Tugas AKM2

Sido Dea A, Indah Permata S, Toriq Dutyanegara

The investment or follows

Harga Jual
Maturity $ 300.000
PV of Principal (300 x 0,76642) $ 229.926
PV of Interest (12.000 x 7,7861) $ 93.433
Harga Jual obligasi $ 323.359
($ 23.359)
Jurnal pada tahun pertama
1/1/16 Debt Investment $ 323.359
Cash $ 323.359

Tabel Amrotisasi Tahun Pertama

Kas Jumlah
Tgl Pdpt bunga Amortisasi
diterima Tercatat
1/1/16 323359
1/5/16 12000 9701 (2299) 321060
1/9/16 12000 9632 (2368) 318692
1/1/17 12000 9561 (2439) 316252

Perhitungan :
- 300.000 x 0,12 x 4/12 = 12000
- 323359 x 0,9 x 4/12 = 9701
- 9701 12000 = (2299)
- 323.359 + (2299) = 321060

1/5/16 Cash $ 12.000

Sekuritas yang dimiliki sampai jatuh tempo $ 2.299
Pendapatan Bunga $ 9.701

1/9/16 Cash $ 12.000

Sekuritas yang dimiliki sampai jatuh tempo $ 2.368
Pendapatan Bunga $ 9.632

1/12/16 Piutang Bunga $ 12.000

Sekuritas yang dimiliki sampai jatuh tempo $ 2.439
Pendapatan Bunga $ 9.561

Laporan akhir tahun pertama

Laporan Akhir Tahun

31 Des 2016
Statment of financial potitioon

Long Term Investment

Debt Investment $ 316.253
Current Assets
Interest $ 12.000
Income Statment
Other Income & Expense
Interest Revenue (9701+9632) $ 19.333
 Tugas AKM2
Sido Dea A, Indah Permata S, Toriq Dutyanegara

Perhitungan & jurnal pada saat penjualan ( 1 Okteober 2010)

Pada 106,5 + acrued interest

Tabel amortisasi tahun 2016 - 2019

Kas Jumlah
Tgl Pdpt bunga Amortisasi
diterima Tercatat
1/1/16 323359
1/5/16 12000 9701 (2299) 321060
1/9/16 12000 9632 (2368) 318692
1/1/17 12000 9561 (2439) 316252
1/5/17 12000 9488 (2512) 313741
1/9/17 12000 9412 (2588) 311153
1/1/18 12000 9335 (2665) 308488
1/5/18 12000 9255 (2745) 305743
1/9/18 12000 9172 (2828) 302915
1/1/19 12000 9088 (2912) 300003

1 Oktober 2018
2912 x = 728
(1 Sep 1 Okt) = 1 bln

Jurnal
1/10/18 Debt Investment $ 728
Interest Revenue $ 728

Debt Investment Amortisasi Cost

Perhitungan Laba/ Rugi :
Selling Price $ 106.500
Less : Nilai buku per 1 Sep $ 302.915
Amortiasi (1Sep 1 Oktober ) ($ 728)
$ 302.178
Gain (loss) on sale ($195.687)