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DE CONTROL INTERNO
UNIDAD CENTRAL DEL VALLE DEL CAUCA
MECI 2014
Informe de avance MECI
CONTENIDO
INTRODUCCIN ............................................................................................................................. 5
OBJETIVO ...................................................................................................................................... 5
ALCANCE ....................................................................................................................................... 5
FASES DE ACTUALIZACIN ............................................................................................................ 7
FASE I: CONOCIMIENTO ............................................................................................................. 7
FASE II: DIAGNSTICO ............................................................................................................... 8
ANLISIS DEL DIAGNSTICO .................................................................................................. 9
FASE III: PLANEACIN DE LA ACTUALIZACIN ......................................................................... 13
FASE IV: EJECUCIN Y SEGUIMIENTO ...................................................................................... 18
FASE V: CIERRE ........................................................................................................................ 24
RECOMENDACIONES FINALES IMPLEMENTACIN MECI ............................................................. 24
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LISTADO DE TABLAS
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LISTADO DE FIGURAS
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INTRODUCCIN
El Modelo Estndar de Control Interno MECI 2014, en su modificacin presenta pautas para
que las organizaciones controlen la estrategia, la gestin y lleguen a la evaluacin interna y
externa, de manera tal que se logre el cumplimiento de los objetivos institucionales. Para
que la actualizacin de este modelo se logre, se requiere la participacin de todos los
servidores de la entidad, como responsables de la ejecucin y control de sus actividades,
anticipando y corrigiendo de manera oportuna las desviaciones de los resultados
esperados.
Entre las novedades que trajo consigo esta actualizacin se encuentra el esquema del
Modelo, pasando de tres (3) subsistemas, nueve (9) componentes y veintinueve (29)
elementos a dos (2) mdulos de control (Mdulo de control de planeacin y gestin y
mdulo de control de evaluacin y seguimiento, seis (6) componentes y trece (13)
elementos. De igual manera, existe un eje transversal al modelo como es el de Informacin
y Comunicacin.
En el presente documento se relacionan las actividades desarrolladas en cada una de las
etapas de actualizacin y fortalecimiento del Modelo Estndar de Control Interno en la
Unidad Central del Valle del Cauca.
OBJETIVO
Presentar el desarrollo de cada una de las etapas de la actualizacin del Modelo Estndar
de Control Interno MECI 2014, conforme con la gua suministrada por el Departamento
Administrativo de la Funcin Pblica.
ALCANCE
La actualizacin del Modelo Estndar de Control Interno MECI abarca todos los procesos de
la Unidad Central del Valle del Cauca como se presenta a continuacin:
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FASES DE ACTUALIZACIN
FASE I: CONOCIMIENTO
El equipo de Control Interno asisti, los das 24 y 25 abril de 2014, a la capacitacin sobre
Nuevos Retos de Control Interno y el control interno contable, en la Ciudad de Cali, el cual
estuvo dirigido a representantes legales, jefes de control Interno, jefes de reas financieras,
contadores y profesiones afines, tcnicos contables, comunidad acadmica, gremios y
dems ciudadanos colombianos interesados en la temticas. En esta jornada de
capacitacin, el Departamento Administrativo de la Funcin Pblica, fue el encargado de
socializar las modificaciones que traera la actualizacin del MECI, con el fin de crear una
cultura de cambio en las organizaciones.
Se dio a conocer desde la Oficina de Control Interno, el decreto 943 del 21 de mayo de 2014
por el cual se actualiza el Modelo Estndar de Control Interno MECI y el Manual Tcnico
MECI.
Se dio lectura al documento y se realiz la apropiacin de la informacin durante los meses
de junio y julio de 2014.
Desde la Oficina de Control Interno, se enviaron boletines informativos de actualizacin a
las diferentes unidades administrativas.
En el mes de septiembre, en el marco del proyecto Fortalecimiento de la eficiencia y
transparencia en la Gestin de las IES, el profesional universitario de la Oficina Asesora de
Planeacin y Desarrollo Institucional y la profesional universitario de la Oficina de Control
Interno, asistieron al evento Capacitacin ndice de Transparencia y Actualizacin MECI,
en la ciudad de Bogot, el cual estuvo dirigido a Instituciones de Educacin Superior con el
fin de fortalecer la gestin al interior de cada una de las asistentes. Esta capacitacin fue
dirigida directamente por el Viceministerio de Educacin Superior.
En la Jornada de Induccin y Reinduccin coordinada por la Oficina de Bienestar
Institucional y Gestin Humana, se realiz la socializacin de la definicin de Control
Interno, Modelo Estndar de Control Interno, los principios del Modelo Estndar de Control
Interno, el objetivo general del MECI, los principales cambios y productos mnimos por cada
elemento.
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% ESTADO
0% No ha sido iniciado
10% Concepto
25% Borrador
50% Documentado
70% Implementado
80% Auditado
100% Acciones cerradas
TABLA DE VALORACIN
Insuficiente 0% - 40%
Adecuado 41% - 70%
Satisfactorio 71% - 90%
Excelente 91% - 100%
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PUNTAJE
PUNTAJE DEL PUNTAJE DEL PUNTAJE DEL
No. MDULOS No. COMPONENTES No. ELEMENTOS DEL INTERPRETACIN INTERPRETACIN INTERPRETACIN INTERPRETACIN
COMPONENTE MDULO SISTEMA
ELEMENTO
1.1.1 Acuerdos, Compromisos y Protocolos ticos 63% Adecuado
1.1. Talento Humano 67% Adecuado
1.1.2 Desarrollo del Talento Humano 70% Satisfactorio
1.2.1 Planes, Programas y Proyectos 59% Adecuado
1.2.2 Modelo de Operacin por Proceso 41% Adecuado
MODULO DE
1.2. Direccionamiento Estratgico 1.2.3 Estructura Organizacional 50% Adecuado 52% Adecuado
1 PLANEACIN Y 54% Adecuado
1.2.4 Indicadores de Gestin 49% Adecuado
GESTIN
1.2.5 Polticas de Operacin 63% Adecuado
1.3.1 Polticas Administracin de Riesgo 29% Insuficiente
1.3. Administracin del Riesgo 1.3.2 Identificacin de Riesgo 60% Adecuado 43% Adecuado 57% Adecuado
1.3.3 Anlisis y Valoracin de Riesgo 40% Adecuado
MODULO DE 2.1. Autoevaluacin Institucional 2.1.1 Autoevaluacin del Control y de Gestin 47% Adecuado 47% Adecuado
2 EVALUACIN Y 2.2. Auditoria Interna 2.1.1 Auditora Interna 60% Adecuado 60% Adecuado 52% Adecuado
SEGUIMIENTO 2.3. Planes de Mejoramiento 2.3.1 Plan de Mejoramiento 50% Adecuado 50% Adecuado
De conformidad con lo anterior el Modelo Estndar de Control Interno 2014, se encuentra en un 57% de avance,
debido a que se encuentran pendientes las auditoras tanto de certificacin del Sistema de Gestin como la de los
entes de Control.
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Tabla 5. Estado del Sistema MECI 2014 por elemento y nivel de valoracin
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Como resultado del diagnstico realizado en la Institucin, se hizo necesario plantear el siguiente plan de
actualizacin:
Tabla 6. Plan de Trabajo de Actualizacin MECI
Fase Actividad Responsable Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Lectura del Documento Servidores Pblicos
I. CONOCIMIENTO Apropiacin de los conocimientos Servidores Pblicos
Sensibilizacin a los servidores pblicos Equipo MECI-CALIDAD
Identificacin de los cambios en el modelo Servidores Pblicos
Diseo del diagnstico Equipo MECI-CALIDAD
Aplicacin del diagnstico Equipo MECI-CALIDAD
II. DIAGNSTICO
Anlisis del diagnstico Equipo MECI-CALIDAD
Identificacin de los puntos crticos Comit Coordinador de Control Interno
Identificacin de victoras cercanas Comit Coordinador de Control Interno
Identificacin de actividades a realizar Equipo MECI-CALIDAD
III. PLANEACIN DE
LA ACTUALIZACIN
Identificacin de los responsables de ejecucin de las actividades Equipo MECI-CALIDAD
Definicin de fechas de inicio y finales de las actividades Equipo MECI-CALIDAD
Ejecucin de las actividades del plan Equipo MECI-CALIDAD
IV. EJECUCIN Y
SEGUIMIENTO
Seguimiento de las actividades Control Interno
Realizacin de las correcciones Equipo MECI-CALIDAD
Compilacin de los resultados Equipo MECI-CALIDAD
Presentacin de los resultados finales Representante de la alta direccin
V. CIERRE Realizacin de jornadas de actualizacin Equipo MECI-CALIDAD
Realizacin del nuevo diagnstico Equipo MECI-CALIDAD
Anlisis de los resultados del diagnstico Alta direccin
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01-jul-14 31-jul-14 Fase I: Conocimiento Sensibilizacin a los servidores pblicos Equipo MECI - Calidad
01-jul-14 31-jul-14 Fase II: Diagnstico Identificacin de los cambios en el modelo Servidores Pblicos
01-jul-14 31-jul-14 Fase II: Diagnstico Diseo de la herramienta de diagnstico Equipo MECI - Calidad
Aplicacin de la herramienta de
01-jul-14 31-jul-14 Fase II: Diagnstico Equipo MECI - Calidad
diagnstico
01-jul-14 31-jul-14 Fase II: Diagnstico Anlisis del diagnstico Equipo MECI - Calidad
01-jul-14 31-jul-14 Fase II: Diagnstico Identificacin de los puntos crticos Comit Control Interno
01-jul-14 31-jul-14 Fase II: Diagnstico Identificacin de victorias tempranas Comit Control Interno
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01-dic-14 22-dic-14 Fase V: Cierre Realizacin del nuevo diagnstico Equipo MECI - Calidad
01-dic-14 22-dic-14 Fase V: Cierre Anlisis de los resultados del diagnstico Equipo MECI - Calidad
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Actividad: Actualizar los mapas de riesgos por procesos de la institucin y ajustar el anlisis
de riesgos de cada uno de las mapas.
Responsable: Lderes de proceso y Jefe de Oficina de Control Interno.
En la hoja tres de Excel Calificacin Evaluacin Anlisi se realiza la calificacin, evaluacin
y anlisis del riesgo, identificando a partir del riesgo, la probabilidad e impacto, el tipo de
impacto por categora y subcategora, la evaluacin del riesgo y las medidas de respuesta a
tomar por parte de la institucin.
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planes de mejoramiento, los cuales, han sido diligenciados por los lderes de proceso y se le
han realizado el seguimiento correspondiente desde la Oficina de Control Interno.
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FASE V: CIERRE
Con el proceso de Actualizacin del Modelo Estndar de Control Interno MECI 2014, se han
realizado las verificaciones correspondientes al cumplimiento de cada una de las
actividades del plan de trabajo y los compromisos pactados.
Es importante que en la Unidad Central del Valle del Cauca, se tengan en cuenta los
resultados de las Auditoras Internas de Control Interno, con el fin de tomar las acciones
correspondientes y alcanzar la mejora continua.
Al interior de la Institucin se requiere la realizacin de auditoras internas al Sistema de
Gestin de la Calidad para el establecimiento de las correspondientes acciones de mejora.
Se requiere fortalecer los procesos de socializacin de todos los procesos al interior de la
Institucin.
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Se recomienda concluir con el ajuste y actualizacin de los mapas de riesgos por procesos,
pues se encuentran pendientes cuatro procesos por terminar.
Se recomienda fortalecer el proceso de autoevaluacin institucional.
En conclusin, la Unidad Central del Valle del Cauca cumpli con las actividades propuestas
en el plan de trabajo, evidenciando acciones implementadas; sin embargo se debe dar
continuidad al proceso de mejora, realizando revisiones peridicas de funcionamiento y los
ajustes correspondientes.
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