Techniques Bancaires

- Cursus Chargs de clientle

 Thmes traiter

I. Lenvironnement bancaire.
II. Le march financier.
III. Les techniques bancaires.
 Thme I :

Lenvironnement bancaire
 Environnement Bancaire
Sous le protectorat
Aprs lindpendance

La loi 1967 La loi de 1993 La loi de 2006

- les principaux apports des

Organisation du nouveaux textes.
systme de crdit - Nouvelle dfinition des
tablissements de crdit et
de leurs oprations.
Les tablissements de - Instauration de Ble II.
Les organes Rglementation de
institutionnels crdit lactivit de crdit

Dfinition et typologie des

Les organes de tutelle : tablissements de crdit Conditions dexercice Mesures de protection
- Ministre des Finances,
de lactivit de la clientle
- Gouverneur de BAM.

Les organes de consultation : Rgles prudentielles - Droit au compte.

- CNME, - Capital minimum, - Protection des emprunteurs.
- CEC, - Coefficient de liquidit, - Publicit des conditions de
- Commission de discipline des - Coefficient de solvabilit, banque.
tablissements de crdit. - Coefficient maximum de - Indemnisation des dposants.
division des risques,
- Classification et
Les organes de coordination :
- GPBM, provisionnement des crances
- APSF. en souffrance.
 Lenvironnement bancaire
Le secteur bancaire marocain a connu une vritable refonte
lgislative et rglementaire. Cest un vritable chantier qui a
t mis en uvre, et dont les travaux portent aujourdhui les
fruits.
Ces efforts ont t entrepris par les autorits montaires afin
dadapter le secteur bancaire national aux conditions
modernes dexercice de ses mtiers.
Le Maroc est bnficiaire des expriences acquises des pays
Europens et Amricains en adoptant les tablissements de
crdit rpondant au besoin de son conomie.
 Lenvironnement bancaire

L'ouverture des premiers guichets bancaires au Maroc date de la

deuxime moiti du 19me sicle.

En 1907 : Cration de la Banque dtat du Maroc Tanger.

En 1912 : Installation de nombreuses filiales de grandes banques commerciales europennes.

En 1943: Premire rglementation et organisation de la profession bancaire.

 Lenvironnement bancaire
Aprs lindpendance:
En 1959 :
Institution de Banque du Maroc.
Cration des Organismes Financiers Spcialiss:
la Caisse de Dpt et de Gestion (CDG),
Crdit Immobilier et htelier (CIH).
Caisse Nationale du Crdit Agricole (CNCA).
le Fonds d'quipement Communal (FEC),
la Banque Nationale pour le Dveloppement conomique (BNDE).
Entre 1954 et 1961: rduction du nombre des banques.
En 1967: Promulgation de la loi bancaire.
 La rforme de juillet 1993
Le systme bancaire marocain a fait l'objet, en 1993, d'une
importante rforme relative l'exercice de l'activit des
tablissements de crdit et de leur contrle.
Cette loi a institu un dispositif juridique unifi applicable
l'ensemble des tablissements de crdit, de mme qu'elle a instaur
le cadre d'une plus large concertation entre les autorits montaires
et la profession. Ces dispositions visent par ailleurs, assurer une
meilleure protection des dposants et des emprunteurs.
Dans le cadre du plan dajustement structurel, le march financier
marocain a t profondment rform autour de trois axes :
le dcloisonnement des marchs de capitaux,
la libralisation des oprations financires,
la rforme du cadre rglementaire des banques.
 La rforme de juillet 1993
Ainsi ont t introduits, dans le cadre de la loi bancaire de
1993:
le dsencadrement du crdit,
la suppression progressive des emplois obligatoires,
la libralisation des taux dintrts dbiteurs,
le lancement dun march des changes interbancaire.
Cette libralisation de lactivit bancaire sest ralise dans un
cadre prudentiel renforc.
Les dveloppements qui suivent s'articulent en trois parties :
L'organisation du systme de crdit.
La rglementation de lactivit des tablissements de crdit.
L'activit des tablissements de crdit.
 Lorganisation du systme de crdit

Les organes institutionnels.

Les organes de consultation.
Les organes de coordination.
Les tablissements de crdit.
 Les organes institutionnels
Les autorits de tutelle :
Ministre des Finances.
Le Gouverneur de Bank Al Maghrib.
La loi de 1993 a permis le renforcement des pouvoirs aux
autorits de tutelle :
de rglementation,
de la supervision,
de sanctions,
dextension du contrle des tablissements de crdit.
 Les organes de consultation

Le champ de la concertation a institu trois organes :

Le Conseil National de la Monnaie et de lpargne :
consult sur les orientations de la politique montaire.
Le Comit des tablissements de crdit : donne son
avis sur lensemble des tablissements.
La Commission de discipline des tablissements de
crdit : est charge d'instruire les dossiers disciplinaires.
 Les organes de coordination

Les tablissements de crdit sont tenus d'adhrer, selon la nature de

leur activit, soit :
Au Groupement Professionnel des Banques du Maroc (GPBM),
A l'Association Professionnelle des Socits de Financement
(APSF).
Ces deux organisations professionnelles jouent les rles de
surveillance, intermdiaire, encadrement, consultation et de dfense
des intrts de la profession.
 Les tablissements de crdit

Dfinition des tablissements de crdit :

Aux termes de la loi bancaire de 1993: sont
considres comme tablissements de crdit
les personnes morales effectuant, titre de
profession habituelle, l'une des oprations
suivantes :
la rception de fonds du public,
la distribution de crdits,
La mise la disposition de la clientle de tous
moyens de paiement et leur gestion.
 La rglementation de lactivit des
tablissements de crdit

Les conditions d'exercice de l'activit.

Le renforcement du systme financier et la
protection de la clientle .
Laccentuation du contrle et des sanctions.
 La rglementation de lactivit des tablissements
de crdit

Conditions d'exercice de l'activit :

Toute personne morale, avant d'exercer l'activit
d'tablissement de crdit, doit demander au Ministre des
finances son agrment en qualit de banque ou de socit
de financement.
 La rglementation de lactivit des
tablissements de crdit
Le renforcement du systme financier et la protection la
clientle :
Rgles de bonne gestion :
Rgles prudentielles.
Capital minimum et fonds propres nets.
Coefficient de liquidit.
Coefficient de solvabilit (Ratio Cooke).
Coefficient maximum de division des risques.
Classification et provisionnement des crances en
souffrance.
Respect des normes comptables.
Communication de renseignements aux autorits
montaires.
 Rgles prudentielles

Capital minimum et fonds propres nets :

Capital minimum de 100.000 20.000.000 de Dhs

totalement libr pour les tablissements de crdit.
 Rgles prudentielles

Coefficient de liquidit :

Rapport minimum entre, d'une part, leurs

lments d'actif disponibles et ralisables
court terme et, d'autre part, leurs exigibilits
vue et court terme.
 Rgles prudentielles

Coefficient de solvabilit (Ratio Cooke) :

Le rapport minimum que les banques doivent

maintenir en permanence entre, d'une part, leur
surface nette, dfinie comme tant leurs fonds
propres nets et, d'autre part, leurs exigibilits
comprenant l'ensemble des crances de la
clientle.
 Rgles prudentielles
Coefficient maximum de division des risques :

Le rapport maximum fixe 20% que les

tablissements de crdit sont tenus de
respecter entre le total des crdits accords
un mme bnficiaire (ou un groupe) et leurs
fonds propres.
 Rgles prudentielles

Classification et provisionnement des crances en

souffrance :

Les banques doivent classer les crances en

souffrance en crances pr douteuses,
douteuses et compromises.
 Mesures directes de protection de la
clientle

Droit au compte.
Protection des emprunteurs.
Publicit des conditions de banque.
Indemnisation des dposants.
 La loi bancaire de 2006

Les principaux apports des nouveaux

textes.
Nouvelle dfinition des tablissements de
crdit et de leurs oprations.
Instauration de Ble II.
 La loi bancaire de 2006
Les principaux apports des nouveaux textes :
Le renforcement de lautonomie de Bank Al Maghrib.
Lextension des attributions et des pouvoirs de la banque
centrale.
La refonte des attributions des diffrentes instances
instaures par la loi bancaire en vue damliorer le
systme de supervision du secteur.
Le renforcement de la protection des dposants.
Linstauration dune collaboration et de conventions
dchange dinformations entre les autorits de contrle
du secteur financier (banque centrale, CDVM,).
 La loi bancaire de 2006
Instauration de Ble II :
Depuis janvier 2007, les tablissements bancaires
marocains basculent vers la mthode standard de Ble II.
Celle-ci englobe essentiellement le ratio des fonds propres
et la notation de la clientle.
Les recommandations de Ble II s'appuient sur trois piliers
(terme employ explicitement dans le texte des accords):
l'exigence de fonds propres (ratio de solvabilit Mc
Donough),
la procdure de surveillance de la gestion des fonds
propres,
la discipline du march (transparence dans la
communication des tablissements).
 La loi bancaire de 2006
Nouvelle dfinition des tablissement de crdit :
En vertu de larticle 1, Sont considres comme
tablissements de crdit les personnes morales qui
exercent leur activit au Maroc, quels que soient le lieu
de leur sige social, la nationalit des apporteurs de
leur capital social ou de leur dotation ou celle de leurs
dirigeants et qui effectuent, titre de profession
habituelle, une ou plusieurs des activits suivantes:
la rception de fonds du public,
les oprations de crdit,
la mise la disposition de la clientle de tous moyens de
paiement ou leur gestion .
 Thme II :

Le march financier
 Le march financier
Le march financier

Rle

Les composantes du march financier

Le march primaire Le march secondaire

Les intervenants
Les intervenants
Les demandeurs de capitaux
long terme La SBVM
Les grandes entreprises (Actions / Les socits de bourse
obligations). Le CDVM
Ltat et collectivits locales LAPSB
(Obligations). SNI
Maroc Lear
Les offreurs de capitaux long OPCVM :
terme SICAV.
Les particuliers. FCP.
Les investisseurs institutionnels
Les banques.
Les investisseurs trangers.
 Le march financier
Dfinition :
Cest le lieu de rencontre de loffre et de la
demande des capitaux long et moyen
terme matrialiss par des titres appels
valeurs mobilires.
 Les composantes du march
financier
March primaire :

march o le secteur priv et le secteur

public peuvent faire appel lpargne
directement pour obtenir un financement
long terme ncessit par leurs besoins
dinvestissement. Ils offrent donc en
contrepartie de ces capitaux collects des
valeurs mobilires (actions ou obligations).
 Les composantes du march
financier
March secondaire :
Cest celui sur lequel sont changs des titres
financiers dj crs (sur le march primaire).
Il assure la qualit du march primaire et
l'valuation des titres financiers. Marchs primaire
et secondaire sont donc trs complmentaires.
 Les principales valeurs mobilires

Les actions :
Ce sont des titres de proprit reprsentant une
fraction du capital d'une socit. Leur dtenteur
(l'actionnaire) devient copropritaire de la socit.
Il reoit une partie du bnfice de cette socit
sous forme de dividendes, pays gnralement en
espces, une fois par an.
 Les principales valeurs mobilires
Les droits des actionnaires :
Participer aux assembles gnrales.
Exercer le droit de vote.
Participer la rparation des bnfices.
Participer aux augmentations de capital titre
onreux et titre gratuit.
Cder librement ses titres.
Participer la liquidation des biens sociaux.
 Les principales valeurs mobilires
Les obligations :
Une obligation est une dette. En effet, quand un
lpargnant achte une obligation, il prte en ralit une
somme d'argent l'metteur (ltat, collectivits locales
ou socits de capitaux) de l'obligation. Ce dernier
contracte donc une dette.
L'metteur (ou vendeur de l'obligation) est
emprunteur.
Lpargnant (ou acheteur de l'obligation) est prteur.
 Les principales valeurs mobilires
Les droits des obligataires :
Perception dun intrt fixe.
Remboursement de la somme prte.
Vente libre des obligations.
 Les placements non bancaires
sur le march financier
Les Organismes de Placement Collectif en Valeurs
mobilires (OPCVM) :

Les OPCVM sont des instruments dpargne collective. En

effet, plusieurs pargnants mettent en commun leurs
investissements dans un portefeuille constitu
principalement de valeurs mobilires (actions et/ou
obligations).
Dans cette forme de placement, les pargnants ne sont
plus directement dtenteurs de titres de proprits ou de
crances de socits, mais dactions ou de parts dOPCVM
investies en valeurs mobilires.
 Les placements non bancaires
sur le march financier
Les formes des OPCVM :

1/ Les Socits dInvestissement Capital Variable (SICAV) :

Il sagit dune socit anonyme qui a pour objectif la gestion dun

portefeuille en valeurs mobilires. Ses actions sont mises ou
rachetes tout moment la demande de lactionnaire.
Ntant pas cotes en bourse, les SICAV ne sont donc pas des actions
ou des obligations. Elles sont reprsentatives de valeurs mobilires,
dfinies comme des parts du capital quun investisseur peut acheter et
revendre son gr.
Tout pargnant peut souscrire des actions SICAV une valeur
dtermine hebdomadairement, devient actionnaire et possde le droit
dexprimer son avis sur la gestion lors des Assembles Gnrales.
 Les placements non bancaires
sur le march financier
Les formes des OPCVM :

2/ Les Fonds Communs de Placement (FCP) :

Il sagit dune coproprit de valeurs mobilires mises et

rachetes tout moment.
Il na pas de personnalit morale. Sa gestion est assure
par un tablissement de gestion agissant au nom des
porteurs.
Lpargnant qui souscrit un FCP est dsign sous le nom
de porteur de parts.
La cration dun fonds commun de placement doit tre
ralise linitiative de deux fondateurs distincts: le
grant et le dpositaire des fonds.
 Thme III :
Les techniques
bancaires
 Le rseau et des services centraux des
banques
Les principales fonctions du Back Office :
La fonction commerciale :
Direction de lexploitation.
Direction financire et de la trsorerie.
Direction du commerce extrieur.
Directions diverses.
La fonction administrative :
Contrle de gestion.
Direction juridique et contentieuse.
Direction des ressources humaines et de la
formation.
Direction de linformatique.
 La clientle de la banque

Les particuliers.
Les entreprises.
 Les besoins des particuliers
BESOINS DE BASE BESOINS NOUVEAUX

Evolution Emergence Evolution de

Scurit Commodit Epargne Crdit des du mode de vie
mentalits consumrisme

Se Disposer Faire Faire face Prise de Le besoin Adaptation

prmunir facilement fructifier les aux conscience dinformation de la
contre les de ses sommes besoins de lintrt et dappel au banque aux
Les besoins
risques de avoirs. non importants. que professionnali nouveaux
perte de dpenses reprsentent sme du rythme.
vol. les banquier.
particuliers.
Proccupations
Service de Mise Formules Prts Nouveaux Information Mailing
caisse. disposition de immobiliers crdits rgulire Guichet
Rponses du de moyens placement : crdits la (revolving) publicits automatiqu
banquier de compte sur consommat e bancaire
paiement : carnet. ion
chquiers,
etc.

Ouverture de : PUBLICITE FORMATION DU PERSONNEL BANQUE AUTOMATIQUE

Les moyens
INFORMATION COMMERCIAL BANQUE A DOMICILE

Les impratifs Rentabilit & Productivit

 Lintrt du march des particuliers
pour les banques
Le march des particuliers reprsente une source de profit pour la
banque qui joue le rle de collecte de dpt, les banquiers ont pris
conscience que la clientle prive reprsentait un matelas de ressources
stables, non rmunres ou faiblement rmunres. Ce matelas de
ressources allait non seulement les aider prserver leurs marges
dintermdiation, mais pouvait aussi leur offrir les opportunits
ncessaires pour amliorer leur rentabilit, travers la perception de
commissions.
En fait, le march des particuliers reprsente le dernier march auquel se
sont intresses les banques. Cest la raison pour laquelle les banques
ont commenc toffer et enrichir leur offre vers le march des
particuliers et ce avec les objectifs suivants:
conqurir une nouvelle clientle,
fidliser la clientle dj acquise.
 Le compte bancaire

Quest ce quun compte bancaire ?

Le compte chque peut tre dfini comme un
contrat conclu entre le client et la banque et qui
repose sur la volont expresse des deux parties.
Il sert enregistrer les encaissements et les
dcaissements raliss par le banquier pour le
compte de son client. Il permet galement la
dlivrance et l'utilisation d'un carnet de chque et
ventuellement dune carte bancaire.
 Le compte bancaire
Le droit au compte :
Toute personne physique ou morale domicilie au
Maroc a droit l'ouverture d'un compte bancaire.
Nanmoins, les tablissements bancaires restent
libres de refuser de contracter avec des
particuliers ou des socits (un client peut tre
indsirable par sa mauvaise tenue, son inconduite
notoire, un pass orageux, une interdiction
bancaire).
En cas de refus, le postulant peut sadresser
Bank Al Maghrib qui dsigne un tablissement de
crdit tenu de lui ouvrir un compte et d'assurer les
services bancaires de base.
 Le compte chque
Les formes du compte chque :

Le compte chque peut prendre lune des deux formes

suivantes:
cest un compte de dpt ouvert au nom dun seul
titulaire.
cest un compte ouvert au nom de deux ou plusieurs
co-titulaires. Il peut tre soitun compte joint, soit un
compte indivis.
 Le chque
Dfinition :

Le chque est un crit qui, sous forme de mandat

de paiement, sert au tireur (le titulaire du compte)
effectuer le retrait son profit ou au profit dun
tiers appel bnficiaire de tout ou partie des
fonds ports au crdit de son compte chez le tir
(la banque gestionnaire du compte), et
disponibles.
Le chque a pour objet de permettre au titulaire
de ses comptes dutiliser les sommes quil y
dpose sans avoir manipuler de numraire
(commodit).
 Le chque
Les mentions obligatoires du chque :

la dnomination du chque, insre dans le texte mme

du titre et exprime dans la langue employe dans la
rdaction de ce titre,
lordre exprs de payer (PAYEZ CONTRE CE CHEQUE) une
somme libelle en CHIFFRES et en LETTRES (ou deux
fois en chiffres si le chque est mis par un procd
mcanographique ou informatique),
lindication du TIRE (Nom de ltablissement de crdit
teneur du compte),
o le paiement doit seffectuer (agence bancaire),
la date et le lieu de cration du chque,
le nom et la signature du tireur,
le numro de compte.
 Le chque

Le tireur

Donne Ou de lui-mme
ordre (chque de retrait)

De payer Du
Au tir
au profit bnficiaire
Banque teneur du
compte ou Chque de
mandataire paiement
 Le chque
Les dlais lgaux de prsentation du chque :

Le chque est payable vue et dans les dlais lgaux de prsentation

qui sont de:
20 jours, si le chque est mis au Maroc,
60 jours, si le chque est mis hors du Maroc.
La date dmission du chque constitue le point de dpart des dlais
sus indiqus.
Mme si le chque est post-dat, il est payable le jour de sa
prsentation au guichet (sauf en cas de dcs du tireur).
La non observation du dlai lgal ne signifie pas le non paiement du
chque mais simplement la perte de certains avantages juridiques,
notamment le principe de la solidarit (les endosseurs et
endossataires).
En effet, le porteur peut toujours prsenter son chque
lencaissement mme aprs ce dlai et tant que le chque na pas t
frapp de prescription (1 an plus le dlai lgal).
 Le chque
La provision du chque :
Par provision, il faut entendre le solde crditeur du compte qui doit
tre gal ou suprieur au montant du chque. La provision doit tre
pralable, disponibleet suffisante :
Pralable : cest--dire quelle doit exister avant lmission du
chque.
Disponible: cest--dire libre au moment du paiement du
chque.
Suffisante: cest--dire gale ou suprieure au montant du
chque.
 Le chque
Lendos translatif de proprit :

Cest la transmission du chque dune main une autre par une

simple signature au dos du chque.
Celui qui transmet le chque est appel endosseur. Celui qui le reoit
par ce moyen est appel endossataire. Le dernier endossataire est
appel porteur du chque. Il n y a pas de limite la chane de
lendossement. La loi permet mme dadjoindre une rallonge qui
servira pour les signatures.
Lendossement peut prendre deux formes:
un endos en blanc lorsque lendosseur se limite signer pour
transmettre le chque,
un endos nominatif lorsque lendosseur fait prcder sa signature
de la mention pay lordre de (nom de lendossataire).
Lendossement peut tre vit si le chque comporte au recto
la mention non endossable (N.E).
 Le chque
Lendos de procuration ou valeur lencaissement :
Le bnficiaire du chque peut charger sa banque encaisser pour
son compte la valeur du chque.
cet effet, le porteur du chque doit lendosser lordre de la
banque :
Valeur lencaissement appele galement endos de procuration.
 Le chque

Opposition au paiement du chque :

Le tireur peut faire opposition au paiement du chque pour les

motifssuivants :
Perte,
Vol,
Utilisation frauduleuse,
Falsification,
Redressement judiciaire,
 Le chque
Prescription :
Laction du porteur contre le tir se prescrit au bout dun an
augment des dlais lgaux de prsentation, soit 1 an et 20 jours
pour les chques mis au Maroc et 1 an et 60 jours pour les
chques mis ltranger.

Prsentation au paiement du chque :

Obligation de vrifier lidentit du porteur au moyen dun
document officiel portant sa photographie. La loi interdit une
personne mineure dencaisser un chque.
Pour les personnes physiques:
Carte dIdentit Nationale,
carte dimmatriculation pour trangers rsident,
passeport ou toute pice didentit pour les trangers non rsidents.
 Le chque
Les formes du chque :
Le chque barr :
Pour viter lutilisation frauduleuse du chque, le porteur peut le barrer.
Le barrement est le fait de mettre deux traits parallles au recto du
chque, de prfrence langle suprieur gauche.
Un chque barr ne peut jamais tre encaiss en espces.
Le barrement du chque peut tregnral lorsquil ne comporte aucune
mention entre les deux barres ou spcial lorsque le nom dune banque
est inscrit entre les deux barres
Le biffage du barrement du chque est rput nul et non avenu et le
chque restera barr.
 Le chque
Les formes du chque :
Le chque certifi :
La certification rsulte de la signature du tir au recto du chque. Elle a
pour consquence le blocage de la provision du chque pendant tous les
dlais lgaux de prsentation au paiement.
Ainsi la provision du chque certifi reste sous la responsabilit du tir,
bloque au profit du porteur jusquau terme des dlais lgaux de
prsentation.
Passs ces dlais, les mentions de certification deviennent sans effet et la
provision du chque est recrdite au compte du client. La certification
gnre pour la banque une commission partir de 10 Dhs, commission
assujettie la TVA de 10%.
 Le chque
Les formes du chque :
Le chque de banque :
Cest un chque dont le tireur et le tir sont la mme (banque). Il
prsente lavantage dapporter la garantie de paiement sur une preuve
beaucoup plus longue que le chque certifi. Il est dlivr gratuitement
la demande de certaines entreprises pour leur permettre de rgler les
administrations (Direction des Impts Directs et Indirects,).
 Le chque

Le recouvrement du chque :
Le porteur du chque impay doit faire constater le non paiement par
huissier ou un notaire qui tablit un prott. Le prott doit tre
tabli avant l'expiration du dlai de prsentation .On parle d'un porteur
diligent.
En cas d'endossement du chque, le porteur doit donner un avis de non
paiement son endosseur et au tireur dans les quatre jours ouvrables
qui suivent le jour de prott, chaque endosseur doit aviser les autres
endosseurs dans les deux jours ouvrables qui suivrent la date la quelle
il a reu l'avis.
 Le chque
L'objectif du recours
Il porte sur:
le montant du chque impay,
les intrts au taux du jour de la prsentation pour les
chques payables au Maroc,
les frais de prott, ceux des avis donns et les autres frais.
Prescription des recours
A compter de l'expiration du dlai de prsentation, la
prescription des actions en recours du porteur
intervient au bout :
6 mois lorsque ces actions sont l'encontre des
endosseurs, du tireur ou autres obligs,
3 mois lorsqu'elles sont contre le tir.
 Le virement
Dfinition :
Le virement est le mcanisme permettant le transfert dune
somme dargent dun compte vers un autre via une criture
comptable.
La ralisation ncessite deux conditions:
un ordre crit et sign manant du titulaire du compte.
lexistence de deux comptes: celui du donneur dordre et celui du
bnficiaire.
Le virement peut tre:
un virement interne: lorsque les deux comptes sont ouverts chez la
mme banque.
un virement externe: lorsque les deux comptes sont ouverts chez
deux banques diffrentes. Dans ce cas, le passage par lopration de
compensation est indispensable.
 Le virement
Les formes du virement :
Le virement permanent :
Cest un crit par lequel le client ordonne la banque de virer une
somme dtermine une date dtermine au profit dun bnficiaire
nommment dsign (Exemple: paiement du loyer,). Cet ordre est
excut sous rserve de lexistence de la provision et ne peut tre
rvoqu que par le client donneur dordre.
Le virement tlgraphique :
Il repose sur les mmes bases quun virement ordinaire puisquil
ncessite aussi un ordre crit et lexistence de deux comptes. Cependant,
il prsente lavantage de la rapidit dans son excution.
 Autres services et moyens de paiement
La mise disposition :

Elle consiste pour un client donner lordre sa banque de mettre

sa disposition ou celle dune tierce personne une somme
dtermine dans une autre localit que celle o le compte est ouvert.
La banque va immdiatement dbiter le compte de son client et aviser
lagence du lieu indiqu de lopration.
Une fois sur place, le bnficiaire a la possibilit de retirer une partie
ou la totalit de la somme mise sa disposition sur simple justification
de son identit.
 Autres services et moyens de paiement
La carte bancaire :

Les cartes bancaires permettent de rgler les achats avec possibilit

d'un crdit gratuit via le dbit diffr. Elles sont principalement de
deux types :
les cartes de retrait, permettant exclusivement le retrait
d'espces auprs des distributeurs automatiques et guichets,
les cartes de paiement, qui permettent en plus du retrait
d'espces de rgler des achats auprs des commerants.
 Autres services et moyens de paiement

Le change manuel :

Les banques sont des intermdiaires agrs autoriss acheter et

vendre les devises dans le cadre de la rglementation marocaine des
oprations de change. Loffice des changes effectue un contrle
posteriori des oprations dlgues aux banques.
Chaque opration dachat ou de vente de devises devrait tre
individualise et tre autorise par lOffice des Changes.
 Les placements bancaires

Les placements vue :

Les placements montaires bancaires vue sont des

comptes non bloqus gnrant une rmunration pour
lpargnant. Ces placements sont matrialiss par le
compte sur carnet et le compte en dirhams convertibles.
 Les placements bancaires vue

Le compte sur carnet :

Les comptes sur carnet sont des comptes d'pargne

rmunrs et aux versements rglements.
L'pargne dpose sur ces comptes est disponible
tout moment sans frais ni pnalits.
 Les placements bancaires vue
Le compte sur carnet :

Titulaire: Tout particulier mme pour le mineur sur prsentation de

son tuteur lgal.
Dure: Placement dune dure indtermine tant que le compte
nenregistrera pas un solde infrieur 100 Dhs.
Montant: Louverture dun compte sur carnet doit porter sur un
minimum de 100 Dhs, avec un plafond de 300.000 Dhs.
Liquidit: Les fonds dposs sur le compte sur carnet sont
disponibles tout moment.
Frais: Le compte sur carnet est un placement qui est exonr des
frais de tenue de compte.
Fiscalit: Le taux de prlvement est de 30%.
Rendement: Les intrts sont calculs selon le principe de la
quinzaine.
 Les placements bancaires vue
Le compte en dirhams convertible :

Cest un compte qui ne peut tre ouvert que par lalimentation de

cessions de devises ou dun virement provenant dun autre compte en
dirhams convertibles. Il est rserv:
aux marocains rsidents ltranger,
aux non rsidents,
aux trangers rsidents au Maroc,
aux exportateurs.
Ce compte peut tout moment et la demande de son titulaire, tre
reconverti en compte en devises transfrables ltranger sans accord
pralable de loffice des changes.
Ce compte ne peut en aucun cas enregistrer un solde dbiteur.
 Les effets de commerce

La lettre de change :
La lettre de change ou traite est un titre par lequel une personne
appele tireur donne l'ordre l'un de ses dbiteurs, appel tir, de
payer une certaine somme, une certaine poque appele chance,
une troisime personne appele bnficiaire et lordre de celui-ci.
 La lettre de change

Le tireur

Donne Ou
ordre lui-mme

De payer Du
Au tir lchance bnficiaire
 La lettre de change
Date de cration Lieu de cration chance Mot lettre de change

Lettre de change
Raison sociale
du tireur A ---------------------- le ----------------------
B.P. DHS
Au --------------------------------------- ------------------------------------------
Le tireur ---------
crancier
AVAL Veuillez payer contre cette lettre de change
lordre de ------------------------------------------------------------------------------ la somme de
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------

ACCEPTATION Valeur suivant facture ------------------------------------------------------------------------------------

TIRE
--------------------------------------------------------- Signature du tireur
-----------------------------
________DOMICILIATION _________
--------------------------------------------------------- TIMBRE
---------------------------- FISCAL
N

Instructions
Particulires

Lacceptation Lordre de payer une Le nom du tir

par le tir somme dtermine dbiteur
 Les effets de commerce

Le recouvrement de la lettre de change :

En cas de non paiement ou de refus de paiement, le porteur peut
exercer le recours condition qu'il prsente la traite le dlai fixe au
paiement.
Le prott :
Le prott, qui doit tre dress dans l'un des cinq jours ouvrables qui
suivent celui o la traite est payable, n'est toutefois pas requis lorsque
la traite porte une clause dispensant de ltablissement du prott
(clause "retour sans frais", "sans frais" ou "sans prott").
 Les effets de commerce

Le billet ordre :
Le billet ordre est un effet de commerce confrant celui qui en est
le porteur, le droit de se faire payer une somme d'argent par
lmetteur (souscripteur).
 Le billet ordre

Date de cration Lieu de cration Le mot billet ordre chance

BON POUR AVAL A __________________ le _________________ B.P. DH

(Cachet)
A VUE

Contre le prsent BILLET A ORDRE, nous paierons

lordre de ________________________________ TIMBRE FISCAL
la somme de ______________ Dirhams (en lettres)

Signature du souscripteur
SOUSCRIPTEUR

DOMICILIATION

Lieu de paiement Lengagement du souscripteur Le dbiteur

de payer une somme dtermine
 Les effets de commerce
Lescompte :

L'escompte est une opration qui consiste pour une banque racheter
une entreprise les effets de commerce (billets ordre) dont elle est
porteuse (bnficiaire final) avant l'chance, et ce moyennant le
paiement d'agios. Le cdant (le bnficiaire du crdit) reste garant du
paiement.
Il permet une entreprise qui dtient un effet de commerce de
mobiliser sa crance, cest dire dobtenir tout de suite les fonds en
change de sa traite. Lentreprise, par lopration descompte,
transforme sa crance en argent disponible.