27,118.64
42. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 28,800.00
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 28,800.00
---------------------1.2---------------------
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 120,000.00
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 18,305.08
70. VENTAS 101,694.92
69. COSTO DE VENTAS 64,067.80
20. MERCADERAS 64,067.80
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 72,000.00
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 72,000.00
---------------------1.3---------------------
60. COMPRAS 7,203.39
25. MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 7,203.39
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,296.61
42. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 8,500.00
61. VARIACIN DE EXISTENCIAS 7,203.39
42. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 7,650.00
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7,650.00
---------------------1.4---------------------
63. GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 8,474.58
94. GASTOS DE ADMINISTRACIN 6,355.94
95. GASTOS DE VENTA 2,118.65
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,525.42
42. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 10,000.00
79. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 8,474.58
42. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 8,500.00
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 8,500.00
---------------------1.5---------------------
65. OTROS GASTOS DE GESTION 7,627.12
94. GASTOS DE ADMINISTRACIN 4,576.27
95. GASTOS DE VENTA 3,050.85
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,372.88

- 59 -
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD
42. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 9,000.00
79. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 7,627.12
---------------------1.6---------------------
67. GASTOS FINANCIEROS 4,120.00
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS 4,120.00
---------------------1.7---------------------
68. VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 12,000.00
94. GASTOS DE ADMINISTRACIN 12,000.00
39. DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 12,000.00
78. CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 12,000.00
---------------------1.8---------------------
74. DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 4,237.29
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 762.71
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 5,000.00
---------------------1.9---------------------
42. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 7,000.00
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,067.80
73. DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 5,932.20
---------------------2.1---------------------
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS 6,500.00
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,500.00
---------------------2.2---------------------
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS 3,800.00
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,800.00
---------------------2.3---------------------
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,400.00
14. CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 3,400.00
---------------------2.4---------------------
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,300.00
16. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 4,300.00
---------------------3.1---------------------
16. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 5,300.00
75. OTROS INGRESOS DE GESTIN 5,300.00
---------------------3.2---------------------
62. GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 19,620.00
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 3,988.00
41. REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 9,035.20
44. CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 6,596.80
94. GASTOS DE ADMINISTRACIN 13,734.00

- 60 -
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD
95. GASTOS DE VENTA 5,886.00
79. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 19,620.00
41. REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,324.64
44. CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 4,617.76
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,942.40
---------------------3.3---------------------
18. SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 3,500.00
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS 3,500.00
---------------------3.4---------------------
60. COMPRAS 1,144.07
26. ENVASES Y EMBALAJES 1,144.07
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 205.93
42. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,350.00
61. VARIACIN DE EXISTENCIAS 1,144.07
42. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 945.00
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 945.00
---------------------3.5---------------------
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,200.00
77. INGRESOS FINANCIEROS 2,200.00
---------------------3.6---------------------
64. GASTOS POR TRIBUTOS 600.00
94. GASTOS DE ADMINISTRACIN 600.00
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 600.00
79. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 600.00
---------------------3.7---------------------
30. INVERSIONES MOBILIARIAS 5,000.00
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,000.00
---------------------3.8---------------------
31. INVERSIONES INMOBILIARIAS 65,000.00
46. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 65,000.00
---------------------3.9---------------------
38. OTROS ACTIVOS 4,230.00
46. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 4,230.00
---------------------4.1---------------------
32. ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 18,000.00
37. ACTIVO DIFERIDO 4,200.00
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS 22,200.00
---------------------4.1---------------------
68. VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,680.00

- 61 -
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD
94. GASTOS DE ADMINISTRACIN 1,680.00
48. PROVISIONES 1,680.00
78. CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 1,680.00
---------------------4.2---------------------
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 11,800.00
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,800.00
70. VENTAS 9,100.00
49. PASIVO DIFERIDO 900.00
---------------------4.3---------------------
14. CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 3,000.00
52. CAPITAL ADICIONAL 3,000.00
---------------------4.4---------------------
33. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 8,428.57
39. DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 2,528.57
57. EXCEDENTE DE REVALUACIN 5,900.00
---------------------4.5---------------------
57. EXCEDENTE DE REVALUACIN 600.00
49. PASIVO DIFERIDO 600.00
---------------------4.6---------------------
68. VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,200.00
94. GASTOS DE ADMINISTRACIN 1,200.00
19. ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 1,200.00
78. CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 1,200.00
---------------------4.6---------------------
69. COSTO DE VENTAS 4,000.00
29. DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS 4,000.00
---------------------4.7---------------------
60. COMPRAS 33,898.31
20. MERCADERAS 33,898.31
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 6,101.69
43. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 40,000.00
61. VARIACIN DE EXISTENCIAS 33,898.31
43. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 36,000.00
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 36,000.00
---------------------4.8---------------------
13. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 35,000.00
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 5,338.98
70. VENTAS 29,661.02
69. COSTO DE VENTAS 18,686.44

- 62 -
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD
20. MERCADERAS 18,686.44
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 21,000.00
13. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 21,000.00
---------------------4.9---------------------
11. INVERSIONES FINANCIERAS 3,254.00
56. RESULTADOS NO REALIZADOS 3,254.00
---------------------5.1---------------------
27. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 8,424.57
33. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 8,424.57

- 63 -
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

- 64 -
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

- 65 -
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

- 66 -
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

- 67 -
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

- 68 -
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

- 69 -
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

- 70 -
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

- 71 -
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

- 72 -
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

- 73 -
CPCC JOS JARA FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" CONTABILIDAD

Asiento SALDOS Y MOVIMIENTOS Asiento

Fecha GLOSA Fecha GLOSA
Diario N DEUDOR ACREEDOR Diario N

TOTALES 0 0 TOTALES

Asiento SALDOS Y MOVIMIENTOS Asiento

Fecha GLOSA Fecha GLOSA
Diario N DEUDOR ACREEDOR Diario N

TOTALES 0 0 TOTALES

Asiento SALDOS Y MOVIMIENTOS Asiento

Fecha GLOSA Fecha GLOSA
Diario N DEUDOR ACREEDOR Diario N

TOTALES 0 0 TOTALES

Asiento SALDOS Y MOVIMIENTOS Asiento

Fecha GLOSA Fecha GLOSA
Diario N DEUDOR ACREEDOR Diario N

TOTALES 0 0 TOTALES
CPCC JOS JARA FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" CONTABILIDAD

Asiento SALDOS Y MOVIMIENTOS Asiento

Fecha GLOSA Fecha GLOSA
Diario N DEUDOR ACREEDOR Diario N

TOTALES 0 0 TOTALES
CPCC JOS JARA FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" CONTABILIDAD

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

0 0

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

0 0

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

0 0

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

0 0
CPCC JOS JARA FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" CONTABILIDAD

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

0 0
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

BALANCE DE COMPROBACIN - HOJA DE TRABAJO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR
Cd. CUENTAS DEL PCGR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Deudor Acreedor
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 80,000.00 102,900.00 108,137.40 182,900.00 108,137.40 74,762.60
11 INVERSIONES FINANCIERAS 3,254.00 3,254.00 3,254.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TER 10,000.00 131,800.00 77,000.00 141,800.00 77,000.00 64,800.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - REL 35,000.00 21,000.00 35,000.00 21,000.00 14,000.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS 7,000.00 3,000.00 3,400.00 10,000.00 3,400.00 6,600.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCER 8,000.00 5,300.00 4,300.00 13,300.00 4,300.00 9,000.00
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACI

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR AN 3,500.00 3,500.00 3,500.00

19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA D 1,200.00 1,200.00 1,200.00
20 MERCADERAS 40,000.00 61,016.95 82,754.24 101,016.95 82,754.24 18,262.71
21 PRODUCTOS TERMINADOS

22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICI

23 PRODUCTOS EN PROCESO

24 MATERIAS PRIMAS

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y 6,000.00 7,203.39 13,203.39 13,203.39

26 ENVASES Y EMBALAJES 4,000.00 1,144.07 5,144.07 5,144.07
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PAR 8,424.57 8,424.57 8,424.57
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR

29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS 4,000.00 4,000.00 4,000.00

30 INVERSIONES MOBILIARIAS 5,000.00 5,000.00 5,000.00
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 65,000.00 65,000.00 65,000.00
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO 18,000.00 18,000.00 18,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 60,000.00 8,428.57 8,424.57 68,428.57 8,424.57 60,004.00
34 INTANGIBLES 15,000.00 15,000.00 15,000.00
35 ACTIVOS BIOLGICOS

36 DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZA

37 ACTIVO DIFERIDO 4,200.00 4,200.00 4,200.00

CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

38 OTROS ACTIVOS 4,230.00 4,230.00 4,230.00

39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAM 7,500.00 14,528.57 22,028.57 22,028.57
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTE 8,500.00 16,146.60 31,099.86 16,146.60 39,599.86 23,453.26
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR 6,324.64 9,035.20 6,324.64 9,035.20 2,710.56
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERC 35,000.00 52,895.00 60,850.00 52,895.00 95,850.00 42,955.00
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELA 36,000.00 40,000.00 36,000.00 40,000.00 4,000.00
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS ( 4,617.76 6,596.80 4,617.76 6,596.80 1,979.04
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 31,000.00 10,300.00 29,820.00 10,300.00 60,820.00 50,520.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCERO 20,000.00 69,230.00 89,230.00 89,230.00
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIO

48 PROVISIONES 1,680.00 1,680.00 1,680.00

49 PASIVO DIFERIDO 1,500.00 1,500.00 1,500.00
50 CAPITAL 116,000.00 116,000.00 116,000.00
51 ACCIONES DE INVERSIN

52 CAPITAL ADICIONAL 3,000.00 3,000.00 3,000.00

56 RESULTADOS NO REALIZADOS 3,254.00 3,254.00 3,254.00
57 EXCEDENTE DE REVALUACIN 600.00 5,900.00 600.00 5,900.00 5,300.00
58 RESERVAS 4,000.00 4,000.00 4,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 8,000.00 8,000.00 8,000.00
60 COMPRAS 69,364.41 69,364.41 69,364.41
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 69,364.41 69,364.41 69,364.41
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GER 19,620.00 19,620.00 19,620.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TE 8,474.58 8,474.58 8,474.58
64 GASTOS POR TRIBUTOS 600.00 600.00 600.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 7,627.12 7,627.12 7,627.12
66 PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO F

67 GASTOS FINANCIEROS 4,120.00 4,120.00 4,120.00

68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PR 14,880.00 14,880.00 14,880.00
69 COSTO DE VENTAS 86,754.24 86,754.24 86,754.24
70 VENTAS 140,455.94 140,455.94 140,455.94
71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENA
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

72 PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES 5,932.20 5,932.20 5,932.20

74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES 4,237.29 4,237.29 4,237.29
75 OTROS INGRESOS DE GESTIN 5,300.00 5,300.00 5,300.00
76 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO

77 INGRESOS FINANCIEROS 2,200.00 2,200.00 2,200.00

78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 14,880.00 14,880.00 14,880.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO 36,321.70 36,321.70 36,321.70
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

88 IMPUESTO A LA RENTA

89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERC

90 COSTOS DE SERVICIOS

91 COSTOS POR DISTRIBUIR

92 COSTOS DE PRODUCCIN

94 GASTOS DE ADMINISTRACIN 40,146.21 40,146.21 40,146.21

95 GASTOS DE VENTA 11,055.49 11,055.49 11,055.49
97 GASTOS FINANCIEROS

T O T A L E S 230,000.00 230,000.00 861,164.89 861,164.89 1,091,164.89 1,091,164.89 659,264.68 659,264.68

 CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

RABAJO

AJUSTES Y/O ELIMINAC. CUENTAS DE BALANCE NATURALEZA FUNCIN

Debe Haber Activo Pasivo Prdidas Ganancias Prdidas Ganancias
74,762.60
3,254.00
64,800.00
14,000.00
6,600.00
9,000.00

3,500.00
1,200.00
18,262.71

13,203.39
5,144.07
8,424.57

4,000.00
5,000.00
65,000.00
18,000.00
60,004.00
15,000.00

4,200.00
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

4,230.00
22,028.57
23,453.26
2,710.56
42,955.00
4,000.00
1,979.04
50,520.00
89,230.00

1,680.00
1,500.00
116,000.00

3,000.00
3,254.00
5,300.00
4,000.00
8,000.00
69,364.41
86,754.24 17,389.83
19,620.00
8,474.58
600.00
7,627.12

4,120.00 4,120.00
14,880.00
86,754.24 86,754.24
140,455.94 140,455.94
CPCC JOSE JARA CONTABILIDAD

5,932.20 5,932.20
4,237.29 4,237.29
5,300.00 5,300.00

2,200.00 2,200.00
14,880.00
36,321.70

40,146.21 40,146.21
11,055.49 11,055.49

137,955.94 137,955.94 392,385.34 384,810.43 146,313.23 153,888.14 146,313.23 153,888.14

7,574.91 7,574.91 7,574.91
392,385.34 392,385.34 153,888.14 153,888.14 153,888.14 153,888.14
 Concepto Casilla Monto
ACTIVO
CAJA Y BANCOS 359 74,762.60
INV VALOR RAZONABLE Y DISP. PARA LA VTA 360 3,254.00
CTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERC 361 64,800.00
CTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELAC 362 14,000.00
CTAS POR COBRAR PERS. ACC. SOC, DIRECT Y
363 6,600.00
GRTES
CTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERC 364 9,000.00
CTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELAC 365
SERV. Y OTROS CONTRATADOS POR
366 3,500.00
ANTICIPADOS
ESTIMACION CTAS DE COBRANZA DUDOSA 367 (1,200.00)
MERCADERIAS 368 18,262.71
PRODUCTOS TERMINADOS 369
SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS 370
PRODUCTOS EN PROCESO 371
MATERIAS PRIMAS 372
MATER AUX SUMINISTROS Y REPUESTOS 373 13,203.39
ENVASES Y EMBALAJES 374 5,144.07
EXISTENCIAS POR RECIBIR 375
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS 376 (4,000.00)
ACTIVOS NO CTE MANTENIDOS PARA LA VTA 377 8,424.57
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 378
INVERSIONES MOBILIARIAS 379 5,000.00
INVERSIONES INMOBILIARIAS (1) 380 65,000.00
ACTIVOS ADQUIR. ARRENDAMIENTO FINANC
381 18,000.00
(2)
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 382 60,004.00
DEPRECIACIN DE 1,2 - E IME ACUMULADA 383 (22,028.57)
INTANGIBLES 384 15,000.00
ACTIVOS BIOLOGICOS 385
DEPREC. ACT. BIOLOG. AMORTIZ Y AGOTAM.
386
ACUM.
DESVALORIZACION ACTIVOS INMOVILIZADO 387
ACTIVO DIFERIDO 388 4,200.00
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 389 4,230.00
TOTAL ACTIVO NETO 390 365,156.77
 Concepto Casilla Monto
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO
SOBREGIROS BANCARIOS 401
TRIBUTOS Y APORTES SIST. PENSIONES Y SALUD PA 402 23,453.26
REMUNERACIONES Y PARTICIPAC POR PAGAR 403 2,710.56
CTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 404 42,955.00
CTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 405 4,000.00
CTAS POR PAGAR ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GER 406 1,979.04
CTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 407 89,230.00
CTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS 408
OBLIGACIONES FINANCIERAS 409 50,520.00
PROVISIONES 410 1,680.00
PASIVO DIFERIDO 411 1,500.00
TOTAL PASIVO 412 218,027.86

TOTAL PATRIMONIO
CAPITAL 414 116,000.00
ACCIONES DE INVERSIN 415
CAPITAL ADICIONAL POSITIVO 416 3,000.00
CAPITAL ADICIONAL NEGATIVO 417
RESULTADOS NO REALIZADOS 418 3,254.00
EXCEDENTE DE REVALUACIN 419 5,300.00
RESERVAS 420 4,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS POSITIVO 421 8,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS NEGATIVO 422
UTILIDAD DEL EJERCICIO 423 7,574.91
PERDIDA DEL EJERCICIO 424
TOTAL DEL PATRIMONIO 425 147,128.91

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 426 ###

ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Concepto Casilla Monto
VENTAS NETAS O ING. POR SERVICIOS 461 140,455.94
DESC., REBAJAS Y BONIF. CONCEDIDAS 462 (4,237.29)
VENTAS NETAS 463 136,218.65
COSTO DE VENTAS 464 (86,754.24)
RESULTADO BRUTOUTILIDAD 466 49,464.41
RESULTADO BRUTOPERDIDA 467
GASTOS DE VENTAS 468 (11,055.49)
GASTOS DE ADMINISTRACIN 469 (40,146.21)
RESULTADO DE OPERACIN UTILIDAD 470
RESULTADO DE OPERACINPERDIDA 471 (1,737.29)
GASTOS FINANCIEROS 472 (4,120.00)
INGRESOS FINANCIEROS GRAVADOS 650 2,200.00
INGRESOS FINANCIEROS POR DIFERENCIA DE TIPO DE C 651
INGRESOS FINANCIEROS 473 2,200.00
OTROS INGRESOS GRAVADOS 475 11,232.20
OTROS INGRESOS NO GRAVADOS 476
INGRESOS AFECTOS 432
INGRESOS EXONERADOS 433
ENAJEN. DE VAL. Y BIENES DEL ACT. F. 477
COSTO ENAJEN, DE VAL.Y BIENES A.F. 478
GASTOS DIVERSOS 480
REIDEL EJERCICIOPOSITIVO 481
REIDEL EJERCICIONEGATIVO 483
RESULTADO ANTES DE PART.UTILIDAD 484 7,574.91
RESULTADO ANTES DE PART.PERDIDA 485
DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA 486
RESULTADO ANTES DEL IMP.UTILIDAD 487 7,574.91
RESULTADO ANTES DEL IMP.PERDIDA 489
IMPUESTO A LA RENTA 490
RESULTADO DEL EJERCICIOUTILIDAD 492 7,574.91
RESULTADO DEL EJERCICIOPERDIDA 493
 NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2015
(En Soles)
ACTIVOS 2015 2014 PASIVO Y PATRIMONIO
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 74,762.60 80,000.00 Otros Pasivos Financieros
Otros Activos Financieros 3,254.00 Cuentas por pagar comerciales y otras cuent
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 96,700.00 25,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 63,600.00 10,000.00
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 15,600.00 15,000.00
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 14,000.00
Anticipos 3,500.00 Provisin por Beneficios a los Empleados
Inventarios 32,610.17 50,000.00 Otras provisiones
Activos Biolgicos Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Activos por Impuestos a las Ganancias Otros Pasivos no financieros
Otros Activos no financieros Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasi

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos activos para su Disposicin Clasificados com

para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su

o para Distribuir a los Propietarios 207,326.77 155,000.00 como Mantenidos para la Venta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados
como Mantenidos para la Venta 8,424.57 Total Pasivos Corrientes
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados
como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios Pasivos No Corrientes
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Otros Pasivos Financieros

clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos Cuentas por pagar comerciales y otras cuent

para Distribuir a los Propietarios 8,424.57

Total Activos Corrientes 215,751.34 155,000.00

Activos No Corrientes Provisin por Beneficios a los Empleados

Otros Activos Financieros 5,000.00 Otras provisiones
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas Pasivos por impuestos diferidos
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar Otros pasivos no financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales Total Pasivos No Corrientes
 Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas TOTAL PASIVOS
Anticipos
Activos Biolgicos PATRIMONIO
Propiedades de Inversin 65,000.00 Capital Emitido
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 55,975.43 52,500.00 Primas de Emisin
Activos intangibles distintos de la plusvalia 15,000.00 15,000.00 Acciones de Inversin
Activos por impuestos diferidos Acciones Propias en Cartera
Plusvala Otras Reservas de Capital
Otros Activos no financieros 8,430.00 Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio

Total Activos No Corrientes 149,405.43 67,500.00 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL DE ACTIVOS 365,156.77 222,500.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2015
(En Soles)
PASIVO Y PATRIMONIO 2015 2014
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 50,520.00 31,000.00
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 165,827.86 63,500.00
Cuentas por Pagar Comerciales 42,955.00 35,000.00
Otras Cuentas por Pagar 117,372.86 28,500.00
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 4,000.00
Ingresos diferidos 1,500.00
Provisin por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones 1,680.00
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de
activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta 218,027.86 94,500.00
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados
como Mantenidos para la Venta

Total Pasivos Corrientes 218,027.86 94,500.00

Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos Diferidos
Provisin por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros

Total Pasivos No Corrientes

TOTAL PASIVOS 218,027.86 94,500.00

PATRIMONIO
Capital Emitido 116,000.00 116,000.00
Primas de Emisin 3,000.00
Acciones de Inversin
Acciones Propias en Cartera 8,554.00
Otras Reservas de Capital 4,000.00 4,000.00
Resultados Acumulados 15,574.91 8,000.00
Otras Reservas de Patrimonio

TOTAL PATRIMONIO 147,128.91 128,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 365,156.77 222,500.00

 NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2015
(En Soles)
Activos Pasivos y Patrimonio
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo A 10 Otros Pasivos Financieros A 45
Otros Activos Financieros B 11 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar B B.1 + B.2 + B.3 + B.4
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar C (C.1 + C.2 + C.3 + C.4) Cuentas por Pagar Comerciales B.1 42
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) C.1 12 - (19.1) Otras Cuentas por Pagar B.2 40 + 41 + 44 + 46
Otras Cuentas por Cobrar (neto) C.2 14+16 - (19.3) Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas B.3 43 + 47
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas C.3 13+17 - (19.5) Ingresos diferidos B.4 49.6
Anticipos C.4 18 Provisin por Beneficios a los Empleados C
Inventarios D 20,21,22,23,24,25,26,28 Otras provisiones D 48
Activos Biolgicos E 35 Pasivos por Impuestos a las Ganancias E 40.17
Activos por Impuestos a las Ganancias F 40.17 Otros Pasivos no financieros F 49
Otros Activos no financieros G 40.11 + 42.2 Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta 01 SUMA (A + . + F)
para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados
o para Distribuir a los Propietarios 01 SUMA (A + . + G) como Mantenidos para la Venta G
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados
como Mantenidos para la Venta H 27 Total Pasivos Corrientes 02 SUMA 01 + G
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados
como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios I 27 Pasivos No Corrientes
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Otros Pasivos Financieros H 45
Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar I (I.1 + I.2 +I.3 + I.4)
para Distribuir a los Propietarios 02 SUMA (H + I) Cuentas por Pagar Comerciales I.1 42
Otras Cuentas por Pagar I.2 40 + 41 + 44 + 46
Total Activos Corrientes 03 SUMA 01 + 02 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas I.3 43 + 47
Ingresos Diferidos I.4 49.6
Activos No Corrientes Provisin por Beneficios a los Empleados J
Otros Activos Financieros J 30 Otras provisiones K 48
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas K Pasivos por impuestos diferidos L 40.17
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar L (L.1 + L.2 + L.3 + L.4) Otros pasivos no financieros M 49
Cuentas por Cobrar Comerciales L.1 12 Total Pasivos No Corrientes 03 SUMA (H + . + M)
Otras Cuentas por Cobrar L.2 14 + 16
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas L.3 13 + 17 Total Pasivos 04 SUMA 02 + 03
Anticipos L.4 18
Activos Biolgicos M 35 Patrimonio
Propiedades de Inversin N 31 Capital Emitido N 50
Propiedades, Planta y Equipo (neto) O 32 + 33 - (36 + 39) Primas de Emisin O 52
Activos intangibles distintos de la plusvalia P 34 Acciones de Inversin P 51
Activos por impuestos diferidos Q 37 Acciones Propias en Cartera Q 52
Plusvala R Otras Reservas de Capital R 58
Otros Activos no financieros S 38 Resultados Acumulados S 59 + 89
Otras Reservas de Patrimonio T 56 + 57
Total Activos No Corrientes 04 SUMA (J + . + S) Total Patrimonio 05 SUMA (N + . + T)

TOTAL DE ACTIVOS SUMA 03 + 04 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO SUMA 04 + 05

 NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS
Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2015
(En Soles)

Ingresos de actividades ordinarias 136,218.65

Costo de Ventas (86,754.24)
Ganancia (Prdida) Bruta
49,464.41
Gastos de Ventas y Distribucin (11,055.49)
Gastos de Administracin (40,146.21)
Ganancia (Prdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado

Otros Ingresos Operativos 11,232.20

Otros Gastos Operativos

Otras ganancias (prdidas)

Ganancia (Prdida) por actividades de operacin

9,494.91
Ingresos Financieros 2,200.00
Gastos Financieros (4,120.00)
Diferencias de Cambio neto

Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas

Ganancias (Prdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior

y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe

en libros del dividendo a pagar

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias

7,574.91
Gasto por Impuesto a las Ganancias

Ganancia (Prdida) Neta de Operaciones Continuadas

7,574.91
Ganancia (prdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las
ganancias

Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio

7,574.91
 NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2015

(En Soles)

Ingresos de actividades ordinarias A 70 - 74

Costo de Ventas B 69

Ganancia (Prdida) Bruta 01 SUMA (A + B)

Gastos de Ventas y Distribucin C 95

Gastos de Administracin D 94
Ganancia (Prdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado E 76 / 66
Otros Ingresos Operativos F 73 + 75
Otros Gastos Operativos G 65.5
Otras ganancias (prdidas) H
Ganancia (Prdida) por actividades de operacin
02
SUMA (01 + (C + + H)

Ingresos Financieros I 77
Gastos Financieros J 67
Diferencias de Cambio neto K 77.6 / 67.6
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas L

Ganancias (Prdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior M

y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable M

Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe N

en libros del dividendo a pagar N

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 03 SUMA (02 + (I + + N)

Gasto por Impuesto a las Ganancias O

Ganancia (Prdida) Neta de Operaciones Continuadas 04 SUMA (03 + O)

Ganancia (prdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las
P
ganancias
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio SUMA (04 + P)
 NOMBRE DE LA EMPRESA COMERCIAL
ESTADO DE RESULTADO
POR NATURALEZA
Por los aos terminado el 31 de diciembre de ao 2015
(En Soles)

Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios 140,455.94

( - ) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos (4,237.29)

Ventas Netas de Mercaderas 136,218.65

( - ) Compras de mercaderas (69,364.41)

( + / - ) Variacin de mercaderas (17,389.83)

MARGEN COMERCIAL 49,464.41

( - ) Gastos por Servicios Prestados por Terceros (8,474.58)

VALOR AGREGADO 40,989.83

( - ) Gastos de Personal, directores y gerentes (19,620.00)

( - ) Gastos por Tributos (600.00)

EXCEDENTE(O INSUF) BRUTA DE EXPLOTACIN 20,769.83

( - ) Otros gastos de gestin (7,627.12)

( + / - ) Ganancia (Prdida) por Venta de Activos

( - ) Valuacin y deterioro de Activos y Provisiones (14,880.00)

( + ) Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos 5,932.20

( + ) Otros Ingresos de gestin 5,300.00

RESULTADO DE EXPLOTACIN 9,494.91

( + ) Ingresos financieros 2,200.00

( - ) Gastos financieros (4,120.00)

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 7,574.91

( - ) Participacin de utilidades

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 7,574.91

( - ) Impuesto a la renta

RESULTADO DEL EJERCICIO 7,574.91

 NOMBRE DE LA EMPRESA COMERCIAL
ESTADO DE RESULTADO
POR NATURALEZA
Por los aos terminado el 31 de diciembre de ao 2015
(En Soles)

Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios A 70

( - ) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos B 74

Ventas Netas de Mercaderas 01 SUMA (A + B)

( - ) Compras de mercaderas C 60

( + / - ) Variacin de mercaderas D 61

MARGEN COMERCIAL 02 SUMA (01 + C + D)

( - ) Gastos por Servicios Prestados por Terceros E 63

VALOR AGREGADO 03 SUMA (02 + E)

( - ) Gastos de Personal, directores y gerentes F 62

( - ) Gastos por Tributos G 64

EXCEDENTE(O INSUF) BRUTA DE EXPLOTACIN 04 SUMA (03 + F + G)

( - ) Otros gastos de gestin H 65

( + / - ) Ganancia (Prdida) por Venta de Activos I 76 / 66

( - ) Valuacin y deterioro de Activos y Provisiones J 68

( + ) Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos K 73

( + ) Otros Ingresos de gestin L 75

RESULTADO DE EXPLOTACIN SUMA

05 (04 + H + I + J + K + L)

( + ) Ingresos financieros M 77

( - ) Gastos financieros N 67

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 06 SUMA (05 + M + N)

( - ) Participacin de utilidades O

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 07 SUMA (06 + O)

( - ) Impuesto a la renta P

RESULTADO DEL EJERCICIO SUMA (07 + P)

CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

__________________________________
Estado de Resultados Integrales
Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2015
(En Soles)

Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio

Componentes de Otro Resultado Integral:

Variacin Neta por Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de inversin neta de negocios en el extranjero
Ganancias (Prdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
al valor razonable
Diferencia de Cambio por Conversin de Operaciones en el Extranjero
Variacin neta de activos no corrientes o grupos de activos mantenidos
para la venta
Supervit de Revaluacin
Ganancia (prdida) actuariales en plan de beneficios definidos
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios
en el riesgo de crdito del pasivo
Otro Resultado Integral antes de Impuestos

Impuesto a las Ganancias relacionado con Componentes

de Otro Resultado Integral
Variacin Neta por Coberturas del Flujo de Efectivo
Coberturas de inversin neta de negocios en el extranjero
Ganancias (Prdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
al valor razonable
Diferencia de Cambio por Conversin de Operaciones en el Extranjero
Variacin neta de activos no corrientes o grupos de activos mantenidos
para la venta
Supervit de Revaluacin
Ganancia (prdida) actuariales en plan de beneficios definidos
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios
en el riesgo de crdito del pasivo
Suma de Impuestos a las Ganancias Relacionados con Componentes
de Otro Resultado Integral
Otros Resultado Integral
Resultado Integral Total del Ejercicio, neto del Impuesto a las Ganancias
CPC JOS JARA CONTABILIDAD

_______________________________
Estado de Flujos de Efectivo
Mtodo Directo
Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2015
(En Soles)

Flujos de efectivo de actividad de operacin

Clases de cobros en efectivo por actividades de operacin

Venta de Bienes y Prestacin de Servicios

Regalas, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias
Contratos mantenidos con propsito de intermediacin o para negociar
Arredamiento y posterior venta de esos activos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operacin
Clases de pagos en efectivo por actividades de operacin
Proveedores de Bienes y Servicios
Contratos mantenidos con propsito de intermediacin o para negociar
Pagos a y por cuenta de los empleados
Elaboracin o adquisicin de activos para arrendar y otros
mantenidos para la venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operacin
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en)
operaciones
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Dividendos pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de
(Utilizados en) Actividades de Operacin
Flujos de efectivo de actividad de inversin
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversin

Reembolso de Adelantos de Prestamos y Prstamos Concedidos a Terceros

Prdida de control de subsidiarias u otros negocios
Reembolsos recibidos de prstamos a entidades relacionadas
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Subvenciones del gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversin
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios

- 113 -
CPC JOS JARA CONTABILIDAD

_______________________________
Estado de Flujos de Efectivo
Mtodo Directo
Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2015
(En Soles)
Prestamos concedidos a entidades relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversin
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de
(Utilizados en) Actividades de Inversin
Flujos de efectivo de actividad de financiacin
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiacin:

Obtencin de Prstamos
Prstamos de entidades relacionadas
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan
en prdida de control
Emisin de Acciones
Emisin de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiacin:
Amortizacin o pago de Prstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Prstamos de entidades relacionadas
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan
en prdida de control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisicin de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses pagados
Dividendos pagados
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiacin
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de
(Utilizados en) Actividades de Financiacin
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo,
antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo
y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

- 113 -
 ____________________________________
Estado de Flujos de Efectivo
Mtodo Indirecto
Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(En Soles)

2015
Flujos de efectivo de actividad de operacin

Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio

Ajustes para Conciliar con la Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo
proveniente de las Actividades de Operacin por:
Gasto por Intereses
Ingreso por Intereses
Ingreso por Dividendos
Prdida (Ganancia) por Diferencias de Cambio no realizadas
Gasto por Impuestos a las Ganancias
Ajustes No Monetarios:
Prdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Prdidas por Deterioro de Valor) reconocidas
en el Resultado del Ejercicio
Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento
Prdidas (Ganancias) por Valor Razonable

Prdida (Ganancias) por la Disposicin de Activos no Corrientes Mantenidas para la Venta

Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del
dividendo a pagar
Prdida (ganancia) en venta de propiedades de inversin
Prdida (Ganancia) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Prdida (Ganancia) en Venta de Activos Intangibles
Otros ajustes para conciliar la ganancia (prdida) del ejercicio

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS

(Aumento) disminucin de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
(Aumento) Disminucin en Inventarios
(Aumento) Disminucin en Activos Biolgicos
(Aumento) Disminucin de otros activos no financieros
Aumento (disminucin) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Aumento (Disminucin) de Provisin por Beneficios a los Empleados
Aumento (Disminucin) de Otras Provisiones
Total de ajustes por conciliacin de ganancias (prdidas)

Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones

Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Dividendos pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de
Operacin

Flujos de efectivo de actividad de inversin

Clases de cobros en efectivo por actividades de inversin
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Prstamos Concedidos a Terceros
Prdida de control de subsidiarias u otros negocios
Reembolsos recibidos de prstamos a entidades relacionadas
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Subvenciones del gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversin
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Prestamos concedidos a entidades relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversin
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de
Inversin
Flujos de efectivo de actividad de financiacin
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiacin:
Obtencin de Prstamos
Prstamos de entidades relacionadas
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de
control
Emisin de Acciones
Emisin de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiacin:
Amortizacin o pago de Prstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Prstamos de entidades relacionadas
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de
control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisicin de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses pagados
Dividendos pagados
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiacin
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de
Financiacin
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones
en las Tasas de Cambio

Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
2014
 Por lo

Capital Emiti Primas de EmAcciones de

Saldos al 1ero. de enero de 2014
1 Cambios en Polticas Contables
2 Correccin de Errores
3 Saldo Inicial Reexpresado
4 Cambios en Patrimonio:
5 Resultado Integral:
6 Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
7 Otro Resultado Integral
8 Resultado Integral Total del Ejercicio
9 Dividendos en Efectivo Declarados
10 Emisin (reduccin) de patrimonio
11 Reduccin o Amortizacin de Acciones de Inversin
12 Incremento (Disminucin) por otras Aportaciones de los
Propietarios
13 Disminucin (Incremento) por otras Distribuciones a los
Propietarios
14 Incremento (Disminucin) por cambios en las participaciones de
subsidiarias que no impliquen prdida de control
15 Incremento (Disminucin) por transacciones con acciones
propias en cartera
16 Incremento (Disminucin) por Transferencia y Otros Cambios de
patrimonio
Total incremento (disminucin) en el patrimonio

Saldos al 31 de diciembre de 2014

Saldos al 1ero. de enero de 2015
1 Cambios en Polticas Contables
2 Correccin de Errores
3 Saldo Inicial Reexpresado
4 Cambios en Patrimonio:
5 Resultado Integral:
6 Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
7 Otro Resultado Integral
8 Resultado Integral Total del Ejercicio
9 Dividendos en Efectivo Declarados
10 Emisin (reduccin) de patrimonio
11 Reduccin o Amortizacin de Acciones de Inversin
12 Incremento (Disminucin) por otras Aportaciones de los
Propietarios
13 Disminucin (Incremento) por otras Distribuciones a los
Propietarios
14 Incremento (Disminucin) por cambios en las participaciones de
subsidiarias que no impliquen prdida de control
15 Incremento (Disminucin) por transacciones con acciones
propias en cartera
16 Incremento (Disminucin) por Transferencia y Otros Cambios de
patrimonio
Total incremento (disminucin) en el patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de 2015
 NOMBRE DE LA EMPRESA
Estado de Cambios en el Patrimonio
Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(En Soles)

Otras Reservas de Patrimonio

Acciones Pro Otras Reserv Resultados Coberturas deCoberturas deInversiones e Diferencias d

###
###

###
Activos no co Supervit de Ganancia (per Cambios en el valorSubtotal Total Patrimo
 NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO
Por los aos terminados el 31 de Diciembre de 2009 y 2008
(En nuevos soles)

Acciones de Resultados no Resultados Diferencias de Total Patrimonio

Capital Capital Adicional Reservas Legales Otras Reservas
Inversin Realizados Acumulados Conversin Neto
Saldos al 1ero. de enero de 2008
Ganancia (Prdida) por valor razonable de:
1 - Inmuebles, Maquinaria y Equipo
2 - Activos Financieros disponibles para la Venta
3 Ganancia (Prdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversin Neta
en un Negocio en el Extranjero
4 Ganancia (Prdida) por Diferencias de Cambio
5 Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
6 Transferencias netas de Resultados no Realizados
7 Otras Transferencias netas
8 Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Total de ingresos y gastos reconocidos
9 Efecto acumulado de Cambios en Polticas Contables y Correccin de Errores
10 Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el perodo
11 Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el perodo
12 Nuevos Aportes de accionistas
13 Reduccin de Capital o redencin de Acc. de Inversin
14 Acciones en Tesoreria
15 Capitalizacin de partidas patrimoniales
17 Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
18 Conversin a moneda de presentacin
19 Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

Saldos al 31 de diciembre de 2008

Saldos al 1ero. de enero de 2009
Ganancia (Prdida) por valor razonable de:
1 - Inmuebles, Maquinaria y Equipo
2 - Activos Financieros disponibles para la Venta
3 Ganancia (Prdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversin Neta
en un Negocio en el Extranjero
4 Ganancia (Prdida) por Diferencias de Cambio
5 Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
6 Transferencias netas de Resultados no Realizados
7 Otras Transferencias netas
8 Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Total de ingresos y gastos reconocidos
9 Efecto acumulado de Cambios en Polticas Contables y Correccin de Errores
10 Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el perodo
11 Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el perodo
12 Nuevos Aportes de accionistas
13 Reduccin de Capital o redencin de Acc. de Inversin
14 Acciones en Tesoreria
15 Capitalizacin de partidas patrimoniales
17 Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
18 Conversin a moneda de presentacin
19 Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

Saldos al 31 de diciembre de 2009

 DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD CONTABLE (69,140)
ITEM ADICIONES PARCIAL TOTAL
1 Reintegro Crdito Fiscal 4,500
2 Castigo cobranza dudosa 15,500
Limite 0.5%(4'410,890)=22054
3 29,946
monto a reparar 52000-22054=29946

Obsequio mercaderas trabajadores

4
Gasto aceptable, No se repara

5 Pago IR 4ta Cat. de terceros 8,001

Retiro de marcadera por accionista 22000

6 6,380
IGV que grava el retiro de mercaderas 4180
Intereses moratorios por impuestos
7 2,500
pagados fuera de plazo
8 Venta de vehiculo y depreciacin
TOTAL ADICIONES 66,827

DEDUCCIONES
9 Intereses por depositos a plazo 20,200 (20,200)

RENTA NETA IMPONIBLE (22,513)

IMPUESTO RESULTANTE = 30% -

10 PAGOS A CUENTA IMP. RTA. (10,200)

SALDO POR REGULARIZAR -

 DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD CONTABLE (69,140)
ITEM ADICIONES PARCIAL TOTAL
1 Reintegro Crdito Fiscal 4,500
2 Castigo cobranza dudosa 15,500
Limite 0.5%(4'410,890)=22054
3 29,946
monto a reparar 52000-22054=29946

Obsequio mercaderas trabajadores

4
Gasto aceptable, No se repara

5 Pago IR 4ta Cat. de terceros 8,001

Retiro de marcadera por accionista 22000

6 6,380
IGV que grava el retiro de mercaderas 4180

Intereses moratorios por impuestos

7 2,500
pagados fuera de plazo
8 Venta de vehiculo y depreciacin 26,000
TOTAL ADICIONES 92,827

DEDUCCIONES
9 Intereses por depositos a plazo 20,200 (20,200)

RENTA NETA IMPONIBLE 3,487

IMPUESTO RESULTANTE = 30% -

10 PAGOS A CUENTA IMP. RTA. (10,200)

SALDO POR REGULARIZAR -