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9P 6Q
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INDICE GENERAL
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6.3 Identificacin de equipos, maquinarias e infraestructura .................................... 42
6.4 Gestin de la exportacin ................................................................................... 43
6.5 Presupuesto de costos de produccin ........................................................... 44
7. PLAN DE GESTIN E IMPLEMENTACIN ............................................................. 46
7.1 Estructura organizacional ................................................................................... 47
7.2 Constitucin de la empresa ................................................................................ 48
7.3 Acciones especficas de implementacin ........................................................... 51
8. PLAN ECONMICO FINANCIERO ....................................................................... 52
8.1 Evaluacin econmica ....................................................................................... 53
8.2 Evaluacin financiera ......................................................................................... 53
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................ 54
10. ANEXOS ................................................................................................................... 55
NDICE DE CUADROS
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CUADRO N 14: FORMAS DE PROMOCION ................................................................. 35
NDICE DE IMGENES
NDICE DE GRFICOS
GRAFICO 4: FLUJOGRAMA............................................................................................ 41
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1-RESUMEN EJECUTIVO
La idea de negocio se basa en datos estadsticos que demuestran que las exportaciones de
aceite esencial de limn hacia mercados grandes como Reino Unido han crecido a lo largo de
los ltimos aos. Dos de los factores que consideramos ms importantes son el precio que
ofrece este mercado que aument de 36 USD a 47 USD por kilo de aceite en el 2014.
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2- OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
Otro dato estadstico que nos permite llevar a cabo nuestra idea de negocio es que en el
ao 2013 la produccin de limn fue de 228.470 toneladas, cantidad 2.07% superior producida
en el ao 2012. En cuanto a la produccin, sta creci en estos ltimos aos debido a que el
aumento de la superficie cosechada fue superior a la disminucin del rendimiento por hectrea.
Adicionalmente, el 2007 fue el ao donde hubo mayor produccin de limn alcanzando 269
788 toneladas.
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La cosecha de limn Tahit es contraestacionaria respecto de la cosecha en Mxico.
Respecto de Brasil, el norte de Per sufre un periodo de lluvias ms corto y con menor
densidad, entre enero y marzo, a diferencia de Sao Paulo que las padece entre octubre
y marzo y en forma ms abundante. Esto favorece en forma importante al Per, dado
que las lluvias afectan la calidad del fruto.
IMAGEN N1
ACEITE ESENCIAL DE LIMN
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Puede detener hemorragias, sanar heridas y disminuir el sangrado de las encas o
la gingivitis.
Tiene la capacidad de regular las funciones de las glndulas sebceas, ya que al
presentar una actividad excesiva pueden conducir al desarrollo del acn y la caspa
debido a un cuero cabelludo grasoso.
Las otras actividades qumicas en las que se utilizan estos productos son en bactericidas,
insecticidas, disolventes biodegradables para oleos y pinturas.
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2.4 Mercado Meta
CUADRO N 01
MERCADO META - REINO UNIDO
Se observa que el mercado potencial ira incrementando hacia el aos del 2015.
El mercado disponible al igual que el efectivo y el objetivo se encuentran incrementndose
ao por ao.
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3- ANLISIS Y EVALUACIN ESTRATGICA
Cabe destacar que se vienen implementando medidas orientadas a ampliar la base tributaria
con el fin de contrarrestar la evasin fiscal. Entre los principales impuestos evadidos son el
Impuesto a la renta, Impuesto general a las Ventas y el Impuesto Selectivo al Consumo.
En el plano econmico, el PBI del 2014 fue 5.7% segn fuente del BCRP en comparacin al
2013 de 5.0%. Su ascenso se debi a la recuperacin de la economa mundial y al clima
favorable para la inversin privada. Asimismo, El PBI fue de 201 883 miles de millones de
dlares de acuerdo al BCRP y se espera que para el ao 2016 ascienda a 285 miles de
millones de dlares.
En cuanto al PBI sectorial, INEI destaca que el sector pesca se desplom en un -27,94%
con respecto al ao anterior debido a factores climticos as como los sectores de manufactura,
minera e hidrocarburos cayeron respectivamente en los grficos que se muestran a
continuacin.
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GRAFICO N01
PBI SECTORIAL
Por otro lado, el desarrollo tecnolgico permanece siendo limitada debido al bajo sistema
educativo en especial las ciencias que dificultan la preparacin del pas para hacer un buen uso
de las tecnologas as como la falta de preocupacin del gobierno. Un dato que se debe
recalcar es que se mantiene en la posicin 90 dentro del ranking global de tecnologa 2015.
El Per por su ubicacin geogrfica central cuenta la ventaja de ser el intermediario para las
operaciones comerciales internacionales. El clima es eminentemente tropical con
precipitaciones abundantes y vegetacin exuberante. Sin embargo, se ven afectados por ciertos
factores como la cordillera de los andes, corriente ocenica peruana, el cicln ecuatorial.
Asimismo, si bien el clima del Per es favorable para la exportacin de productos tradicionales,
estos factores climticos como el fenmeno del nio afectan los cultivos de los productos ms
exportados.
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El ndice demogrfico del 30 de junio del presente ao 2015, indica que la poblacin
peruana asciende a 31 millones 151 mil 643 personas. Hacia el 2021, ao del bicentenario de
nuestra independencia nacional superaremos los 33 millones y para el ao 2050 se estima que
llegar a 40 millones de habitantes.
CUADRO N 02
DATOS MACROECONOMICOS REINO UNIDO
Por otra parte, en cuanto a los acuerdos comerciales relacionados, tenemos el TLC con la
Unin Europea, el cual nos ha permitido consolidar ms mercados para nuestros productos,
desarrollar una oferta exportable competitiva y promover el comercio y la inversin. Asimismo,
este acuerdo nos ha permitido tener un acceso preferencial para el 99.3% de nuestros
productos agrcolas y para el 100% de nuestros productos industriales.
Reino Unido ha ido incrementado su poblacin con el paso de los aos, en el 2014 cerr con
una poblacin de 64.511.000 personas, lo que se supone un incremento de 202.739 habitantes
respecto al 2013. Asimismo, Reino Unido es el 21 pas ms poblado del mundo, donde su
poblacin femenina sigue siendo mayoritaria con 32.659.675 mujeres, el cual vendra a ser el
50.79% del total, mientras que la poblacin de hombres asciende a 31.648.586 hombres, con el
49.21%.
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Otro punto importante a observar es el factor climtico, en el cual podemos ver que el Reino
Unido tiene un clima templado con abundantes lluvias todo el ao. La temperatura va variando
desacuerdo a las estaciones, donde rara vez cae por debajo de -10C o se eleva por encima de
los 35C. Asimismo, las temperaturas mximas son durante los meses de Junio, Agosto y
Setiembre; mientras que las temperaturas mnimas son en los meses de Diciembre, Enero y
Febrero
CUADRO N 03
DATOS CLIMTICOS REINO UNIDO
Parmetros climticos promedio del Reino Unido
Mes Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Anual
Temperatura mxima 19. 21. 18.
6.7 7.1 9.9 13 16.3 21.4 15 10.1 7.7 13.9
media (C) 6 7 8
Temperatura mnima 11.
0.4 0.5 1.5 3.4 6.3 9.3 10.9 8.8 6.4 2.8 1.3 5.2
media (C) 3
Precipitacin total
78 51 61 54 55 57 45 56 68 73 77 79 754
(mm)
24
Horas de sol 279 280 372 420 465 510 496 465 390 341 270 4536
8
Humedad relativa (%) 81 76 69 64 62 60 60 62 67 73 78 82 69.5
Fuente: Banco Mundial
Elaboracin: Propia
De acuerdo a estudios del Banco Mundial, el Reino Unido es un pas con el que se puede
hacer negocios de una manera ms sencilla que otros pases que pertenecen a la Unin
Europea. Establecer un negocio con el Reino Unido demora 13 das, mientras con otros pases
europeos demoran alrededor de 32 das, asimismo, es considerado el sitio ms atractivo en
Europa y el segundo en el mundo para hacer negocios internacionales. Por ello, las ventajas
comparativas que el Reino Unido ofrece a las empresas extranjeras son estabilidad econmica,
economas flexibles, impuestos bajos, etc.
Principales insumos
El limn es el principal insumo del producto, siendo la cascara, es decir la parte
amarilla de la piel del limn.
Agua caliente es otro insumo importante, ya que es ah donde se pone la cascara
por un minuto para quitarle el sabor amargo.
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El aceite de oliva es tambin un insumo importante, ya que es ah donde se pone
juntamente con la cascara de limn.
El frasco es un insumo donde se llenara el aceite final.
Cantidad de proveedores: Hemos analizado varias empresas productoras de limn,
entre ellas las principales son:
ENVISAC
COMERCIAL HUANCAS E.I.R.L
SOLUCIONES DE EMPAQUE S.A.C
ECOGLASS
Calidad de los insumos: La calidad de los insumos tienen que ser de alto nivel, ya que
ser un producto que ingresara a un mercado Europeo, por lo tanto, es necesario que las
cascaras de los limones, el aceite de olive y los frascos tengan un alto nivel de calidad
para mantener la competitividad frente a otros aceites esenciales de limn de otros
pases. De esta manera, es indispensable mantener un alto grado de calidad en el
proceso productivo y en la elaboracin del aceite esencial de limn. Asimismo, tener en
cuenta que nuestro mercado final, es decir Reino Unido, tiene sus requerimientos propios
en cuanto a materia de calidad del producto que importen.
Capacidad de oferta de productos: En este cuadro, observamos las exportaciones de
Per al mundo, como tambin al Reino Unido (Pas que hemos elegido a exportar).
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Asimismo, se muestra el total de exportaciones durante los ltimos 5 aos en MILES DE
DOLARES. En el segundo cuadro se muestra se muestra las cantidades en toneladas.
CUADRO N04
Exportaciones de Per Dlares
Fuente: TRADEMAP
Elaboracin: Propia
Se puede observar que el Reino Unido existe un gran nmero de compradores las cuales
son grandes empresas que tienen una fama grande con respecto a este rubro, por ejemplo:
Unilever, L Oreal, Wella, Sanofi Aventis, etc. Pero tambin hay que tener en cuenta que estas
compaas no son necesariamente las mejores para los exportadores de pases desarrollados.
Por otro lado, es recomendable buscar compradores de pequeas y medianas empresas, una
buena fuente es Dutch Association flor Flavour and Fragante Manufacture que es conformada
por 30 grandes compaas y las dems son medianas y pequeas.
Algunos de las condiciones que los compradores solicitan para poder comercializar los
productos de esta categora en su pas son que cuenten con ciertos requisitos los cuales son a
travs de la legislacin de etiquetado, cdigos y sistemas de gestin, estos se basan en medio
ambiente, salud del consumidor, seguridad y preocupaciones sociales. Y algunos requisitos
comunes que le daran un valor extra al producto como el ISO 140001, ISO 9000, HACCP.
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Los precios a vender se daran en promedio de 30 euros, segn el intermediario que se
escoja si es un importador, empresa, industria procesada, etc.
Las condiciones de pago como es una empresa nueva, seran en mayor parte en efectivo o
en algunos casos a crdito si se llega a establecer una fuerte negociacin.
CUADRO N05
Cantidad de consumidores
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Adicional a ellos tambin es importante:
Patrones de consumo
En los ltimos aos los cambios en las tendencias y en los patrones de consumo se
han manifestado en todos los pases europeos, pero evidentemente, no todos los pases
han sufrido la crisis econmica de la misma manera ni sus ciudadanos han adoptado los
mismos modelos de consumo.
Reino Unido, uno de los pases con ms peso en Europa, registra un buen estado de
nimo tanto en las familias como en las empresas. La valoracin de la economa por parte
de los ciudadanos es alta, llegando incluso a valores anteriores a la crisis, pero aun as el
consumo y la intencin de compra siguen siendo moderados.
Condiciones de pago
Los clientes podrn pagar tanto en efectivo como al crdito, dependiendo cul de ellos se
le haga ms accesible. El plazo sera cada dos meses (el cobro)
Se deber identificar:
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CUADRO N6
Tipos de sustitutos
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NS Pimpinella anisum: El aceite esencial se obtiene por destilacin al vapor de las
semillas maduras y trituradas con un rendimiento entre el 2 y el 6%. Tiene un aroma
especiado y dulce.
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Aceite esencial de bergamota
Esta esencia tiene propiedades sedantes ideales para calmar la ansiedad, cuyo
resultado es la compulsin y el deseo desenfrenado de comer. Si lo utilizas con lavanda,
vers que su resultado es mucho ms eficaz. Para usar el aceite esencial de
bergamota solo bastar con que coloques un par de gotas en un pao e inhales el
aroma.
Aceite esencial del sndalo
El aceite esencial de sndalo tiene propiedades relajantes y ayuda a controlar la
ansiedad por comer, lo que te servir para controlar el peso e inclusive perder algunos
kilogramos. Solo utilzalo por medio de la difusin e inhalacin de los vapores.
Precios
CUADRO N 07
PRECIO DE PRODUCTOS SUSTITUTOS
Normas legales
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El nuevo marco legal, de acuerdo a la regulacin 834/2007 del Consejo especifica que
para la produccin orgnica y el etiquetado de productos orgnicos.
El uso de del logotipo orgnico de la Unin Europea ser obligatorio en todos los
productos manufacturados en sus pases miembros.
Monto de inversin
El monto de inversin para ingresar al mercado del Reino Unido en base a nuestros
proceso de cotizacin del nuestro producto seria de 200 mil dlares.; sin embargo, se
piensa que a medida que el aceite esencial de limn tiene ms acogida en el Reino
Unido, se har una reinversin para poder aumentar la cantidad de productos
exportados.
Permisos y licencias
Requerimientos:
Otros requerimientos:
Lista de empaque: Documento que tiene relacin con la factura y se usa en casi todo
momento del envi de la mercadera.
Factura Comercial: Documento donde se fijan condiciones de venta de las mercancas
y especificaciones.
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Certificado de origen: Documento solicitado por las cmaras de comercio de los
diferentes pases donde ingresara la mercanca.
Competidores nacionales
Al considerar a la competencia, podemos encontrar Asociaciones de Exportacin de
aceite de limn en nuestro pas pero a la vez la competencia directa la captamos
internacionalmente, especficamente los mercados con mayor participacin son los de
Argentina y Mxico. Tambin hay competencia situada en el mismo pas destino, a
continuacin situaremos a los siguientes:
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CUADRO N 08
COMPETENCIA EN PER
VARIEDAD DE
COMPETIDORES CALIDAD DE PRODUCTOS ESTRATEGIA PARTICIP.
PRODUCTOS
Con su planta de produccin
Limn sutil, aceite esencial para cada producto y
Limones Piuranos
destilado y cascara plantaciones propias. 34%
S.A.C
deshidratada Eficiente logstica. Productos
orgnicos.
Aceite destilado de limn,
Aceites cscara deshidratada de
Esenciales del limn, esencia de destilado Productos 90% orgnicos. 21%
Per de limn y aceite esencial Diferenciacin
de limn.
Otros 2%
Fuente: Pg. Web AGRODATA
Elaboracin: Propia
Competencia Internacional
Durante los ltimos cuatro aos, Argentina se ha mantenido como lder en abastecimiento de
aceites esencial de limn al mercado de Reino Unido. El segundo proveedor es Mxico, con
niveles variables de exportacin, el 2011 fue el mejor ao en sus exportaciones del producto, de
ah disminuyeron en un 26% al siguiente ao, y en el 2014 crecieron en un 17%. Luego
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tenemos a Estados Unidos, Italia, Espaa, Sudfrica y Brasil como proveedores potenciales
respectivamente. A nivel mundial, el precio de aceite esencial de limn en el ao 2008 aument
en un 24% con respecto al ao anterior.
Argentina, siendo el principal abastecedor del mercado britnico, no refleja un nivel de precio
elevado y es superado por sus competidores. Por ejemplo Brasil y Mxico con US$35 y US$33
dlares respectivamente en el ao 2008. Otros proveedores que han crecido de manera
constante en los ltimos aos en el precio del producto son Estados Unidos, Italia, Espaa Y
Brasil, siendo este ltimo el pas que mejor precio tiene en el mercado.
CUADRO N 09
COMPETENCIA INTERNACIONAL
PRECIO en
VARIEDAD DE CALIDAD DE
COMPETIDORES PARTICIPACIN US$ POR
PRODUCTOS PRODUCTOS
Kg.
El Aceite
Esencial de
Mxico 27% $ 26
Limn es
utilizado como
saborizante en la
industria de Uso del sistema
bebidas sin Brown
alcohol y como incorporado en
aromatizante en su 25tecnologa,
Argentina la industria de 30% $ 27
lo cual permite
cosmticos y lograr mayor
perfumera. rendimiento
industrial.
Otros 43%
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continuo de nuestras certificadoras (GLOBALG.A.P., HACCP). Asimismo, el limn sutil es el
ms adecuado para la elaboracin del aceite puesto que cuenta una alta acidez y una
cscara apropiada que lo hacen nico en sus propiedades medicinales. Otros limones son
muy grandes y de cscara gruesa. A travs del proceso de destilado, se alcanza concentrar
un 99% de la naturalidad del producto, cantidad requerida por mercados exigentes como
Reino Unido.
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CUADRO N 10
NUEVOS MERCADOS
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4 Plan Estratgico
4.1 Visin
Ser lderes en la comercializacin de aceites ctricos elaborados de forma natural,
cumpliendo con las exigencias del mercado nacional e internacional
4.2 Misin
CUADRO N 11
OBJETIVOS ESTRATGICOS
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INDICADOR Capital de trabajo
DESCRIPCION Conocer el monto de capital disponible
AO META JUSTIFICACIN
Ao1
Ao2 8% Cobro de deudas.
META
Ao3 18% Adquisicin de maquinarias.
Ao4 23% Inversin
Ao5 30% Prestamos por cobrar
OBJETIVO Que el monto del capital aumente.
AO META JUSTIFICACIN
Ao1
Ao2 -10% Reduccin debido a nuevos aportes
META
Ao3 -8% Exoneracin de tributos
Ao4 -6% Cambio de proveedores
Ao5 -4% Cambio de fabrica
OBJETIVO Reduccin de las deudas a corto plazo
AO META JUSTIFICACIN
Ao1
Ao2 10% Incremento de accionistas
META
Ao3 -4% Falta de personal
Ao4 15% Ganancias de la empresa por servicios a terceros
Ao5 25% Incremento de ventas
Capacidad para generar utilidades netas de la inversin de los accionistas
OBJETIVO
y capital propio
Elaboracin: Propia
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5 Plan de Marketing
El consumidor se caracteriza por tener un alto nivel de vida, ser bastante sofisticado y
estar bien informado sobre las opciones de mercado y las posibles ventajas o beneficios
de diversas opciones.
El total de hogares en el Reino Unido es de aproximadamente 26,4 millones.
Tres de cada cuatro britnicos es mayor de 20 aos. La mayor parte de la poblacin
est concentrada en los 40 y 50 aos de edad.
El ingreso de la unidad familiar en trminos reales ha disminuido en los ltimos aos,
esto debido principalmente a las altas tasas de inflacin y el moderado crecimiento de la
economa
CUADRO N 12
GASTOS DE CONSUMO
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Como observamos un 9.1% de gastos de consumos es de alimentos y bebidas no alcohlicas lo
cual nos asegura una buena rentabilidad.
CUADRO N 13
CONSUMO EN HOGARES
Fuente: SIICEX
Elaboracin: Propia
5.2 Producto
5.2.1 Porcin consumible:
La porcin que el consumidor pueda tener para el uso final de aceite esencial de limn
depender a la industria a la que este destinada (gastronmico, cosmticos, aromaterapia,
medicinal), ya que en mayor porcentaje (40%) el mercado de Reino Unido destina este
producto para la elaboracin de inciensos.
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Perfumes: vienen en varios tipos y puede ser categorizado como perfumes clsicos,
aguas de perfume, aguas de colonia y aguas de tocador. La nica diferencia entre
todos estos tipos es debido principalmente a la concentracin de aceites aromticos
que son naturalmente extrado o sintticamente hecho y se diluye con agua y alcohol
de alto grado.
Hoy en da, existe un inters creciente en el mercado de las fragancias naturales con aceites
esenciales puros y extractos de plantas.
Desde el punto de vista de productos mdicos, los aceites esenciales son usados como
medicina alternativa.
Para lograr ptimos resultados teraputicos en la aromaterapia y mejorar la salud, los aceites
esenciales deben ser de la ms alta calidad, es decir puro natural y sin adulterar.
Antispticos
Antiparasitarios
Antiinflamatorios
Las otras actividades qumicas en las que se utilizan estos productos son en bactericidas,
insecticidas, disolventes biodegradables para oleos y pinturas.
5.2.3 Marca:
Se propone usar una marca distintiva, como NATOIL, que est acompaada de un smbolo
que la represente. Esta marca y este smbolo se imprimiran en cada frasco de aceite
esencial de limn.
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Fecha de vencimiento.
Contenido de la presentacin.
Informacin en ingls.
Es necesario cumplir con estos requerimientos, ya que en el mercado de Reino Unido existe el
DEFRA (Departament of Enviroment, Food and Rural Affairs) el cual se encarga de verificar los
productos y la forma de presentacin ante el consumidor.
IMAGEN N2
ETIQUETA
NATOIL
El envase del producto exportable ser en pequeos frascos de vidrio, los cuales contendrn 100 ml.
de aceite esencial de limn, ya que la presentacin del producto se adaptar a las exigencias del
mercado de Reino Unido.
En cuanto al empaque, el diseo grfico expuesto en el exterior de la caja de cartn debe resaltarse la
marca y el smbolo, los que resultar visibles desde todo ngulo, dado que estas cajas no solamente
quedan en el almacn sino que tambin pueden ser colocadas en las gndolas de los supermercados.
El diseo estructural es estndar, y no aplican modificaciones puesto que ha sido elaborado con el fin
de que el producto se mantenga en ptimas condiciones y que sea apilable en pallets. Se empacaran
en paquetes de 24 botellas.
El embalaje ser de plstico el cual cubrir las cajas que contendrn los frascos de aceite esencial de
limn.
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5.3 Plaza
5.3.1 Plaza
Tipo de canal:
Eleccin de Distribucin Indirecta, debido a que somos una empresa que recin empieza sus
operaciones, utilizaremos un intermediario para que pueda posicionar nuestro producto en
diferentes puntos donde sea una oportunidad de que sea consumido (Supermercados o
Tiendas Especializadas) a travs de sucursales de grandes cadenas, grandes tiendas
departamentales tales como Marks&Spencer, Woolworths, Boots, Sainsbury, los cuales vienen
experimentando un gran desarrollo.
Luego de elegir la distribucin indirecta, diseamos que el canal sea simple, es decir, buscamos
un canal de distribucin para llegar al mercado objetivo
5.4 Precio
La poltica que se va a aplicar est orientada al objetivo de ventas con la finalidad de lograr un
crecimiento rpido as como tambin para desalentar a los competidores de entrar al mercado.
Asimismo, como resultado adquirimos ms participacin del mercado al aumentar nuestras
ventas ofreciendo nuestro producto a un precio menor.
En cuanto al futuro de este producto, la Gerencia de Manufacturas de ADEX indica que las
exportaciones continuarn incrementndose e incluso el precio por kilo gracias a su valor
medicinal.
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Precios de la competencia para el consumidor final
1) FreshSkin Company
Envase de 100 ml Lemon Pure Essential Oil 10.26usd
2) Mother Nature Goodies
Envase de 100 mil 10.26usd
3) Authentic Oil Co
Envase de 100 ml 11.55 usd
4) Organic Essential OIL
Envase de 100ml 15.03 usd
5) Maggies natural 100ml 9.80usd
5.5 Promocin
En el siguiente cuadro citamos algunas de las formas de promocionar nuestro producto, con
el objetivo de dar a conocerlo en el mercado, lo que lo diferencia y por lo tanto; incrementar
las ventas del aceite esencial de limn.
CUADRO N 14
FORMAS DE PROMOCIN
CANT. DE VECES
MEDIO QUE SE USARA LA
ESTRATEGIA DESCRIPCIN
IDENTIFICADO ESTRATEGIA EN EL
AO 1
Brindar
Entrega de indicaciones de
Presencial Permanente
muestras uso e invitar a la
compra
Dar a conocer el
Promocin por la producto y los
Pginas web Permanente
web diferentes usos
que tiene
Fuente: Propia
Elaboracin: Propia
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mes puesto que se gastara ms en el envo. Despus de lograr una slida participacin en el
mercado y otros factores como xito en las ventas, demanda y negociacin con el cliente, se
podra llegar al acuerdo de enviar mensualmente.
CUADRO N 15
TASAS DE VENTAS
Tasa de variacin
2016 2017 2018 2019 2020
de ventas
66,000
Ventas 10% 15% 17% 20%
unidades
Tasa de variacin
Precio 11.74 usd 12.00 usd 13.00usd 14.00 usd 15.00usd
de precios
Fuente: Propia
Elaboracin: Propia
En el cuadro se muestra las ventas de 66 000 unidades para el 2016 y que a su vez se
incrementar en los prximos aos hasta el 2020 as como el precio que se incrementar en un
dlar cada ao basado en los costos logsticos as como en la demanda del producto.
Se presentan los siguientes cuadros que muestran los gastos de marketing, planilla,
documentos de exportacin y ferias internacionales.
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CUADRO N 16
PRESUPUESTO
Marketing
Planilla
S/.
Jefe Comercial 4,500.00
S/.
Asistente Comercial 2,500.00
S/.
Vendedores 1,500.00
S/. S/.
8,500.00 46,969.50
Gastos de exportacin
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Gastos de Exportacin
USD
Flete todo incluido 3,129.35
USD
Elaboracin de B/L 50.00
USD USD S/.
Handing 50.00 3,229.35 10,592.27
En destino primero se debe pagar manipuleo de
carga en destino (THC) 80.00
Tarifa de desconsolidacin 50.00
Tarifa del agente portuario 100.00
Tarifa del agente de aduana en destino para que
libere la carga 800.00
Tarifa del trasnportista para que lleve las cajas al S/.
almacen del cliente 500.00 1,530.00 5,523.30
S/.
63,085.07
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6- Plan de Operaciones
6.1 Diseo del proceso de operaciones del negocio
Diagrama del proceso de operaciones, el cual puede considerar como referencia las
actividades primarias de la cadena de valor. Cada actividad deber tener una pequea
descripcin. Por ejemplo:
GRAFICO 2
PROCESO LOGISTICO
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Fuente: Ministerio de Comercio Exterior
Elaboracin: Ministerio de Comercio Exterior
GRAFICO 3
CADENA DE VALOR
Cadena de valor:
A continuacin se muestra el flujo grama del proceso productivo del aceite esencial de limn.
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GRAFICO 4
FLUJOGRAMA
Fuente: SIICEX
Elaboracin: Propia
La descripcin de cada una de las actividades del proceso ser detallada en el punto 6.5
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6.2 Identificacin de insumos y costos de produccin
Se deber detallar todos los materiales e insumos requeridos para producir cada uno de los
productos principales, incluyendo el costo unitario de cada uno de ellos. Por ejemplo:
CUADRO N 17
INSUMOS
CVU 24.00
Fuente: Propia
Elaboracin: Propia
Se deber detallar todos los equipos, maquinaria e infraestructura requeridos para producir
cada uno de los productos principales, incluyendo el valor unitario de cada uno de ellos y el
valor total. Considerar solo lo relacionado con el plan de operaciones
CUADRO N 18
EQUIPOS Y MAQUINARIAS
42
6.4 Gestin de la Exportacin
Modalidades de distribucin:
GRFICO N5
PLANTA
TRASLADO A PUERTO
ENVIO DE MERCADERIA
ADUANAS
Con respecto a las modalidades y medio de pago: se darn las facilidades de usar pago
a la vista y cartas de crdito, dentro del cual si resulta ser un buen cliente se podr
brindarle la mercancas a crdito, en algunos casos se pedir un adelanto, o en otros
50% al contado y el resto en un plazo de 90 das.
Requisitos de exportacin:
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Normas de origen del SGP
DUA
Contrato de transporte
Contrato de seguros
Crdito y cobranzas
Documentos de exportacin:
Factura comercial
Otras facturas
Rgimen de muestras
Licencias de importaciones
Requisitos de etiquetado
Certificaciones
Condiciones de compra
Condiciones de pago
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6.5 Presupuesto De Costos De Produccin
CUADRO N19
GASTOS Y COSTOS
GASTO COSTOS
1.Recepcin de materia prima 400 soles
2.Trasnporte al rea de lavado 200 soles
3.lavado y seleccin 150 soles
4.transporte al rea de 50 soles
seleccin
5.extraccin 1000 soles
6.Transporte al rea de 80 soles
centrifugado.
7. Centrifugado 1500 soles
8.Inspeccin 750 soles
9.Venta de subproductos 3000 soles
10.Envasado y Etiquetado 2500 soles
11.Transpote a bodega 1300 soles
12.Almacenamiento 3000 soles
Fuente: Propia
Elaboracin: Propia
2. Transporte al rea de lavado: Se realiza mediante carritos conocidos como diablos, los
cuales transportarn las cajas de campo con el limn.
3. Lavado y seleccin: El limn se deposita en una tina con agua en donde empleados con
cepillos comunes de races o de cerdas de plstico, darn una cepillada superficial al limn,
desechando aquellos que presenten descomposicin o putrefaccin.
4. Transporte al rea de extraccin: Este transporte se realiza por medio de cajas de campo
por los empleados, los que vacan el limn lavado en la prensa hidrulica.
5. Extraccin: Mediante prensas hidrulicas el limn es exprimido rompiendo las celdillas que
contienen el aceite. La emulsin (jugo-aceite) sale por una tolva de salida donde hay cubetas
que la reciben y la cscara, bagazo y semillas salen por un orificio de la prensa y se destinan a
subproductos como alimento de ganado.
45
7. Centrifugado: La mquina centrifugadora separa a altas velocidades el jugo del aceite
formando una composicin que pasa finalmente a otra centrfuga de ms altas revoluciones
donde se obtiene, en un depsito el aceite centrifugado.
8. Inspeccin: Se estudian las propiedades organolpticas de una muestra del aceite, las
caractersticas que se verifican son el aspecto, el olor, el color y el sabor.
10. Envasado y etiquetado: El depsito de la centrfuga cuenta con una llave que sirve para
envasar el producto. El envasado se realiza en envases de vidrio o de plstico ahumado para
proteger el producto de la luz. Inmediatamente despus de que se envasa el producto, se
etiqueta con la ayuda de una etiquetadora manual y los frascos se introducen en cajas de
cartn para facilitar su manejo.
46
7- Plan de Gestin e implementacin
Organigrama de todos los puestos (no reas) requeridos para garantizar la operatividad
del proyecto.
Descripcin de las funciones principales de cada uno de los puestos mencionados en el
organigrama.
CUADRO N20
PUESTOS
4- Gestor de
ventas a. Conseguir cartera de clientes
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b. Realizar cotizaciones a diferentes clientes
c. Realizar la postventa
5- Auxiliar de
almacn a. Manejar el registro de las existencias
Fuente: Propia
Elaboracin: Propia
Se deber considerar cada una de las etapas necesarias para lograr el funcionamiento legal
de la empresa (constitucin, permisos, licencias), detallando para cada una de ellas:
48
CUADRO N21
RESUMEN DE REQUISITOS PARA CONSTITUCIN DE LA EMPRESA
49
inscripcin de manera personal, puedo
autorizar a otra persona.
Esta persona, adicionalmente a los
requisitos sealados, deber presentar
los siguientes documentos:
Exhibir el original y presentar una
fotocopia de su documento de identidad.
Presentar una carta poder con firma
legalizada
ante notario pblico o autenticada por
un fedatario de la SUNAT
(especificando que es para realizar el
trmite de inscripcin de la persona
Jurdica en el Registro nico de
Contribuyentes).
Presentar los siguientes formularios
firmados por el representante legal o
persona autorizada:
Formulario N 2119
Solicitud de inscripcin o comunicacin
de afectacin de tributos.
Formulario N 2054, representantes
legales.
Formulario N 2046, establecimientos
anexos
(slo en el caso de contar con
establecimiento
anexo distinto al sealado como
domicilio fiscal y debidamente
sustentado)
Solicitud de Licencia de Funcionamiento
con
carcter de declaracin jurada, que
incluya:
Nmero de RUC y DNI o CE
del solicitante, tratndose de personas
jurdicas o titulares, segn corresponda.
DNI o carn de extranjera del
Licencia de representante legal en caso de
funcionamiento personas jurdicas u otros entes 15 das S/. 1800
colectivos, o tratndose de personas
naturales que acten mediante
representacin.
Vigencia de poder del representante
legal, en
el caso de personas jurdicas u otros
entes colectivos. Tratndose de
presentacin de personas naturales, se
requerir carta poder con firma
legalizada.
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Declaracin Jurada de Observancia de
Condiciones de Seguridad o Inspeccin
Tcnica de Seguridad en Defensa Civil
de Detalle o Multidisciplinaria, segn
corresponda.
Fuente: SUNAT
Elaboracin: Propia
A continuacin se presenta el cuadro detallado con las actividades hipotticas para lograr el
funcionamiento operativo de la empresa.
CUADRO N22
ACCIONES ESPECFICAS DE IMPLEMENTACIN
Actividad Responsable S1 S2 S3 S4 S5 S6 S7 S8 S9
1- Se contactar con proveedor Limones
Johan castillo
piuranos para realizar el pedido x
2- se llevara a cabo acopio del producto Kevin fraga x
3- Mercadera ser transportada al almacn Jorge calle x
4-Se proceder a clasificar la materia prima de
Niccole Heros
acuerdo a su calidad x
5-se transformar la materia prima en el Johan
producto elaborado. Castillo x
6- se llevar a cabo el envasado y
Alvaro Garcia
empaquetado del producto. x
Gianmarco
7-se contactar con el cliente
Cuyo x
8-se gestionar los tramites respectivos para Johan
trasladar la mercadera al puerto Castillo x
9- el proceso llegar a su fin con el pago del
Kevin Fraga
cliente x
Fuente: Propia
Elaboracin: Propia
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CUADRO N23
PROCESO LOGSTICO
Inversiones y
Actividad Descripcin
gastos
Fuente: Propia
Elaboracin: Propia
Los siguientes cuadros reflejan el flujo de caja econmico proyectado y el flujo de caja
financiero con los diferentes ndices: TIR; tasa de descuento, VAN e ndice de rentabilidad.
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Flujo de Caja Econmico proyectado CUADRO N24
AO 2015 AO 2016 AO 2017 AO 2018 AO 2019 AO 2020
Flujo operativo 0.00 183,796.26 183,796.26 183,796.26 183,796.26 S/. 183,796.26
Flujo de capital -115,025.99 15,715.83 0.00 0.00 0.00 27,778
Flujo de caja econmico -115,025.99 199,512.09 183,796.26 183,796.26 183,796.26 S/. 211,573.89 167%
tasa de descuento 20.00%
VAN: Mayor a 0,
S/. 458,897 acepto
TIR Mayor a la tasa de descuento,
.. 167.47% acepto.
ndice de rentabilidad Mayor a 1,
. 4.99 acepto.
Fuente: Propia
Elaboracin: Propia
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9. Conclusiones y recomendaciones
Conclusiones
Recomendaciones
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10. Anexos
PGINAS WEB:
SIICEX:
http://www.siicex.gob.pe/siicex/portal5ES.asp?_page_=160.00000
TRADE MAP:
http://www.trademap.org/Index.aspx
MINISTERIO DE AGRICULTURA
http://www.minagri.gob.pe/portal/
SUNAT
http://www.sunat.gob.pe/
ADEX
http://www.adexperu.org.pe/
PROMPERU
http://www.promperu.gob.pe/
OMC REINO UNIDO
https://www.wto.org/spanish/thewto_s/countries_s/united_kingdom_s.htm
LIMONES PIURANOS S.A.C
http://www.limonespiuranos.com/
DATOS/ COTIZACIONES
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