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PIURA, PER
2014
________________________________
DR. ALFREDO HERRERA FARFN
VOCAL
DEDICATORIA
RESUMEN EJECUTIVO
ABSTRACT
Con el presente plan de negocio se va a determinar si existe viabilidad para la
instalacin de un cafetn en la institucin educativa Jorge Basadre de la ciudad de
Piura. El mismo que estar enfocado en brindar un ambiente agradable, con
personal capacitado para brindar un excelente servicio a sus clientes, es un
negocio que se proyecta en razn de la demanda existente en los productos de
consumo, en cuanto a los bienes y servicios de bebidas y alimentos que satisfagan
las expectativas de los alumnos, docentes, y personal administrativo de la
institucin educativa.
El negocio dispondr de la actividad productiva de refrescos naturales, diferentes
mens, venta de reposteras, y la venta de productos envasados (gaseosas,
galletas, golosinas, entre otros).El servicio que se espera ofrecer estar en funcin
a la demanda de los alumnos y dems clientes del Cafetn.
En expectativas de largo plazo se espera realizar incorporacin de mayor gama de
productos y activos que favorezcan el pronto desarrollo de las actividades
productivas.
En el primer captulo se hace una breve introduccin acerca de la formacin de
Alrededor de 1,000 micro y pequeas empresas (mypes) en el Per denotando una
marcada preferencia por el sector comercio, muchas de estas nuevas empresas se
forman sin criterio tcnico. Se constituyen en herramientas de subsistencia, razn
por la cual no cuentan con un plan de desarrollo a largo plazo, lo cual les impide
tener una mayor perspectiva del negocio formado. Se hace referencia a la
oportunidad de negocio que se presenta,a la aparicin de nuevos segmentos de
consumidores y normas de salud para concesionar cafetines con necesidades
diferentes a las tradicionales
El segundo captulo se centra en la investigacin de los antecedentes la
investigacin, de las bases tericas y del modelo de la estructura del plan de
negocio que se tomara como modelo para la elaboracin del plan de negocios.
El tercer captulo describe el marco metodolgico aplicado en la investigacin
tales como enfoque, alcance e identificacin de variables.
En el cuarto captulo se muestran los resultados de la investigacin, se realiza un
estudio de mercado, estudio tcnico, plan estratgico del negocio, plan de
marketing, plan de recursos humanos, plan de organizacin y gestin, estudio de
impacto ambiental y finalmente el anlisis econmico y financiero del proyecto
Concluyndose con la demostracin de la rentabilidad del proyecto empleando los
criterios de evaluacin financiera, los cuales demuestran lo atractivo del negocio
para futuros inversionistas.
Contenido
ABSTRACT..............................................................................................................................
INTRODUCCIN....................................................................................................................
1.2.2. Problemas especficos..............................................................................................
1.3.1. Objetivo general.......................................................................................................
1.3.2. Objetivos especficos...............................................................................................
1.5.1. Limitaciones de la investigacin..............................................................................
1.5.2.2. Delimitacin temporal..........................................................................................
1.5.2.3. Delimitacin social...............................................................................................
1.5.2.4. Delimitacin conceptual.......................................................................................
2.2.1. Definicin de Plan de negocio.................................................................................
2.2.2. Objetivos de un plan de negocios............................................................................
Fuente: Plan de negocios Karen Weinberger Villarn.......................................................
2.2.6. Modelo s de Estructura Del Plan De Negocios......................................................
Fuente: Plan de negocios Karen Weinberger Villarn.......................................................
2.2.7. Descripcin De Cada Uno De Los Elementos De Los Planes De Negocio...........
2.2.7.3. Anlisis del entorno..............................................................................................
2.2.8.Definicin de Kiosco saludable...............................................................................
2.2.8.1. Tipos de kioscos saludables.................................................................................
2.2.8.2. Beneficios de un kiosco escolar saludable............................................................
a) Definicin conceptual....................................................................................................
CAPITULO iii: MARCO METODOLGICO........................................................................
3.1. DISEO DE INVESTIGACIN......................................................................................
3.2. ENFOQUE DE INVESTIGACIN:.........................................................................
3.3. ALCANCE DE LA INVESTIGACION:....................................................................
3.4.1. Tcnica:...................................................................................................................
3.4.2. Instrumento:............................................................................................................
3.5. POBLACIN Y MUESTRA......................................................................................
3.5.1. El universo...............................................................................................................
3.5.2. Muestra....................................................................................................................
3.6. MTODOS ESTADSTICOS O MATEMTICOS PARA EL ANLISIS DE
INFORMACIN...............................................................................................................
4.1.1. Anlisis del Entorno.................................................................................................
4.1.5 Investigacin de Mercado.........................................................................................
4.1.5.1 Segmentacin.........................................................................................................
A) Universo........................................................................................................................
B) Muestra.........................................................................................................................
4.1.5.3 Tamao de la muestra en el muestreo estratificado...............................................
4.1.5.4 Fuentes primarias y Secundarias para recaudar informacin...............................
4.1.5.5. Resultados de encuesta........................................................................................
4.1.5.8. Anlisis del Mercado Proveedor...........................................................................
A) Matriz de evaluacin de proveedores...........................................................................
TABLAN27 PROVEEDORES POTENCIALES.............................................................
4.1.6 Anlisis de la Demanda............................................................................................
A. Producto real.................................................................................................................
B. Determinacin de la demanda.......................................................................................
4.1.7 Anlisis de la Oferta..................................................................................................
4.2.1 Macro Localizacin...............................................................................................
4.2.2. Micro-Localizacin..................................................................................................
4.2.2.1 Sector de la I.E. Jorge Basadre.............................................................................
4.2.2.2 Accesos.................................................................................................................
4.2.2.3 Servicios bsicos....................................................................................................
4.2.2.4 Facilidades para construccin................................................................................
4.2.3 Localizacin del proyecto........................................................................................
4.2.3.1 Infraestructura........................................................................................................
4.2.3.2 Tamao del proyecto..............................................................................................
4.2.3.3 Capacidad instalada..............................................................................................
4.2.4 Ingeniera de procesos..............................................................................................
4.2.4.2 Descripcin del Producto y procesos.....................................................................
4.2.4.4 Proceso de servicio al cliente..............................................................................
4.3. PLAN ESTRATGICO DE LA EMPRESA.............................................................
4.3.3 Misin.......................................................................................................................
4.3.4 Estrategia del negocio..............................................................................................
4.4.1. Producto...................................................................................................................
4.4.2 .Precio.......................................................................................................................
4.4.4. Plaza.........................................................................................................................
4.5. PLAN DE ORGANIZACIN Y GESTION..............................................................
4.5.1. Eleccin de la forma jurdica...................................................................................
Tabla N31: Maquinaria y Equipo...................................................................................102
4.6.2. PRESUPUESTO DE INVERSION.......................................................................105
4.6.4. ESTADOS FINANCIEROS..................................................................................112
4.6.4.1. Balance Situacional.............................................................................................112
4.6.4.2. ESTADO DE RESULTADOS............................................................................112
4.6.4.5. VALOR ACTUAL NETO...................................................................................115
4.6.4.6. TASA INTERNA DE RETORNO......................................................................115
INTRODUCCIN
CAPTULO I
1.2.2.Problemas especficos
1.5.2.4.Delimitacin conceptual
La investigacin comprende el estudio de las condiciones existentes
para(objetivos generales )
-Servir de gua para iniciar un negocio o proyecto, y para poder gestionarlo: Este
nos permite planificar, coordinar, organizar y controlar recursos y actividades,
para ser de ese modo ms eficientes en la creacin y gestin de nuestro negocio o
proyecto y minimizar riesgos3
-Demostrar lo atractivo del negocio o proyecto a terceras personas, de este modo
tener la posibilidad de acceder a crditos bancarios y contar con socios
dependiendo de la inversin para iniciar el negocio
-Planificar las acciones ante una oportunidad y evaluar su rentabilidad y
viabilidad.
-Definir las acciones, recursos y organizacin necesarios, para estructurar el
negocio
-Establecer objetivos para evaluar el progreso del proyecto.
-Definir visiones comunes para el inversionista o grupo de trabajo.
3
TABLA N01: Comparacin de objetivos y alcances de un plan de negocios,
un estudio de factibilidad, un plan estratgico y la evaluacin de proyectos
Por lo general, las empresas en marcha van aumentando sus unidades de negocios
con la finalidad de crecer y ser ms rentables. Sin embargo, un crecimiento no
planificado ni controlado podra causar el fracaso de esta nueva unidad de
negocio, o lo que es peor, la quiebra de toda la empresa. El plan de negocios para
una empresa en marcha debe evaluar la nueva unidad de negocio de manera
independiente y adems deber distribuir los costos fijos de toda empresa, entre
todas las unidades de negocios.
Ya sea que la empresa est en marcha o no, todo plan de negocios tiene un origen
y parte de una motivacin personal o grupal. As, el documento que describe la
idea del negocio debe incorporar un poco de historia: cmo naci la idea, desde
cuando existe, que motivo su creacin, y los hechos ms importantes que hayan
transcurrido durante su desarrollo y evolucin.
El plan estratgico de una empresa comienza con una relacin de las variables que
pudieran representar las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas
(FODA) para ella. Sea para una empresa en marcha o para una nueva iniciativa
empresarial, se comienza con un listado de las oportunidades o amenazas que
fueron identificadas en el anlisis del entorno y en el anlisis de la industria,
gracias al estudio o sondeo del mercado. Luego se presentan las debilidades y las
fortalezas de la empresa o del equipo gerencial.
Visin
Realizando el anlisis FODA, el siguiente paso es determinar la visin de la
empresa, es decir, lo q la empresa quiere ser en el futuro. Por lo general, la visin
de la empresa responde a la visin o sueo del empresario y suele establecerse por
un periodo superior a los tres aos.
Misin
La misin de una empresa es su razn de ser. Para poder definirla se debe
responder a las preguntas Quines somos? Qu hacemos? Para quin lo
hacemos? Cmo los hacemos? Dnde lo hacemos? Por qu lo hacemos? En
qu creemos?. Si bien son siete preguntas que nos permitirn establecer la misin,
la idea es que su redaccin sea lo suficientemente corta, para que todos los
miembros de la organizacin la recuerden, pero tambin debe ser lo
suficientemente precisa, para que la empresa pueda diferenciarse claramente de
sus competidores.
Objetivos estratgicos
No hay consenso en cuanto a cuales son las reas en las que las empresas
competitivas deberan fijar sus objetivos estratgicos. Sin embargo, se sabe que
todo objetivo estratgico debe cumplir con tres condiciones:
Establecerse para toda la organizacin.
Establecerse de manera permanente
Establecer en trminos cuantitativos, en la medida de lo posible.
Toda empresa por ms pequea que sea, debe estar en bsqueda constante de una
posicin competitiva favorable. Como se ha visto, son diversas las formas y
estrategias para competir pero cualquiera sea la postura competitiva la empresa
debe ver la forma de crear valor para sus clientes, a travs del uso de recursos
internos que pueda controlar y aprovechando las oportunidades que se presentan
en el entorno. La ventaja competitiva es aquello que posee una empresa y que le
sirve para generar valor para sus clientes, siendo muy costosa, rara y difcil de
imitar por parte de los actuales o potenciales competidores.
2.3.1. Variables:
a) Definicin conceptual
El estudio de viabilidad comercial hace referencia a la existencia de un mercado
potencial para el producto-servicio que se va a ofrecer. Suele incluir un plan de
marketing y el anlisis Dafo, este estudio permitir al investigador del proyecto
identificar la demanda existente en el mercado donde se planea llevar a cabo la
idea de negocio.
b) Definicin operacional
Indicar si el mercado es o no sensible al bien o servicio producido por el
proyecto y la aceptabilidad que tendra por su consumo o uso. Estudia los
fenmenos de oferta y demanda, las caractersticas del mercado, definido este
como un espacio social, virtual, flexible y dinmico, conformado por la
organizacin como tal, por sus usuarios reales y potenciales y por los
competidores teniendo en cuenta el ciclo de vida de los productos o servicios.
a) Definicin conceptual
el estudio de la viabilidad tcnica suele estar vinculado a la seguridad y a
proveer la informacin necesaria para determinar si el proyecto es viable
tcnicamente, as como la cuanta de las inversiones y los costes de produccin.
Asmismo debers abordar otros aspectos administrativos y legales.
La viabilidad tcnica debe proveer informacin sobre las diversas formas de
materializar el proyecto o los diferentes procesos que pueden utilizarse para
producir un bien o servicio. El estudio deber contener una estimacin de los
requerimientos de capital, mano de obra y recursos materiales.
b) Definicin operacional
Estudia las posibilidades materiales, fsicas, qumicas de producir el bien o
servicio que espera generarse del proyecto. Involucra los costos directos e
indirectos de fabricacin del producto o de prestacin del servicio.
a) Definicin conceptual
El estudio de viabilidad legal debe informar si la legalidad vigente permite, o ms
bien no impide la realizacin del proyecto empresarial. este estudio de viabilidad,
al igualque los otros, en algunos casos y paratener una idea preliminar sobre la
viabilidad legal del proyecto, puede consultarse a organismos relacionados con las
actividades que sern desarrolladas en el mismo ,en nuestro proyecto se consult
directamente ala municipalidad de Piura, y comisin Apafa del centro educativo
b) Definicin operacional
Contempla dos mbitos el externo, que nos muestran las regulaciones jurdicas
existentes que hacen o no viable la puesta en marcha del proyecto y las de carcter
interno, que nos remiten a revisar los procedimientos, el anlisis de informacin
para identificar el tipo de servicios que la empresa est obligada a prestar, de
acuerdo con la filosofa Institucional (misin, visin y valores corporativos).
a) Definicin conceptual
Se refiere a la capacidad administrativa para emprenderlo. Define las condiciones
mnimas que se hacen necesarias para emprender el proyecto tanto en lo
funcional, como en lo estructural. Por lo tanto define el organigrama, manuales de
funciones y procedimientos, estrategias operativas y cronograma del proyecto.
b) Definicin operacional
El objetivo de la viabilidad organizacional es de analizar los criterios de un
proyecto, y los procedimientos administrativos y sus consecuencias econmicas
en los resultados de la evaluacin
a) Definicin conceptual
El anlisis de viabilidad econmico financiera debe mostrar la rentabilidad
esperada del proyecto as como el riesgo econmico financiero en el que incurres.
Para ello es necesario elaborar un Plan Financiero.
El estudio de la viabilidad financiera no es otra cosa que ver si existe suficiente
dinero para financiar los gastos e inversiones de una nueva empresa.
b) Definicin operacional
Estima la rentabilidad de la inversin. Para ello se determinan los recursos
financieros (fijos y corrientes), los ingresos estimados, los costos operacionales,
las fuentes de Financiamiento, as como un cronograma de la inversin, y retorno
de los valores invertidos, control de los costos y gastos para convertir las ventas
en utilidades
2.3.2. Indicadores
3.4.1. Tcnica:
3.4.2. Instrumento:
3.5.1. El universo
n= N Z2 S2 n=213
e2 (N-1) + Z2 S2
CAPITULO IV RESULTADOS
Para los cafetines nuevos que quisiesen entrar al tipo de negocio se presentan las
siguientes barreras:
Personal Preparado: Contar con personal que se entusiasme con ser partcipede un
espacio distinto por lo general las personas que buscaran este tipo de trabajo,
seran amas de casa, madres solteras, que trabajaran en modalidad tiemplo
completo.
n= N Z2 S2 n=213
e (N-1) + Z2 S2
2
1108 5.00
Estrato B-secundaria
Estratificacin
na= 213(911)(3.75) = 75alumnos(estrato A- nivel primaria)
(911)(3.75)+(1108)(5)+(94)(7.5)
a) Fuentes primarias
Se realiz la investigacin de campo con el objeto de determinar diferentes
factores que influyen en el consumidor al momento de tomar la decisin de
comprar, la informacin se tomara de la encuesta la cual ayudar a analizar los
diferentes gustos, preferencias y necesidades de nuestros clientes.
b) Fuentes secundarias
Informacin escrita recogida por otros investigadores. Esta fue recopilada con
anterioridad por las diferentes instituciones creadas para este fin.
4.1.6Anlisis de la Demanda
A. Producto real
B. Determinacin de la demanda
Determinacin de
Demanda
A.-Identificacin de la Competencia
Ambulantes
Tiendas ubicadas fuera del Centro Educativo
Vendedora de empanadas
Profesores y/o alumnos que venden en sus aulas
A) Determinacin de la oferta
Determinacin de oferta en IE
JORGE BASADRE
total de oferta
Nmero de Cafetines venta en monto por da del cafetn
1 800 144000
Elaborado por: Mara Elena
Jimnez Zegarra (800*180 das)
Grfico N 01: mapa de Per- Piura/Fuente Alfredo Valencia Zapata-gua turstica Per
PIURA
4.2.2. Micro-Localizacin
Sector: Oeste
Centro educativo: I.E. Jorge Basadre
Direccin: Avenida Grau 295 AA.HH.Santa Rosa
Grafico N 02: Croquis- Piura/Fuente Alfredo Valencia Zapata-gua turstica Per
I.E.JORGE
BASADRE
4.2.2.2Accesos
El sector de la Institucin Educativa Jorge Basadre se encuentra en la zona Oeste
de la ciudad de Piura, Sus lmites son por el norte avenida Grau, por el sur la
avenida Panamericana, al este calle Ayabaca, al oeste Tallanes II etapa,para llegar
a la institucin, la ciudad cuenta con servicio de transporte urbano entre estos
tenemos: servicio de Taxi, Moto taxi, Lnea de Buses para los diferentes AA.HH.
de la ciudad, las tarifas a cobrar varan del recorrido del usuario.
4.2.3.1 Infraestructura
Entrada o ingreso
El establecimiento contara con una entrada principal en la parte posterior del
cafetn, lacual servir para el ingreso del personal, proveedores, salida de basura
Cocina
Se contar con un amplio espacio para que el personal de cocina pueda
desempear su trabajo de manera correcta.
Cafetera
La cafetera contar con 5 mesas de 4 sillas cada una y 5 asientos tipo margarito
(ubicadas en el mostrador de atencin), las mesas estarn distribuidas de manera
adecuada para un buen acceso de los otros clientes que acudan al cafetn
Almacn
Este lugar servir para almacenar la mercadera comprada para el cafetn
TABLA N 28
MESAS SILLAS TOTAL
5 mesas de 4 20 per
5 bancos de 1 5 per
TOTAL 25 per
Se entiende por ingeniera de procesos aquella que se desarrolla, evala y disea los
procesos productivos.Por proceso se entiende toda operacin de transformacin aqu se
define el know how, como se hace, este define los requerimientos de materias primas e
insumos que tenga el proceso7
Los platos a ofrecerse en el cafetn sern los tradicionales platos de la gastronoma piurana,
entre estos tenemos: ceviche, papa huancana, arroz con pollo, lomito saltado, arroz con
cabrito, tallarines con pollo, mote con chancho, entre otros.
Tambin se vendern diversa variedad de sndwich de pollo, huevo, hotdog, palta, tortilla,
hamburguesas, bebidas, jugos naturales, gaseosas, cremoladas, raspadillas, entre los
productos envasados tendremos galletas, chocolates, chifles, maz popcorn, y golosinas con
su respectivo registro sanitario.
4.2.4.3 Elaboracin de los productos
7LpezBertel, Paola .Ingeniera de Procesos su perfil y proyeccin. Editorial
EAFIT Medelln Colombia, 2008
A continuacin se especifica el diagrama de proceso del principal producto que se vende en
el cafetn, que es el sndwich de pollo segn nuestra encuesta un 26.4% de los alumnos
primaria, 24.7% secundaria y un 20% de docentes consumen este producto de, los otros
productos no se detallan las especificaciones tcnicas porque su consumo no es constante
en comparacin al producto ya mencionado.
Es una herramienta para conocer la situacin real en que se encuentra una organizacin,
empresa o proyecto, y planificar una estrategia de futuro.
4.3.3 Misin
Queremos ser un cafetn con un servicio y atencin excepcional lder en calidad, tiempo de
espera y sabor de los platos que ofrece. Esto lo lograremos a travs del trabajo en equipo
con una planificacin y organizacin adecuada, que responda a cualquier reto del
consumidor y de la competencia.
4.4.1. Producto
El cafetn ofrecer productos variados, nutritivos, con muy buena presentacin y garanta
de higiene, calidad y buen sabor en el caso de los productos preparados por la encargada de
cocina, los productos envasados tendrn la garanta sanitaria correspondiente para su
consumo.
Actualmente la oferta existente no satisface las necesidades de los clientes, es importante
que los clientes se alimenten de manera ms saludable evitando ingerir alimentos con altas
caloras y con procesos de preparacin cuestionables.
4.4.2.Precio
Se ofrecer productos con precios establecidos en el mercado local para los productos
envasados, y el de los preparados por la encargada de cocina se ajustara comprndoles a
aquellos proveedores que nos permitan minimizar costos, para que de este modo los
alumnos que son nuestros principales clientes puedan adquirir los productos vendidos en el
cafetn.
4.4.3. Promocin
La principal propuesta con respecto a este punto ser,utilizar la (pgina web) del colegio
para informar sobre todo lo relacionado a la empresa, su misin, visin, objetivos,
beneficios, men semanal, lista de productos que se expenden.
4.4.4.Plaza
La ubicacin del cafetn es un aspecto fundamental para el xito del negocio, el mismo que
se localizar en la parte central del colegio, es decir la zona de mayor concentracin por
parte del alumnado al momento del recreo, as mismo las condiciones y el ambiente del
local sern las mejores para garantizar la comodidad de los alumnos y dems clientes.
c) permiso sanitario
Actualmente la DIRESA, ni los CLAS otorgan este permiso le corresponde
directamente a la Municipalidad de Piura realizar una inspeccin de salubridad
a los negocios que as lo soliciten.
Organigrama Estructural
Empresario/Gerente
OPERARIO/CO COC
OPERARIO/VENDEDOR
OPERARIO/VENDEDOR
CINERA
a) Equipo de Trabajo
Nuestros equipo de trabajo est integrado por algunos colaboradores, de acuerdo a la
observacin directa de las actividades a realizarse en el negocio y a nuestra capacidad
instalada
4.5.4.4. Capacitacin
La capacitacin de las trabajadoras se har de manera quincenal y estar a cargo de la
duea del negocio, se trataran temas relacionados al servicio que se brinda, con la finalidad
de mejorar la atencin hacia los clientes.
4.5.4.5.Polticas de remuneraciones
a) Contrato temporal
b) Base de la remuneracin mnima vital
V
AJILLA
PRODUCTO V.UNITARIO CANTIDAD V. TOTAL
cuchara de postre 25 0,7 17
tenedor de mesa 50 0,7 33
Cuchillo de mesa 50 1,5 75
Cuchara sopera 50 0,7 33
Plato tendido n25 24 2,2 52
Plato entrada 24 2,0 48
Plato sopero 24 2,0 48
Salseras 6 2,0 12
Ensaladeras 6 8,0 48
Tazas para caf 25 4,5 113
Azucarera 6 1,0 6
Ajiceros 6 2,0 12
Saleros 6 3,5 21
Pimenteros 6 3,5 21
Elaborado por: Mara Elena Jimnez 539
UTENSILLOS DE COCINA
PRODUCTO V.UNITARIO CANTIDAD V. TOTAL
Bandeja Mediana 6 2,5 15
Bowls plsticos con tapa 6 4 24
Jarra de Medidas Cbicas 2 1 2
Frascos de especias 3 3 9
Cuchillo de Sierra 3 10 30
Cuchillos comunes 1 10 10
Sartn de Tefln pequeo 1 20 20
Sartn de Tefln grande 1 25 25
Olla fierro n20 1 25 25
Olla fierro n 25 1 30 30
Olla tamalera 2 40 80
Tabla de picar de madera 2 10 20
Cucharn mediano 2 6 12
Prensa papas 3 24 72
Espumadera 3 9 27
Esptula 2 9 18
Coladeras 2 10 20
Jarras 3 lt 2 10 20
Baldes 20 lt 2 18 36
Elaborado por: Mara Elena
Jimnez 495
CRISTALERIA
PRODUCTO V.UNITARIO CANTIDAD V. TOTAL
vasos de vidrio de 7 onza 24 0,6 16
vasos de vidrio 12 onzas 24 1,5 36
Elaborado por: Mara Elena Jimnez
52
TABLAN35:Equipos de Computo
EQUIPO DE COMPUTO
PRODUCTO V.UNITARIO CANTIDAD V. TOTAL
mini laptop marca Toshiba 1 800 800
Impresora 1 200 200
Elaborado por: Mara Elena Jimnez 1000
EQUIPO DE OFICINA
PRODUCTO V.UNITARIO CANTIDAD V. TOTAL
Reloj de pared 20 1 20
Lapiceros 10 1 10
Calculadora 35 2 70
Grapados 9 1 9
Perforador 5 1 5
Grapas 2 1 2
cinta scoth 1 2 2
pizarra acrlica 30 1 30
Ventiladores imaco multifuncional 60 1 60
Celular rpm 300 1
Elaborado por: Mara Elena Jimnez 508
MUEBLES Y ENSERES
PRODUCTO V.UNITARIO CANTIDAD V. TOTAL
juego de mesas y sillas 150 5 750
banco margarito 6 15 90
pelchas de metal 1.25*150 120 3 360
Escobas 10 2 20
Recogedor 7 2 14
tacho de basura 40 3 120
Elaborado por: Mara Elena Jimnez 120
Tabla N38:Manteleria
MANTELERIA
PRODUCTO V.UNITARIO CANTIDAD V. TOTAL
manteles de plastico/mesas 6 1,5 9
manteles pequeos cubre bandeja 12 1 12
servilletas plancha x 18 unid. Mackro 18 0,5 9
Elaborado por: Mara Elena Jimnez. 30
ACTIVOS FIJOS
DESCRIPCION VALOR
maquinaria y equipo 3777,9
Vajilla 539
utensilios de cocina 495
Cristalera 52
equipo de computo 1000
equipo de oficina 506
muebles de enseres 120
mantelera 30
6520
INVERSION DIFERIDA
Sunat-Boletas 80,00 1 80,00
Licencia de Funcionamiento 217,19 1 217,19
Estudio de mercado 550,00 1 550,00
Certificado sanitario 80,00 1 80,00
Registros pblicos 44,00 1 44,00
Bsqueda local del nombre 9,00 1 9,00
Derecho de constitucin 21,00 1 21,00
Costo de Constitucin de la Empresa 280,00 1 280,00
Archivadores 5,00 1 5,00
TOTAL INVERSION DIFERIDA 1 286,19
DENOMINACIO VALOR
CAPITAL DE TRABAJO N PRECIO MENSUAL
costo de reposion 19 416,00 7904
Alquiler 19 32,5 617,5
combustible gas 2 36,50 73
cuaderno espiral 1 10,00 10
Lapiceros 1 5,00 5
Sueldos 3 750,00 2250
movilidad particular 19 11,00 209
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 8.521,50
Elaborado por: Mara Elena Jimnez Z.
INVERSION TOTAL
DESCRIPCION TOTAL
TOTAL INVERSION FIJA 17496
TOTAL INVERSION DIFERIDA 1286
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 8522
TOTAL 27 303
Elaborado por: Mara Elena Jimnez Zegarra
Programa Financiero
ENTIDAD FINANCIERA:MI
BANCO M 18000
TEA 39,23% I 0,022
N 48
C S/. 612,24
Amortiz
Fecha das N Saldo K Inters Cuota
acin
04/04/2014 0 18000 0 0 0
04/05/2014 30 1 17785,64 214,36 397,88 S/. 612,24
03/06/2014 30 2 17566,53 219,10 393,14 S/. 612,24
03/07/2014 30 3 17342,59 223,95 388,30 S/. 612,24
02/08/2014 30 4 17113,69 228,90 383,35 S/. 612,24
01/09/2014 30 5 16879,74 233,95 378,29 S/. 612,24
01/10/2014 30 6 16640,61 239,13 373,12 S/. 612,24
31/10/2014 30 7 16396,20 244,41 367,83 S/. 612,24
30/11/2014 30 8 16146,39 249,81 362,43 S/. 612,24
30/12/2014 30 9 15891,05 255,34 356,91 S/. 612,24
29/01/2015 30 10 15630,07 260,98 351,26 S/. 612,24
28/02/2015 30 11 15363,32 266,75 345,49 S/. 612,24
30/03/2015 30 12 15090,67 272,65 339,60 S/. 612,24
29/04/2015 30 13 14812,00 278,67 333,57 S/. 612,24
29/05/2015 30 14 14527,17 284,83 327,41 S/. 612,24
28/06/2015 30 15 14236,04 291,13 321,12 S/. 612,24
28/07/2015 30 16 13938,48 297,56 314,68 S/. 612,24
27/08/2015 30 17 13634,34 304,14 308,10 S/. 612,24
26/09/2015 30 18 13323,47 310,86 301,38 S/. 612,24
26/10/2015 30 19 13005,74 317,74 294,51 S/. 612,24
25/11/2015 30 20 12680,98 324,76 287,48 S/. 612,24
25/12/2015 30 21 12349,04 331,94 280,31 S/. 612,24
24/01/2016 30 22 12009,76 339,27 272,97 S/. 612,24
23/02/2016 30 23 11662,99 346,77 265,47 S/. 612,24
24/03/2016 30 24 11308,55 354,44 257,80 S/. 612,24
23/04/2016 30 25 10946,28 362,27 249,97 S/. 612,24
23/05/2016 30 26 10575,99 370,28 241,96 S/. 612,24
22/06/2016 30 27 10197,53 378,47 233,78 S/. 612,24
22/07/2016 30 28 9810,69 386,83 225,41 S/. 612,24
21/08/2016 30 29 9415,31 395,38 216,86 S/. 612,24
20/09/2016 30 30 9011,19 404,12 208,12 S/. 612,24
20/10/2016 30 31 8598,13 413,06 199,19 S/. 612,24
19/11/2016 30 32 8175,94 422,19 190,06 S/. 612,24
19/12/2016 30 33 7744,42 431,52 180,72 S/. 612,24
18/01/2017 30 34 7303,37 441,06 171,19 S/. 612,24
17/02/2017 30 35 6852,56 450,81 161,44 S/. 612,24
19/03/2017 30 36 6391,79 460,77 151,47 S/. 612,24
18/04/2017 30 37 5.920,83 470,96 141,29 S/. 612,24
18/05/2017 30 38 5.439,47 481,37 130,88 S/. 612,24
17/06/2017 30 39 4.947,46 492,01 120,24 S/. 612,24
17/07/2017 30 40 4.444,58 502,88 109,36 S/. 612,24
16/08/2017 30 41 3.930,58 514,00 98,24 S/. 612,24
15/09/2017 30 42 3.405,22 525,36 86,88 S/. 612,24
15/10/2017 30 43 2.868,24 536,97 75,27 S/. 612,24
14/11/2017 30 44 2.319,40 548,84 63,40 S/. 612,24
14/12/2017 30 45 1.758,43 560,97 51,27 S/. 612,24
13/01/2018 30 46 1.185,05 573,37 38,87 S/. 612,24
12/02/2018 30 47 599,00 586,05 26,19 S/. 612,24
14/03/2018 30 48 0,00 599,00 13,24 S/. 612,24
Elaborado por: Mara Elena
Jimnez Z. S/. 29.387,69
ACTIVOS FIJOS
VIDA VALOR
DESCRIPCION INVERSION UTIL % ANUAL
EDIFICACION DE
CAFETIN 10000 4 25% 2500
MAQUINARIA Y EQUIPO 3618 4 25% 904,475
VAJILLA 539 2 50% 269
UTENSILLOS DE COCINA 495 2 50% 247,5
CRISTALERIA 52 2 50% 26
EQUIPO DE COMPUTO 900 2 50% 450
EQUIPO DE OFICINA 508 4 25% 127
MUEBLES DE ENSERES 1354 4 25% 338,5
MANTELERIA 30 1 100% 30
17496 4892,9
AMORTIZACION
Los activos intangibles estn amortizacin, el clculo de valor amortizado en cada periodo
tiene como base la vida til del activo, este valor se obtiene dividendo el costo para el
nmero de aos de vida til.
AMORTIZACION
VIDA VALOR
DESCRIPCION INVERSION UTIL % ANUAL
ACTIVOS DIFERIDOS-INT. 1.286,19 4 25% 321,5475
Total 1.286,19 321,5475
4.6.4.1.Balance Situacional
TABLA N50
BALANCE SITUACIN
Estructura
ACTIVO econmica
Disponible S/. 6.000,00 43%
Ctas por Cobrar S/. 120,00 1%
Inventario S/. 469,70 3%
TOTAL ACT. COR. S/. 6.589,70 47%
Mueb. Maq y Equipo S/. 7.495,73 53%
Inmuebles S/. 0,00 0%
Total Activo fijo S/. 7.495,73 53%
Otros S/.0,00 0%
TOTAL ACTIVO S/. 14.085,43 100%
PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas por pagar S/. 186,00 1%
Pasivo a largo plazo S/. 7.324,31 52%
Patrimonio S/. 6.575,12 47%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 14.085,43 100%
ESTADO DE RESULTADOS
Estructura
econmica
Ventas/Servicios S/. 15,200.00 100%
Costos Merc. /Prod. S/. 7,904.00 52%
Utilidad Bruta S/. 7,296.00 48%
Costos Operativos S/. 3,182.00 21%
Gastos financieros S/. 612.24 4%
Utilidad Lquida S/. 3,501.76 23%
4.6.4.4.
FLUJO DE CAJA INVERSION DE IE JORGE BASADRE
TABLA N53
P E R I O D O S
0 1 2 3 4
148200.0 155610.0 155610.0 158574.0
INGRESOS 0 0 0 0
ventas diarias 780.00 819.00 819.00 834.60
Dias trabajados 190 190 190 190
Inversion 27307.42
Inversion Fija 17499.73
Inversion Diferida 1286.19
Capital de trabajo 8521.50
Operacin y 110639.8 116139.1 116139.1 118338.8
mantenimiento 9 4 4 4
109985.0 115484.2 115484.2 117683.9
Operacin 0 5 5 5
Mantenimiento 654.89 654.89 654.89 654.89
110639.8 116139.1 116139.1 118338.8
Sub Total 27307.42 9 4 4 4
Depreciacion 489.29 489.29 489.29 489.29
Imprevistos 273.07 1106.40 1161.39 1161.39 1183.39
112235.5 117789.8 117789.8 120011.5
TOTAL EGRESOS 27580.50 8 2 2 2
-
Ingresos - Egresos 27580.50 35964.42 37820.18 37820.18 38562.48
Impuestos 10789.33 11346.05 11346.05 11568.74
UTILIDADES DESPUES -
DE IMPUESTOS 27580.50 25175.10 26474.13 26474.13 26993.74
Depreciacion 489.29 489.29 489.29 489.29
FLUJO DE CAJA -
ECONOMICO 27580.50 25664.38 26963.41 26963.41 27483.03
prestamo 18000.00
valor de cuota -7346.92 -7346.92 -7346.92 -7346.92
amortizacion 2909.33 3782.12 4916.76 6391.79
Intereses 4437.60 3564.80 2430.16 955.13
FLUJO FINANCIADO -9580.50 18317.46 19616.49 19616.49 20136.10
VAN 66777.34
TIR 88%
ABREVIATURAS: DATOS
C.E.A.A.I = Costo efectivo anual antes de Tasa de rendimiento
impuestos anual 20%
C.E.A.D.I = Costo efectivo anual despus de Tasa de impuesto a la
impuestos renta 30%
% P. = Porcentaje de participacin de cada 2758
fuente Inversin 0
C.E.A.D.I.P. = Costo efectivo anual despus de impuestos 1800
y ponderado Prstamo 0
U.O.D.I. = Utilidad operativa despus de
impuestos Aporte 9580.
39.23
TEA - MI BANCO %
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
25664.3 27483.0
-27580.50 8 26963.41 26963.41 3
27483.0
3
26963.41 26963.41
25664.3
8
4.6.4.5. VALOR ACTUAL NETO
Consiste en convertir los futuros a su valor presente; considerando un porcentaje fijo , que
represente el valor del dinero en el tiempo.
FORMULA
(1+r)n
VANi VANs
CONCLUSIONES
b) De acuerdo a las encuestas realizadas se determin que hay aceptacin del proyecto, por
la variedad de productos a venderse, ubicacin, por necesidad de alimentacin entre
factores que aseguran su permanencia en este mercado.
C) Desde el punto de vista financiero, se dice que es un proyecto viable pues nos da un van
positivo de 66777.34soles, la tasa interna de retorno es de 88%, lo que significa que el
proyecto es rentable.
RECOMENDACIONES
a) Como recomendacin para que el proyecto tenga xito a corto y largo plazos debe tener
un control de los procesos,procedimientos y en general de la evolucin del
negocio,logrando que estos se cumplan con eficiencia, en base a estrategias de fidelizacin
del cliente.
BIBLIOGRAFA
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS.
ANEXOS
ANEXO A: CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO:
Ocupacin:
1) Estudiante 2) Docente 3) Personal administrativo 4) Otros
Gnero:
1) Femenino2) Masculino
Cul es su edad:
1) Entre 7 Y 11 aos
2) Entre12 Y 17 aos
3) Entre 18 Y 65 aos
a) Entre 0 y 09
b) Entre 0.60 y 1.00
c) Entre 1.10 y 1.50
d) Entre 1.60 y 2.00
e) Ms de 2.00 Cunto.?
a)Sandwich de pollo
b)Sandwich de hot dog
c)Hamburguesas
d)Men escolar
e)Gaseosa
f)Agua mineral
g)Maz popcorn
h)Chupetes de hielo
i)Papa rellena
j)Yogurt
k)Galletas
a)Variedad de productos
b)Precios bajos
c)servicio del personal que atiende
d)Ubicacin del cafetn
a) vendedora de empanadas
b) Ambulantes fuera del colegio
c) profesores y/o alumnos que venden diversos productos.
d) Tienda o restaurante fuera de la Institucin Educativa.
e) No compro en otro lugar. Pasar a la pregunta N 10 ,11 y 12
a) Si b) no
ANEXO C: FOTOGRAFIAS
FOTO
N 01: FRONTIS I.E JORGE BASADRE
FOTO
N 02: ENCUESTANDO ALUMNOS NIVEL SECUNDARIA
FOTON03: ENCUESTA A ALUMNOS DE NIVEL PRIMARIA
F
OTO N 04: ALGUNOS DOCENTES Y ADMINISTRATIVOS ENCUESTADOS.