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GRUPO 102059_301
TUTOR
JUAN VEGA
51.812.294
A UNAD
so principal por la mayora de los cultivadores. Tambin existen cultivos de cebolla, tomate
sto se puede impulsar la economa de esta parte de Colombia con la creacin de una
de jugo.
OBJETIVOS
Objetivo General
Crear una empresa dedicada a producir y comercializar jugos naturales con en
Objetivos Especficos
- Realizar un estudio de mercados para definir los productos y determinar la de
- Definir las estrategias de mercado en cuanto a polticas de producto, precio, c
- Realizar un estudio tcnico que determine las instalaciones, maquinaria y dist
el diseo del proceso productive estandarizando el mtodo.
- Definir la estructura organizacional del negocio para establecer las reas y el p
- Definir los requisitos legales y sociales que el proyecto demande en su proces
- Realizar la evaluacin econmica y financiera del proyecto teniendo en cuenta
ANTECEDENTES
En menos de tres aos, Colombia ha adquirido un importante protago
media del pas y un incremento en el poder adquisitivo de la poblacin
de consumo global: bsqueda de alimentos ms saludables, de alta ca
El cambio en el ritmo de vida en las grandes ciudades colombianas, qu
igual forma el consumo de alimentos afuera del hogar, ampliando la o
La industria de alimentos procesados y bebidas en Colombia revela un
en la Amrica Latina fue de US$729,5 en 2015, en el pas fue de US$4
Teniendo en cuenta lo anterior, se puede decir que el Municipio de Cal
puesto que actualmente no se estn generando los alimentos que de
http://www.portafolio.co/negocios/bogota-buen-mercado-extranjeros-o
mercado-extranjeros-opciones-procesados-bebidas-497747
que soporte la estrategia de distribucin y
http://www.portafolio.co/negocios/bogota-buen-mercado-extranjeros-o
ortante protagonismo en Amrica Latina en el sector de alimentos procesados y bebidas.Con el crecimiento de la clase med
ase de consumidores para este sector ha aumentado y comienza a revelar gustos y tendencias de consumo global: bsque
e origen y valores agregados.
colombianas, que implica ms horas de trabajo y dificultades en la movilidad interna por el trfico, ha impulsado de igual for
nda.
ombia revela un importante potencial de crecimiento. Mientras que el consumo por persona de alimentos procesados en la
que indica un considerable espacio de desarrollo del mercado.
Municipio de Caldono puede ser una oportunidad de apertura de mercado, con la inclusin o creacin de esta empresa, pue
demanda la poblacin.
mercado-extranjeros-opciones-procesados-bebidas-497747
cimiento de la clase media del pas y un
consumo global: bsqueda de alimentos
Total
Total
REMUNERACIN REMUNERACIN
CARGO MENSUAL ANUAL
OPERARIA DESPULPADO 800,000 9,600,000
OPERARIA DE EMPAQUE 800,000 9,600,000
OPERARIO ALMACENAMIENTO Y DESPACHO 800,000 9,600,000
Total 19,200,000
B. MATERIALES INDIRECTOS
Rollos De Bolsa Para Maquina Selladora Al V Rollo 880
Cinta para tiqueteadora Rollo 880
TOTAL
TOTAL
Publicidad MES 12
Transporte MES 12
TOTAL
Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones $ 79,723,944
Otros gastos $ 3,900,000
Pre operativos $ 1,352,504
Depreciacin $ 427,000
Subtotal $ 85,403,448
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes $ 8,400,000
Sueldos y prestaciones -
Depreciacin -
Subtotal $ 8,400,000
(2400*0,4)+(1700*0.35)+(2000*0.25)=960+595+500=2055
Margen de contribucin promedio ponderado 2,055
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribucin
Qo= 160.000.600/2055= $ 77,859 Este valor se relaciona con los p
X=CF/CM%=160.000.600/0.47 $ 340,426,809
CONCEPTOS 0 1
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo $ 9,580,000
Mobiliario y decoracin $ -
Muebles y Equipo de Oficina $ 3,070,000
SUBTOTAL $ 12,650,000
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras fsicas $ 3,970,000
Gastos preoperativos $ 2,792,520
SUBTOTAL $ 6,762,520
TOTAL INVERSION FIJA $ 19,412,520
No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO AO
1
Total Costos
Operacionales $ 303,712,248
CONCEPTO 0 1
Activos
Corrientes de caja y bancos -5,580,817 -5,940,779
Cuentas por cobrar inventarios 14,666,667 15,612,667
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 9,085,850 9,671,887
CONCEPTO 0 1
Inversin fija -19,412,520
Capital de trabajo -25,084,062 -1,519,889
TOTAL DE INVERSIONES -44,496,582 -1,519,889
CONCEPTO 0 1
Otros activos produccin
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo
PRESUPUESTO DE INGRESOS
AOS 1 2
Total ingresos Operacionales 352,000,000 374,704,000
CONCEPTO 0 1
1. Costos Directos
Materiales Directos 150,450,000 160,154,025
Mano de Obra Directa 29,544,000 29,544,000
Depreciacin 924,000 924,000
Subtotal Costos Directos 180,918,000 190,622,025
2. Gastos Generales de produccin
Materiales Indirectos 10,560,000 11,241,120
Mano de obra indirecta 0 0
Servicios y otros $ 18,430,800 $ 19,619,587
Subtotal Gastos generales de
produccin 28,990,800 30,860,707
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN 209,908,800 221,482,732
CONCEPTO 0 1
Inversin Fija -19,412,520
Capital de trabajo -25,084,062 -1,519,889
Valor Residual
Flujo Neto de Inversin -44,496,582 -1,519,889
CONCEPTO FUENTES 0
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo Pr -9,580,000
Mobiliario y decoracin Pr _
Muebles y equipos de oficina Pr -3,070,000
-12,650,000
Activos Diferidos
Gastos preoperacionales Pr -2,792,520
Obras fsicas instalacin Pr -3,970,000
Capital de trabajo Cr y Pr -25,084,062
TOTAL INVERSIONES -44,496,582
INTERESES
SOBRE SALDOS
PERIODO PAGO ANUAL A 0,2387
TABLA DE AMOR
P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,0645)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflacin 0.0645
n= Nmero de aos transcurridos con respecto a cero
$4.236.982/(1+0,0645) 5,986,661 Ao 1
3.709.208/(1+0,0645)^2 4,923,383 Ao 2
3.055.455/(1+0,0645)^3 3,809,891 Ao 3
2.245.650/(1+0,0645)^4 2,630,469 Ao 4
1.242.650/(1+0,0645)^5 1,367,281 Ao 5
P= 2.211.034/((1+0,0645)^1 3,124,089 Ao 1
P= 2.738.808/(1+0,0645)^2 3,635,331 Ao 2
P=3.392.561/(1+0,0645)^3 4,230,234 Ao 3
P=4.202.365/(1+0,0645)^4 4,922,490 Ao 4
P=5.205.470/(1+0,0645)^5 5,728,031 Ao 5
CONCEPTO 0 1
Flujo neto de inversin -44,496,582 -1,519,889
Flujo neto de opracin 35,056,298
Flujo financiero neto del proyecto sin
financiamiento -44,496,582 33,536,408
CONCEPTO 0 1
Inversin fija -19,412,520
Intereses durante la implementacin _
Capital de trabajo -25,084,062 -1,519,889
Valor residual
Flujo Neto de Inversin -44,496,582 -1,519,889
CONCEPTO 0 1
Flujo neto de inversin -44,496,582 -1,519,889
Flujo neto de operacin 31,045,235
CONCEPTO 0 1
Inversion fija -19,412,520
Interes durante la implementacin _
Capital de trabajo -25,084,062 -1,519,889
Valor residual
Crdito 26,697,949
Amortizacin Crdito -3,124,089
Flujo Neto de inversin -17,798,633 -4,643,979
CONCEPTO 0 1
Flujo neto de inversin -17,798,633 -4,643,979
Flujo neto de operacin 31,045,235
IMPLEMENTACION
INVERSIONES 0 1
Activos fijos tangibles -12,650,000
Gastos preoperativos -2,792,520
Intereses implementacin -3,970,000
Capital de trabajo -25,084,062 -1,519,889
COSTO TOTAL
2,000,000
650,000
320,000
140,000
260,000
600,000
3,970,000
PO DE PRODUCCIN
9,580,000
POS DE ADMINISTRACIN
COSTO TOTAL VIDA UTIL (aos)
500,000 10
410,000 10
1,000,000 5
360,000 10
120,000 10
200,000 5
140,000 10
120,000 10
220,000 10
3,070,000
S
COSTO
600,000
350,000
442,520
250,000
400,000
300,000
450,000
2,792,520
RA
PRESTACIONES
SOCIALES PRIMER AO
5,172,000 14,772,000
5,172,000 14,772,000
5,172,000 14,772,000
10,344,000 29,544,000
3,000 27,000,000
1,500 21,000,000
2,200 17,600,000
2,000 12,000,000
1,200 16,800,000
1,600 14,400,000
1,600 16,000,000
1,100 4,950,000
1,400 12,600,000
1,800 8,100,000
150,450,000
25000 22,000,000
12000 10,560,000
10,560,000
161,010,000
er ao)
DEPRECIACION ANUAL
1 2 3 4
380,000 380,000 380,000 380,000
90,000 90,000 90,000 90,000
15,000 15,000 15,000 15,000
35,000 35,000 35,000 35,000
180,000 180,000 180,000 180,000
200,000 200,000 200,000 200,000
8,000 8,000 8,000 8,000
16,000 16,000 16,000 16,000
DEPRECIACION ANUAL
1 2 3 4
50,000 50,000 50,000 50,000
41,000 41,000 41,000 41,000
200,000 200,000 200,000 200,000
36,000 36,000 36,000 36,000
12,000 12,000 12,000 12,000
40,000 40,000 40,000 40,000
14,000 14,000 14,000 14,000
12,000 12,000 12,000 12,000
22,000 22,000 22,000 22,000
DMINISTRATIVO
PRESTACIONES
SOCIALES AOS
12,930,000 36,930,000
5,172,000 14,772,000
0 14,400,000
4,769,340 13,621,944
22,871,340 79,723,944
RATIVOS
COSTO UNITARIO TOTAL AO
200,000 2,400,000
125,000 1,500,000
3,900,000
de operaciones).
COSTO UNITARIO AO 1
$ 500,000 $ 6,000,000
$ 200,000 $ 2,400,000
$ 8,400,000
Qo = ______________Costos Fijos___________
Precio de Venta-Costo de Variable unitario
Qo = ______________Costos Fijos___________
Precio de Venta-Costo de Variable unitario
punto de equilibrio.
COSTO TOTAL INGRESO TOTAL
$ 94,727,448 $0
$ 129,559,040 $ 58,668,000
$ 164,390,632 $ 117,336,000
$ 199,222,223 $ 176,004,000
$ 233,150,475 $ 233,150,475 PUNTO DE EQUILIBRIO
$ 267,982,067 $ 291,818,475
$ 303,712,248 $ 352,000,000
VARIAS LINEAS
para 3 referencias de productos
rias lneas.
C
25%
5,000
3,000
2,000
ado
$ 31,144
$ 27,251
$ 19,465
$ 77,859
de equilibrio
C
97,323,966
58,394,380
38,929,586
303,650,774
143,650,174
160,000,600
$ 160,000,600
$0
quilibrio en pesos
C TOTALES
19,465 77,859
97,323,966 303,650,774
3,000 5,900
32% 100%
47%
quilibrio en pesos.
C TOTALES
97,323,966 303,650,774
58,394,380
38,929,586
40%
303,650,774
143,650,174
160,000,600
47%
nto de equilibrio.
C TOTALES
32% 100%
109,111,157 340,426,809
o en varios lneas
gastos de produccin
materias primas 150,450,000
Mano de obra directa 29,544,000
Ctos indirectos de fabricacin 29,914,800
Total 209,908,800
AOS
2 3 4
$ 1,519,889 $ 1,519,889 $ 1,519,889
$ 607,956 $ 607,956 $ 607,956 En este caso se da un icremento de
$ 2,127,845 $ 2,127,845 $ 2,127,845
ES (trminos constantes)
AOS
2 3 4
3,790,000
31,163,619
34,953,619
SIDUAL 34,953,619
STO DE INGRESOS
3 4 5
374,704,000 374,704,000 374,704,000
ASTOS DE VENTAS
AOS
3 4 5
6,000,000 6,000,000 6,000,000
2,400,000 2,400,000 2,400,000
8,400,000 8,400,000 8,400,000
O (Trminos Constantes)
VALOR
DISPONIBLE
PARA SALDOS A FINAL
AMORTIZAR DEL AO
Para este proyecto, el crdito es a travs de un banco mendiante la modalidad de crdito ordinario de
libre inversin a 5 aos con una tasa anual de 23,87%
Para este proyecto, el crdito es a travs de un banco mendiante la modalidad de crdito ordinario de
libre inversin a 5 aos con una tasa anual de 23,87%
es y amortizacin de capital
amortizacin de capital
3 4 5
3,809,891 2,630,469 1,367,281
4,230,234 4,922,490 5,728,031
_
-1,519,889 -1,519,889 -1,519,889 -31,163,619
OPERACIN (AOS)
2 3 4 5
924,000 3,540,000
VALOR
RESIDUAL
5
50,000 250,000
41,000 205,000
200,000 0
36,000 180,000
12,000 60,000
40,000 0
14,000 70,000
12,000 60,000
22,000 110,000
427,000 935,000
5
558,504
558,504
5
794,000
794,000
1,352,504
ndiente de los
Gastos de
onal administrativo.
niveles de
ios asociados a la
s, supervisores de
ORRECTO
352000000
29143.8094
gastos administrativos
Sueldos y prestaciones 79,723,944
Servicios varios 3,900,000
Depreciacin 427,000
Amort diferidos 1,352,504
Total 85,403,448
e caso se deja la produccin en 176,000 unidades al ao
0 20000 4
ventas igualan el
ventas igualan el
aso en particular
aso en particular
as ventas de
s de 160.723.081
esa, dado que los
mpresa, dado que
s
os
des dado que los
ades dado que los
n menores a las
on menores a las
s
es
es de $58.099
es de $1,153
des dado que los
ades dado que los
n menores a las
on menores a las
s
es
es de $58.099
es de $1,153
de equilibrio es
de equilibrio es
250000000
200000000
150000000
$$
100000000
50000000
0
80000 100000 120000
BALANCE GENERAL
TERMINOS CONSTANTES
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja $ 25,084,062
Bancos 0
Inventarios 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 25,084,062
ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres 3,070,000
Vehculos 0
Maquinaria y Equipo 9,580,000
Mobiliario y Decoracin 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 12,650,000
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuacin Fsica 3,970,000
Gastos Preoperativos 2,792,520
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 6,762,520
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS A LARGO PLAZO
Prestamos por Pagar 26,697,949
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 26,697,949
PATRIMONIO
Capital 17,798,633
TOTAL PATRIMONIO 17,798,633
ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
Ventas
Costos de Produccin
Utilidad Bruta en Ventas
Gastos de Administracin $ 85,403,448
Gastos de Ventas $ 8,400,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisin para impuestos
UTILIDAD NETA
$ 44,496,582
44,496,582
$ 352,000,000
$ 209,908,800
$ 142,091,200
$ 93,803,448
$ 48,287,752
5,986,661
$ 42,301,091
13,959,360
$ 28,341,731
conclusiones