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1. Actividad financiera
2. Dcho bancario: Los sujetos son instituciones de crdito (Empresa bancaria)
3. Teora general de la reparacin de daos
4. BCRA
Actividad financiera
-Provee de un sistema de pagos a la comunidad.
-Interpone entre los agentes econmicos.
-Transforma los plazos y liquidez de los instrumentos financieros.
-Mutualiza los riesgos.
-Arbitra entre los diversos mercados de dinero.
Teora objetiva: Nuestro sistema se centra en la actividad y no en los sujetos. Si uno realiza operaciones
propias de la actividad financiera se le aplica la LEF. Se aplica la ley a todo sujeto que realice intermediacin
entre la oferta y demanda de recursos financieros sin importar quien sea.
Actividad bancaria: Actividad privada de inters pblico. Necesario libertad de comercio y asociacin con
fines utilices y lcitos (Art 14 CN).
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Dcho aplicable:
A) Ley de entidades financieras 21526.
B) Carta orgnica del banco central Ley 24144.
Banco central: Realiza el poder de polica financiero y es la autoridad de aplicacin. Vigila el buen
funcionamiento del mercado financiero y aplica la LEF.
Entidades Financieras:
A) Bancos comerciales: Actan a corto, mediano y largo plazo. Intermedian en el mercado del dinero,
crdito y capitales. Pueden crear dinero bancario. Lazo de unin entre la autoridad monetaria y el
pblico.
B) Bancos de inversin: Facilitan a las empresas la obtencin de capitales fijos y crditos a mediano y
largo plazo. Intermedia en el mercado de capitales.
C) Bancos hipotecarios: Otorgan crditos hipotecarios urbanos y rurales. Intermedian en el mercado de
capitales.
D) Compaas financieras: Otorgan prstamos personales y financiacin para la compraventa de
bienes amortizables en cuotas peridicas.
E) Sociedades de ahorro y prstamo para la vivienda u otros inmuebles: Organizan sistemas de ahorro
con derecho a prstamo y administran los ahorros recibidos, afectndolos exclusivamente a las
adjudicaciones que por licitacin o sorteo corresponden a los ahorristas segn el contrato suscripto.
F) Cajas de crdito: Otorgan crdito a corto y mediano plazo, destinados a pequeas empresas,
profesionales, empleados, sectores de menores recursos, etc.
G) Casa de cambio: Compra y vende monedas o billetes extranjeros, oro amonedado, cheques de
viajero, etc. Ley 18924.
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BCRA:
-Autoridad de aplicacin.
-Banco de bancos.
-Ente rector.
-Se relaciona con el Estado y con los bancos, no con los particulares.
-Monopolio de la emisin de la moneda.
-Agente financiero del Estado.
-Regula la moneda y el crdito como medio de pago.
-Preserva el valor de la moneda.
B) Jurdica:
-Ejercicio del poder de polica aplicando la LEFAutoriza a las entidades financieras a funcionar, interviene
y liquida tales entidades, solicita la quiebra de las entidades a las autoridades judiciales, aplica sanciones,
etc.
-Agente financiero del EstadoLo representa en todas las cuestiones financieras y est encargado de las
finanzas del Estado.
-Control de cambios.
BCRA
-Ley 24144.
-Es una entidad autrquica nacionalSe rige por la ley, no por rdenes o indicaciones del PE. Se administra
a s mismo. Formula y ejecuta polticas monetarias y financieras sin rdenes ni indicaciones del PE.
Artculo 1: El Banco Central de la Repblica Argentina es una entidad autrquica del Estado nacional regida
por las disposiciones de la presente ley y dems normas legales concordantes.
-Su objetivo primario es la preservacin del valor de la monedaRegula la cantidad de dinero y crditos en
la economa, dicta normas en materia monetaria, financiera y cambiaria.
-Debe dar publicidad del ejercicio del programa monetario, meta de inflacin y variacin total del dinero
proyectado.
-No puede delegar sus facultades.
-Presidente del banco le debe presentar un informe anual al Congreso, que lo controla.
-Presidente del banco le debe presentar informes al Ministro de Economa. Ministro de Economa le otorga
al presidente del banco la informacin necesaria.
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rgano de direccin:
-Directorio.
-1 presidente, 1 vicepresidente, 8 directores.
-Requisitos: Ser Argentino/a o tener 10 aos de ejercicio de la ciudadana, idoneidad bancaria, idoneidad
monetaria, idoneidad moral.
-Nombrados por el PE con acuerdo del senado.
-Duran 6 aos y pueden volver a ser designados.
-Incapacidades: No pueden ser parte del directorio directores, administradores, sndicos y accionistas que
prestaran servicios a entidades financieras al momento de la designacin.
-Son inamovibles durante su mandato, salvo causales de remocin.
Artculo 6: El banco estar gobernado por un directorio compuesto por un presidente, un
vicepresidente y ocho directores. Todos ellos debern ser argentinos nativos o por
naturalizacin, con no menos de diez (10) aos de ejercicio de la ciudadana. Debern tener
probada idoneidad en materia monetaria, bancaria, o legal vinculada al rea financiera y gozar
de reconocida solvencia moral.
Artculo 7: El presidente, el vicepresidente, y los directores sern designados por el Poder
Ejecutivo Nacional con acuerdo del Senado de la Nacin; durarn seis (6) aos en sus
funciones pudiendo ser designados nuevamente. Dicho perodo ser contado a partir de la
sancin de la presente ley. (Expresin "con acuerdo del Senado de la Nacin" observada por
art. 3 del Decreto N 1860/92 B.O. 22/10/1992. Observacin dejada sin efecto por art. 1
del Decreto N 1887/92 B.O. 22/10/92.)
Artculo 8: No podrn desempearse como miembros del directorio:
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a) Los empleados o funcionarios de cualquier reparticin del gobierno nacional y los que
tuvieren otros cargos o puestos rentados o remunerados en cualquier forma, que dependiesen
directa o indirectamente de los gobiernos nacional, provinciales o municipales, incluidos sus
poderes legislativos y judiciales. No se encuentran comprendidos en las disposiciones de este
inciso quienes ejercen la docencia;
b) Los accionistas, o los que formen parte de la direccin, administracin, sindicatura o presten
servicios a las entidades financieras al momento de su designacin;
c) Los que se encuentren alcanzados por las inhabilidades establecidas en la Ley de
Entidades Financieras.
Artculo 9: Los integrantes del directorio podrn ser removidos de sus cargos, por el Poder
Ejecutivo nacional, por incumplimiento de las disposiciones contenidas en la presente Carta
Orgnica o por incurrir en alguna de las inhabilidades previstas en el artculo anterior.
La remocin de los miembros del directorio ser decretada por el Poder Ejecutivo nacional
cuando mediare mala conducta o incumplimiento de los deberes de funcionario pblico,
debindose contar para ello con el previo consejo de una comisin del Honorable Congreso de
la Nacin. La misma ser presidida por el presidente de la Cmara de Senadores e integrada
por los presidente de las comisiones de Presupuesto y Hacienda y de Economa de la misma y
por los presidente de las comisiones de Presupuesto y Hacienda y de Finanzas de la Cmara
de Diputados de la Nacin.
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f) Aplicar las sanciones que establece la Ley de Entidades Financieras, por infracciones
cometidas por las personas o entidades, o ambas a la vez, a las disposiciones de la misma;
g) Ejercer las dems facultades que las leyes otorgan al banco relativas a la superintendencia,
con excepcin de las expresamente atribuidas por esta ley al directorio del banco;
h) Aplicar las disposiciones legales que sobre el funcionamiento de las denominadas tarjetas
de crdito, tarjetas de compra, dinero electrnico u otras similares, dicte el H. Congreso de la
Nacin y las reglamentaciones que en uso de sus facultades dicte el Banco Central de la
Repblica Argentina.
Poder de policaBCRA es el organismo encargado de verificar que los bancos adopten las normas que
dicta el Estado. BCRA tiene facultades de inspeccin, fiscalizacin y sancin.
Facultades de fiscalizacin:
-Ley 21526 Art.30, 31, 32 y 33.
-Entidades financieras deben ajustarse a las normas sobre lmites a la expansin del crdito, otorgamiento
de fianzas, plazos, tasas de inters, inmovilizacin de activos, etc.
-Entidades financieras deben mantener las reservas de efectivo que se fijen con relacin a los depsitos.
-Entidades financieras deben mantener los capitales mnimos fijados.
-Entidades financieras deben, anualmente, destinar al fondo de reserva legal la proporcin de sus utilidades
establecidas.
-Ante incumplimiento, deben explicaciones al BCRA, si el BCRA lo considera necesario puede imponerles
un plan de regularizacin y saneamiento. BCRA puede designar veedores, extinguir la constitucin de
garantas, limitar/prohibir la distribucin de utilidades.
ARTICULO 30. Las entidades comprendidas en esta Ley se ajustarn a las normas que se
dicten en especial sobre:
a) Lmites a la expansin del crdito tanto en forma global como para los distintos tipos de
prstamos y de otra operaciones de inversin;
b) Otorgamiento de fianzas, avales, aceptaciones y cualquier tipo de garanta;
c) Plazos, tasas de inters, comisiones y cargos de cualquier naturaleza;
d) Inmovilizacin de activos, y
e) Relaciones tcnicas a mantener entre los recursos propios y las distintas clases de activos,
los depsitos y todo tipo de obligaciones e intermediaciones directas o indirectas de las
diversas partidas de activos y pasivos, y para graduar los crditos, garantas e inversiones.
ARTICULO 31. Las entidades debern mantener las reservas de efectivo que se
establezcan con relacin a depsitos, en moneda nacional o extranjera, y a otras obligaciones
y pasivos financieros.
ARTICULO 32. Las entidades mantendrn los capitales mnimos que se establezcan.
ARTICULO 33. Las entidades debern destinar anualmente al fondo de reserva legal la
proporcin de sus utilidades que establezca el Banco Central de la Repblica Argentina, la que
no ser inferior al 10 % ni superior al 20 %. No podrn distribuir ni remesar utilidades antes de
la aprobacin de los resultados del ejercicio y de la publicacin del balance general y cuenta
de ganancias y prdidas, de acuerdo con lo previsto en el artculo 36.
Auditoras externas:
-Funcionarios pertenecientes al BCRA encargados de conocer las operaciones e informaciones de las
entidadesDeber de secreto.
-BCRA puede recurrir a entidades privadasDeber de secreto.
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Liquidez:
-Grado de capacidad que tiene el banco para hacer entrega en efectivo contra los certificados de depsitos.
-Capacidad de satisfacer la demanda de efectivo a cambio de los depsitos.
Solvencia:
-Aptitud del banco para pagar los compromisos contrados.
-Se mide en funcin de su capital, reservas y total de depsitos captadosRecursos propios y depsitos.
Encaje legal:
-Parte de los depsitos u obligaciones que las entidades financieras deben mantener en disponibilidad.
-Se adopta el mtodo de encajes flexibles.
-Art.28 Ley 24144.
Artculo 28: Con el objeto de regular la cantidad de dinero y vigilar el buen funcionamiento del
mercado financiero, el Banco Central de la Repblica Argentina puede exigir que las entidades
financieras mantengan disponibles determinadas proporciones de los depsitos y otros
pasivos, denominados en moneda local o extranjera. Estos requisitos de reservas no podrn
ser remunerados.
No podr exigirse la constitucin de otro tipo de depsitos indisponibles o inmovilizaciones a
las entidades financieras.
La integracin de los requisitos de reserva no podr constituirse sino en dinero en efectivo o
en depsitos a la vista en el Banco Central de la Repblica Argentina, o en cuenta en divisas,
segn se trate de pasivos de las entidades financieras denominadas en moneda local o
extranjera respectivamente.
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-Si la entidad financiera no mantiene el encaje legal, se le aplican sancionesArt.35 Ley 21526.
-Multas tienen naturaleza penal.
-Aplicacin de sanciones son de carcter automtico, se presume la culpabilidad objetiva del autor.
ARTICULO 35. Por las deficiencias en la constitucin de reservas de efectivo en que incurran, las
entidades abonarn al Banco Central de la Repblica Argentina un cargo de hasta cinco veces la tasa
mxima de redescuento. Asimismo, el Banco Central de la Repblica Argentina podr establecer otros
cargos por el incumplimiento de las dems normas establecidas en este Ttulo.
Regularizacin y saneamiento:
-Entidad financiera debe cumplir las leyes y disposiciones del BCRA, ante su incumplimiento el BCRA le va
a pedir explicaciones y le puede pedir que presente un plan de regularizacin y saneamiento.
-BCRA lo puede pedir cuando est afectada la solvencia y liquidez, cuando hay deficiencias en el efectivo
mnimo, cuando hay incumplimientos reiterados a los lmites o relaciones tcnicas establecidos, cuando no
mantenga la responsabilidad mnima patrimonial exigida.
-Si la entidad no presenta el plan, se le revoca la autorizacin para funcionar.
-Busca que pueda subsistir la entidad con problemas de liquidez.
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-Se deben dar los siguientes supuestos: A pedido de las autoridades legales o estatutarias, casos de
disolucin, problemas en solvencia y/o liquidez que no puedan resolverse por un plan de regularizacin y
saneamiento, etc.
-El rgano competente es el directorio del BCRA con mayora absoluta.
-Lo decide el directorio del BCRA.
-Es el paso previo a que se le revoque la autorizacin para funcionar (No significa que s o s se le vaya a
revocar la autorizacin).
-Se aplican medidas de intervencin interna y externa.
-Medidas de intervencin internasBCRA interviene en el funcionamiento interno de la entidad. Ej:
Modificacin de registros contables, reduccin del capital, aumento de capital, etc.
-Medidas de intervencin externasBCRA interviene en el funcionamiento interno sin meterse en la
administracin propiamente dicha, o sea, se afecta la situacin de los socios. Ej: Revocacin de la
autorizacin para ser socio.
-Consiste en la reduccin, aumento y enajenacin del capital social, exclusin de activos y pasivos y su
transferencia, intervencin judicial, etc.
-Art.35 bis LEF.
-Art.44 LEF.
ARTICULO 35 bis. Cuando a juicio exclusivo del Banco Central de la Repblica Argentina,
adoptado por la mayora absoluta de su Directorio, una entidad financiera se encontrara en
cualquiera de las situaciones previstas por el artculo 44, aqul podr autorizar su
reestructuracin en defensa de los depositantes, con carcter previo a la revocacin de la
autorizacin para funcionar. A tal fin, podr adoptar cualquiera de las siguientes
determinaciones, o una combinacin de ellas, aplicndolas en forma secuencial, escalonada o
directa, seleccionando la alternativa ms adecuada segn juicios de oportunidad, mrito o
conveniencia, en aplicacin de los principios, propsitos y objetivos derivados de las normas
concordantes de su Carta Orgnica, de la presente ley y de sus reglamentaciones. (Prrafo
sustituido por art. 13 del Decreto N 214/2002 B.O. 4/2/2002. Vigencia: a partir de su dictado.)
I. Reduccin, aumento y enajenacin del capital social.
a) Disponer que la entidad registre contablemente prdidas contra el previsionamiento parcial
o total de activos cuyo estado de cobrabilidad, realizacin o liquidez as lo requiera, a solo
juicio del Banco Central, y la reduccin de su capital y/o afectacin de reserva con ellas;
b) Otorgar un plazo para que la entidad resuelva un aumento de capital social y reservas para
cumplir con los requisitos establecidos por las normas aplicables, el que deber ser suscripto e
integrado dentro de dicho plazo. Los accionistas que suscriban dicho aumento de capital o
integren nuevo capital debern ser autorizados de conformidad con lo previsto en el artculo
15.
El Banco Central fijar el plazo en caso del inciso a) y de este inciso teniendo en cuenta los
plazos mnimos legales para el otorgamiento de los actos societarios del representante legal,
del rgano de administracin, y del rgano asambleario necesarios para su implementacin;
c) Revocar la aprobacin para que todos o algunos accionistas de una entidad financiera
continen como tales, otorgando un plazo para la transferencia de dichas acciones, que no
podr ser inferior a diez (10) das;
d) Realizar o encomendar la venta de capital de una entidad financiera y del derecho de
suscripcin de aumento de capital. A este efecto, la entidad y los socios prestarn su
conformidad y depositarn los ttulos representativos de sus participaciones, si ello no hubiera
ocurrido hasta ese momento.
II. Exclusin de activos y pasivos y su transferencia. (Apartado sustituido por art. 1 de
la Ley N 25.780 B.O. 8/9/2003. Vigencia: a partir del da de su publicacin en el Boletn
Oficial, ver aplicacin art. 20 de la misma norma).
a) Disponer la exclusin de activos a su eleccin, valuados de conformidad con las normas
contables aplicables a los balances de las entidades financieras, ajustados a su valor neto de
realizacin, por un importe que no sea superior al de los distintos rubros del pasivo
mencionados en el inciso b).
Podrn excluirse activos sujetos a gravamen real de prenda e hipoteca por el valor neto que
resulte de restar al valor del bien, estimado segn precios de mercado, el valor nominal del
crdito, asumiendo quien llegara a tener la disposicin del bien gravado la obligacin de
satisfacer los derechos del acreedor hipotecario o prendario, hasta el producido neto de su
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venta. Los bienes sujetos a embargo judicial podrn excluirse sin limitacin de ninguna
especie.
El BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA dictar, con carcter general, las
normas de valuacin de activos pertinentes.
A los fines del presente inciso y cuando el BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA
ARGENTINA lo considere conveniente, podrn constituirse fideicomisos financieros con todos
o parte de los activos de la entidad, emitindose UNO (1) o ms certificados de participacin
por valores nominales equivalentes a los pasivos que se excluyan.
La entidad, en su caso, asumir el carcter de beneficiaria o fideicomisaria.
b) El BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA podr excluir total o parcialmente
los pasivos referidos en el artculo 49, inciso e), as como, en su caso, los crditos del BANCO
CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA definidos en el artculo 53, respetando el orden de
prelacin entre estos acreedores. En la exclusin parcial se deber respetar el orden de
prelacin contenido en el inciso e) del artculo 49 sin que, en ningn caso, se asigne
tratamiento diferenciado a pasivos del mismo grado.
c) Autorizar y encomendar la transferencia de los activos y pasivos excluidos conforme a los
incisos a) y b), a favor de entidades financieras. Tambin se podrn transferir activos en
propiedad fiduciaria a fideicomisos financieros en los trminos de la Ley N 24.441, cuando
sea necesario para alcanzar el propsito de este artculo.
III. Intervencin judicial. (Apartado sustituido por art. 2 de la Ley N 25.780 B.O. 8/9/2003.
Vigencia: a partir del da de su publicacin en el Boletn Oficial, ver aplicacin art. 20 de la
misma norma).
De ser necesario, a fin de implementar las alternativas previstas en este artculo, El BANCO
CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA deber solicitar al juez de comercio, la
intervencin judicial de la entidad, con desplazamiento de las autoridades estatutarias de
administracin, y determinar las facultades que estime necesarias a fin del cumplimiento de la
funcin que le sea asignada.
Ante esa solicitud, el magistrado deber decretar de inmediato y sin substanciacin, la
intervencin judicial de la entidad financiera, teniendo a las personas designadas por el
BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA como interventores judiciales, con todas
las facultades determinadas por el BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA,
mantenindolos en sus respectivos cargos hasta tanto se verifique el cumplimiento total del
cometido encomendado.
La intervencin judicial de una entidad sujeta al procedimiento establecido en el Apartado II)
producir la radicacin, ante el juez que intervenga, de todos los juicios de contenido
patrimonial que afectaren a los activos excluidos o se refieran a los pasivos excluidos.
IV. Responsabilidad. (Apartado sustituido por art. 3 de la Ley N 25.780 B.O. 8/9/2003.
Vigencia: a partir del da de su publicacin en el Boletn Oficial, ver aplicacin art. 20 de la
misma norma).
En los casos previstos en este artculo se aplicar lo dispuesto por el artculo 49, segundo
prrafo in fine de la Carta Orgnica del BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA,
aprobada por el artculo 1 de la Ley N 24.144 y sus modificaciones, respecto de ste, los
fideicomisos referidos en el artculo 18, inciso b) de dicho ordenamiento, y los terceros que
hubieran realizado realizado los actos en cuestin, salvo la existencia de dolo. La falta de
derecho al reclamo de daos y perjuicios y consecuente ausencia de legitimacin alcanza a la
misma entidad y sus acreedores, asociados, accionistas, administradores y representantes.
V. Transferencias de activos y pasivos excluidos. (Apartado sustituido por art. 4 de la Ley
N 25.780 B.O. 8/9/2003. Vigencia: a partir del da de su publicacin en el Boletn Oficial, ver
aplicacin art. 20 de la misma norma).
a) Las transferencias de activos y pasivos de entidades financieras autorizadas,
encomendadas o dispuestas por el BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA, as
como cualquier otro acto que complemente a las anteriores o resulte necesario para concretar
la reestructuracin de una entidad financiera, se rigen exclusivamente por lo dispuesto en esta
ley, siendo inaplicable a estos casos la Ley N 11.867.
b) No podrn iniciarse o proseguirse actos de ejecucin forzada sobre los activos excluidos
cuya transferencia hubiere autorizado, encomendado o dispuesto el BANCO CENTRAL DE LA
REPUBLICA ARGENTINA en el marco de este artculo, salvo que tuvieren por objeto el cobro
de un crdito hipotecario, prendario o derivado de una relacin laboral. Tampoco podrn
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trabarse medidas cautelares sobre los activos excluidos. El juez actuante a los fines de la
intervencin prevista en el Apartado III) ordenar, de oficio o a pedido de los interventores o de
quienes adquieran activos en propiedad plena o fiduciaria, sin substanciacin, el inmediato
levantamiento de los embargos y/o inhibiciones generales trabados, los que no podrn impedir
la realizacin o transferencia de los activos excluidos debiendo recaer las medidas cautelares
derivadas de crditos laborales sobre el producido de su realizacin.
c) Los actos autorizados, encomendados o dispuestos por el BANCO CENTRAL DE LA
REPUBLICA ARGENTINA en el marco de este artculo que importen la transferencia de
activos y pasivos o la complementen o resulten necesarios para concretar la reestructuracin
de una entidad financiera, as como los relativos a la reduccin, aumento y enajenacin del
capital social, no estn sujetos a autorizacin judicial alguna ni pueden ser reputados
ineficaces respecto de los acreedores de la entidad financiera que fuera propietaria de los
activos excluidos, aun cuando su insolvencia fuere anterior a cualquiera de dichos actos.
d) Los acreedores de la Entidad Financiera enajenante de los activos excluidos no tendrn
accin o derecho alguno contra los adquirentes de dichos activos, salvo que tuvieren
privilegios especiales que recaigan sobre bienes determinados.
e) El adquirente en propiedad plena o fiduciaria a quien se le transfiera un activo excluido por
aplicacin de esta norma, podr intervenir en todo proceso judicial en el cual el anterior titular
acte como parte o tercero y que involucre los activos excluidos, en igual calidad que ste,
sustituyndolo aun como parte principal, sin que se requiera la conformidad expresa de la
parte contraria.
(Artculo incorporado por el Art. 3 de la Ley N 24.485 B.O. 18/4/1995)
ARTICULO 44. El Banco Central de la Repblica Argentina podr resolver la revocacin de
la autorizacin para funcionar de las entidades financieras:
a) A pedido de las autoridades legales o estatutarias de la entidad;
b) En los casos de disolucin previstos en el Cdigo de Comercio o en las leyes que rijan su
existencia como persona jurdica;
c) Por afectacin de la solvencia y/o liquidez de la entidad que, a juicio del Banco Central de la
Repblica Argentina, no pudiera resolverse por medio de un plan de regularizacin y
saneamiento;
d) En los dems casos previstos en la presente ley.
Al resolver la revocacin de la autorizacin para funcionar o durante el perodo de suspensin
transitoria de una Entidad Financiera, el BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA
podr ordenar que se efectivice el pago de los acreedores laborales previstos en el inciso b)
del Artculo 53, y a los depositantes del privilegio general previsto en los apartados i) e ii) del
inciso e) del artculo 49, respetando el orden de prelacin respectivo y distribuyendo los fondos
de que disponga la entidad a prorrata entre los acreedores de igual rango, cuando fueren
insuficientes. (Ultimo prrafo sustituido por art. 6 de la Ley N 25.780B.O. 8/9/2003. Vigencia:
a partir del da de su publicacin en el Boletn Oficial, ver aplicacin art. 20 de la misma
norma).
Intervencin judicial:
-BCRA le puede pedir al juez la intervencin judicial de la entidad, desplazando las autoridades que la
administranMagistrado debe decretar de inmediato y sin sustanciacin la intervencin.
-Los interventores judiciales son designados por el BCRA.
-Tiene como efecto el sistema de atraccinSe radica ante el juez interventor todos los juicios de contenido
patrimonial que afecten los activos excluidos o se refieran a los pasivos excluidos.
Actividad financiera:
1) Tpica: Intermediacin habitual entre la oferta y la demanda de recursos financieros por parte de
entidades autorizadas.
2) Atpica: Personas que no intermedian habitualmente pero que por el volumen de sus operaciones o
por razones de polticas monetarias y crediticias se les aplica la LEF.
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Entidades financieras:
-Bancos comerciales.
-Bancos de inversin.
-Bancos hipotecarios.
-Casas de cambio.
-Compaas financieras.
-Sociedades de ahorro y prstamo para la vivienda y otros inmuebles.
-Cajas de crdito.
Poder de polica:
-Poder de legislacinReglamenta el ejercicio de derechos.
-El BCRA tiene poder de polica financiero y es la autoridad de aplicacin.
BCRA:
-Poder de polica financiero.
-Abre filiales en el exterior.
-Dicta que operaciones pueden realizar los bancos comerciales.
-Autoridad de aplicacin.
-Banco de bancos.
-Monopolio de la emisin de la moneda.
-Agente financiero del estado.
-Regula la moneda y el crdito.
-Preserva el valor de la moneda.
BCRA:
1) Funcin econmica:
-Liquidez del activo.
-Mantener reservas.
-Monopolio de la emisin monetaria.
-Preservar el valor de la moneda: Redescuento, manejo del efectivo mnimo, operaciones de mercado
abierto.
2) Funcin jurdica:
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BCRAEntidad autrquica nacional (Se administra a s mismo). No obedece rdenes del PE.
PEIntervencin secundaria: PE y senado designan al directorio, lo remueven, designan superintendente.
CongresoOrganismo de control del BCRA.
Superintendente:
-Califica entidades financieras.
-Cancela autorizacin para operar en cambios.
-Aprueba planes de regularizacin y saneamiento de entidades financieras.
-Implementa y aplica normas reglamentarias de la LEF.
-Establece requisitos para auditoras de las entidades financieras.
-Puede formular cargos por infracciones a las normas cambiarias y financieras.
Auditoras externas:
-Son llevadas a cabo por funcionarios del BCRA o entidades privadas.
-Pueden ser sobre entidades financieras.
-Pueden ser sobre el BCRATriple contralor: 1) Sndicos, 2) Auditores externos designados por el
directorio, 3) Auditora General de la Nacin.
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Dada la autorizacin para funcionar, el superintendente califica a la entidad financiera segn su liquidez del
1 al 5.
Liquidez: Capacidad del banco para hacer entrega en efectivo de dinero contra los certificados de depsito.
Solvencia: Aptitud del banco para pagar los compromisos contrados. Recursos propios + depsitos.
BCRA:
-Decreta insolvencia e iliquidez.
-Da/Retira autorizacin para funcionar a las entidades financieras.
Encaje: Parte de los depsitos que la entidad financiera debe mantener en disponibilidad, si no lo mantiene
se le aplican sanciones de naturaleza penalSon de carcter automtico, se presupone culpabilidad
objetiva, autor slo puede arbitrar defensas cuando se aplic la multa.
Regularizacin y saneamiento:
-Es pedida por el BCRACuando est afectada la solvencia y liquidez, cuando no se respeta el encaje,
cuando hay incumplimientos reiterados a los lmites o relaciones tcnicas establecidos, cuando no
mantenga la responsabilidad mnima patrimonial exigida.
-Si la entidad financiera no la presenta, se le revoca la autorizacin para funcionar. Se aplican sanciones.
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c) Por afectacin de la solvencia y/o liquidez de la entidad que, a juicio del Banco Central de la
Repblica Argentina, no pudiera resolverse por medio de un plan de regularizacin y
saneamiento;
d) En los dems casos previstos en la presente ley.
Al resolver la revocacin de la autorizacin para funcionar o durante el perodo de suspensin
transitoria de una Entidad Financiera, el BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA
podr ordenar que se efectivice el pago de los acreedores laborales previstos en el inciso b)
del Artculo 53, y a los depositantes del privilegio general previsto en los apartados i) e ii) del
inciso e) del artculo 49, respetando el orden de prelacin respectivo y distribuyendo los fondos
de que disponga la entidad a prorrata entre los acreedores de igual rango, cuando fueren
insuficientes. (Ultimo prrafo sustituido por art. 6 de la Ley N 25.780B.O. 8/9/2003. Vigencia:
a partir del da de su publicacin en el Boletn Oficial, ver aplicacin art. 20 de la misma
norma).
Filial:
-Persona jurdica autnoma con capital y organizacin propia.
-Independiente jurdicamente de la sociedad a la cual est vinculada.
-Propio establecimiento.
Sucursal y agencia:
-No tienen autonoma.
-Delegaciones de la casa matriz.
-Sucursal tiene mayor grado de autonoma que la agencia.
-No tienen nombre ni personalidad propia.
Sucursal:
-Prolongacin del establecimiento principal.
-Relativa autonoma de gestin.
Entidades privadas:
-Entidades financieras nacionales privadas pueden abrir sucursales sin previa autorizacin.
-Entidades financieras extranjeras privadas requieren autorizacin para abrir sucursales y tienen un lmite de
expansin.
Filiales:
-Todas las entidades financieras se encuentran en iguales circunstancias (Nacionales).
-Requieren autorizacin.
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Autoliquidacin:
-Es a pedido de las autoridades legales o estatutarias al juez.
-Requiere autorizacin del BCRA.
-Es por decisin de los socios, expiracin del trmino para el que se constituy la sociedad, consecucin del
objeto, imposibilidad de lograr el objeto, fusin.
-Liquidadores nombrados por mayora de votos, debe inscribirse.
-Liquidadores deben realizar un inventario balance del patrimonio social.
-Liquidadores deben informar a los socios sobre el estado de la liquidacin.
-Fondos sociales insuficientesSe le exige a los socios las contribuciones debidas.
-Extinguido el pasivo social, liquidadores confeccionan el balance final y el proyecto de distribucin,
reembolsan las partes de capital y el excedente se distribuyePuede ser impugnado.
Liquidacin judicial:
-LEF y normas de liquidacin de sociedades comerciales.
-Revocacin de autorizacin para funcionar.
-Juez designa liquidador judicialSe lo inscribe.
-Desde la revocacin hasta que el juez resuelva el modo de liquidacin, son nulos los compromisos que
aumenten los pasivos, cesa la exigibilidad y el devengamiento de intereses.
-Liquidador realiza publicaciones donde la entidad tiene establecimientos.
-Juicios de contenido patrimonial contra la entidad se transmiten ante el juez que realiza la liquidacin
judicial.
-Liquidador debe presentar informe sobre el estado patrimonial de la entidad, si hay cesacin de pagos debe
solicitar quiebra.
-Cumplida la liquidacin se debe presentar un balance final y un proyecto de distribucin de fondos.
-Se publica por edictos.
-Socios y acreedores pueden impugnar el balance final y el proyecto de distribucin de fondos.
-Distribuidos los fondos el juez dicta resolucin publicada donde declara finalizada la liquidacin.
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BCRA:
-Vigila el buen funcionamiento del mercado financiero.
-Aplica la LEF y dicta normas reglamentarias.
-Estas funciones son exclusivas (Excluye a todo otro organismo) e indelegables (Slo pueden ser ejercidas
por el BCRA).
BCRA:
-Funcin legislativaComunicaciones, circulares, etc.
-Poder de polica.
-Fiscaliza entidades financieras a travs de la superintendencia de entidades financieras (Depende del
BCRA, aplica las normas y sanciones).
-Superintendencia de entidades financieras1 superintendente, 1 vicesuperintendente. Designados por el
PE a propuesta del presidente del BCRA.
Superintendente:
-Califica las entidades financieras.
-Cancela la autorizacin para operar en cambios.
-Aprueba planes de regularizacin y saneamiento.
-Aplica normas reglamentarias de la LEF.
-Establece requisitos de los auditores de las entidades financieras.
-Establece rgimen contable para las entidades financieras.
-Dispone la publicacin de los balances mensuales.
-Ordena a las entidades financieras que desistan en llevar a cabo polticas que pongan en peligro su
solvencia.
-Aplica sanciones de la LEF.
Superintendencia:
-Aplica sanciones (Normas reglamentarias de la LEF, son normas penales en blanco).
-Sanciones pueden ser revisadas judicialmente si hay arbitrariedad manifiesta.
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Sanciones:
1) Llamado de atencin.
2) Apercibimiento.
3) Multas.
4) Inhabilitacin para el uso de la cuenta corriente cambiaria.
5) Inhabilitacin para actuar como promotor, fundador, director.
6) Revocacin de la autorizacin para funcionar.
-Algunas no tienen posibilidad de revisin judicial y otras slo tienen un efecto devolutivo (Inconstitucional
Art.109 CN).
-Aplicacin prescribe a los 6 aos, se interrumpe por nuevo delito.
-Cobro de multa3 aos.
Artculo 109.- En ningn caso el presidente de la Nacin puede ejercer funciones judiciales, arrogarse el
conocimiento de causas pendientes o restablecer las fenecidas.
Rgimen cambiarioSanciones:
-Multa.
-Privacin de la libertad.
-Suspensin de la autorizacin para operar en cambios.
-Inhabilitacin para actuar como importador, exportador, corredor de cambios.
-Cancelacin para operar en cambios.
Infracciones cambiarias:
-Son investigadas por el BCRA a travs de la Superintendencia de Entidades FinancierasRequiere
informaciones, crea registros, hace comparecer a las personas, realiza pericias tcnicas, requiere orden de
allanamiento, solicita informes y datosSumarioPresidente del BCRA puede disponer apertura del
procesoJuzgado resuelve si procede aplicacin de sancin.
BCRA:
-Formula el sumario, lo archiva o lo remite a la justicia. Resolucin es apelable.
-No aplica sanciones por s mismo, acta el PJ.
-Aplica medidas precautorias.
LEF:
-21526.
-Estructura y reglamenta la actividad financiera.
-Se aplica a entidades financieras y a toda persona que en razn del volumen de sus operaciones o por
razones de poltica monetaria o financiera se requiera.
-BCRA tiene aplicas facultades de fiscalizacin, sancin y reglamentacin.
-Bancos comerciales, bancos de inversin, bancos hipotecarios, compaas financieras, sociedades de
ahorro y prstamo para la vivienda u otros inmuebles, cajas de crdito.
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Revocacin de la autorizacin:
-Por el BCRA.
-A pedido de las autoridades de la entidad.
-Disolucin de la sociedad.
-Afectacin de la liquidez y solvencia.
-Casos previstos en la ley.
-Lo puede solicitar el superintendente al directorio del BCRA.
Mesas de dinero:
-Operacin de intermediacin financiera realizada de modo informal.
-Se realizan bajo la forma de entidad autorizada sobrepasando los lmites de la autorizacinAbuso de
derecho.
Entidades financieras:
-SA, sociedades cooperativas.
-Debe mantener capital mnimo (Efectivo) fijado por el BCRA.
Microcrdito:
-Prstamos de monto reducido para sectores de bajos ingresos que no suelen tener acceso al crdito
institucional.
-Monto no excede 12 veces el salario mnimo, vital y mvil.
-Sujetos activos: Asociaciones sin fines de lucro, asociaciones civiles, cooperativas, mutuales,
fundaciones, etc. Otorgan microcrditos, capacitacin y asistencia tcnica a emprendimientos.
-Financias actividades productivas o de comercializacin a pequea escala, no son para consumo.
-Financian emprendimientos de la economa social, dan programas de capacitacin, asistencia tcnica,
medicin de los resultados de su aplicacin.
Entidades financieras:
-Bancos comerciales.
-Bancos de inversin.
-Bancos hipotecarios.
-Compaas financieras.
-Sociedades de ahorro y prstamos para la vivienda y otros inmuebles.
-Cajas de crdito.
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Bancos comerciales:
-Pueden realizar todo tipo de operaciones, mientras no estn expresamente prohibidas.
-Son los nicos que pueden captar depsitos a la vista.
-Crean el dinero bancario.
1) Minoristas: Todas las operaciones.
2) Mayoristas: Todas las operaciones. Slo pueden captar depsitos de inversores calificados.
3) De segundo grado: Todas las operaciones. No pueden captar depsitos del pblico.
Bancos de inversin:
-Recogen el ahorro de la comunidad mediante la emisin de bonos y lo destinan a conceder crditos.
-Otorgan prstamos.
-Otorgan avales, fianzas y otras garantas.
-Aceptan y colocan letras y pagars.
-Realizan inversiones en valores inmobiliarios.
-Etc.
Bancos hipotecarios:
-Financian la casa propia a tasas inferiores a las del mercado.
-Emiten obligaciones hipotecarias.
-Otorgan crditos.
-Otorgan avales, fianzas y garantas.
-Etc.
Compaas financieras:
-Operadoras del contrato de factoring.
-Compra y venta de bienes pagaderos en cuotas o a trmino.
-Reciben depsitos a plazo.
-Emiten letras y pagars.
-Etc.
Cajas de crditos:
-Reciben depsitos a plazo.
-Conceden crditos a pequeas empresas y productores.
-Otorgan avales, fianzas y otras garantas.
-Etc.
Operaciones prohibidas:
-Explotar por cuenta propia empresas que no sean bancarias, sin autorizacin.
-Constituir gravmenes sobre sus bienes sin autorizacin.
-Aceptar en garanta sus propias acciones.
-Operar con sus directores y administradores y con empresas o personas vinculados a ellas en condiciones
ms favorables que con su clientela.
-Emitir giros o efectuar transferencias de plaza a plaza.
Responsabilidad patrimonial:
-Empresa bancaria cuenta con un capital propio nfimo respecto de sus obligaciones. La empresa bancaria
opera con recursos brindados por terceros.
-Encaje mnimo, mantiene liquidez.
-Deben destinar parte de las utilidades obtenidas a cubrir un fondo de reserva.
-En caso de iliquidez permanente, transitoria, sistmica o individual, interviene el BCRA.
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Regularizacin y saneamiento:
-Se presenta cuando se encuentra afectada la solvencia o liquidez, se registran deficiencias en el efectivo
mnimo, hay reiterados incumplimientos a los lmites o relaciones tcnicas, o no se mantuviere la
responsabilidad patrimonial mnima exigida.
-Si no se presenta o es rechazado, el BCRA puede retirar la autorizacin para funcionar o aplicar sanciones.
-Son medidas que la entidad propone al BCRA para superar una crisis, debe consistir en un aumento del
capital de la entidad, venta o cesin de la cartera de prstamos de cumplimiento irregular, venta de activos
innecesarios, venta de participaciones en otras actividades o sociedades, fusin con otra entidad, cambios
en la conduccin de la entidad, mejoras en las reglas de control interno, transferencia del paquete
accionario a nuevos accionistas.
-Superintendencia los aprueba o no.
-Directorio revoca la autorizacin para funcionar.
-Veedor designado por el superintendente.
Secreto bancario:
-Deber de silencio a cargo de los bancos respecto de hechos vinculados a sus clientes.
-No develar a terceros sin causa datos relativos a sus clientes.
-Debe cuidar que esas informaciones no lleguen a terceros.
-Slo se puede dar la informacin en los supuestos que dice la ley.
-Abarca la informacin brindada para contratar y la operacin contractual.
-Revelar el secreto es ilegal.
-Causas de justificacin: Ejercicio de un derecho, cumplimiento de un deber, estado de necesidad,
legtima defensa, ejercicio de autoridad o cargo, consentimiento del damnificado.
-Nace con la exteriorizacin realizada para contratar, subsiste aunque la relacin haya finalizado.
-Excepciones:
1) Cuando el cliente lo autoriza.
2) Cuando la informacin ha perdido el carcter de secreto por causas ajenas a la entidad.
3) Pedidos de informes por jueces en causas judiciales.
4) Informes que solicite el BCRA.
5) Pedidos de organismos recaudadores de impuestos.
6) Informacin que pueden darse las entidades financieras entre s.
Privilegios:
-Depositantes en moneda local tienen privilegio especial sobre los fondos del encaje legal de las entidades
liquidadas, y tienen privilegio general respecto de todos los depsitos una vez satisfecho el crdito del
BCRA.
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BancoIntermediacin en el crdito: Dan a crdito el dinero que reciben. Median en los pagos.
Contratos bancariosObjeto: Dinero.
Banco crea dinero bancario.
Clases de moneda:
-Metlica.
-Papel.
-Papel-moneda.
Curso legal:
-Goza de sancin y promulgacin estatal.
-Convertible.
-Irrecusable como instrumento de pago.
Curso forzoso:
-Papel moneda inconvertible.
-Es de curso legal (Irrechazable como medio de pago).
-Su valor descansa en la confianza.
Operacin bancariaTodas las actividades/transacciones entre un banco y sus clientes o entre bancos.
BancoIntermedia en el crdito. Medios tpicos y atpicos. Media aproximando a las partes. Toma dinero a
crdito para luego darlo a crdito.
Contratos financierosUna de las partes es una entidad financiera con autorizacin para funcionar.
Contratos bancariosUna de las partes es un banco autorizado para funcionar. Objeto es el crdito.
Operaciones de banco:
-Fundamentales: Banca intermediaria en el crdito. Operaciones activas y pasivas.
-Subsidiarias: No entran en la funcin econmica de los bancos. Neutras.
A) Activas: Banco es acreedor. Ej: Apertura de crdito.
B) Pasivas: Banco es deudor. Ej: Depsito en cuenta corriente.
C) Neutras: No implican concesin de crdito. Ej: Operaciones de cambios de divisas.
Contrato bancario:
-El contenido es el crdito.
-Oneroso, de adhesin, de comercio unilateral (Slo para el banco), buena fe, atpico, rapidez, fcil
comprobacin de la ejecucin.
Crdito:
-Transferencia de una cosa del acreedor al deudor con contrapartida econmica diferida.
-Pausa en el ejercicio del derecho por parte del acreedor y cumplimiento de la obligacin por parte del
deudor.
-Inters.
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Ttulos valores:
-Valor no depende del derecho que recepte.
-Tiene valor por s mismo.
-No puede ejercerse el derecho sin el ttulo.
-Derecho que consta en el ttulo es literal y autnomo.
A) Por el objeto del derecho incorporado: Personales, reales, obligacionales.
B) Por la manera de emitirse: Singulares, en serie.
C) Por la forma de transmisin: Al portador, a la orden, nominativos.
D) Por su vinculacin con la causa: Causales, abstractos.
E) Por su contenido: Dan derecho al pago de una suma de dinero, dan derecho a una categora,
representativos de una mercadera.
F) Por el ente que los crea: Pblicos, privados.
G) Por la forma de ejercitarse: De ejercicio instantneo, de ejercicio continuado.
Banco:
-No puede otorgar crditos a persona insolvente.
-Es responsable de los perjuicios que sufren los damnificados de estafa por cheques sin fondo.
Cambio en las condiciones en forma unilateral e intempestiva / Suspensin errnea de tarjeta de crdito
Banco es responsable.
Proteccin al consumidor:
-Ley de proteccin al consumidor 24240.
-Protege a usuarios de bancos o servicios financieros.
-Equilibra a las partes, cliente es la parte dbilDebilidad jurdica, econmica, tcnica, probatoria, operativa
e infraestructural.
-Buena fe, deber de informacin, cumplimiento del contrato, etc.
-Es de orden pblico.
-Aplicable a operaciones activas destinadas al consumo y operaciones pasivas.
Clausulas abusivas:
-Ponen en situacin de incertidumbre o desventaja al consumidor.
-Favorecen desmedidamente a una de las partes en perjuicio de la otra.
-Desnaturalizan obligaciones, limitan responsabilidad por daos, importan renuncia o restriccin a los
derechos del consumidor, invierten la carga de la prueba en perjuicio del cliente.
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Acciones colectivas:
-Reconocidas en la CN (Derechos difusos).
-Afectado, defensor del pueblo, asociaciones que tengan por objetivo la proteccin de usuarios y
consumidores.
Transferencia bancaria: Operacin contable que realizan los bancos recibiendo instruccin de sus clientes
para que se pase una cantidad de dinero de una cuenta a otra.
Clearing:
-Cmara de compensacin (Organismo).
-Cada banco aporta sus crditos para refundir en una sola operacin los saldos recprocos que diariamente
tengan entre s, originados en sus propias rdenes y en las de sus clientes.
Banca electrnica:
-Cajeros automticos, cdigos swift, banca on line, etc.
-Requisitos.
-Es responsable el directorio de la entidad financiera por las polticas y estrategias, informatizacin, respeto
por la normativa, etc (Presuncin en su contra). Debe existir un comit de tecnologa informtica.
-Emitir comprobantes, condiciones de seguridad e integridad, registros, identificacin de usuarios y clave,
nmero de transaccin, etc.
Firma digital:
-Prueba de la manifestacin de la voluntad informticamente expresada.
-Firma electrnica no es firma digital.
-Firma electrnica, legalmente no es firma digital y no tiene valor probatorio.
-Firma digital permite identificar al firmante, tiene valor probatorio (Presuncin iuris tantum) y tiene igual
validez que el documento escrito en papel.
-Manifestacin vlida de la voluntad.
-Requisitos: Identificar al autor y asegurar la integridad del contenido.
-Se pueden digitalizar todos los actos a menos que lo prohba la ley.
-BCRA controla su uso y la regula, establece requisitos.
-Definicin: Conjunto de datos asociados a un mensaje que permite asegurar la identidad del firmante y la
integridad del mensaje.
-Tiene una clave pblica y una clave privada.
Certificacin digital: Documento digital que da fe de la relacin entre una clave pblica y un individuo o
entidad.
Operacin de depsito:
-Banco recibe fondos de sus clientes, tiene la obligacin de devolverlo cuando el cliente lo exija o al vencer
el plazo.
-Depsito a plazo fijo es oneroso.
-Mercantil, tpico, real, de ejecucin continuada.
-OPASI II.
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Depsitos a la vista:
-Cliente le transfiere la propiedad del dinero al banco. Adquiere un crdito contra el banco por esa suma.
-Se realiza sin plazo para su retiro, ni aviso previo al banco.
-Puede ser en cuenta corriente o en caja de ahorro.
Causales de cierre:
-Por decisin del titular.
-Por decisin de la entidadNotificacin 30 das.
-Por fallecimiento o quiebra del titular.
-Por orden de autoridad competente.
Cuenta al descubierto:
-Sin previos depsitos de dinero por parte del cliente.
-Banco realiza adelantos de dinero.
-Banco transfiere dinero a la cuenta corriente del cliente, hay un plazo de devolucin y una tasa de inters.
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Certificados de depsitos:
-Librados por la entidad financiera, se lo da al depositante.
-Es un ttulo valor.
-Pueden ser transferibles o intransferibles.
Negociacin secundaria:
-Bancos realizan operaciones de intermediacin y compra de plazo fijo (30 das).
A) Nominativos transferiblesEndoso.
B) Nominativos intransferiblesCesin.
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Depsitos de ttulos:
-Puede ser regular e irregular.
1) Regular:
-Puede ser en custodia o en administracin.
A) En custodia:
-Se entrega en caja o sobre cerrado.
-Banco responde por la seguridad externa del sobre o caja.
-Depositante debe pagar precio convenido.
B) En administracin:
-Banco custodia y realiza gestiones administrativas pertinentes.
-Cliente entrega al banco ttulos, banco da recibo.
-Contrato real.
-Bienes depositados estn individualizados.
-Cliente paga honorarios.
-Banco no puede usarlos en provecho propio pero s ajeno.
-Banco acta como fiduciario.
-Banco debe ser diligente, si no, daos y perjuicios.
Resguardos:
-Recibo probatorio.
-No es certificado representativo de los ttulos.
-Intransferibles.
2) Irregular:
-Certificado como propietario de una cuota alcuota de ttulos genricos.
-Ttulos valores al portador.
-Se deposita en la caja de valores, pierden su individualidad, masa de ttulos.
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Transferencia bancaria:
-Cliente realiza movimientos de fondos a otras cuentas (Misma o diferente entidad financiera).
-Informacin relativa al cliente originante, informacin relativa a la cuenta a acreditar (CBU), informacin
relativa al movimiento de fondos, etc.
-Banco realiza servicio de caja.
-ClienteInstrumento de pago.
Ordenador y banco: Banco recibe rdenes del ordenador y las lleva a cabo.
Banco y beneficiario: Nace crdito del beneficiario para con el banquero.
Ordenador y beneficiario: Banco es ajeno a la relacin.
Giro bancario:
-Entrega de fondos por el tomador del giro, por el cual el banco emisor da una orden a una de sus
sucursales o al banco corresponsal, para que pague una suma de dinero a favor de un beneficiario.
-OrdenDocumento entregado al tomador, se hace efectiva por parte del banco girado contra la
presentacin del documento por parte del beneficiario. Representativo de un derecho crediticio por parte del
beneficiario en contra del banco girado, mandato.
-TomadorDepsito en el banco emisorPor medio de sucursal o banco corresponsal, paga esa suma al
beneficiarioBeneficiario debe presentar documentacin.
ClearingCmara compensadora:
- Organismo creado por los bancos para facilitar el cobro de cheques y papeles bancarios.
-Cada banco tiene una cuenta corriente donde se acreditan los valores y se le debitan los que contra este
banco son depositados por las dems entidades.
-Evita el desplazamiento de dinero en efectivo.
-Bancos pueden compensar sus cheques en la forma en que convengan.
-Administradas por el BCRA.
-Tienen a su cargo la compensacin y liquidacin de todos los documentos pagaderos en el da.
-Cada banco presta todos los cheques y valores admitidos.
Documentos compensables:
-Del cliente o tercerosCheques comunes, cheques de pago diferido, cheques certificados, etc.
-De entidades financierasTransferencias.
Cada bancoCuenta corriente en el BCRADbitos y crditos de los pagos y cobros (Por intermedio de la
cmara).
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Ttulos:
1) Colocacin forzosa:
-Destinados a saldar deudas salariales con proveedores.
-Entregados en forma compulsiva como medio de pago.
-Titulo que la sociedad ha adoptado como medio de cambio.
2) Colocacin voluntaria:
-Se colocan a travs de suscripcin directa, licitacin, venta en bolsa de comercio, consorcios financieros.
-No se est compelido a aceptarlos.
Acciones preferenciales:
-Tienen valor facial.
-Proporcionan un dividendo predeterminado.
-No tienen plazo de vencimiento.
Acciones ordinarias:
-No tienen plazo de vencimiento.
-No tienen dividendos anuales estipulados.
-Periodo de vida limitado.
Bonos:
-Ms seguros.
-Menor rendimiento.
Prenda:
-Garanta por la cual el deudor o un tercero entrega al acreedor un bien mueble para asegurar una
obligacin.
-Por escrito.
-Acreedor prendarioDerecho a cobrarse sobre el ttulo.
Pase/SwapsContrato por el cual 2 partes se comprometen a intercambiar una serie de flujos de dinero en
una fecha futura.
Contrato a plazo/ForwardSu liquidacin se difiere a una fecha posterior estipulada en l.
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compromete a pagar a la primera un tipo de inters variable sobre el mismo nominal. Intercambio de
los pagos de inters de capital.
2) De divisas: Variante del swap de tipo de inters.
3) Sobre materias primas: Se separa el riesgo de precio del mercado del riesgo de crdito. Convierte
a un productor de materias primas en una fbrica de procesamiento sin tomar riesgo de precio.
4) De ndices burstiles: Intercambia rendimiento del mercado de dinero por rendimiento de un
mercado burstil.
Forwards:
1) Sobre tasas de inters FRA.
2) Sobre divisas.
3) Sobre activos que no pagan intereses ni dividendos.
Mutuo: Sujeto a leyes mercantiles cuando la cosa prestada es de gnero comercial o destinada a uso
comercial y se da entre comerciantes.
Mutuo comercial:
-Mutuario/Prestatario debe ser comerciante.
-Cosas recibidas por el mutuario deben ser destinadas al uso comercial.
-Contrato real, oneroso, genera intereses.
Mutuo bancario:
-Contrato por el cual se obliga a entregar al beneficiario, en el momento convenido, una cantidad de dinero
para que lo uso y devuelva al finalizar el plazo. Beneficiario debe pagar intereses y costos del contrato.
-Entrega efectiva de la cosa por el mutuante.
-Cosa consumible, fungible.
-Oneroso, de adhesin, masivo, real, unilateral.
-Autorizacin para consumo.
-Bancos comerciales.
-Realizado por banco o entidad financiera autorizada.
-Devenga intereses.
-Ley de defensa del consumidor.
-Prestatario devuelve capital e intereses.
-Toda entidad puede conceder prstamos pero depende de la finalidad.
-Banco verifica que se haya usado el crdito para los fines determinados.
-Objeto: Dinero.
-Se acredita dinero en la cuenta corriente del cliente, corren intereses.
1) Segn su duracin: Corto, mediano, largo plazo.
2) Segn su destino: De consumo, de produccin, hipotecario.
3) A sola firma, a ms de 1 deudor, etc.
Intereses:
-Frutos civiles de un capital.
-Clasificacin:
1) Segn su origen: Voluntarios, judiciales, legales.
2) Segn la posicin asumida por la entidad financiera: De tasa activa, de tasa pasiva.
3) Segn la manera de clculo: Lineal, de capital actualizado, de tasa fija, de tasa variable.
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Operaciones de mesa:
-Mesas de dinero.
-Conjunto de operaciones que realizan las entidades autorizadas pero excediendo los lmites de su
autorizacin.
Finalizacin:
-Mutuo consentimiento.
-Resolucin.
-Desistimiento unilateral.
-Renovacin.
-Muerte del acreditado.
-Disolucin de la persona jurdica.
-Concurso/Quiebra de cualquiera de las partes.
-Cumplimiento.
Modalidades:
1) Entrega de fondos al cliente: En mano o en depsito en cuenta corriente. Intereses corren desde
que se entrega el dinero.
2) Atencin de libranza de cheques: Es contra una cuenta corriente abierta previamente, banco
abona cheques librados por el cliente, intereses corren desde el pago.
3) Atencin de letras de cambio: Banco gira, cliente es librador. Cuando el banco cumple con lo
prometido en la letra girada corren los intereses.
4) Descuento documentos: Entidad adquiere documentos que le presenta el cliente.
Otorgamiento de dineroBanco otorga dinero en efectivo ante pedido del cliente. Otorgamiento de
firmaBanco garantiza obligaciones del cliente hasta una suma determinada, respalda.
DeterminadoPlazo determinado. IndeterminadoNo hay plazo.
SimpleSe pacta un monto mximo por el cual se otorga el crdito. RotativoHay un mximo pero
el cliente puede ir devolviendo las sumas.
Descuento:
-Lo pueden hacer las entidades entre s.
-Bancos comerciales.
-Banco descontante se obliga con el cliente descontado a pagarle el importe de un crdito no vencido que
posee contra un tercero, descontndose los intereses que restan por devengar, ms comisin y gastos
administrativos, a cambio de la cesin del ttulo valor.
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-Liberacin del descontado respecto del descontante queda supeditada al pago por parte del tercero
obligado del crdito.
-Consensual, bilateral, oneroso, nominado, atpico, conmutativo, de crdito.
-Del ttulo valor debe surgir una deuda dineraria contra terceros, lquida y no vencida.
-Es sobre ttulos valores.
Cliente descontadoDebe traspasar el ttulo y darle legitimidad para su cobro a la entidad descontante
(Endosarlo).
Banco descontante:
-Entrega la suma nominal resultante del ttulo, restndole los intereses compensatorios.
-Cobra gastos administrativos y comisin.
-Lleva a cabo los pasos necesarios para cobrarle al tercero lo que surge del documento y conservacin del
crdito.
Comodato bancario:
-Activa.
-Banco entrega a un particular ttulos, para que los otorgue como medio de garanta a un tercero.
-Banco entrega a un sujeto uno o ms ttulos por un plazo. Cliente debe restituirlos.
-Inconsumibilidad, infungibilidad.
Acciones:
1) Rectificacin:
-Correccin/eliminacin de errores de carcter materialFalsa anotacin, doble anotacin.
-Antes o despus de la aprobacin del resumen.
-Juicio ordinario.
-Prescribe a los 5 aos (Notificacin del saldo).
2) Revisin:
-Discusin sobre la presencia o no de determinados tems en el saldoFundamentos.
-Errores sustanciales y jurdicos.
-60 das.
-Juicio ordinario.
-No se debe haber aprobado el resumen.
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Partes:
Cliente: Persona fsica o jurdica. Uno o ms sujetos.
Banco.
Modalidades:
1) Pluralidad de cuentas: Un sujeto con varias cuentas corrientes en una misma entidad
financiera.
2) Nombre y orden:
-Presenta ms de un sujeto, o habiendo un sujeto, hay otro habilitado para librar rdenes de
pago.
-A nombre de dos o ms personas: A) A la orden recproca e indistinta de 2 o ms personas. B)
A la orden conjunta.
-A nombre de una persona y a la orden de otra: A) Una persona autoriza a un tercero a girar en
su cuenta, mandato. B) Propietarios del fondo es el titular de la cuenta.
3) Con provisin de fondos: Requiere provisin de fondos para funcionar.
4) En descubierto: Requiere previa autorizacin del banco. Titular de la cuenta puede emitir
rdenes de pago sin tener provisin de fondos.
ClienteRevisin y rectificacin.
Banco, a fin de mes (8 das)Resumen de cuentaSi no hay observaciones se tienen por firmes.
Causales de cierre:
-Banco puede fijar causales de cierrePreaviso.
1) Por decisin judicial o administrativa: Fraude utilizando cheques y daando a terceros,
inhabilitacin del cuentacorrentista, cancelacin de la autorizacin para funcionar de la
entidad financiera.
2) Por libramiento de cheques sin fondo o con ausencia para girar en descubierto:
Central de cheques rechazados. Entidades establecen cantidad de rechazos para el cierre
de la cuenta corriente. Libracin reiterada de cheques con defectos formales.
3) Por fallecimiento, incapacidad o quiebra del cliente: En caso de cuentas individuales el
cierre es obligatorio. En cuentas colectivas a la orden conjunta el cierre es obligatorio. En
cuentas colectivas recprocas el cierre no es obligatorio, orden judicial. QuiebraCierre de
la cuenta.
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4) Por violacin a las obligaciones genricas de las partes: Contrato bilateral, resuelve
contrato.
Cierre de cuentaCuentacorrentista:
-Acompaar la nmina de los cheques comunes y de pago diferido librados hasta la fecha, no presentados
al cobro.
-Mantener acreditados los fondos.
-Cumplimentar la totalidad de las obligaciones dentro de los 5 das hbiles.
-Depositar en una cuenta especial los importes de los cheques de pago diferido.
Cuenta corriente no operada: Banco cumple con todas las obligaciones. Cliente nunca utiliz los cheques.
Cuenta corriente operativa: Entidad financiera no entrega talonarios de cheques.
Cuenta corriente instantnea: Ilegal. Banco le hace firmar al cliente solicitud de apertura de cuenta
corriente, para que en el supuesto de que el cliente no cumpla las obligaciones de un primer
contratoCertificado de saldo deudor.
Crdito documentario:
-Modalidad operativa de pago.
-Operacin tpica bancaria, compleja.
-Importador y exportadorContrato de compraventaPago de precio ser por intermedio de un banco,
importador solicita a un banco la apertura del crdito documentario, banco abre crdito documentario, banco
emisor comunica al corresponsal la apertura del crdito, corresponsal notifica al exportador la apertura de
crdito a su favor.
-Ordenante manda al banco a realizar pagos en otra plaza al beneficiario, contra entrega de la de la
documentacin necesaria.
-Banco emisor obra con las instrucciones del ordenante, paga al beneficiario, acepta letras de cambio
giradas por el beneficiario, autoriza a otro banco para que efecte el pago, o acepte y pague una letra de
cambio.
-Banco emisor autoriza a otro banco a negociar contra la entrega de la documentacin exigida.
-Crdito que un banco abre a favor de una persona, que solo puede hacer uso una vez, presentando los
documentos comerciales indicados en la carta de crdito.
-Crdito documentario se instrumenta por medio de una carta de crdito, no genera por s una obligacin, es
revocable.
OrdenanteBancoBeneficiario.
Instrumentos:
-Solicitud de apertura de crdito documentario en una cuenta corriente en descubierto.
-Solicitud de apertura de crdito documentario es presentada por el ordenante al banco.
-Carta de crdito es emitida por el banco emisor.
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Forma de pago:
1) A la vista.
2) Pago a trmino.
3) Pago a trmino con aceptacin de la letra.
4) Pago adelantado.
Medios de pago:
1) Crdito revocable: Crditos pueden ser revocados o cancelados en cualquier momento, sin que el
banco est obligado a notificar al beneficiario.
2) Crdito irrevocable: Banco se obliga frente al beneficiario por la sola comunicacin a ste, y sin
necesidad de su aceptacin. Obligacin del banco es irrevocable por el plazo establecido, cumple
su parte si el beneficiario cumple.
3) Crdito a la vista: Contra la presentacin de la documentacin en el plazo estipulado, el beneficiario
cobra al contado.
4) Crdito de aceptacin: Beneficiario cobra a plazo, cuando presenta los documentos al banco,
acepta una letra en la cual se compromete a pagarla dentro de un plazo. Banco notificador es el
girado de la letra. Beneficiario puede descontar la letra.
5) Crdito irrevocable no confirmado: Banco notificador comunica al beneficiario que el banco emisor
se ha obligado a favor del beneficiario.
6) Crdito irrevocable confirmado: Banquero notificador notifica al beneficiario y asume
responsabilidad personal y directa del banquero emisor.
7) Crdito simple o con reembolso.
8) Crdito circular.
9) Crdito de notificacin especial.
10) Crditos directos.
11) Crditos negociables.
12) Crditos reembolsables.
13) Crditos reembolsables telegrficamente.
14) Crdito transferible.
15) Crdito divisible.
16) Crdito rotativo.
17) Crdito subsidiario.
Carta de crdito:
-Documento emitido por el banco.
-Abre el crdito.
-Contiene las condiciones del compromiso del banco y enunciaciones necesarias para su correcta
utilizacin.
-Original (Beneficiario) y copia (Banco).
De importacin.
De exportacin.
OrdenanteSolicita apertura de crdito documentario al banco, banco acepta y le enva carta de crdito al
beneficiario o al banco corresponsal que le notificar al beneficiario.
Crdito documentarioClases:
Segn el tipo de obligacin del banco emisor: De pago, de aceptacin, de negociacin.
Segn la posibilidad de revocacin: Irrevocables, revocables.
Segn la obligacin del banco corresponsal: Avisados/Notificados, confirmados.
Segn la forma de pago: A la vista, pago diferido.
Segn las formas en que se utilizar el crdito: Indivisibles, divisibles.
Segn la posibilidad de transferir o no el crdito: Intransferibles, transferibles.
Segn intervenga o no un banco corresponsal: Crditos directos, crditos indirectos.
Segn haya o no anticipo de fondos del beneficiario: Clusula roja, clusula verde.
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Incoterms:
1) Ex Works: Comprador paga todos los gastos desde que la mercadera sale de la fbrica. Vendedor
consigue el transporte, lo paga el comprador.
2) Free Alone Ship: Vendedor paga el transporte hasta el muelle del puerto establecido, entrega
mercadera. Comprador paga carga, flete, seguro y descarga en su pas.
3) Free on Board: Vendedor paga todos los gastos hasta la carga arriba del buque en el puerto
preestablecido. Comprador paga gastos de flete, seguro, importacin, etc. Propiedad se transmite al
ser cargada la mercadera en el buque.
4) Cost, Insuranse and Freight: Vendedor paga el costo hasta el puerto de destino, flete y seguro.
Entrega de los documentos, transmite propiedad.
5) Cost and Freight: Vendedor paga los gastos de transporte hasta el puerto de destino.
CompradorSeguro.
6) Ex Dock: Vendedor cotiza costo de las mercaderas y gastos adicionales.
7) Ex Ship: Se entregan las mercaderas en el puerto indicado.
8) No arrival: Vendedor a cargo de que llegue a destino.
Comprador (Ordenante) y vendedor (Beneficiario): Contrato previo independiente del contrato de crdito
documentario.
Ordenante y emisor: Apertura de crdito. Mandato sin representacin. Contrato de crdito documentario.
Carta de crdito con provisin de fondos/sin posicin de fondos.
Vendedor: Beneficiario de un crdito a su favor. Notificado por el banco de la apertura de carta de crdito a
su favorBanco notificador y banco ordenante.
Banco notificador: Se obliga con el banco emisor a realizar un pago al beneficiario. Responde ante el banco
emisor y su ordenante por la correcta revisin de los documentos que le presente el banco. Debe pagar o
aceptar las letras.
Banco emisor y el beneficiario: Cara de crdito, banco se obliga para con el beneficiario, debe satisfacer
el pago.
Carta de crdito:
Autonoma.
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Literalidad.
Abstraccin.
Crdito documentarioFinalizacin:
-Banco emisor entrega al ordenante los documentos concernientes al despacho de las mercaderas
presentados por el beneficiario.
A) Ordenante paga al banco el crdito, comisin y gastos realizados.
B) Ordenante tiene un crdito abierto con plazo suficiente para vender las mercaderas
importadasTrust Reciept.
Trust Reciept:
-Consta la disponibilidad de las mercaderas.
-Permite que el importador pueda retirar de la aduana las mercaderas.
Factoring:
-Factor mediante una cesin adquiere los crditos que nazcan de la actividad empresarial del factoreado y
que cumplan con los requisitos objetivos descriptos en el contrato, a cambio de una suma de dinero.
-De financiamiento parcial, cliente se obliga a transferir todos sus crditos, exclusividad, comprende otros
servicios, asuncin del riesgo crediticio.
-Provee financiacin.
Sujetos:
Factoreado:
-PyMEs.
-Usuario.
-Debe comercializar sus productos o servicios a crdito.
-Producto no debe presentar defectos que lleven a la resolucin del contrato.
-Plazos de venta no deben superar los 180 das.
-Carece de una estructura organizativa y un sistema de valorizacin e informacin que le permita desarrollar
una poltica de ventas con concesin de plazo.
-Dificultoso acceso a otras medidas de financiacin.
Factor: Puede ser un banco o entidad financiera, o una empresa especializada.
Tercero: Terceros interesados pretenden tener derechos respecto de los crditos cedidos.
Clases:
Segn su forma de ejecucin: Notification factoring. Non notification factoring.
Segn su financiamiento: Maturity factoring. Credit Cash Factoring.
Segn quin asuma el riesgo de la incobrabilidad: Factoring con recurso. Factoring sin recurso.
Factoring internacional:
-Financiacin y cobranza de exportaciones.
-Presta al exportador servicios complementarios.
-Necesario que exista una operacin comercial internacional. Internacionalidad del contrato base.
-Sin recurso.
-Modalidades:
Sistema de Two Factor:
-Predominante.
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-Actan 2 factores: Export factor (En plaza del cliente exportador), Import Factor (En plaza de los deudores
cedidos).
-Cliente-Export Factor: Contrato de factoring, cliente cede al factor todos los crditos que surjan como
consecuencia de las exportaciones. Factor es intermediario, anticipa recursos econmicos.
-Entre los factores: Import Factor se obliga a cambio de una comisin al cobro de los crditos que le sean
cedidos sin recurso contra el exportador, y a su liquidacin. Ofrece otros servicios. Colaboracin
internacional.
Sistema Single Factor:
-Acta un solo factor: Direct Export Factoring (Plaza del exportador), Direct Import Factoring (En plaza del
importador deudor).
Factoring:
-Atencin financiera, administrativa y contable de la cartera de crditos de un cliente, por un precio, por un
plazo.
-FactorBanco, entidad financiera, empresa especializada.
-Factor le compra al cliente su cartera de crditos (Le da financiacin). Los crditos provienen de las ventas
del cliente.
-Cliente/FactoreadoEmpresa que vende mercaderas o presta servicios a crdito a una gran cantidad de
comerciantes o empresarios. Empresa cedente de los crditos provenientes de su actividad.
-Cliente le cede los crditos presentes y futuros al factor.
-Banco adquiere del cliente todos los crditos que se originen de su actividad econmica, tiene facultad de
seleccin y rechazo.
-Permite al empresario cobrar al contado sus ventas a plazo, desligarse de todo lo concerniente al cobro de
sus ventas, ser asesorado en marketing, ventas, informes contables, etc.
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-Exclusividad.
-Etc.
Fondos de retenciones:
-Factor puede efectuar retenciones con cargo a los anticipos que efecta a sus clientes.
-Salda incumplimientos, cubre la actividad del factor.
Underwriting:
-Entidad financiera adelanta fondos a empresa emisora de crditos.
-Empresa privada o ente estatal acuerda con banco o entidad financiera que prefinancie una emisin y
colocacin de determinados ttulos valor y le brinde asesoramiento y asistencia tcnica.
-Entidad financiera se obliga a prefinanciar a una empresa la emisin de acciones o ttulos de deuda, en
forma total o parcial. Se encarga de colocar ttulos en el mercado.
-Financiar/Prefinanciar la emisin de valores negociables.
-Operacin compleja de carcter financiero.
1. Prefinanciar emisin de acciones u obligaciones negociables que realiza la sociedad com.
2. Facilitar el acceso al mercado de capitales de la emisora.
3. Trasladar el riesgo de la emisin.
4. Asegurar los fondos de la emisora.
5. Obtener asesoramiento para la colocacin.
6. Underwriter se beneficia con la diferencia entre el precio de compra con el de venta, y comisiones.
Modalidades:
1) A mejor esfuerzo: Banco adelanta fondos correspondientes a la emisin de acciones, debentures o
bonos de deuda. Prefinancia. Coloca los valores negociables entre los inversionistas. Underwriter
cobra comisin, ms intereses de los fondos de dinero anticipados.
2) En firme: Banco asume los mayores riesgos, prefinancia los valores negociables mediante la
adquisicin en firme de los valores a emitirse. UnderwriterComisin y ganancias por el
sobreprecio de colocacin.
3) Stand by: Underwriter se compromete a la colocacin de los valores negociables emitidos durante
un cierto perodo de tiempo, y a la compra del remanente no colocado. UnderwriterComisin y
sobreprecio.
4) Otras: Ms de un underwirterObligacin simplemente mancomunada.
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Leasing:
-Ley 25248.
-Forma de financiacin externa.
-Empresario (Tomador) y dador.
-Empresario (Tomador) adquiere utilizacin de un bien de capital o de produccin, adquiere el uso de un
bien a cambio de un canon peridico.
-Forma de financiacin.
-Dador entrega el bien objeto de leasing al tomador a cambio de un canon, no requiere anticipos.
-Tomador selecciona el bien, empresa de leasing se lo entrega (El uso, no la propiedad).
A) Tomador elije el bien.
B) Canon debe ser cierto, determinado en dinero, serio.
C) Tomador ejerce la opcin de compra (3/4 partes del canon total), transferencia de la propiedad.
D) Precio fijado en el contrato o determinable. Debe responder a pautas objetivas.
Elementos estructurales:
1) Eleccin del bien.
2) Determinacin del precio.
3) Opcin de compra.
4) Precio de la opcin.
Leasing:
-Dador transfiere al tomador la tenencia de un bien para su uso y goce, contra el pago de un canon. Le
confiere una opcin de compra por un precio.
-Dador transfiere uso y goce de un bien al tomador, a cambio de un canon, opcin de compra por valor
residual.
-Naturaleza financista.
-Consensual.
-Propiedad de la cosa se mantiene en cabeza del dador.
Dador: Banco, entidad financiera, sociedad de leasing, sociedad comercial, fabricante, importador, empresa
constructora o inmobiliaria. Sujeto con legitimacin suficiente.
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Clases:
1) Leasing financiero: Banco o sociedad de leasing especializada y una empresa. Naturaleza
financiera. Compraventa del bien por parte del dador. Tomador asume el cuidado y
mantenimiento del bien, contrata seguros. Tomador selecciona el bien, dador lo adquiere y se lo
da en leasing. Proveedor del bien es ajeno.
2) Lease back.
3) Leasing operativo: Dador le entrega al tomador un bien de su propiedad. Dador es importador,
fabricante, comerciante, etc. Garanta de eviccin y de vicios redhibitorios.
4) Leasing inmobiliario: Dador adquiere inmueble seleccionado por el tomador, con el objeto de
construir industria o explotacin comercial, que una vez terminado es utilizado por el tomador.
5) Leasing mobiliario: Posibilidad de traslado del bien mueble a circunscripciones ajenas del
lugar de inscripcin.
Acreedores:
-Terceros del contrato.
-Saldan sus deudas con el patrimonio del deudor.
-Acreedores no pueden ejercer sus derechos sobre el bien si no lo compra.
Acreedores del dador: Cnones que abona el tomador, ejercen derechos sobre la opcin de compra.
Acreedores del tomador: Ejercen sus derechos sobre la produccin originada, ejercen la opcin de compra.
Leasing: Principal, nominado, tpico, bilateral, consensual, oneroso, conmutativo, formal, de tracto sucesivo,
de adhesin, de cooperacin, financiero, intuitu personae.
DadorDebe entregar el bien, permitirle al tomador el uso y goce del bien, otorgar derecho de compra.
TomadorDebe pagar canon, si usa la opcin de compra debe pagar el valor residual, debe devolver el
bien, debe destinar el bien al uso normal y cuidarlo, tiene a su cargo gastos ordinarios y extraordinarios de
conservacin y uso.
Inscripcin:
Escritura pblica: Si tiene por objeto inmuebles, buques, aeronaves.
Instrumento pblico o privado: Resto de los casos.
Forma escrita.
Inscribir en registro correspondiente segn la naturaleza del bien objeto de leasing para que sea
oponible a terceros.
Inscripcin, efectos desde la fecha que se celebra el contrato (5 das), si no, desde la registracin.
Inmuebles 20 aos.
Dems bienes 10 aos.
Inscripcin puede renovarse.
Finalizacin:
Vencimiento del plazo.
Por ejercicio de la opcin de compra.
Dador puede rescindir el contrato si hay cambios importantes en la situacin econmica.
Cesacin de pagos, concurso o quiebra.
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Incumplimiento:
-Dador puede resolver el contrato si el tomador no paga.
A) Inmueble:
-Mora automtica.
-Tomador pag menos de del canonDesalojo.
-Tomador pag o msIntimacin al pago de intereses, desalojo.
-Tomador pag 3/4Intimacin de lo adeudado ms intereses o opcin de compra ms intereses, desalojo.
B) Mueble:
-MoraDador intima pago, secuestro del bien, resuelto.
-Contrato inscripto.
-Cobro de canon e intereses.
-Daos y perjuicios.
Tarjeta de crdito:
-Emisor, titular de la tarjeta, titular adicional, comercio adherido, empresa titular de la franquicia, fiador del
usuario.
-Emisor en entidad financiera que emite tarjeta de crdito.
-Titular de la tarjeta est habilitado para el uso de la misma, responsable por cargos y consumos.
-Titular adicional est autorizado por el titular para realizar operaciones con la tarjeta.
-Comercio adherido acepta pago por medio de la tarjeta de crdito.
-Empresa titular de la franquicia comercializa la emisin de las tarjetas.
-Fiador del usuario es un tercero garante del usuario.
-Tarjeta de crdito es un instrumento material, intransferible, documento nominativo y legitimante.
-Da facilidades de pago. Posibilita al usuario efectuar operaciones de compra o locacin de bienes o
servicios, obtener prstamos, anticipos de dinero, etc (En los comercios adheridos).
-Difiere para el titular el pago a fecha pactada, o las financia.
-Abona a los proveedores de bienes y servicios los consumos del usuario en los trminos pactados.
-Triple funcin econmica: De crdito, de pago, de garanta.
Emisor y usuario:
-Apertura de crdito.
-Se le entrega la tarjeta.
-Resumen mensual.
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Emisor y proveedor:
-Proveedor firma contrato con el emisor en el cual acuerda aceptar la tarjeta como medio de pago.
-Emisor debe abonar pagos del usuario.
Proveedor y usuario:
-Emisor es ajeno.
Autoridad de aplicacin:
1) BCRA.
2) Secretara de comercio interior (Ministro de economa y de produccin).
3) Provincias y CABA.
Fideicomiso:
-Transmisin de derechos reales subordinada a la finalidad de amparar y satisfacer derechos personales.
-Sujeto transmite la propiedad de ciertos bienes a otro, con el objeto que sean destinados a cumplir un fin
determinado, con obligacin de transmitirlos al finalizar el contrato.
-Mandato.
-Fiduciante, fiduciario, beneficiario, fideicomisario.
-Beneficiario debe existir y encontrarse individualizado, o que sea posible su futura individualizacin.
-Por contrato, por disposicin de ltima voluntad.
-Nominado y tpico, bilateral, consensual, no formal, oneroso, de duracin, unitario, de confianza, de
colaboracin.
-El objeto es transmitir el dominio fiduciario al fiduciario (Patrimonio de afectacin, administra a favor de un
tercero).
Propiedad fiduciaria:
-Absoluta.
-Ejercida en inters de un tercero.
-Exclusiva.
-Imperfecta.
Partes:
-Fiduciante y fiduciario acuerdan contrato.
-Fiduciario administra los bienes a favor del beneficiario (fideicomisario).
-Bienes nunca son parte del patrimonio del fiduciario.
-Al finalizar el contrato, bienes pasan al beneficiario.
Fiduciante:
-Transmite los bienes al fiduciario. Fiduciario recibe los bienes en propiedad fiduciaria.
-Persona fsica o jurdica.
-Puede ser beneficiario o fideicomisario.
-No puede ser fiduciario.
-Capacidad genrica para disponer de los bienes.
-Individualiza los bienes que se dan en el fideicomiso, seala su finalidad, elije fiduciario, beneficiario y
fideicomisario.
-Cuida que el fiduciario cumpla con sus obligaciones.
-Puede revocar el fideicomiso.
-Transmite los bienes objeto del negocio, paga gastos, paga honorarios.
Beneficiario:
-Persona a favor de quien se constituye el fideicomiso.
-1 o ms sujetos.
-Personas fsicas o jurdicas.
-Datos suficientes para su identificacin.
-Si no existe o renuncia, beneficios pasan al fideicomisario o al fiduciante.
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-Exige al fiduciario el fin del fideicomiso, ejerce acciones, recibe el remanente de los bienes al finalizar el
fideicomiso.
Fideicomisario:
-Es quien recibe los bienes fideicomitidos una vez extinguido el fideicomiso.
Fiduciario:
-Persona fsica o jurdica.
-Entidad financiera autorizada a funcionar como tal.
-Pueden ser varios.
Forma:
-No hay forma.
-Testamento o contrato.
Clausulas prohibidas:
-Fiduciario adquiera bienes fideicomitidos.
-Fiduciante es fiduciario.
-Dispensar al fiduciario de rendir cuentas.
-Dispensar al fiduciario de culpa o dolo.
Contenido:
-Individualizar los bienes.
-Modo en que los bienes son incorporados.
-Plazo/Condicin (No ms de 30 aos).
-Destino de los bienes a la finalizacin.
-Derechos y obligaciones del fiduciario.
-Como se sustituye el fiduciario.
-Retribucin del fiduciario.
Clases:
1) Fideicomiso de administracin: Fiduciante es beneficiario. Transmite sus bienes a un ente
especializado para que se los administre de forma segura y le entregue la renta fija.
2) Fideicomiso de inversin: Inversiones de riesgo.
3) Fideicomiso de seguros: Entidad fiduciaria es beneficiaria del seguro de vida.
4) Fideicomiso de desarrollo.
5) Fideicomiso inmobiliario: Modalidad de construccin.
6) Fideicomiso de garanta: Forma de garanta, asegura el pago del crdito otorgado.
Efectos:
-Nace un derecho real en cabeza del fiduciario, deber de administracin a favor de un tercero.
-Bienes fideicomitidos son propiedad fiduciaria, patrimonio separado del patrimonio del fiduciario y
fiduciante. Exentos de la accin singular o colectiva de los acreedores del fiduciario y fiduciante.
-Acreedores del beneficiario pueden cobrarse los frutos de los bienes fideicomitidos y subrogarse en sus
derechos.
Extincin:
-Por cumplimiento del plazo o condicin.
-Revocacin del fiduciante.
-Causales previstas en el contrato.
-Accin revocatoria por fraude por los acreedores del fiduciante.
Fiduciario entrega bienes al fideicomisario o a sus sucesores.
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Fiduciario:
-Recibe los bienes en una propiedad imperfecta.
-Los administra a favor de un terceroProducto.
-Finaliza plazoBienes al fideicomisario.
-Puede ser reemplazado.
-Prudencia y diligencia.
-Ejecuta actos para cumplir con el fin encomendado, rinde cuentas de su actuacin, bienes en fideicomiso
en patrimonio de afectacin, defiende el patrimonio fideicomitido, ejerce todas las acciones para proteger los
bienes, entrega los bienes restantes al finalizar el fideicomiso.
-Es retribuido por gastos, es reembolsado por su actuacin, puede disponer de los bienes y gravarlos.
Fideicomiso financiero:
-Fiduciario es una entidad financiera o una sociedad especialmente autorizada por la Comisin Nacional de
Valores para actuar como fiduciario financiero.
-BeneficiarioTitulares de certificados de participacin en el dominio fiduciario o de ttulos representativos
de deuda garantizados con los bienes transmitidos.
-BeneficiariosSon inversionistas.
-rgano originador transmite la cartera de crditos.
-rgano estructurador realiza las proyecciones financieras del negocio, diseo de ttulos y estudio del
mercado.
-EmisorFiduciarioTrmites para aprobacin de la emisin.
-AdministradorManejo y cobranza de la cartera.
-ColocadorColoca ttulos en el mercado.
-Originante de las deudas es el fiduciante, las transmite en propiedad fiduciaria al fiduciario (Emisor o
administrador)Recibe los ttulos, los transmite a inversionistas particulares (Beneficiarios).
Fideicomiso financieroFinalizacin:
-Cumplimiento de finalidad.
-Cumplimiento de plazo.
Aceptaciones bancarias:
-Instrumento de crdito.
-Letra de cambioBanco la acepta, asegurando al beneficiario su percepcin al vencimiento del trmino.
-LibradorContrata con el banco el servicio de aceptacin.
-TomadorTercero, beneficiario.
-Mecanismo de financiacin.
-Entidad financiera se compromete a aceptar las letras de cambio que se le presenten.
-Librador es el contratante. Debe abonar la letra a su tenedor legitimado.
Partes:
1) Entidad financiera: Acepta las letras libradas. Percibe comisin. Si tuvo que abonar la letra
aceptada, el cliente le abona el monto de la letra cancelada e intereses.
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2) Cliente: Futuro librador. Se obliga cambiariamente. Paga comisin, provee fondos necesarios, paga
letra de cambio.
3) Beneficiario de la letra o pagar: Tercero ajeno. Puede exigir el pago de la letra o pagar.
Seguro: Asegurador se obliga mediante una prima a resarcir un dao o cumplir una obligacin. Toda clase
de riesgos (Hecho eventual futuro). Consensual, aleatorio, de buena fe, anual.
Mandatos y comisiones:
-Mandato comercialMandante le encomienda al mandatario la administracin de un negocio comercial.
-ComisinQuien realice negocios por otro, los haga en nombre propio y sobre negocios individualizados.
Comitente y comisionista. Comisionista y tercero.
Intermediacin inmobiliaria:
-Bancos hipotecarios y comerciales.
-Entidad financiera acta como intermediario en operaciones inmobiliarias, cumple mandatos.
Sindicatos bancarios:
-Busca la participacin de varias entidades en un solo negocio contenido en un solo contrato.
-Acuerdo de ms de 3 bancos para celebrar contrato comn de un mismo cliente.
-Operaciones complejas.
-Instituciones actan bajo la representacin de un banco gerente.
-Financia proyectos de inversin de envergadura, asistencia crediticia a gran escala.
Crdito sindicado.
Sindicato de emisin de acciones.
-Se distribuyen los riegos.
-Cada entidad contribuye al sindicato con una cuota.
-Solidaridad pasiva.
A) Arranger bank: Recibe el pedido del solicitante del crdito. Est a su cargo obtener la participacin
de otros bancos. Encargado de organizar el sindicato de bancos. Auditor de la situacin empresaria
del solicitante del crdito.
B) Bancos manager: Actan como gerentes. Elaboran y aprueban el informe del cliente.
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Extincin:
-Causales comunes al contrato de apertura de crdito: Vencimiento del plazo, caducidad del plazo,
consentimiento de las partes, voluntad unilateral, etc.
-Denuncia del propio acreditado.
-Denuncia de los miembros del sindicato bancario.
Clubes de banco:
-Suma de 2 entidades financieras o ms, con las cuales un tercero negocia en forma conjunta, persiguiendo
un acuerdo comn.
-Permite al deudor lograr una composicin entre todos sus acreedores.
-Acreedores forman un comit para buscar soluciones para la empresa en crisis a favor de sus intereses.
Prenda comercial:
-Deudor o tercero a su nombre, entrega al acreedor una cosa mueble en seguridad y garanta de una
obligacin comercial.
-Es comercial porque la cosa es dada en garanta de una operacin comercial, o si no cuando una de las
partes es un comerciante.
-Tpico contrato de garanta real.
-Da nacimiento a un derecho real de garantaAccesorio, indivisible, convencional, especial.
-Objeto: Bienes muebles, mercancas, ttulos de la deuda pblica, acciones de empresas, etc.
-Caracteres: Real, unilateral, no formal, accesorio, etc.
-Extensin: Obligacin principal y sus intereses.
-Obligaciones garantizables: Presentes, futuras, ciertas, inciertas, a plazo, bajo condicin.
Prendas sobre todo tipos de bienes muebles.
Prendas sobre derechos industriales e intelectuales.
Prendas de conocimientos de embarque.
Prendas sobre ttulos valores y papeles de comercio.
Acreedor:
-No puede usar la cosa sin consentimiento expresoSi no, secuestro.
-No puede apropiarse de la cosa ni enajenarla.
-Tiene derecho a ser reembolsado por los gastos que haya tenido para conservar la cosa. Gastos
necesarios o tiles.
Constituyente:
-No pierde la propiedad del bien entregado en prenda.
-Puede efectuar inspecciones para determinar q no se ha desnaturalizado o deteriorado la cosa. Si eso
ocurre puede solicitar secuestro del bien o indemnizacin.
-Si se extingue la obligacin principal, puede exigir la restitucin de la cosa.
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-Puede disponer de la cosa y constituir prendas sucesivas sin alterar el derecho del acreedor prendario.
Clasificacin:
Civil.
Comercial: No requiere de una forma especial pero para ser opuesta a terceros se requiere ser
otorgada por escrito.
A) Comn con desplazamiento.
B) Con registro sin desplazamiento.
Capacidad:
-Tener la propiedad de la cosa y posesin (Muebles).
-Capacidad para disponer.
Efectos:
Con relacin a terceros: Debe ser por escrito para ser oponible a terceros.
Entre las partes: Derecho de retencin. Acreedor percibe los frutos e intereses del bien prendado.
Derecho de privilegio:
Acreedor prendario tiene un privilegio frente a los dems acreedores para cobrarse del precio resultante de
la realizacin forzada de la cosa. Preferencia no se ve perjudicada por el concurso o quiebra del deudor.
Privilegio especial sobre el precio de venta de la cosa.
Derecho de retencin:
Acreedor prendario tiene derecho de retener la cosa hasta que se haya pagado su deuda. No se puede
demandar su devolucin hasta que se pague la deuda, intereses y gastos realizados.
Ejecucin de la garanta:
-Acreedor prendario comercial puede ejecutar la prenda en sede judicial o extrajudicial.
-Si acreedor ejecuta la cosa sin observar la ley, queda sometido a responsabilidad civil (Daos y perjuicios)
y penal (Estelionato).
Ejecucin extrajudicial:
-Ejecucin privada de los bienes. Se venden los bienes.
-La venta debe ser por remate pblico anunciado con 10 das de anticipacin.
Ejecucin judicial:
-Procedimiento judicial para ejecutar el bien. Va ejecutiva u ordinaria.
-Si luego de la venta queda saldo insoluto, acreedor puede ejecutar otros bienes del deudor.
-Si hay excedente, acreedor debe darle al deudor el saldo correspondiente.
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Prenda fija:
-Derecho real que recae sobre cosas perfectamente determinadas.
-Inscripcin en el domicilio de los bienes entregados en prenda.
-5 aos.
Prenda flotante:
-Flota sobre el patrimonio del deudor.
-Deudor usa, dispone y transforma los objetos dados en prenda.
-Mercaderas y materias primas.
-Inscripcin en el domicilio del deudor.
-Garantiza obligaciones a no ms de 180 das.
-Deudor debe ser comerciante.
Acreedor prendario: Sujeto con capacidad genrica para contratar, posesin de la cosa.
Deudor prendario: Capacidad para disponer de sus bienes, propietario legal del bien.
Obligacin asegurada: Se debe traducir en una suma de dinero. Obligaciones presentes y futuras. Principio
de especialidad.
Bienes prendables:
-Prenda fija: Muebles y semovientes, frutos, productos, cosechas futuras, cosas inmuebles por su destino.
-Prenda flotante: Mercaderas y materias primas.
-Cosas en el comercio y susceptibles de tener precio
Forma:
-Para ser oponible a terceros debe ser inscripta en el registro.
-Debe ser por escrito, documento privado (formularios de los registros prendarios) o escritura pblica.
Contenido:
-Datos personales de deudor y acreedor, cuanta del pago, tasa de intereses, individualizacin de los
bienes, privilegios preexistentes, etc.
Duracin:
-Hasta la extincin de la obligacin principal.
-Desde la inscripcin dura hasta 5 aos, prenda flotante dura 180 das.
-Se puede solicitar la reinscripcin.
Certificado prendario: Puede circular mediante endoso, debe ser inscripto en el registro.
Extincin:
a) Por cancelacin de la inscripcin.
b) Causas que afectan al gravamen.
c) Causas que afectan al crdito.
Proteccin penal:
-No se puede disponer de una cosa prendada como libre.
-No se puede constituir prenda sobre bienes ajenos.
-No se pueden grabar bienes litigiosos.
-No se puede abandonar el bien gravado.
-Etc.
Fianza:
-Persona se constituye en garante por las obligaciones asumidas por otra a ttulo personal.
-Fiador se constituye en garante con todo su patrimonio.
-Garanta personal.
-Obligaciones presentes y futuras, cualquier tipo de obligacin.
-Acreedor debe aceptarla, exige consentimiento del acreedor, si no, no se constituye.
-Genera obligaciones solo para el fiador.
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Capacidad
-Fiadores deben tener capacidad para disponer de sus bienes.
-NO: Menores emancipados, administradores de bienes de corporaciones en nombre de las personas
jurdicas que representan, tutores y curadores en nombre de sus representados, administradores de
sociedades sin poderes especiales, mandatarios en nombre de sus constituyentes sin poderes especiales,
etc.
-Persona jurdica, debe preverlo en su objeto social en el estatuto.
Objeto:
-Asegurar cumplimiento de una obligacin. Puede ser cualquier tipo de obligacin.
-Comprende importe nominal e intereses.
-Obligaciones futurasObjeto determinado.
-No permiten fianzas abiertas.
-Obligaciones de hacer intuitu personae y obligaciones de no hacerdaos e intereses por
inejecucin.
-Obligaciones de darDar la cosa si es fungible. Si es infungible, daos y perjuicios.
Carta de crdito:
-Nominativo, intransferible, crediticio.
-Crdito documentario, generalmente.
-Es una orden de pago nominativa.
-Se entrega a un tomador para que la presente a un destinatario y este le pague el importe.
Sujetos:
Dador: Quien expide la orden.
Portador/Tomador: Beneficiario de la carta.
Pagador: Destinatario que la pagar.
Clases:
Simple: Dirigida a un solo sujeto.
Circular: Dirigida a una pluralidad de sujetos.
Revocables: Librador la puede dejar sin efecto.
Irrevocables: No la puede revocar por un determinado lapso.
Confirmadas: Quien la recibe confirma que dar/pagara su importe.
No confirmadas: No confirma el destinatario, no se encuentra obligado a su pago.
Requisitos:
Limite al monto de la carta: Es por una cantidad fija de dinero.
Nominatividad: No es al portador ni a la orden, es a nombre de una persona determinada.
Carta de recomendacin:
-Especie de carta de crdito que le falta el monto a pagar.
-No constituye una fianza.
-Comunicacin por la cual el otorgante le afirma la probidad y solvencia del destinatario.
-No convierte al librador en fiador.
-Accin de daos y perjuicios.
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Autor:
Roco Surez Galn.
rsuarezgalan@hotmail.com
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