TALLER DE IVA Y RETENCIONES

ESTUDIANTE

ALEN MONTOYA

PROFESOR
ALEXANDER GUTIERREZ

CONTABILIDAD 1

FESU
FUNDACION DE ESTUDIOS SUPERIORES UNIVERSITARIOS
 Introduccin.

Los impuestos nacionales son el dinero que una persona, una familia o una empresa deben pagar
al Estado para contribuir con sus ingresos. Esta es la forma ms importante por medio de la cual
el Estado obtiene recursos para llevar a cabo sus actividades y funciones (administracin,
inversin social, en infraestructura, en seguridad nacional, en prestacin de servicios, etc.). Por
otra parte La retencin es la cantidad que se retiene de un sueldo, salario u otra percepcin para
el pago de un impuesto, de deudas en virtud de embargo, es decir, te retienen ahora para asegurar
el pago del impuesto. Normalmente es un porcentaje sobre las rentas de las personas o entidades
que tengan que abonar o estn sujetas a retencin, de esta forma, estn obligadas a retener e
ingresar en la Hacienda Pblica en concepto de pago a cuenta del impuesto.
De modo que, el presente trabajo contiene una visin introductoria en torno al desarrollo de
aprendizaje sobre el tema de retenciones e impuestos, gracias al desarrollo de ejercicios que
fomentan la prctica de dichos conceptos, y con el cual se busca resaltar aspectos importantes
para el desarrollo de dichas competencia en nuestro proceso de formacin estudiantil.
 Objetivos

1. Objetivo general

Conocer sobre los impuestos y las retenciones en nuestro pas y determinar las funciones, cobro

2. Objetivos especficos.

Conocer la definicin de impuesto y retenciones nacionales.

Conocer sobre la forma de cobro tanto de los impuestos como las retenciones.
Consultar sobre las tarifas actuales para dicho cobro
Realizar algunos asientos aplicativos al tema.

TALLER

1. David & David S.A., de Cali, Gran Contribuyente, realiza las siguientes operaciones:

a) Compra al contado a Mario Gudio, comerciante inscrito en el rgimen simplificado,

mercancas gravadas por valor de $1.750.000.

CAUSACIN
GC compra a RS. BASE: $1.750.000
IVA: ($1.750.000 X 16%) = $280.000
RETEIVA: ($280.000 X 50%) = $140.000
RETEFUENTE: ($1.750.000 X 3,5%) = $61.250
RETEICA: NO APLICA
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.688.750

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

6205 Compra de mercancas $ 1.750.000
2408 Impuesto $ 140.000
2205 CXP $ 1.688.750
2365 Rete Fuente $ 61.250
2367 Impuesto retenido a rgimen simplificado $ 140.000
SUMAS IGUALES $ 1.890.000 $ 1.890.000

PAGO

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

2205 CXP $ 1.688.750
1110 Bancos $ 1.688.750
SUMAS IGUALES $ 1.688.750 $ 1.688.750

b) Compra a crdito a Importadora Montero & Ca., de Medelln, gran contribuyente,

mercancas por valor de $8.642.000; ms IVA de 16%.

CAUSACIN
GC compra a GC. BASE: $8.642.000
IVA: ($8.642.000 X 16%) = $1.382.720
RETEIVA: NO APLICA
RETEFUENTE: ($8.642.000 X 3,5%) = $302.470
RETEICA: NO APLICA POR SER DE CIUDADES DISTINTAS
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $9.722.250

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

6205 Compra de mercancas $ 8.642.000
240802 Impuesto $ 1.382.720
2205 CXP $ 9.722.250
236540 Rete Fuente $ 302.470
SUMAS IGUALES $ 10.024.720 $ 10.024.720

c) Compra a crdito a Leo Arteaga & Ca. Ltda..., de Cali, inscrito en el rgimen comn

no designado, mercancas por valor de $4.871.000 y con un IVA de 16%.

 CAUSACIN
GC compra a RC. BASE: $4.871.000
IVA: ($4.871.000 X 16%) = $779.360
RETEIVA: ($779.360 X 50%) = $389.680
RETEFUENTE: ($4.871.000 X 3,5%) = $170.485
RETEICA: ($4.871.000 X 4/1000) = $19.484
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = 5.070.711

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

6205 Compra de mercancas $ 4.871.000
240802 Impuesto $ 779.360
2205 CXP $ 5.070.711
236540 Rete Fuente $ 170.485
236702 Impuesto retenido a rgimen comn $ 389.680
236801 Impuesto de industria y comercio $ 19.484
SUMAS IGUALES $ 5.650.360 $ 5.650.360

2. Gustavo Arcila, comerciante inscrito en el rgimen comn de armenia, realiza las siguientes

operaciones:
a) Vende mercancas al contado a bodegas Monserrat, S.A., gran contribuyente, de

Pereira por valor de $1`584.320 con un IVA de 16%.

CAUSACIN
RC vende a GC. BASE: $1.584.320
IVA: ($1.584.320 X 16%) = $253.491
RETEIVA: ($253.491 X 50%) = $126.746
RETEFUENTE: ($1.584.320 X 3,5%) = $55.451
RETEICA: NO APLICA
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.655.614

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

130505 CXC $ 1.655.614
1355 Anticipo de rete fuente $ 55.451
1355 Impuesto a las ventas retenido $ 126.746
240801 Impuesto $ 253.491
4135 Ingreso por venta $ 1.584.320
 SUMAS IGUALES $ 1.837.811 $ 1.837.811

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

1105 Caja $ 1.655.614
1305 CXC $ 1.655.614
SUMAS IGUALES $ 1.655.614 $ 1.655.614
Pago

b) Vende mercanca importada por valor de $891.450 gravada con 16% a varios clientes,

personas naturales.

CAUSACIN
RC vende a RS. BASE: $891.450
IVA: ($891.450 X 16%) = $142.632
RETEIVA: NO APLICA PORQUE SON PERSONAS NATURALES
RETEFUENTE: NO APLICA PORQUE SON PERSONAS NATURALES
RETEICA: NO APLICA PORQUE SON PERSONAS NATURALES
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.069.740

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

130505 CXC $ 1.069.740
240801 Impuesto $ 178.290
4135 Ingreso por venta $ 891.450
SUMAS IGUALES $ 1.069.740 $ 1.069.740

Pago

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

1105 Caja $ 1.069.740
1305 CXC $ 1.069.740
SUMAS IGUALES $ 1.069.740 $ 1.069.740

c) Paga servicio telefnico internacional por valor de$ 483.750 e IVA de 16%.
 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
2408 Impuesto $ 77.400
5135 Telfono $ 483.750
1110 Banco $ 561.150
SUMAS IGUALES $ 561.150 $ 561.150

d) Paga a Equisor & Cia. de armenia arrendamiento mensual de una fotocopiadora, la

suma de $420.000 con un IVA de 16%.

CAUSACIN (Si Equisor & Ca. es RC o GC)

RC paga a GC/RC. BASE: $420.000
IVA: ($420.000 X 16%) = $67.200
RETEIVA: ($67.200 X 50%) = $33.600 pero NO APLICA
RETEFUENTE: ($420.000 X 4%) = $16.800
RETEICA: ($420.000 X 4/1000) = $1.680
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $468.720

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

2408 Impuesto $ 67.200
5120 Equipos de oficina $ 420.000
2335 Arrendamientos $ 468.720
2365 Rete Fuente $ 16.800
2368 Impuesto de industria y comercio $ 1.680
SUMAS IGUALES $ 487.200 $ 487.200

CAUSACIN (Si Equisor & Ca. es RS)

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

2408 Impuesto $ 33.600
5120 Equipos de oficina $ 420.000
2335 Arrendamientos $ 401.520
2365 Rete Fuente $ 16.800
2367 Impuesto retenido a rgimen simplificado $ 33.600
2368 Impuesto de industria y comercio $ 1.680
SUMAS IGUALES $ 453.600 $ 453.600

e) Vende mercancas a crdito a comercial los pinos S.A rgimen comn de Manizales

por valor de $960.000 e IVA de 16%.

 CAUSACIN
RC vende a RC. BASE: $960.000
IVA: ($960.000 X 16%) = $153.600
RETEIVA: NO APLICA, AMBOS SON RC
RETEFUENTE: ($960.000 X 3,5%) = $33.600
RETEICA: NO APLICA PORQUE SON DOS CIUDADES DISTINTAS.
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.080.000

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

1305 CXC $ 1.080.000
1355 Anticipo de rete fuente $ 33.600
2408 Impuesto $ 153.600
4135 Ingreso por venta $ 960.000
SUMAS IGUALES $ 1.113.600 $ 1.113.600

f) Comercial los pinos S.A paga el valor de la deuda del literal anterior y deduce

retefuente.
CAUSACIN
RC vende a RC. BASE: $960.000
IVA: ($960.000 X 16%) = $153.600
Deduce RETEFUENTE: ($960.000 X 3,5%) = $33.600
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.080.000

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

1105 Caja $ 1.080.000
1305 CXC $ 1.080.000
SUMAS IGUALES $ 1.080.000 $ 1.080.000

3. Liquide el IVA y contabilice las siguientes transacciones realizadas por la empresa Castrilln

& Ca. Ltda., de Bogot; liquide adems retencin en la fuente cuando lo considere

necesario.
a) Vende mercancas al contado a varios clientes, personas natural, con 16% de IVA, por

siguientes valores:

$254.980 $132.450 $89.479 $1`475.250

$189.321 $448.000 $975.000 $3964.820

 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
4135 Ingreso por venta 254980
2408 Impuesto 40797
4135 Ingreso por venta 132450
2408 Impuesto 21192
4135 Ingreso por venta 89479
2408 Impuesto 14317
4135 Ingreso por venta 1475250
2408 Impuesto 236040
4135 Ingreso por venta 189321
2408 Impuesto 30291
4135 Ingreso por venta 448000
240810 Impuesto 71680
4135 Ingreso por venta 975000
240810 Impuesto 156000
4135 Ingreso por venta 3964820
240810 Impuesto 634371
1105 Caja 8733988

SUMAS IGUALES $ 8733988 $ 8733988

b) Compra mercancas a crdito por valor $1389.450; con un IVA de 16%, a Texcol S.A

gran contribuyente de Medelln.

CAUSACIN
RC compra a GC. BASE: $1.389.450
IVA: ($1.389.450 X 16%) = $222.312
RETEIVA: NO APLICA RC A GC
RETEFUENTE: ($1.389.450 X 3,5%) = $48.631
RETEICA: NO APLICA
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.563.131

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

6205 Compra de mercancas $ 1.389.450
240802 Impuesto $ 222.312
2205 CXP $ 1.563.131
236540 Rete Fuente $ 48.631
SUMAS IGUALES $ 1.611.762 $ 1.611.762

c) Devuelve mercanca comprada a crdito a Texcol S.A., por valor de $185.000 y un IVA

de 16%
CAUSACIN
 Devolucin de mercancas BASE: $185.000
IVA: ($185.000 X 16%) = $296.600
RETEFUENTE: ($185.000 X 3,5%) = $6475

VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES)= $208.125

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
6225 Devoluciones en compras $ 185.000
240802 Impuesto $ 29.600
2205 CXP $ 208.125
2365 Rete Fuente $ 6.475
SUMAS IGUALES $ 214.600 $ 214.600

d) Compra a crdito muebles para oficina a Conmuebles Ltda. de Tunja, por valor de
$1321.850 y un IVA de 16%

CAUSACIN
RC compra a RC. BASE: $1.321.850
IVA: ($1.321.850 X 16%) = $211.496
RETEIVA: NO APLICA RC A GC
RETEFUENTE: ($1.321.850 X 3,5%) = $46.265
RETEICA: NO APLICA
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.487.081
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
1524 Muebles y enseres $ 1.321.850
2408 Impuesto $ 211.496
2365 Rete Fuente $ 46.265
2205 CXP $ 1.487.081
SUMAS IGUALES $ 1.533.346 $ 1.533.346

e) Paga con cheque el valor del seguro obligatorio de vehculos por $620.000.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

1705 Seguros y fianzas $ 620.000
1110 Bancos $ 620.000
SUMAS IGUALES $ 620.000 $ 620.000
f) Compra mercanca a crdito por valor de $1.450.000, con un IVA de 16%, a Surtimoda

Ltda. de Bucaramanga.
CAUSACIN
RC compra a RC. BASE: $1.450.000
IVA: ($1.450.000 X 16%) = $232.000
RETEIVA: NO APLICA AMBOS SON RC
RETEFUENTE: ($1.450.000 X 3,5%) = $50.750
RETEICA: NO APLICA
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.631.250

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

6205 Compra de mercancas $ 1.450.000
2408 Impuesto $ 232.000
2205 CXP $ 1.631.250
2365 Rete Fuente $ 50.750
SUMAS IGUALES $ 1.682.000 $ 1.682.000

g) Paga a Texcol S.A., el saldo de las mercancas compradas a crdito, antes de la fecha de

vencimiento y deduce 2% como descuento por pronto pago.

CAUSACIN
RC compra a GC. BASE: $1.389.450
Valor total por devolucin de mercancas: $208.125
Valor a pagar por mercancas: ($1.389.450- $208.125)= $1355.006
Descuento concedido ($1355.006 X 2%)= $27.100
VALOR CAUSADO: ($1355.006 - $27.100) = $1.327.906

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

6205 Compra de mercancas $ 1.450.000
2408 Impuesto $ 232.000
2205 CXP $ 1.631.250
2365 Rete Fuente $ 50.750
SUMAS IGUALES $ 1.682.000 $ 1.682.000

h) Vende mercanca a crdito a Perafn Asociados, empresa de rgimen comn, de Ccuta,

por valor de $2.532.000 e IVA de 16% incluido.

CAUSACIN
RC vende a RC. BASE: ($2.532.000 / 1,16) = $2.182.759
IVA: ($2.182.759 X 16%) = $349.241
RETEIVA: ($349.241 X 50%) = $174.621
RETEFUENTE: ($2.182.759 X 3,5%) = $76.397
 RETEICA: NO APLICA
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $2.455.603
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
4135 Ingreso por ventas $ 2.182.759
2408 Impuesto $ 349.241
1355 Anticipo de Rete Fuente $ 76.397
1305 CXC $ 2.455.603
SUMAS IGUALES $ 2.532.000 $ 2.532.000

4. Liquide el IVA, la retencin en la fuente, el Reteica y elabore los asientos correspondientes a

las transacciones comerciales realizadas por el Almacn de Modas S.A. de Medelln. Se

presume que es Gran Contribuyente.

a) Compra a Ropa Sport Ltda., de Pereira mercancas al contado por $2.123.980, con un

IVA de 16%
CAUSACIN
GC compra a RC. BASE: $2.123.980
IVA: ($2.123.980 X 16%) = $339.837
RETEIVA: ($339.837 X 50%) = $169.918
RETEFUENTE: ($2.123.980 X 3,5%) = $74.339
RETEICA: NO APLICA SON CIUDADES DISTINTAS
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $2.219.560

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

6205 Compra de mercancas $ 2.123.980
2408 Impuesto $ 339.837
2205 CXP $ 2.219.560
2365 Rete Fuente $ 74.339
2367 IVA retenido a rgimen comn $ 169.918
SUMAS IGUALES $ 2.463.817 $ 2.463.817

Pago

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

2205 CXP $ 2.219.560
111005 Bancos $ 2.219.560
 SUMAS IGUALES $ 2.219.560 $ 2.219.560

b) Gana el premio de una rifa por valor de $2.000.000.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

4295 Premios $ 2.000.000
1105 Caja general $ 1.600.000
2365 Rete Fuente $ 400.000
SUMAS IGUALES $ 2.000.000 $ 2.000.000

c) Paga comisiones a Olga Crdoba, del rgimen simplificado y sin vnculo laboral,

por valor de $896.500 e IVA del 16%.

CAUSACIN
GC paga a RS. BASE: $896.500
IVA: ($896.500 X 16%) = $143.440
RETEIVA: ($143.440 X 50%) = $71.720
RETEFUENTE: ($896.500 X 10%) = $89.650
RETEICA: NO APLICA A PERSONA NATURAL
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $806.850

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

5295 Comisiones $ 896.500
2408 Impuesto $ 71.720
2335 Comisiones $ 806.850
2365 Rete fuente $ 89.650
2367 IVA retenido a rgimen simplificado $ 71.720
SUMAS IGUALES $ 968.220 $ 968.220

Pago

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

2335 Comisiones $ 806.850
1110 Bancos $ 806.850
SUMAS IGUALES $ 806.850 $ 806.850

d) Paga honorarios a personal mdico por $850.000

CAUSACIN
GC paga a RC. BASE: $850.000
IVA: NO APLICA
RETEIVA: No aplica
RETEFUENTE: ($850.000 X 10%) = $85.000
RETEICA: NO APLICA A PERSONA NATURAL
 VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $765.000

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

5210 Otros $ 850.000
2365 Rete Fuente $ 85.000
2335 Honorarios $ 765.000
SUMAS IGUALES $ 850.000 $ 850.000

Pago

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

2335 Honorarios $ 765.000
1110 Bancos $ 765.000
SUMAS IGUALES $ 765.000 $ 765.000

e) Paga arrendamiento mensual del almacn por $780.000 e IVA del 16% a la Inmobiliaria

del Sur de Medelln.

CAUSACIN
GC paga a RC. BASE: $780.000
IVA: ($780.000 X 10%) = $78.000
RETEIVA: ($78.000 X 50%) = $39.000
RETEFUENTE: ($780.000 X 3,5%) = $27.300
RETEICA: NO APLICA LA BASE ES MENOR
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $791.700

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

5220 Arrendamientos $ 780.000
2408 Impuesto $ 78.000
2335 Arrendamientos $ 791.700
2365 Rete Fuente $ 27.300
2367 IVA retenido a rgimen comn $ 39.000
SUMAS IGUALES $ 858.000 $ 858.000

Pago

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

2335 Arrendamientos $ 791.700
1110 Bancos $ 791.700
SUMAS IGUALES $ 791.700 $ 791.700
f) Paga la suma de $480.000 a la Junta Administradora del edificio El Sol, por concepto

de parqueadero del mes de diciembre e IVA de 16%.

CAUSACIN
GC paga a RS. BASE: $480.000
IVA: ($480.000 X 16%) = $76.800
RETEIVA: ($76.800 X 50%) = $38.400
RETEFUENTE: ($480.000 X 4%) = $19.200 Servicios generales a persona Jurdica
RETEICA: ($480.000 X 4/1000) = $1.920
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $458.880

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

5295 Parqueaderos $ 480.000
2408 IVA asumido al rgimen simplificado $ 38.400
2335 Otros $ 458.880
2365 Rete Fuente $ 19.200
2367 IVA retenido a rgimen simplificado $ 38.400
2368 Reteica por servicios $ 1.920
SUMAS IGUALES $ 518.400 $ 518.400

Pago

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

2335 Otros $ 458.880
1110 Bancos $ 458.880
SUMAS IGUALES $ 458.880 $ 458.880

g) Paga servicios a un plomero con rgimen simplificado, por $468.500

CAUSACIN
GC paga a RS. BASE: $468.500
IVA: NO APLICA
RETEIVA: NO APLICA
RETEFUENTE: ($468.500 X 6%) = $28.110
RETEICA: NO APLICA A PERSONA NATURAL
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $440.390

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

5235 Otros $ 468.500
2335 Otros $ 440.390
2365 Rete fuente $ 28.110
SUMAS IGUALES $ 468.500 $ 468.500
 Pago

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

2335 Otros $ 440.390
1110 Bancos $ 440.390
SUMAS IGUALES $ 440.390 $ 440.390

h) Compra papelera para uso de la empresa por valor de $950.800 e IVA del 16%, a

Dispapeles S.A., gran contribuyente autorretenedor de renta y de industria y

comercio.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

5195 tiles, papelera y fotocopias $ 950.800
2408 Impuesto $ 152.128
2335 Otros $ 1.102.928
SUMAS IGUALES $ 1.102.928 $ 1.102.928

Pago

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

2335 Otros $ 1.102.928
1110 Bancos $ 1.102.928
SUMAS IGUALES $ 1.102.928 $ 1.102.928

5. Elabore los asientos correspondientes a las transacciones realizadas con entidades sin nimo

de lucro.

a) Colmuebles Ltda., paga a Fenalco $180.000 por servicio de fotocopias e IVA de 16%.
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO
5195 tiles, papelera y fotocopias $ 180.000
2408 Impuesto $ 28.800
2335 Otros $ 208.800
SUMAS IGUALES $ 208.800 $ 208.800
 Pago

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

2335 Otros $ 208.800
1110 Bancos $ 208.800
SUMAS IGUALES $ 208.800 $ 208.800

b) Seguros Pacfico S.A., paga un mes de arrendamiento a la Cmara de Comercio por

$1.500.000 e IVA del 16%.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

5120 Arrendamientos $ 1.500.000
2408 Impuesto $ 240.000
2335 Arrendamientos $ 1.740.000
SUMAS IGUALES $ 1.740.000 $ 1.740.000

Pago

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

2335 Arrendamientos $ 1.740.000
1110 Bancos $ 1.740.000
SUMAS IGUALES $ 1.740.000 $ 1.740.000

c) Papelcol Ltda., paga al Centro Interamericano Jurdico Financiero $1.000.000 por

concepto de inscripciones al seminario de actualizacin tributaria, con un IVA de 16%.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

5195 Otros $ 1.000.000
2408 Impuesto $ 160.000
2335 Otros $ 1.160.000
SUMAS IGUALES $ 1.160.000 $ 1.160.000

Pago

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRDITO

2335 Otros $ 1.160.000
1110 Bancos $ 1.160.000
 SUMAS IGUALES $ 1.160.000 $ 1.160.000

Cuentas T 2408 Impuesto

1) David & David S.A de Cali (rgimen simplificado de Cali)

2408 Impuesto
$140
000 $ 2302080
$1382720
$779360
$
2302080 $ 2302080

2) Gustavo Arcila, comerciante inscrito en el rgimen comn de Armenia.

2408 Impuesto
$77400 $253491
$67200 $142632
$153600
$144600 $549723
$405123

3) Castrilln & Ca. Ltda., de Bogot

2408 Impuesto
$222312 $40797
$29600 $30291
$211496 $21192
$232000 $71680
$14317
$156000
$236040
 $634371
$29600
$349241
$695408 $1583529
$888121

4) Almacn Modas S.A de Medelln

2408 Impuesto
$339837 $680085
$71720
$78000
$38400
$152128
$680085 $680085

5) Transacciones realizadas con entidades sin nimo de lucro

a) Conmuebles Ltda.

2408 Impuesto
$28800 $28800
$28800 $28800

b) Seguros Pacifico S.A

2408 Impuesto
$240000 $240000
$240000 $240000

c) Papelcol Ltda.

2408 Impuesto
160000 160000
160000 160000