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Le Plan

Introduction.

I- Lhistorique de la CIMR.

II- le fonctionnement de la CIMR.

A- La Composition de la CIMR.

B- Les prestations de la CIMR.

C- Les organes de la CIMR.

D- La procdure d`adhsion.

Conclusion.

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Introduction

La Caisse Interprofessionnelle Marocaine de Retraites, plus connue sous le


nom de CIMR, est une association but non lucratif. Elle a t cre en 1949, Elle
est gre par une association patronale et rgie par le Dahir du 15 novembre
1958 relatif aux associations. Le rgime de la CIMR, dont laffiliation est
facultative, est ouvert aux salaris du secteur priv titre de rgime
complmentaire celui de la CNSS.

La CIMR reprsente le tiers du dispositif de retraite du secteur priv au


Maroc, eu gard aux pensions servies (2 472 millions de dirhams) et aux
cotisations encaisses (3 698 millions de dirhams).

Les principales caractristiques initiales du rgime son :

Le statut juridique dAssociation

Le caractre facultatif

La mixit de la gestion : rpartition et capitalisation.

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I-Historique de la CIMR :

1967 : Introduction du systme de points de retraite

Jusquen 1967, la CIMR procdait au calcul des montants des pensions


servies sur la base dun pourcentage qui variait en fonction du taux de
contributions, par rapport au salaire moyen des trois dernires annes dactivit.
Or ce systme comportait deux risques majeurs :

Il tait pnalisant en cas de baisse importante du salaire lors des dernires


annes dactivit.

Il tait susceptible de donner lieu des manipulations du niveau de salaire


en fin de carrire dans le but de bnficier indment de pensions
consquentes.

Aussi, la CIMR a-t-elle opt partir de lanne 1967, pour le systme de points,
un systme qui prsente lavantage de prendre en considration lintgralit de
la carrire.

1986 : Introduction du principe de participation aux bnfices

Jusqu'en 1986, les compagnies dassurances rmunraient les comptes des


affilis au taux minimum de 3,50%, port par la suite 4,50%, alors mme que
le march financier de lpoque offrait des rendements suprieurs 10%. L
introduction du principe de la participation des assurs aux bnfices de la
compagnie dassurance hauteur de 70% servant revaloriser les rentes, a
permis damliorer sensiblement la contribution des compagnies dassurances au
financement du rgime.

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1993 : Cration de nouveaux produits

Dans la foule des amnagements introduits au rgime en 1992, la CIMR a


mis en place effet du 1er janvier 1993, deux nouveaux produits de retraite, en l
occurrence les rgimes de retraite complmentaire et 55 ans sans anticipation,
destins rpondre aux besoins spcifiques exprims par certaines catgories de
bnficiaires de son rgime de retraite.
Le premier rgime est mme dapporter une amlioration de la pension
pouvant atteindre 33,33%, voire 100% pour les affilis qui en atteignent le
plafond.
De son ct, le rgime de retraite 55 ans sans anticipation permet aux affilis
mis la retraite cet ge, de bnficier de lintgralit de leurs droits sans
abattement.

1997 : Protocole daccord CIMR et compagnies dassurances

En vertu de cet accord, les compagnies dassurances sengageaient


verser partir de 1997, lintgralit de la participation aux bnfices la CIMR
ainsi que le reliquat d au titre des exercices prcdents, et rduire les frais de
chargement. Pour sa part la CIMR se devait dacclrer la baisse du rendement,
de rduire certains avantages, daccorder des revalorisations de pension plus
raisonnables, et de majorer la contribution patronale de 10%.
Les mesures adoptes ont t entrines par lAssemble Gnrale
Extraordinaire de la CIMR runie le 12 fvrier 1998.

2003 : La rforme

La gnrosit passe du rgime, la dgradation des marchs financiers, l


allongement de lesprance de vie ainsi que la contribution

demeure insuffisante des compagnies dassurances, ont incit la CIMR


adopter une rforme, afin de conforter son quilibre financier sur le trs long
terme. Cette rforme a comport deux volets :

1. La rforme paramtrique :

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Reprise par la CIMR partir de 2003 de la gestion en rpartition de la part
salariale jusque l confie en capitalisation aux compagnies dassurances.

Baisse programme du rendement du rgime 10% lhorizon 2010.

Limitation des revalorisations annuelles des pensions.

Suppression des majorations familiales.

Mise en place dune contribution supplmentaire de 20% applique la


contribution patronale, avec monte en charge chelonne sur 5ans.

Maintien des avantages gratuits accords par la CIMR ses affilis,


notamment la rversibilit de la pension au profit du conjoint survivant et
des orphelins, lattribution de points en cas de maladie, du mois de pension
supplmentaire au dpart en retraite, et du trimestre de secours au profit
du conjoint survivant, outre la reconduction du principe de revalorisation
annuelle des pensions servies, et de loption en capital sur la part salariale
sur la base dun taux de rendement suprieur au taux minimum lgal.

2. La nouvelle vision de gouvernance :

Principes fondateurs : prennit, quit et solidarit.

Adoption dune Charte de pilotage qui fixe les principes, les objectifs, les
modalits du pilotage du rgime et cration du Comit de Pilotage.

Adoption dune Charte financire qui fixe les grands principes de la gestion
financire, et dfinit son organisation et son fonctionnement.

2004 : Le Projet dEntreprise

La CIMR, lance dans un processus de modernisation, adopte son projet


dentreprise baptis Ensemble pour russir .

Ce projet dentreprise traduit la volont de la caisse de placer ses clients au


centre de ses proccupations, et reprsente une vritable stratgie de
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dveloppement et damlioration de tous les aspects organisationnels et
techniques de la CIMR:

une nouvelle dmarche commerciale

de nouveaux services et des prestations amliores

la cration de nouvelles fonctions

la mise en place de nouvelles mthodes de gestion

ladoption de nouveaux modules du systme dinformation

la mise en place de la tl dclaration des contributions

Llaboration de ce projet dentreprise a vu la participation de plus de 40% du


personnel regroups en 10 groupes de travail.

2005 : Renforcement de la gouvernance

Le dispositif de la gouvernance est renforc par la cration de deux


comits :

Le comit daudit :

Ce Comit a pour mission dassister le Conseil dAdministration pour lui


permettre de sassurer de la qualit du contrle interne et de la fiabilit de l
information fournie aux adhrents et aux tiers. Le fonctionnement du comit
d'Audit est rgi par la Charte de fonctionnement du Comit d'Audit, valide par le
Conseil d'Administration.

Le comit des rmunrations :

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Le Comit des Rmunrations, manation du Conseil dAdministration, a
pour mission dassister le conseil dans ses fonctions relatives la rmunration
des cadres dirigeants, ainsi quaux plans dintressement aux rsultats et d
autres questions lies la rmunration.
Le fonctionnement du Comit des Rmunrations est rgi par une charte valide
par le Conseil dAdministration.

2007 : Mensualisation des pensions

LAssemble Gnrale Mixte du 07 dcembre 2006 introduit bon nombre de


changements dans les statuts de la CIMR. Le plus important tant la
mensualisation du paiement des pensions.

Le changement de la priodicit de paiement et de la date d'effet affecte


galement la pension du conjoint survivant, celle des orphelins ainsi que le mois
supplmentaire qui servait compenser le dcalage de rglement et qui n'a plus
lieu d'tre compte tenu des nouvelles dispositions.

D'autres modifications ont galement t introduites. Elles compltent les


dispositions rglementaires de la caisse relatives l'octroi des points maladie,
rachat des services, loption de rachat, lindemnit de radiation, aux
dlgations rgionales de la CIMR ainsi que celle concernant les modalits de vote
pour la dsignation des Administrateurs de la caisse.

2008 : La consolidation de la gouvernance

LAssemble Gnrale Mixte du 02 dcembre 2008 introduit bon nombre de


changements dans les statuts de la CIMR dont lobjectif est principalement d
institutionnaliser les pratiques de gouvernance de la CIMR, en les inscrivant
dans les statuts et en y apportant quelques amliorations sinspirant des normes
les plus exigeantes.

II -le fonctionnement de la CIMR :

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A- Composition de la CIMR :

La CIMR a t cre par des chefs dentreprises qui voulaient assurer une retraite sereine
leurs salaris, en partageant avec eux les fruits de la croissance. parmi les plus grandes et
les plus performantes au Maroc. Ses rsultats sont chaque anne certifis par un auditeur
indpendant. La prennit du rgime CIMR est suivie de prs par ltablissement dun bilan
actuariel annuel, certifi par un actuaire indpendant. La CIMR gre ainsi un rgime de
retraite au bnfice des salaris. Tous les bnfices quelle dgage sont reverss dans le
fonds et profitent donc aux pensions des affilis.

La CIMR est une caisse de retraite qui a le statut dassociation but non lucratif
qui gre les cotisations de plus de 460 000 salaris du secteur priv et sert des
pensions de retraite plus de 118 000 retraits.

La CIMR regroupe des entreprises qui partagent la mme vision moderne de


management et souhaitent assurer une retraite confortable leurs salaris, Elles
sont aujourd'hui au nombre de 4 116, implantes dans toutes les rgions du
Maroc et ouvrant dans tous les secteurs d'activit.

B- Les prestations de la CIMR :


La CIMR assure ses affilis les prestations suivantes :
1. Pensions de retraite.
2. Pensions dinvalidit sous forme de points gratuits.
3. Pensions dayants cause.
Pensions de retraite :

Lge lgal de dpart la retraite est fix 60 ans. Cependant, la CIMR


ouvre le droit de saffilier au rgime de 55 ans moyennant le paiement dune
contribution supplmentaire. Les affilis au rgime de la CIMR peuvent soit
bnficier, ds lge de 50 ans dune pension de retraite anticipe moyennant un

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taux dabattement pour anticipation prvu par le rglement intrieur, soit
proroger la date de liquidation de la pension.

Le calcul de la pension se base sur le nombre de points acquis la date de


la retraite multipli par la valeur de service du point en vigueur la date de
liquidation.

Pensions de survivants :

Le droit pension de conjoints est acquis pour les conjoints de sexe


masculin lge de 60 ans et partir de lge de 50 ans pour les veuves. Cette
condition nest plus exige lorsquil existe un enfant charge.

La pension de conjoint est liquide sur la base de 50% des points


accumuls par laffili la date de son dcs ou la date de la mise la retraite
lorsquil sagit de retrait dcd. La pension dorphelins qui est servie jusqu ce
quils aient atteint lge de majorit lgal est calcul sur la base du 1/5 des points
accumuls par laffili la date de son dcs , ou la date de la mise la retraite
lorsquil sagit de retrait dcd.

C- Organes de la CIMR :

Assemble gnrale :

Composition: lensemble des employeurs adhrents.

Rle : instance suprme de dcision.

Se runit en session ordinaire annuellement :

1. compte rendu de la gestion de la caisse.

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2. Election des administrateurs.

Se runit en session extraordinaire

Amendement des dispositions statutaires et/ou du rglement intrieur.

Conseil dAdministration :

- Composition: 12 24 membres lus parmi les Adhrents, par lAssemble


Gnrale.

- Rle : instance de gestion.

- Se runit au moins deux fois par an

Quatre comits spcialiss sont issus du Conseil d'Administration qui leur a


confi des missions spcifiques :

1. Le Comit de Pilotage : veille sur lquilibre actuariel du rgime

2. Le Comite des Investissements : supervise la gestion financire et


veille au respect de la Charte et du rglement financiers

3. Le Comit dAudit : supervise les missions daudit interne et externe

4. Le Comit des nominations et des Rmunrations : arrte la politique


de rmunration et fixe les moluments des membres de la Direction.

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D- La procdure d`adhsion :

CONDITIONS DADHESIONS

c Ladhsion la CIMR est accessible :

- tout employeur install au Maroc,

- disposant dau moins 3 salaris.

c Ladhsion concerne :

- soit lensemble des salaris

- soit une catgorie homogne du personnel.

MODALITES DE DECLARATION ET DE REGLEMENT

- Dclarations des salaires et paiements des contributions correspondantes :


Trimestriels

- Dlai de rglement : 45 jours

- En cas de retard : intrts de retard au taux de 1% par mois.

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SORTIE DUN AFFILIE

En cas de sortie de chez lemployeur adhrent avant lge de retraite, choix


entre :

1. Remboursement cotisations salariales

2. Prservation des droits jusqu lge de retraite

3. Cotisation titre individuel sous forme de rachat.

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Conclusion

Aujourdhui encore, les chefs dentreprises qui prennent toute la mesure de leur
responsabilit sociale et cherchent le moyen de faire progresser leur entreprise en instaurant
un vritable partenariat avec leurs collaborateurs, adhrents aux rgimes de retraite de la
CIMR.

Pour faire face aux ventuels problmes de financement des pensions long terme, la
caisse s'est investit dans plusieurs projets, notamment l'actionnariat dans les entreprises
marocaines, comme la SNI, Groupe ONA ou encore Cosumar.

Rfrences :

Le Dahir du 15 novembre 1958.

Le systme de retraite au Maroc (al maliya/n40 mars 2007)

Article de presse de (lconomiste).

Via internet : http:// wikipedia.org


: http://www.google.co.ma
: http://www.cimr.ma/

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