LEGALIZACIN FOLIO 01

SUB DIV CONTENIDO SUB TOTALES

1
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL..
142 ACCIONISTAS
142.1 SUSCRIPCIONES
142.1 Juan Cervantes 40,000.00
142.2 Julio Dvila 35,000.00
142.3 Pedro Cordero 70,000.00
142.4 Marcos Samaniego 15,000.00
CAPITAL
501 Capital social
501.1 Accionistas
501.1 Juan Cervantes 40,000.00
501.2 Julio Dvila 35,000.00
501.3 Pedro Cordero 70,000.00
501.4 Marcos Samaniego 15,000.00

2
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
335 Muebles
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL..
142 ACCIONISTAS

3
COMPRAS
603 Suministros
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES.
401 Gobierno Central
4011 IGV
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes
 4
MATERIALES AUXILIARES
252 Suministros
VARIACIN DE EXISTENCIAS
613 Suministros

5
60 MERCADERAS
601 Mercaderas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TER
421 Facturas
25OCT: Por la compra de mercaderas exoneradas del IGV al crdito
6
20 MERCADERAS
201 Mercaderas
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderas
25OCT: Por el destino de las mercaderas a nuestros almacenes
7
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES, GEREN
621 Remuneraciones 7,000
6211 Sueldos y Salarios
627 Seguridad, prevencin social 630
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
403 Instituciones pblicas
4031 ESSALUD 630
4032 ONP 910
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X P
411 Remuneraciones por pagar
25OCT: Por el registro de la planilla de sueldos, ms la cuota de Esaalud y ONP
8
94 GASTOS DE ADMINSTRACIN
95 GASTOS DE VENTA
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
25OCT: Por el destino del gasto de la planilla de sueldos y la cuota patronal
9
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
403 Instituciones pblicas
4031 ESSALUD 630
4032 ONP 910
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X P
411 Remuneraciones por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes
25OCT: Por el pago de la planilla de sueldos
10
63 GASOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
635 Alquileres
 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes
25OCT: Por el pago de los alquileres de las oficinas administrativas de la empresa
11
94 GASTOS DE ADMINSTRACIN
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
25OCT: Por el destino del gasto de los alquileres de la oficina de la empresa
12
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-T
121 Facturas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
401 Gobierno Central
4011 IGV
70 VENTAS
704 Servicios
25OCT: Por la venta de paquetes tursticos al crdito ms IGV
13
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TER
421 Facturas
77 INGRESOS FINANCIEROS
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes
25OCT: Por la cancelacin de la factura de la compra de mercaderas exoneradas
14
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la Renta
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes
25OCT: Por el pago a cuenta del Impuesto a la Renta con giro de cheque
15
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
335 Muebles
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
401 Gobierno Central
4011 IGV
46 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-T
465 Pasivos por compra activos inmov
25OCT: Por la compra de muebles comodoy al crdito ms IGV
16
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
335 Muebles
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
401 Gobierno Central
4011 IGV
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
 104 Cuentas corrientes
25OCT: Por el pago del transportes de los muebles comodoy con giro de cheque, ms
17
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS
681 Depreciacin
39 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
391 Depreciacin
25OCT: Por la depreciacin de los activos fijos de la empresa
18
94 GASTOS DE ADMINSTRACIN
95 GASTOS DE VENTA
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
25OCT: Por el destino del gasto de la depreciacin de los activos fijos
19
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderas
20 MERCADERAS
201 Mercaderas
25OCT: Por el costo de las ventas de nuestras mercaderas
20
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
613 Suministros
25 MATERIALES AUXILIARES, S
252 Suministros

TOTAL LIBRO DIARIO

 FOLIO 2
DEBE HABER

160,000.00
OPERACIN 1

160,000.00

90,000.00 OPERACIN 2

70,000.00

160,000.00

OPERACIN 3
3,000.00

540.00

3,540.00
 3,000.00

3,000.00

OPERACIN 4
30,000.00

30,000.00

30,000.00

30,000.00

OPERACIN 5
7,630

1,540

6,090

saalud y ONP

4,578
3,052
7,630
a patronal

1,540

6,090

7,630

OPERACIN 6
4,500
 4,500

s de la empresa

2,700
1,800
4,500
a empresa
OPERACIN 7
51,920

7,920

44,000

30,000 OPERACIN 8

3,000

27,000

ras exoneradas
OPERACIN 9
3,200

3,200

OPERACIN 10
12,600

2,268

14,868

2,200 OPERACIN 11

396

2,596
giro de cheque, ms IGV
OPERACIN 12
5,600

5,600

2,800
2,800
5,600

18,000 OPERACIN 13
Inventario inicial 0
18,000 ms compras 30,000
menos invent final -12,000
TOTAL COSTO VENTAS 18,000

1,900 OPERACIN 14
Inventario inicial 0
1,900 ms compras 3,000
menos inventario final -1,100
TOTAL CONSUMO MATERIALE 1,900
552,114.00 552,114.00