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rea : CO (Controlling)

Asunto : Cierre de periodo: Distribucin

DISTRIBUCIN

La Distribucin se utiliza para imputar los costes primarios de un centro de


coste grupo de centros de coste a una orden, un centro de coste elemento
PEP grupo de rdenes, grupo de centros de costes grupo de elementos
PEP manteniendo la clase de coste primaria original.

La distribucin se realizar a cierre del perodo.

DEFINIR DISTRIBUCIN

Va Mens Finanzas Controlling Contabilidad de Centros de


Coste Cierre del periodo Funciones Individuales
Parametrizaciones actuales Definir Distribucin
Va Cdigo de Transaccin KSV1

Distribucin Pgina 1 de 1
Ciclo: nombre del ciclo de distribucin que se va a crear.
Fecha de inicio: del ciclo de distribucin.
Clic Enter:

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Ha de ser activado el indicador Iterativo, con ello se permitir que un centro de
coste receptor del ciclo sea luego emisor.

Posicionarse en el icono Aadir segmento y dar enter:

En el segmento es donde se indica el objeto emisor, el objeto receptor y la


base por la que se efectua el ciclo.

Puede haber tantos segmentos como se quiera dentro del ciclo y tantos ciclos
como quiera, pero es recomendable que haya ms segmentos por ciclo que
ciclos.

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Nombre segmento: denominacin del segmento del ciclo que se est creando.

Cabecera segmento:

Norma distribucin: determina el tipo de valores emisores, pudiendo ser;


- Importes contabilizados
- Importes fijos
- Tarifas fijas
Porcentaje: por el que se abona el emisor. Si no es por el 100% quedar una
parte sin distribuir en el emisor.

Base referencia receptora:

Norma receptora: cmo deben determinarse las magnitudes de los


receptores. En funcin del criterio que aqu se emplee se distribuirn los costes
a los receptores en base a:
- PARTES VARIABLES
- IMPORTES FIJOS
- PORCENTAJES FIJOS
- PARTES FIJAS

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Clase cuota variable: en funcin de qu se distribuye; costes reales, costes
plan, consumo real, consumo plan, valores estadsticos reales, valores
estadsticos plan, actividad real, actividad plan

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Emisor / Receptor:

Se introduce en Emisor el centro de coste por el que se va a distribuir as


como la clase de coste por la que se distribuye y en Receptor el grupo de
centros de costes a los que se va a distribuir.

Como se ve, el emisor puede ser ms de un centro de coste o tambin un


grupo de centros de costes y la clase de coste por la que se realiza la
distribucin pueden ser varias clases de coste que igualmente pueden
asignarse a un grupo de clases de coste.
Y como posibles receptores puede distribuirse a orden, centro de coste y
elemento PEP, ya sea de forma individual o agrupados.

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Valores emisor:

Porcentaje: por el que se abona el emisor


Versin: en la que se est trabajando, va a ser siempre la versin 0.

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Bases referencia receptoras:

Clases cuota variables: en funcin de qu se distribuye; costes reales, costes


plan, consumo real, consumo plan, valores estadsticos reales, valores
estadsticos plan, actividad real, actividad plan
Segn se haya definido la Clase de cuota variable se debern cumplimentar
los Criterios de seleccin.
Valores estadsticos: grupo de valores estadsticos en funcin del cual se
realiza la distribucin.

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Factores ponderacin receptor:

Al haber elegido en la pantalla Cabecera segmento como Norma receptora:


Partes variables aparece esta pantalla.

Se introducen los factores por los que se pondera a los objetos receptores de la
distribucin.

Grabar.

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EJECUTAR LA DISTRIBUCIN

Va Mens Finanzas Controlling Contabilidad de centros de


Coste Cierre del periodo Funciones Individuales
Imputaciones Distribucin
Va Cdigo de Transaccin KSV5

Perodo / A: periodo en el que se va a ejecutar el ciclo de distribucin.


Ciclo: ciclo de distribucin que ha sido creado y ahora se va a ejecutar.

Ejecutar:

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Esta pantalla es un resumen del proceso efectuado, en ella dice si el ciclo de
distribucin se ha finalizado sin errores, indica el nmero de emisores y
receptores, la clase de coste por la que se ha efectuado la distribucin y
haciendo doble clic se podr navegar a diferentes objetos:

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Haciendo clic en el icono Receptor:

Aparecen los centros de coste receptores y el importe a distribuir de los costes


de personal as como la base de referencia que haba sido asignada, que era
en funcin de unos valores estadsticos que representaban el nmero de
empleados de cada centro, 20 para el AX11 y 30 para el AX12, por lo que en
funcin de esa proporcin ha repartido los costes de personal que entraban por
la clase de coste 640000 en el centro de coste emisor A10.

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Si ahora se posiciona en el icono Emisor:

Obtendr la informacin para el centro de coste emisor, posicionndose sobre


una de las lneas y haciendo doble clic:

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Obtendr un resumen de los movimientos que se han producido:

El centro de coste emisor, ha sido abonado por 400.400 Euros que son los
costes de personal que han sido distribuidos al centro de coste receptor AX11 y
por 600.600 Euros que es el importe de la distribucin al centro de coste AX12,
con lo que el centro de coste emisor A10 ha quedado saldado y del 1.001.000
Euros que haba entrado por la clase de coste 640000, el centro de coste AX11
ha sido cargado por 400.400 Euros que es lo que le corresponde en funcin del
nmero de empleados que tiene y el centro de coste AX12 ha sido cargado por
600.600 Euros siguiendo el mismo criterio de distribucin.

Este ejemplo de distribucin que se ha hecho, ha sido realizado empleando


como Norma receptora: PARTES VARIABLES, a continuacin se va a
diferenciar los distintos casos de distribucin que se pueden presentar
utilizando el resto de normas receptoras posibles:

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NORMAS RECEPTORAS

En primer lugar hay que decir que al utilizar como norma receptora: PARTES
VARIABLES aparecer la pantalla de Factores ponderacin receptores, esta
nicamente aparece si se utiliza este tipo de norma.

IMPORTES FIJOS

Fijando como norma receptora Importes fijos la distribucin se har fijando


una cantidad para cada receptor, cantidad que ha de especificarse en la
pantalla: Base referencia receptor. Por los importes fijos que se asignen en
las bases de referencia de los receptores se abonar el emisor.

En Norma receptora se selecciona Importes fijos y en la pantalla: Base


referencia receptoras:

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En Importe se asigna la cantidad fija que se va a distribuir a cada receptor.

PORCENTAJES FIJOS

Fijando como norma receptora Porcentajes fijos, la distribucin se efectuar


en funcin de unos porcentajes que se asignarn a cada receptor. Ha de
tenerse en cuenta que el total de las bases de referencia receptoras no ha de
sobrepasar el 100%. Si el total de las bases de referencia receptoras es inferior
al 100% una parte del valor del emisor no se distribuir y permanecer en el
emisor.

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Se selecciona como Norma receptora: Porcentajes fijos y en la pantalla:
base referencia receptor:

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En Parte / % se asigna el porcentaje por el que se va a distribuir a cada
receptor.

PARTES FIJAS

Fijando como norma receptora: Partes fijas en la pantalla Bases referencia


receptor se definirn las partes fijas de los receptores, el mtodo es parecido al
de porcentajes fijos.

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Se selecciona como Norma receptora: Partes fijas y en la pantalla: Base
referencia receptores:

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En Parte / % se fija la parte fija que ha de asignarse a cada receptor, si se fija
el mismo valor para cada base, distribuir la mitad para cada uno.

Con esto se han completado todas las posibilidades que pueden presentarse
en la distribucin en funcin de que se fije una norma receptora u otra.

El procedimiento es el mismo para el Subreparto y el Traspaso peridico.

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