Rapport sur lvaluation nationale des risques de blanchiment

dargent et de financement du terrorisme en Suisse

Rapport du Groupe interdpartemental de coordination sur la lutte contre le blan-

chiment dargent et le financement du terrorisme (GCBF)

Juin 2015
Table des matires

Condens ............................................................................................................................................... 4

1 Introduction ............................................................................................................................. 8

2 Buts du rapport ..................................................................................................................... 10

3 Notions de base .................................................................................................................... 10

3.1 Le blanchiment dargent ...................................................................................................... 10
3.1.1 Le processus de blanchiment dargent ................................................................................... 11
3.1.2 La complexit .......................................................................................................................... 12
3.2 Le financement du terrorisme ............................................................................................. 12
3.3 Evaluation du risque criminel (Criminal Risk Assessment) ............................................. 13
3.3.1 Le risque criminel .................................................................................................................... 13
3.3.2 Les menaces ........................................................................................................................... 13
3.3.3 Les vulnrabilits .................................................................................................................... 13

4 Mthodologie ......................................................................................................................... 13
4.1 Mesures quantitatives .......................................................................................................... 13
4.2 Matrice qualitative dvaluation des risques ..................................................................... 14

5 Information sur le cadre gnral de la Suisse ................................................................... 15

5.1 Composition du secteur conomique et financier ............................................................ 15
5.1.1 Importance conomique du secteur financier ......................................................................... 15
5.1.2 Importance internationale de la place financire suisse ......................................................... 17
5.2 Cadre politique et juridique de la lutte contre la criminalit financire .......................... 18
5.2.1 Politique du Conseil fdral en matire de lutte contre la criminalit financire .................... 18
5.2.2 Evolution de la rglementation en matire de criminalit financire depuis 2005.................. 19
5.2.3 Politique et rglementation en matire de lutte contre lvasion fiscale internationale .......... 20
5.2.4 Evolution en matire de lutte contre le terrorisme .................................................................. 22
5.2.5 Evolution en matire de lutte contre la cybercriminalit ......................................................... 22
5.2.6 Autres dveloppements du cadre lgal en lien avec la lutte contre la criminalit financire . 22
5.3 Cadre institutionnel de la lutte contre le blanchiment dargent et le financement du
terrorisme ............................................................................................................................................. 23
5.3.1 Les intermdiaires financiers .................................................................................................. 24
5.3.2 Les autorits et organismes de surveillance .......................................................................... 24
5.3.3 Les autorits fdrales impliques dans la lutte contre le blanchiment dargent et le
financement du terrorisme..................................................................................................................... 26
5.3.4 Les autorits cantonales impliques dans la lutte contre le blanchiment dargent et le
financement du terrorisme..................................................................................................................... 29
5.3.5 Les commissions ou groupes spcialiss dans la lutte contre le blanchiment dargent, le
financement du terrorisme ou le crime organis ................................................................................... 30

6 Analyse globale de la menace de blanchiment dargent et de financement du

terrorisme ............................................................................................................................................. 31
6.1 Contexte et menace potentielle ........................................................................................... 31
6.2 Blanchiment dargent ........................................................................................................... 31
6.2.1 Importance et volution de la menace potentielle .................................................................. 31

2
6.2.2 Identification de la menace relle ........................................................................................... 35
6.2.3 Analyse des menaces principales .......................................................................................... 38
6.2.4 Evaluation globale des risques ............................................................................................... 43
6.3 Financement du terrorisme ................................................................................................. 47
6.3.1 Circuits financiers alternatifs en dehors de lintermdiation financire ................................... 50
6.3.2 Type dintermdiaires financiers utiliss et motifs de dtection.............................................. 50
6.3.3 Implication dorganismes but non lucratif et de socits commerciales .............................. 52
6.3.4 Echange dinformations et collaboration entre les acteurs directement impliqus dans la lutte
contre le financement du terrorisme ...................................................................................................... 54

7 Analyse des risques sectoriels ........................................................................................... 56

7.1 Principaux secteurs soumis la LBA................................................................................. 56
7.1.1 Banques .................................................................................................................................. 58
7.1.2 Ngociants en valeurs mobilires ........................................................................................... 71
7.1.3 Grants de fortune .................................................................................................................. 74
7.1.4 Assurances ............................................................................................................................. 78
7.1.5 Avocats et notaires ................................................................................................................. 81
7.1.6 Fiduciaires ............................................................................................................................... 83
7.1.7 Maisons de jeu ........................................................................................................................ 87
7.1.8 Transmission de fonds et de valeurs (money-transmitting) et oprations de change ............ 91
7.1.9 Services de crdits.................................................................................................................. 96
7.1.10 Trafic de paiements (cartes de crdit, cartes prpayes, argent lectronique) ..................... 98
7.1.11 Commerce de mtaux prcieux ............................................................................................ 101
7.2 Analyses de secteurs dactivits non soumis la LBA.................................................. 105
7.2.1 Secteur immobilier ................................................................................................................ 105
7.2.2 Organismes but non lucratif ............................................................................................... 109
7.2.3 Transfert transfrontire despces ........................................................................................ 112
7.2.4 Ports francs ........................................................................................................................... 115
7.2.5 Commerce duvres dart .................................................................................................... 117
7.2.6 Commerce de matires premires ....................................................................................... 120

8 Conclusions et recommandations .................................................................................... 124

9 Annexes ............................................................................................................................... 128

9.1 Calcul des risques .............................................................................................................. 128
9.2 Sources ................................................................................................................................ 133

Liste des abrviations ....................................................................................................................... 136

3
 Condens

La connaissance des risques encourus par un pays en matire de blanchiment dargent et de finan-
cement du terrorisme est un lment central dune stratgie visant les attnuer. Ce rapport met en
vidence les risques quencourt la Suisse, en prenant en compte non seulement le secteur financier
directement soumis aux normes spcifiques anti-blanchiment, mais aussi dautres secteurs. Il sagit du
premier rapport de ce genre runissant les contributions de toutes les autorits impliques dans la
lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme.

Le prsent rapport a t labor par le Groupe interdpartemental de coordination sur la lutte contre
le blanchiment dargent et le financement du terrorisme (GCBF). Le GCBF est une structure perma-
nente, mise sur pied par le Conseil fdral le 29 novembre 2013, dont le mandat est la coordination
des questions de politique de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme.
Dans ce cadre, le GCBF est notamment charg dassurer lvaluation permanente des risques de
blanchiment dargent et de financement du terrorisme en Suisse et de proposer, le cas chant, les
adaptations ncessaires du dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du ter-
rorisme en fonction des risques identifis.

Le prsent rapport dmontre que la Suisse dispose dun arsenal juridique et institutionnel complet,
coordonn et efficace de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme. Ce dis-
positif a t renforc plusieurs reprises aux cours des dernires annes, afin de sadapter aux nou-
veaux dveloppements et aux nouvelles normes internationales en matire de lutte contre la criminali-
t financire. La plus rcente loi sur la mise en uvre des recommandations rvises du Groupe
daction financire (GAFI) a t adopte par le Parlement le 12 dcembre 2014 et entrera en vigueur
le 1er janvier 2016, lexception des mesures de transparence des personnes morales et des actions
au porteur, qui entreront dj en vigueur le 1er juillet 2015. Il en va de mme des ordonnances
dapplication. En raison de limportance de son secteur financier largement intgr et internationalis,
la Suisse reste toutefois expose des risques de blanchiment dargent et de financement du terro-
risme, malgr le bon dispositif prventif et rpressif en place. Par ailleurs, le dispositif suisse de r-
pression est tributaire de la coopration internationale dans le domaine de lentraide judiciaire interna-
tionale.

Sur la base dune mthodologie combinant des donnes quantitatives et une approche qualitative, le
rapport dmontre que les menaces principales pour le secteur financier en Suisse en termes
dinfractions pralables sont lescroquerie (art. 146 du code pnal, CP), y compris les actes
descroquerie sur internet (par ex. lutilisation frauduleuse dun ordinateur, art. 147 CP), les actes de
corruption commis ltranger (art. 322septies CP), labus de confiance (art. 138 CP) ainsi que le sou-
tien et lappartenance une organisation criminelle (art. 260ter CP). Les infractions pralables sont
majoritairement commises ltranger. En outre, les menaces de blanchiment dargent lies aux actes
de corruption commis ltranger et lappartenance une organisation criminelle prsentent un
risque accru en raison de leur complexit, des montants levs qui y sont impliqus ainsi que de la
difficult rencontre par la poursuite pnale pour prouver des crimes commis ltranger. Au niveau
national, les infractions pralables concernent notamment la criminalit de proximit y compris le
trafic de stupfiants.

Les intermdiaires financiers sont soumis aux obligations de diligence de la loi sur le blanchiment
dargent (LBA). En matire de dtection et danalyse des cas suspects, ils sont considrs comme
partie intgrante du systme. Ils ont, en effet, les contacts directs avec les clients, connaissent leur
profil, leurs activits et vrifient leurs transactions. Sur cette base, la lgislation en vigueur leur confie
la responsabilit de servir de premier filtre danalyse afin denvoyer au Bureau de communication en
matire de blanchiment dargent (MROS) seulement les cas pour lesquels le soupon initial subsiste.
De cette intgration des intermdiaires financiers dans le systme dcoule une collaboration troite
entre les autorits comptentes pour la lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terro-
risme et les intermdiaires financiers. Cette collaboration se reflte aussi dans le prsent rapport.

Lanalyse dmontre que les intermdiaires financiers les plus exposs aux risques de blanchiment
dargent sont les banques (en particulier les banques universelles et les banques prives de gestion
de fortune [private banking]), les grants de fortune indpendants, les fiduciaires, les avocats et no-
taires ainsi que les intermdiaires financiers proposant des services de transferts de fonds et de va-
leurs (money-transmitters). Les critres de risque pris en compte dans les analyses de ce rapport d-
coulent des normes dictes par lAutorit fdrale de surveillance des marchs financiers (FINMA).

4
Elment central de la place financire, le secteur bancaire est expos lensemble des menaces. Le
risque est toutefois rduit par une rglementation consolide et rigoureusement applique par le sec-
teur, ainsi que par la surveillance directe de la FINMA fonde sur les risques. En effet, lanalyse d-
montre un risque moyen pour lensemble des banques, mais plus haut en ce qui concerne les
banques universelles et celles de gestion de fortune. Les grants de fortune, les fiduciaires et les avo-
cats et notaires prsentent un risque relativement lev, en raison de la complexit de leurs relations
daffaires impliquant plus souvent des constructions juridiques ainsi que des risques accrus lis la
prsence de personnes politiquement exposes (PPE). Les ngociants en valeurs mobilires ind-
pendants prsentent un risque de blanchiment dargent qui varie selon la nature de leur activit: plutt
faible pour le ngoce pour propre compte, il est plus lev lorsquil sagit dun ngociant pour compte
de clients offrant des services de gestion de fortune et de tenu de compte. Les money-transmitters
prsentent un risque moyennement lev selon les pays de destination des fonds transfrs et en rai-
son de la difficult de contrler les personnes auxiliaires qui oprent au nom et pour le compte de
lintermdiaire financier principal. Les services de trafic de paiement prsentent un risque moyen,
mais qui est variable selon la technologie utilise et le degr de rgulation au lieu de domiciliation du
service. Le risque li au commerce des mtaux prcieux est moyen, mais plus lev pour le com-
merce transfrontalier dor raffin impliquant des fonderies et pour le commerce de dtail de vieil or.
Les assurances et les maisons de jeu se situent un niveau de risque de blanchiment dargent qui
peut tre considr comme faible, de mme que les services de crdits et de leasing.

En rsum, sur lensemble des secteurs soumis la LBA, lvaluation globale des risques de blan-
chiment dargent montre un niveau de risque moyen. Le dispositif lgislatif et les mesures connexes
en place permettent de matriser suffisamment les vulnrabilits face la menace existante.
Menaces

Banques
universelles

Private Banking
Grants
de fortune
Fiduciaires
Avocats / notaires
Money-
transmitters
Ngociants en va-
Banques de dtail
leurs mobilires
Trafic de paie- Ngociants en
Assurances
ments par cartes mtaux prcieux
Network-money

Casinos Oprations de
change
Services de crdit
Monnaies
virtuelles

Source: GCBF Vulnrabilits

Concernant le financement du terrorisme, la Suisse prsente un risque limit, notamment au travers

de lintermdiation financire. A lheure actuelle, les intermdiaires financiers les plus exposs sont les
banques, les money-transmitters ainsi que les services de crdits. Les montants impliqus sont sou-
vent faibles. Paralllement au mode de rcolte et de transmission de fonds et valeurs par le biais de
services financiers soumis au dispositif de la LBA, on constate que des modes alternatifs de transmis-
sion de fonds, tels que des systme de hawala ou de transfert de fonds physique, peuvent tre utiliss

5
en Suisse pour financer dventuels actes terroristes. Le risque de financement du terrorisme pourrait
donc voluer rapidement, en particulier dans lhypothse o les rseaux de financement du terrorisme
utiliseraient de faon plus systmatique ces modes alternatifs de transmission de fonds. Non seule-
ment ces modes alternatifs chappent au contrle du systme financier, mais en outre ils laissent peu
de traces crites, ce qui les rend plus difficiles dtecter et constitue un obstacle important
ltablissement des preuves dans le cadre de procdures judiciaires.

Dans le domaine, du financement du terrorisme, la coopration tant nationale quinternationale est

troite. La poursuite et le renforcement de cette coopration, la sensibilisation des acteurs sociaux po-
tentiellement concerns par la problmatique du financement du terrorisme en particulier les orga-
nismes but non lucratif ainsi que lapplication dautres moyens lgaux disposition pour lutter
contre ce flau sont essentiels pour matriser le risque.

Le GCBF est davis que le dispositif lgislatif en place pour les secteurs soumis la LBA, tel que
complt par la loi du 12 dcembre 2014 sur la mise en uvre des recommandations du GAFI, rvi-
ses en 2012, rpond de manire adquate aux risques actuels de blanchiment dargent et de finan-
cement du terrorisme. Il est cependant davis que lutilisation des instruments prvus par la lgislation
doit encore tre amliore sur le plan oprationnel. Cest pourquoi, dans le but de consolider le dispo-
sitif actuel, le GCBF recommande les mesures suivantes:

1. Le dialogue avec le secteur priv sur les risques sera renforc. Ceci implique, dune part,
que le MROS et la FINMA sensibilisent encore davantage les intermdiaires financiers
assujettis aux risques dans le cadre de leurs tches respectives. Dautre part, dans le
cadre du GCBF, et en coordination avec les autorits concernes, un dialogue rgulier se-
ra tabli avec le secteur financier et au besoin dautres secteurs sur les rsultats et les
prochains travaux dvaluation des risques ainsi que les moyens pour y faire face. Ce dia-
logue portera galement sur les risques mergents, dans loptique dun early warning r-
ciproque entre le secteur public et le secteur priv.
2. Le Ministre public de la Confdration poursuivra la rcolte et lanalyse dinformations
auprs des autorits pnales cantonales et fdrales en matire de blanchiment dargent
et de financement du terrorisme, en particulier pour ltablissement de statistiques conso-
lides sur le traitement des cas dans ces domaines.
3. Les acteurs publics et privs impliqus dans la lutte contre le blanchiment dargent et le fi-
nancement du terrorisme dvelopperont et systmatiseront les statistiques en tenant
compte des mesures quantitatives utilises dans le prsent rapport, notamment en saisis-
sant des informations concernant les infractions pralables prsumes ainsi que leur lieu
de commission. Ces informations seront mises disposition du MROS une fois par an en
vue de leur intgration de manire approprie dans le rapport annuel du MROS.
4. Les analyses de risques seront poursuivies par le GCBF. Il sagira, dune part, dactualiser
les analyses existantes en fonction de lvolution des menaces de blanchiment dargent et
de financement du terrorisme. Dautre part, les analyses seront tendues aux nouvelles
infractions pralables pour lesquelles des analyses de risque nexistent pas encore, no-
tamment aux infractions pralables fiscales.

Ce rapport comprend en outre des analyses de six secteurs, fondes sur des analyses qualitatives,
qui ne sont pas soumis directement la LBA, choisis en fonction de leur importance conomique et
de lattention que certaines activits dans ces secteurs ont suscite en Suisse au cours de ces der-
nires annes. Il sagit du secteur immobilier, des organismes but non lucratif, du transfert transfron-
tire despces, des ports francs, du commerce duvres dart ainsi que du commerce de matires
premires. Des mesures sont dores et dj en place pour attnuer les risques dans ces secteurs. Le
GCBF a nanmoins identifi certaines mesures complmentaires pour rpondre aux lacunes identi-
fies dans le prsent rapport:

5. Afin de rduire les vulnrabilits identifies dans le secteur immobilier, le registre foncier
national accessible aux autorits fdrales, prvu par le Message du Conseil fdral du
16 avril 20141 doit tre mis en uvre rapidement. Toutefois, le registre national se limite-
rait enregistrer les numros AVS des propritaires dimmeubles. Afin de permettre aux
autorits fdrales des recherches efficaces portant galement sur les dtenteurs tran-

1
Message du 16 avril 2014 concernant la modification du Code civil (Enregistrement de ltat civil et
registre foncier), FF 2014 3395, 3420

6
 gers dimmeubles en Suisse, les recherches devraient pouvoir tre faites galement sur la
base des noms et prnoms, ou des raisons sociales pour les personnes morales propri-
taires dimmeubles.
6. Afin de renforcer la surveillance et ainsi diminuer les risques dabus des fondations des
fins de blanchiment dargent et de financement du terrorisme, la surveillance fdrale des
fondations doit tre renforce et davantage de ressources lui tre alloues. Le GCBF tra-
vaillera galement avec les autorits responsables de la surveillance des fondations, ainsi
quavec les autorits concernes dans le domaine des organismes but non lucratif, pour
laborer au besoin des propositions de mesures concrtes.
7. La stratgie du Conseil fdral en matire dentrepts douaniers2 doit tre mise en uvre,
pour lessentiel, par lapplication des recommandations du Contrle fdral des finances
ainsi que par la cration de bases lgales par voie dordonnance. En particulier,
lentreposage de marchandises en vue de leur exportation ne devrait tre autoris que
pour une dure dtermine et le contenu des inventaires devrait tre tendu, de mme
que lobligation dinformer de lentreposeur et de lentrepositaire. Sagissant de la mise en
uvre des recommandations du Contrle fdral des finances, il est prioritaire dassurer
une plus grande cohrence au niveau des contrles pratiqus dans les ports francs.
8. Les propositions contenues dans lavant-projet de loi sur la modification du Code des
obligations (Droit de la socit anonyme)3, concernant les rgles comptables pour les so-
cits actives dans lextraction de matires premires en vue daugmenter la transpa-
rence dans ce domaine, ainsi que lextension de ces rgles au secteur du ngoce de ma-
tires premires dans le cadre dune approche coordonne au niveau international,
devraient tre reprises dans le futur projet de loi et le message y relatif qui sera soumis au
parlement.

2
Cf. Message du 6 mars 2015 concernant la modification de la loi sur les douanes, FF 2015 2657,
p. 2665
3
Avant-projet de loi sur la modification du Code des obligations (Droit de la socit anonyme), en
consultation du 28 novembre 2014 au 15 mars 2015

7
 1 Introduction

La Suisse accorde une grande importance au maintien dune place financire intgre, attractive et
performante sur son territoire. Elle met tout en uvre pour se prmunir contre lutilisation criminelle de
sa place financire, notamment contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme. Au
cours des dernires dcennies, la Suisse sest dote progressivement dun systme de lutte contre le
blanchiment dargent et le financement du terrorisme solide et complet, combinant des mesures pr-
ventives et rpressives. Elle adapte rgulirement son dispositif en la matire afin de tenir compte des
nouvelles menaces et de lvolution des normes internationales dans ce domaine et de maintenir son
efficacit.

Lefficacit et le succs de la lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme, no-

tamment au plan de la prvention, dpendent aussi de la cration et de la mise en commun au niveau
national des capacits initiales danalyse des risques et des connaissances des phnomnes crimi-
nels des diffrentes autorits comptentes.

Une lutte efficace contre le blanchiment et le financement du terrorisme exige une concentration des
moyens en fonction des risques. En Suisse, lapplication dune approche fonde sur les risques et une
coordination rgulire entre autorits de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du ter-
rorisme sur les politiques en la matire, comprenant notamment une concertation sur les risques de
blanchiment dargent et le financement du terrorisme dans les secteurs financier et non financier, exis-
taient bien avant ladoption par le Groupe daction financire (GAFI) dun standard ce sujet en 20124.
Ds 2003, la Commission fdrale des banques (CFB) et lAutorit de contrle en matire de lutte
contre le blanchiment dargent (AdC) (aujourdhui intgres lAutorit fdrale de surveillance des
marchs financiers [FINMA]) exigeaient que toutes les banques sinvestissent dans la prvention du
blanchiment dargent en adoptant systmatiquement une approche fonde sur les risques. Lapproche
fonde sur les risques permet aux banques dadapter leur dispositif de lutte contre le blanchiment
dargent leurs activits, aux particularits de celles-ci et aux risques spcifiques quelles impliquent.
Lanalyse des risques de blanchiment dargent et de financement du terrorisme nest pas seulement
du ressort des diffrents acteurs concerns du secteur priv mais aussi dans une large mesure une
responsabilit des autorits nationales. Des contacts oprationnels troits sous forme dchange r-
gulier dinformations existent depuis 2007 sur les plans fdral et cantonal au niveau des autorits
comptentes en matire de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme5. Par
ailleurs, les autorits comptentes procdaient pour leurs besoins de surveillance dj depuis plu-
sieurs annes des analyses de risques ponctuelles. Le Conseil fdral a cependant jug opportun
ltablissement dune structure permanente pour renforcer les capacits danalyse et de coordination
dans la thmatique globale de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme. Il a
estim quune telle structure permettrait de renforcer la coordination des autorits concernes sur les
plans politique et oprationnel, tout en offrant un mcanisme pour lexcution de tches spcifiques
nouvelles, telles que lvaluation systmatique des risques de blanchiment dargent et de financement
du terrorisme.

4
La Recommandation 1 du GAFI dit que les pays devraient identifier, valuer et comprendre les
risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme auxquels ils sont exposs et
devraient prendre des mesures, parmi lesquelles la dsignation dune autorit ou dun mcanisme
pour coordonner les actions dvaluation des risques, et mobiliser des ressources, afin de sassurer
que les risques sont efficacement attnus. Sur la base de cette valuation, les pays devraient ap-
pliquer une approche fonde sur les risques pour sassurer que les mesures de prvention et
dattnuation du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme sont la mesure des
risques identifis. Cette approche devrait constituer le fondement essentiel dune allocation efficiente
des ressources au sein du rgime de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du
terrorisme (LBC/FT) et de la mise en uvre de mesures fondes sur les risques pour toutes les re-
commandations du GAFI. Lorsque les pays identifient des risques plus levs, ils devraient sassurer
que leur rgime de LBC/FT fait face ces risques de manire satisfaisante. Lorsque les pays identi-
fient des risques plus faibles, ils peuvent dcider dautoriser sous certaines conditions des mesures
simplifies pour certaines recommandations du GAFI.
Les pays devraient obliger les institutions financires et les entreprises et professions non finan-
cires dsignes identifier et valuer leurs risques de blanchiment de capitaux et de financement
du terrorisme et prendre des mesures efficaces pour les attnuer.
5
Principalement entre la FINMA (conduite du groupe de coordination), le Bureau de communication
en matire de blanchiment d'argent (MROS), la Commission fdrale des maisons de jeux (CFMJ)
et les autorits de poursuite pnale.

8
Cration dune structure interdpartementale permanente

Le 29 novembre 2013, le Conseil fdral a cr le Groupe interdpartemental de coordination sur la

lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme (GCBF). Le GCBF est une struc-
ture permanente dont le mandat est la coordination des questions de politique de lutte contre le blan-
chiment dargent et le financement du terrorisme, y compris de lvaluation des risques. Il a pour
tches principales de: (i) coordonner la politique de lutte contre le blanchiment dargent et le finance-
ment du terrorisme; (ii) assurer lvaluation permanente des risques de blanchiment dargent et de fi-
nancement du terrorisme; (iii) proposer des adaptations du dispositif de lutte contre le blanchiment
dargent et le financement du terrorisme en fonction du risque, et (iv) contribuer assurer la coh-
rence sur le plan international de la politique suisse de lutte contre le blanchiment dargent et le finan-
cement du terrorisme.

Le GCBF est dirig par le Secrtaire dEtat supplant du SFI, rattach au DFF, et compos de
membres de la direction des offices suivants: AFD (DFF); fedpol, OFJ, CFMJ (DFJP); SRC (DDPS);
DDIP, DPES (DFAE); FINMA et MPC. Le GCBF se runit rgulirement. Il comprend trois sous-
groupes de travail techniques permanents, qui sigent intervalles rguliers et sont investis de tches
spcifiques dans les domaines (i) de lvaluation des risques, (ii) de lchange dinformation et de la
coordination des questions oprationnelles, ainsi que (iii) du traitement des listes terroristes tran-
gres. Le Conseil fdral a adopt un mandat pour le GCBF et ses sous-groupes de travail. Depuis sa
cration, le GCBF a sig huit reprises. Les sous-groupes de travail se sont runis chance r-
gulire. Le GCBF informe le Conseil fdral de ses travaux au minimum une fois par an, notamment
des risques valus, et lui soumet, le cas chant, des propositions de mesures pour y remdier6.

Le prsent rapport sur lvaluation nationale des risques de blanchiment dargent et de financement
du terrorisme en Suisse, labor par le GCBF, sinscrit dans la politique gnrale du Conseil fdral
pour se prmunir contre les menaces pouvant porter prjudice lintgrit de la place financire
suisse. Par ce biais, la Suisse contribue galement aux efforts concerts sur le plan international vi-
sant enrayer le blanchiment dargent et le financement du terrorisme.

Ce rapport sintgre dans lintensification des efforts dploys depuis une vingtaine danne par la
Suisse face limportance croissante des flux financiers lis au blanchiment dargent et au finance-
ment du terrorisme au niveau mondial. Il fait tat des menaces et des vulnrabilits en lien avec le
blanchiment dargent et le financement du terrorisme dans les principaux secteurs assujettis la loi du
10 octobre 1997 sur le blanchiment dargent (LBA)7 ainsi que dans des secteurs choisis non assujet-
tis. Afin de disposer dune base de sources et de donnes la plus large possible pour cette analyse
nationale des risques, le GCBF a mandat un nombre considrable dacteurs du secteur public ainsi
que du secteur priv8 de fournir des analyses, statistiques et informations pertinentes en lien avec
leurs domaines dactivit, compltant ainsi les donnes dtailles contenues dans les annonces de
soupon dj en possession du MROS.

Le rapport est structur comme suit:

Dans une premire partie, les buts du rapport (ch. 2) et les notions de base (ch. 3) sont prsents.
Les phnomnes du blanchiment dargent et du financement du terrorisme ainsi que les termes cls y
relatifs sont notamment dfinis.
La deuxime partie (ch. 4) dcrit la mthodologie utilise pour lanalyse. La mthodologie contient un
volet quantitatif pour la mesure des risques ainsi quun volet qualitatif englobant les aspects lis aux
menaces et aux vulnrabilits.
La troisime partie (ch. 5) prsente une vue densemble du cadre conomique, politique, juridique et
institutionnel de la Suisse afin de faciliter la comprhension des conditions globales de la lutte contre
le blanchiment dargent et le financement du terrorisme en Suisse, et des mesures dattnuation des
risques en place.
La quatrime partie (ch. 6 et 7) est consacre lanalyse des risques proprement dite. Lanalyse g-
nrale de la menace de blanchiment dargent et de financement du terrorisme est suivie par des ana-

6
Le Conseil fdral a t inform une premire fois lors de sa sance du 5 dcembre 2014.
7
RS 955.0
8
Pour le secteur public, il sagit notamment de la FINMA, de la CFMJ, de lOFJ, des ministres publics
de la Confdration et de trois cantons, de la Surveillance fdrale des fondations ainsi que du SRC.
Quant au secteur priv, ont contribu des banques, des services de transmission de fonds et de va-
leurs, des organismes dautorgulation (OAR) et des associations professionnelles.

9
lyses secteur par secteur en appliquant la mthodologie dcrite dans la deuxime partie. Ces cha-
pitres indiquent galement de faon succincte les mesures prises ce jour pour diminuer les risques
identifis.
Finalement, le rapport se termine avec une partie contenant, sur la base des analyses effectues, les
conclusions et les recommandations pour les domaines o des mesures supplmentaires semblent
ncessaires (ch. 8).

2 Buts du rapport

Le blanchiment dargent et le financement du terrorisme constituent des formes de criminalit finan-

cire qui se dveloppent en parallle linterdpendance croissante des conomies et en fonction des
avances technologiques, notamment en matire de communication. De ce fait, la mobilit des capi-
taux est favorise, faisant natre en mme temps des possibilits et opportunits dabus, notamment
pour blanchir des capitaux dorigine criminelle et pour financer des activits terroristes. Il sensuit, non
seulement, une augmentation des risques et de limportance des infractions pralables au blanchi-
ment dargent et du financement du terrorisme au niveau mondial, mais aussi une internationalisation
croissante du phnomne criminel, impliquant souvent plusieurs juridictions la fois. Par ailleurs, les
techniques de blanchiment dargent et de financement du terrorisme voluent continuellement, exi-
geant une vigilance constante et une adaptation rgulire des mesures pour lutter contre ces phno-
mnes. Etant donn limportance de son secteur financier largement intgr et internationalis, la
Suisse est expose des risques de blanchiment dargent et de financement du terrorisme. Partant
de ce constat, le prsent rapport a donc pour but principal didentifier et dapprcier limportance au
niveau national des diffrentes menaces lies au blanchiment dargent et au financement du terro-
risme et de dceler les vulnrabilits, cest--dire les facteurs spcifiques qui permettent ces me-
naces de se raliser dans les diffrents secteurs conomiques du pays.
Paralllement, le prsent rapport permettra aux principaux acteurs impliqus dans le processus
danalyse nationale des risques de dvelopper une comprhension partage des principales me-
naces, acqurant par la mme occasion une meilleure comprhension des risques identifis dans
leurs secteurs respectifs.
La prsente analyse nationale des risques servira aussi de base pour la dmonstration, dans le cadre
de la quatrime valuation mutuelle de la Suisse par le GAFI, de ladquation et de lefficacit des
mesures appliques au niveau national au travers des dispositifs de prvention, de dtection et de
communication, ainsi que de rpression, au regard de limportance des menaces et des vulnrabilits
identifies dans ce rapport9. Les rsultats de la prsente valuation permettront en outre aux diff-
rentes autorits et acteurs impliqus dans la lutte contre le blanchiment dargent et le financement du
terrorisme de formuler, le cas chant, des recommandations concrtes quant la suite donner au
regard des risques identifis et de dcider des priorits en fonction de limportance attache ces
derniers. Au mme titre, les rsultats de lanalyse nationale des risques orienteront les acteurs con-
cerns du secteur priv, en premier lieu les intermdiaires financiers, leur permettant doptimiser les
efforts de prvention entrepris dans leurs secteurs dactivits respectifs.

3 Notions de base

3.1 Le blanchiment dargent

Du point de vue criminologique, le blanchiment dargent peut tre dfini comme une activit qui con-
siste en lintgration dans le circuit conomique ordinaire de fonds qui sont le produit dune activit
criminelle, dans le but de cacher leur(s) origine(s) criminelle(s) en les rendant durablement lgitimes
face aux autres acteurs 10. A ce titre, lacte de blanchiment sert un double objectif: tout dabord, par
la dissimulation, lauteur vise ce que les valeurs patrimoniales ne puissent lui tre soustraites par
lautorit, afin quil puisse en disposer et en bnficier effectivement. Ensuite, lacte de blanchiment
dargent vise rduire la dtection et la preuve de linfraction et par consquent la condamnation des
auteurs et la confiscation des valeurs patrimoniales dorigine criminelle. Le produit du crime constitue
en effet un indice important pour dterminer le crime pralable.

9
Suivant les lignes directrices du GAFI contenues dans: National Money Laundering and Terrorist Fi-
nancing Risk Assessment 2013.
10
FMI, UNODC 2005.

10
En Suisse, lacte de blanchiment dargent est rprim par lart. 305bis du code pnal (CP)11; il est dfini
comme un acte dentrave ladministration de la justice, visant empcher lidentification de lorigine,
la dcouverte ou la confiscation de valeurs patrimoniales dorigine criminelle12. La notion de valeurs
patrimoniales est trs large et comprend lensemble des instruments financiers typiques du march
financier, tels que les billets de banques suisses et trangers, les monnaies suisses et trangres, les
devises, les mtaux prcieux, les valeurs mobilires, les papiers-valeurs et les droits-valeurs, ainsi
que leurs drivs13. La LBA prcise les devoirs de diligence des intermdiaires financiers ainsi que
ds le 1er janvier 2016 des ngociants pour les transactions en espces suprieures 100 000
francs.
Le blanchiment dargent prsuppose une origine criminelle des valeurs patrimoniales concernes et
lexistence dune infraction dite pralable (predicate offense) lacte de blanchiment proprement dit.
En Suisse, les infractions dont la peine privative de libert est de plus de trois ans sont considres
comme des crimes (art. 10, al. 2, CP). Tous les crimes peuvent constituer des infractions pralables
au blanchiment dargent, dans la mesure o ils gnrent des valeurs patrimoniales. La loi fdrale du
12 dcembre 2014 sur la mise en uvre des recommandations du GAFI, rvises en 201214 tend le
spectre des infractions pralables, qui couvrira ds le 1er janvier 2016 galement certains dlits quali-
fis dans la fiscalit directe (art. 305bis, ch. 1 et 1bis, CP). Le ch. 3 de lart. 305bis CP prcise que
lacte de blanchiment est aussi punissable lorsque linfraction principale a t commise ltranger
et lorsquelle est aussi punissable dans lEtat o elle a t commise .
Le blanchiment dargent est galement punissable en cas domission coupable15. En parallle, le dis-
positif suisse connat une infraction pour dfaut de vigilance de la part des intermdiaires financiers au
sens de lart. 305ter, al. 1, CP, pour lequel un intermdiaire financier peut tre condamn, en labsence
mme dune infraction pralable donnant suite des actes de blanchiment concrets.

3.1.1 Le processus de blanchiment dargent

Le blanchiment dargent est gnralement dcrit comme un processus en trois phases. Une premire
phase est linjection ou placement (phase I). Les valeurs patrimoniales, souvent sous forme dargent
liquide, sont gographiquement dplaces, changes en dautres valeurs physiques ou scripturales,
voire mlanges des valeurs patrimoniales dorigine licite, par exemple par le biais de commerce
bas principalement sur des changes en argent liquide. Dans une seconde phase, dite de lempilage,
de brouillage ou de layering (phase II), lorigine des valeurs patrimoniales est davantage dissimule
par des moyens dloignement physique ou virtuel de loccurrence du crime. Cette phase est souvent
ralise en multipliant et/ou en augmentant la cadence des transferts transnationaux, divisant et trans-
formant par la mme occasion la nature apparente des fonds en diffrentes structures, par exemple
par le biais de socits offshore, de fondations ou de socits commerciales, dans le but de rduire
leur traabilit. La troisime phase, dite dintgration (phase III), sert la dilution et la rintroduction
des valeurs patrimoniales dans le circuit ordinaire de lconomie, par exemple par lacquisition de
biens immobiliers ou de commerces divers16. A cet gard, le secteur financier en Suisse sexpose aux
trois phases de blanchiment dargent. Les actes de blanchiment dargent faisant suite des infractions
pralables commises ltranger concernent davantage les phases II et III.

11
RS 311.0; Art. 305bis CP: Blanchiment d'argent
1. Celui qui aura commis un acte propre entraver l'identification de l'origine, la dcouverte ou la
confiscation de valeurs patrimoniales dont il savait ou devait prsumer qu'elles provenaient d'un
crime, sera puni d'une peine privative de libert de trois ans au plus ou d'une peine pcuniaire.
2. Dans les cas graves, la peine sera une peine privative de libert de cinq ans au plus ou une
peine pcuniaire. En cas de peine privative de libert, une peine pcuniaire de 500 jours-amende
au plus est galement prononce.
Le cas est grave, notamment lorsque le dlinquant:
a. agit comme membre d'une organisation criminelle;
b. agit comme membre d'une bande forme pour se livrer de manire systmatique au blan-
chiment d'argent;
c. ralise un chiffre d'affaires ou un gain importants en faisant mtier de blanchir de l'argent.
3. Le dlinquant est aussi punissable lorsque l'infraction principale a t commise l'tranger et
lorsqu'elle est aussi punissable dans l'Etat o elle a t commise.
12
Le ch. 2 de lart. 305bis CP prcise en outre des critres aggravants et prvoit pour ces cas une
peine privative de libert de cinq ans au plus.
13
Cf. Dlimitations dans le domaine de la gestion de valeurs patrimoniales , DFF, 8 mars 2007.
14
RO 2015 1389
15
Tribunal pnal fdral, arrt du 18 septembre 2008, SK.2007.28 et 2008.16.
16
Bernasconi 1988.

11
3.1.2 La complexit

La probabilit de dtection et lefficacit de la poursuite pnale des cas de blanchiment dargent d-

pendent dune manire significative du degr de complexit dun cas despce. Paradoxalement, la
complexit des rapports et des transactions financires se trouve souvent lorigine dun soupon de
blanchiment puisque celle-ci est prcisment reconnue comme tant susceptible de dissimuler un lien
potentiel avec des valeurs patrimoniales dorigine criminelle. Les facteurs de complexit les plus fr-
quents sont les suivants: la commission de linfraction pralable ltranger, le nombre de juridictions
impliques (criminalit transnationale), le nombre et la nature des acteurs conomiques, lutilisation de
structures peu transparentes (socits de domicile, trusts, etc.) et le nombre dintermdiaires finan-
ciers17. La complexit des affaires doit renforcer la vigilance et par consquent leffort des autorits
pour la dtection et la poursuite du blanchiment dargent.

3.2 Le financement du terrorisme

Le financement du terrorisme peut tre dfini comme un acte qui runit et met disposition de per-
sonnes ou dentits des valeurs patrimoniales dans le but de financer une opration terroriste ou qui
met des valeurs patrimoniales la disposition de personnes ou dorganisations qui les utiliseront pour
mener, commanditer ou faciliter des activits terroristes. Du point de vue criminologique, lobjectif
principal dun acte de financement du terrorisme consiste dissimuler lintention que des valeurs pa-
trimoniales mises disposition soient destines tre utilises des fins terroristes. Le fait que les
valeurs patrimoniales utilises peuvent tre non seulement dorigine criminelle mais aussi et souvent
dorigine lgale, voire un mlange des deux, rend la dtection plus difficile. A cela sajoute le fait que
le financement dactes terroristes, par exemple la recherche darmes et dexplosifs, ne ncessite que
peu de moyens financiers.
Lordre juridique suisse contient un ventail de dispositions permettant de lutter et de punir efficace-
ment le financement du terrorisme. La norme spcifique rprimant le financement du terrorisme est
lart. 260quinquies CP. A ce titre, il nest pas ncessaire que lobjectif dintimidation ou de contrainte se
ralise pour que le crime soit considr comme ayant t accompli. Le caractre punissable du finan-
cement nest en effet pas accessoire, ce qui signifie quil ne dpend pas de lexcution ou mme de la
tentative dexcution dun acte terroriste. En tant quinfraction autonome, le financement du terrorisme
de lart. 260quinquies CP ne ncessite aucun rapport de causalit avec un acte terroriste ultrieur.
Lart. 260quinquies CP permet aussi de viser les terroristes agissant seuls ou les groupements moins
bien structurs quune organisation criminelle. Lorsquun acte terroriste concret est financ ou quil
doit tre financ, de nombreuses normes pnales sont applicables, en tant quelles rpriment les
actes de financement comme acte de participation. Dans ce contexte, il faut aussi mentionner
lart. 260bis CP (actes prparatoires dlictueux) qui permet de poursuivre aussi des activits prpara-
toires dun acte terroriste (y compris le financement) et cela, avant mme que lexcution dun acte ter-
roriste nait commenc.
Sagissant de la rpression du financement dorganisations terroristes et de terroristes, lart. 260ter CP
(organisation criminelle) ainsi que la loi fdrale du 12 dcembre 2014 interdisant les groupes Al-
Qada et Etat islamique et les organisations apparentes18 sont au surplus applicables.
Lart. 260ter CP rprime la participation et le soutien une organisation criminelle ou terroriste. Les
actes de financement de tout ordre sont des formes typiques de soutien. La loi interdisant les groupes
Al-Qada et Etat islamique et les organisations apparentes rprime de manire exhaustive
tous les comportements destins soutenir ces organisations terroristes, qui comprennent galement
le fait de mettre disposition des ressources humaines ou matrielles (financement direct ou indirect).
Sont galement couverts par cette disposition les actes de financement effectus en faveur de per-
sonnes seules qui apportent leur soutien ces organisations de quelque manire que ce soit.
Toutes les normes pnales dterminantes, et en particulier aussi le financement du terrorisme, la par-
ticipation et le soutien une organisation terroriste (art. 260ter et 260quinqies CP), ainsi que la nouvelle
loi fdrale interdisant les groupes Al-Qada et Etat Islamique et les organisations apparen-
tes, entrent dans la catgorie des crimes et constituent galement des infractions pralables au
blanchiment dargent.

17 Au mme titre, lOBA-FINMA exige lart. 12, al. 2, let. h, que la complexit des structures soit con-
sidre comme un facteur de risque accru.
18
RS 122

12
3.3 Evaluation du risque criminel (Criminal Risk Assessment)

3.3.1 Le risque criminel

Le risque criminel se dfinit par la probabilit quun phnomne criminel se ralise dans le futur avec
une certaine probabilit. Pour lvaluation du risque criminel associ au blanchiment dargent et au fi-
nancement du terrorisme, il convient de tenir compte de deux lments distincts composant le risque:
la menace et les ventuelles faiblesses existantes (appeles vulnrabilits) susceptibles de faciliter la
commission dun acte de blanchiment dargent ou de financement du terrorisme.

3.3.2 Les menaces

Les menaces (threats) se dfinissent comme la probabilit quune personne ou un groupe de per-
sonnes commette des actes de blanchiment dargent ou de financement du terrorisme. Lanalyse des
menaces (threat assessment) identifiera limportance de la menace, en mesurant la fois son am-
pleur (lment quantitatif) et ses caractristiques (lment qualitatif). A cet effet, il convient de distin-
guer entre menaces potentielles et relles. La menace potentielle (ou menace abstraite) est dfinie
par la probabilit quau vu de certains lments structurels et contextuels une menace puisse se rali-
ser. La menace relle (ou menace concrte) se dfinit comme lensemble des menaces qui se sont
effectivement ralises et qui peuvent, en principe, tre mesures.

3.3.3 Les vulnrabilits

Les vulnrabilits (vulnerabilities) sont lensemble des facteurs (structurels et institutionnels) qui ren-
dent la ralisation dun crime attractive aux yeux de la personne ou dun groupe de personnes qui veut
blanchir de largent ou contribuer au financement dactes de terrorisme. La probabilit quun risque se
ralise est dautant plus importante que des vulnrabilits existent. Les vulnrabilits gnrales sont
inhrentes aux caractristiques structurelles du pays et de sa place financire. Les vulnrabilits sp-
cifiques sont lies aux pratiques et instruments utiliss dans un secteur dactivits donn. Une der-
nire catgorie est celle des vulnrabilits lies au dispositif institutionnel (rgulation et surveillance)
de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme.

4 Mthodologie

Suivant lexprience de lapproche fonde sur les risques utilise en Suisse, le GCBF a opt pour une
combinaison des approches quantitative et qualitative. Lapproche combine a le double avantage de
fonder lanalyse des menaces sur une base objective, tout en multipliant les sources dinformation
susceptibles de consolider et de complter lvaluation des risques. Lapproche combine permet
galement de fixer un cadre ouvert pour les interlocuteurs du secteur priv qui peuvent ainsi contri-
buer lanalyse des risques au travers de leurs propres expriences et valuations. En outre, dans le
but dtre au plus proche de la ralit des risques, les mesures quantitatives ont t confrontes aux
menaces potentielles telles quelles pouvaient tre tablies au travers dune multitude de sources. A
cet effet, le GCBF a pris en considration toute information pertinente issue de rapports internationaux
et nationaux, publics et internes, ainsi que les statistiques officielles disponibles en Suisse suscep-
tibles de circonscrire les risques de blanchiment dargent et de financement du terrorisme (la liste ex-
haustive des statistiques et rapports publics consults se trouve en annexe). Pour ce faire, le GCBF a
procd un inventaire (mapping) de toutes les analyses nationales existantes ayant pour objet la
menace de blanchiment dargent et de financement du terrorisme en Suisse et en a tenu compte pour
lvaluation des risques. Le GCBF a galement dcid deffectuer des analyses portant sur des sec-
teurs dactivit qui ne sont pas directement soumis au dispositif de lutte contre le blanchiment dargent
et le financement du terrorisme, en fonction de leur importance conomique et de lattention que cer-
taines activits dans ces secteurs ont suscite en Suisse au cours de ces dernires annes. En
labsence de communications de soupon en provenance de ces secteurs dactivits, les analyses
correspondantes se fondent principalement sur une valuation qualitative.

4.1 Mesures quantitatives

Pour lidentification de la menace relle en Suisse, le GCBF sest appuy dans un premier temps sur
la base de donnes constitue par les communications de soupon transmises au MROS entre 2004
et 2014. En raison de la particularit du dispositif suisse qui prvoit une analyse pralable par les in-
termdiaires financiers des faits et lments leur disposition en cas de soupon, les statistiques
produites sur la base des communications de soupon peuvent tre considres comme linstrument
statistique disponible le plus reprsentatif des menaces relles en Suisse, tant au niveau de leur im-

13
portance que de leur qualification. Ces statistiques permettent en particulier didentifier limportance
des infractions pralables principales associes aux diffrents secteurs et la domiciliation des cocon-
tractants et des ayants droit conomiques (ADE). Les statistiques se basant essentiellement sur des
donnes gnres dans le cadre de lactivit rgule des intermdiaires financiers ont t compltes
par des informations portant sur des circuits financiers en dehors de lintermdiation financire. En
outre, le GCBF a confi plus dune vingtaine de mandats des acteurs reprsentatifs du secteur pri-
v, qui lui ont fourni des donnes quantitatives et qualitatives spcifiquement tablies pour la prsente
analyse.
En parallle, prenant appui sur les communications de soupon transmises entre 2004 et 2014, une
matrice quantitative des risques a t labore en vue dtablir une mesure objective du risque par
rapport aux secteurs actifs dans lintermdiation financire soumise au dispositif de la LBA. A cet effet,
cinq facteurs de risques majeurs, qui dcoulent des normes de la FINMA, ont t pris en compte,
savoir le risque li
1. au(x) pays impliqu(s),
2. limportance des montants impliqus,
3. au nombre dacteurs impliqus,
4. limplication de socits de domicile, et
5. la prsence de personnes politiquement exposes (PPE) comme facteur de risque accru.
Chaque rsultat factoriel a ensuite t pondr laide dun coefficient jug pertinent19, compltant
ainsi lalgorithme de calcul des risques (les rsultats obtenus pour chaque secteur et le dtail du pro-
cd utilis se trouvent en annexe). Pour le GCBF, les rsultats ainsi obtenus ont constitu un indice
de dpart supplmentaire en vue de lvaluation globale des risques pour chaque secteur examin.

4.2 Matrice qualitative dvaluation des risques

Pour lvaluation globale des risques, le GCBF a procd dans un second temps un travail
dvaluation nuance pour chaque secteur, en prenant en compte les informations mises disposition
par les acteurs privs ainsi que toute information pertinente susceptible de renseigner le GCBF sur le
niveau et lvolution des menaces ainsi que sur la nature particulire et limportance des vulnrabilits
spcifiques (existantes et futures) dans le secteur en question. Dans cette perspective, le GCBF a no-
tamment confi des mandats danalyse spcifique aux services comptents de ladministration con-
cerns par les diffrents secteurs dactivits examins. Dans un souci de lisibilit, le rsultat de ce
processus dvaluation globale des risques a trouv sa synthse dans une matrice deux axes, re-
prsentant les niveaux des menaces et des vulnrabilits identifies dans les secteurs respectifs. Le
rsultat ainsi obtenu a t class selon lun des cinq niveaux de risques suivants: risque trs faible,
risque faible, risque moyen, risque lev et risque trs lev. Etant donn que les critres de risques
utiliss pour le calcul quantitatif sappliquent seulement aux intermdiaires financiers, les secteurs non
soumis la LBA ont fait exclusivement lobjet dune analyse qualitative.
Menaces

Vulnrabilits

19
Un coefficient lev a notamment t utilis pour la prsence de PPE trangres et lutilisation de
socits de domicile, tant donn que ces facteurs de risques influencent de manire significative
le niveau de risque.

14
 Risque trs Risque faible Risque moyen Risque lev Risque trs
faible lev

5 Information sur le cadre gnral de la Suisse

La Suisse est un Etat fdral compos de 20 cantons et 6 demi-cantons, eux-mmes subdiviss en

communes. Les cantons sont considrs comme des collectivits souveraines, disposant de leurs
propres constitution et lois et jouissant dune large autonomie. Ils ont tous leur propre parlement, leur
gouvernement et leurs institutions judiciaires. Les cantons sont comptents pour tous les sujets qui ne
sont pas de la comptence de la Confdration. Les comptences sont partages dans les domaines
notamment de la police et de la justice ainsi quen matire conomique et sociale. Les cantons sont
comptents pour lapplication non seulement de leurs propres lois et rglements mais galement pour
lapplication dun bon nombre de rgles dictes par la Confdration. En matire de lutte contre le
blanchiment dargent et le financement du terrorisme, la comptence de lgifrer appartient la Con-
fdration, tandis que lapplication et la comptence de poursuite sont partages entre la Confdra-
tion et les cantons.

5.1 Composition du secteur conomique et financier

En 2013, le produit intrieur brut (PIB) de la Suisse slevait 635 milliards de francs. Environ 72 %
du PIB provient du secteur des services. Le secteur industriel nen demeure pas moins un pilier impor-
tant de lconomie suisse, avec 27 % du PIB. Les secteurs industriels cls sont la chimie, les biens
dinvestissement (machines-outils, instruments de prcision, quipements mcaniques), lhorlogerie,
lalimentation et la construction, tandis que le secteur des services est domin par les banques, les
assurances, le tourisme et le secteur public. Lconomie suisse est fortement oriente vers
lexportation, la part du commerce extrieur dans le PIB se situant autour de deux tiers. LUnion Euro-
penne (UE) est le premier partenaire commercial de la Suisse (59,7 % des exportations, 78 % des
importations). La prpondrance des petites et moyennes entreprises (PME) a toujours t caractris-
tique de la structure de lconomie suisse. Plus de 99 % des entreprises en Suisse emploient moins
de 250 personnes quivalent plein-temps.

5.1.1 Importance conomique du secteur financier20

La place financire suisse revt une grande importance pour lconomie nationale, la fois en termes
de catalyseur permettant son bon fonctionnement et en termes de revenu et demploi. Les principaux
acteurs de la place financire suisse sont les banques, suivies des assurances, des prestataires de
fonds, de la Bourse suisse et des caisses de pensions. En 2014, ils ont contribu hauteur de 10,2 %
au PIB (cf. figure 1), en baisse denviron deux points de pourcentage par rapport 2007 lanne
prcdant la crise financire mondiale. Quant la part du secteur financier dans lemploi total en
Suisse, elle slevait, avec environ 210 000 postes de travail quivalent plein-temps, 5,9 % en
2014 et affiche une relative stabilit depuis de nombreuses annes21.

La place financire suisse est galement lorigine dune part importante des recettes fiscales du
pays. En 2012, quelques 5,7 milliards de francs dimpts de personnes physiques et morales, soit en-
viron 7,4 % des recettes totales de la Confdration, des cantons et des communes, provenaient du
secteur financier.

Lclatement de la crise financire globale, les changements des besoins de la clientle surtout pri-
ve , les progrs technologiques ainsi que lvolution sur le plan international des normes relatives
la gouvernance du secteur financier ont eu toutefois pour effet dacclrer les mutations structurelles
du secteur financier suisse. Ainsi, la place bancaire helvtique comptait 283 tablissements actifs fin
2014, soit 59 de moins (-17,3 %) quen 2003.

20
Rapport concernant la politique de la Confdration en matire de marchs financiers du
19 dcembre 2012, mis jour en septembre 2014.
21
Source: Office fdral de la statistique (OFS).

15
Environ deux tiers des banques sont trangres ou oprent galement lchelle internationale,
comme les grandes banques, les banques prives et les banques boursires22, ce qui met clairement
en vidence la forte imbrication internationale de la place financire suisse. Il faut cependant souligner
qu ct des tablissements vocation internationale, il existe un groupe important de banques tour-
nes principalement vers le march intrieur. Cest ainsi qu la fin 2013, les crances et les engage-
ments figurant au bilan des banques cantonales et rgionales se situaient hauteur de respective-
ment 99 % et 94 % en Suisse23.

Figure 1: Part du secteur financier au PIB de 1991 2014 et postes de travail dans ce secteur

en%duPIB Enquivalentpleintemps
13.0% 215'000
210'000
12.0%
205'000
11.0% 200'000

10.0% 195'000
190'000
9.0% 185'000
8.0% 180'000
175'000
7.0%
170'000
6.0% 165'000
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Valeurajoute(chelledegauche) Placesdetravail(chellededroite)

Sources: Office fdral de la statistique (OFS); Secrtariat dEtat lconomie (SECO)

Loffre de services financiers est concentre sur plusieurs cantons urbains, do ressortent les trois
ples de la place financire Suisse. Le premier ple englobe la rgion de Zurich et les cantons limi-
trophes de Suisse centrale, le second larc lmanique avec Genve en tant que centre, tandis que le
troisime est form par la rgion de Lugano au Tessin. Le tableau ci-aprs rend compte de la rparti-
tion des intermdiaires financiers par canton.

Tableau 1: Nombre dintermdiaires financiers en 2014, par canton

Etablissements Assurances
Secteur soumis la Loi sur avec activits
Secteur non- les placements dintermdiation
Canton bancaire bancaire24 collectifs financire25 Total
Argovie 6 99 15 120
Appenzell RE 1 25 3 29
Appenzell RI 1 17 1 19
Ble-Campagne 1 51 9 1 62
Ble-Ville 13 166 26 4 209
Berne 25 170 34 2 231
Fribourg 2 76 2 80
Genve 64 1430 78 1572
Glaris 2 18 2 22
Grisons 1 137 1 139
Jura 1 6 1 8

22
BNS, Les banques suisses, 2013.
23
BNS, Bulletin mensuel de statistiques bancaires, aot 2012.
24
Sont inclus notamment les grants de fortune indpendants et les fiduciaires.
25
Assurances-vie et assurances-dommages offrant des hypothques

16
 Lucerne 4 106 16 1 127
Neuchtel 2 48 9 59
Nidwald 1 31 32
Obwald 1 32 33
Schaffhouse 4 28 32
Schwyz 4 190 19 213
Soleure 6 31 3 40
St Gall 16 181 17 1 215
Tessin 19 884 34 1 938
Thurgovie 2 62 10 74
Uri 1 6 7
Valais 3 62 4 1 70
Vaud 10 334 53 7 404
Zoug 3 604 35 642
Zurich 104 1689 222 10 2025

Total 29726 6483 594 28 7402

Source: FINMA

La contribution au PIB des principales branches du secteur financier se prsente comme suit:

Figure 2: Contribution au PIB gnr par le secteur financier en Suisse en 2014

Contribution au PIB gnr par le secteur financier

7.1%

48.3%

44.6%

Banques Assurances Grantsdefortuneindpendants

Sources: OFS; SECO PIB annuel et ses composantes, approche par la production; ZHAW

5.1.2 Importance internationale de la place financire suisse

Avec 10,2 %, la part du secteur financier au PIB est relativement leve en Suisse en comparaison
internationale (Etats-Unis: 6,6 %; Royaume-Uni: 8,6 %), galant presque celle de Singapour (11,2 %)
tout en restant loin derrire la valeur enregistre au Luxembourg (25,4 %)27.

26
Ce chiffre comprend quatorze tablissements en cessation dactivits ou en liquidation au cours de
2014.
27
Grand-Duch de Luxembourg: Le Portail des Statistiques (2011); Singapour: Singapore Department
of Statistics (2011); Royaume-Uni: Office for National Statistics (2011); Etats-Unis: Bureau of
Economic Analysis (2011).

17
La place financire suisse se caractrise par une grande diversit de prestataires de services finan-
ciers spcialiss. Un des points forts comprend notamment la gestion de fortune. Ainsi, le volume de
fonds privs transfrontaliers sous gestion quivaut environ 2300 milliards de dollars amricains, soit
26 % du march de la gestion de fortune transfrontalire. Par comparaison, le volume de la gestion de
fortune transfrontalire Hong Kong et Singapour atteint 1400 milliards en tout, au Royaume-Uni
1000 milliards, aux Etats-Unis 700 milliards et au Luxembourg 600 milliards de dollars amricains (fi-
gure 3) 28.

Figure 3: Fortune sous gestion transfrontalire (offshore) en mille milliards de dollars amri-
cains en 2013

Source: The Boston Consulting Group 2014

En outre, de nombreuses transactions transfrontalires des tablissements financiers suisses sont

conclues avec une contrepartie dans lUE. La place financire suisse est donc troitement lie aux
centres financiers europens voisins (tels que Londres, le Luxembourg ou le Liechtenstein), des
Etats-Unis et dAsie. Les places financires de Hong Kong et de Singapour ont continu de crotre ces
cinq dernires annes paralllement au taux de croissance de leur PIB, ayant pour effet une forte
croissance galement des fortunes prives.

5.2 Cadre politique et juridique de la lutte contre la criminalit financire

5.2.1 Politique du Conseil fdral en matire de lutte contre la criminalit financire

Le maintien dune place financire intgre, attractive et performante est un but dclar du Conseil f-
dral. Ce but implique de mettre tout en uvre pour se prmunir contre une utilisation de la place fi-
nancire suisse des fins criminelles, notamment travers le blanchiment dargent et le financement
du terrorisme. La Suisse contribue activement et coopre au niveau international au dveloppement
des standards en la matire, tout en adaptant rgulirement sa lgislation, afin de tenir compte des
nouvelles menaces et de lvolution des normes internationales dans ce domaine, et damliorer son
efficacit. Au cours des dernires dcennies, la Suisse sest dote progressivement dun systme de
lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme solide et complet, combinant des
mesures prventives et rpressives.
Cette politique ainsi que les mesures concrtes prises dans le cadre de cette politique contribuent si-
gnificativement lattnuation des risques, assurant lintgrit de la place financire suisse, que ce
soit en relation avec le blanchiment dargent, le financement du terrorisme ou encore en matire de
fiscalisation des avoirs. Parmi ces mesures, la cration au niveau institutionnel du GCBF voque
plus haut se doit dtre mentionne, mais aussi lvolution de la rglementation en matire de crimina-
lit financire et les autres volutions du cadre lgal ayant un lien avec la criminalit financire. Les
chapitres suivants rendent compte de cette volution sans toutefois entrer dans les dtails. La des-
cription en profondeur du rgime lgal de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du ter-
rorisme, de ses liens avec la gestion des risques et la dmonstration de lefficacit des mesures en
vigueur feront lobjet dun rapport distinct du GAFI qui sera labor dans le cadre de lvaluation mu-
tuelle de la Suisse.

28
The Boston Consulting Group (BCG) 2014, Global Wealth 2014 - Riding a Wave of Growth, p. 10.

18
5.2.2 Evolution de la rglementation en matire de criminalit financire depuis 2005

5.2.2.1 Mise en uvre des recommandations du GAFI

La contribution de la Suisse la dfinition des normes internationales relatives lintgrit du march

financier, notamment celles qui visent lharmonisation des rgles en matire de lutte contre la crimina-
lit financire, est un pilier important de sa stratgie de dfense dune place financire saine et floris-
sante. A cette fin, la Suisse participe activement, depuis sa cration, aux travaux du GAFI. Suite la
rvision partielle des recommandations du GAFI de 2003, la Suisse a adapt plusieurs reprises son
rgime de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme pour le mettre en ligne
avec les nouvelles exigences de cet organisme. Elle a procd des ajustements lgislatifs en 2007,
2009 et 2013 afin de prendre en compte les critiques exprimes dans le rapport dvaluation mutuelle
de la Suisse de 2005 et le rapport de suivi de 2009 ainsi que les exigences du Groupe Egmont29 en
matire dchange dinformations entre cellules de renseignements financiers (CRF). Le 13 dcembre
2013, le Conseil fdral a adopt et transmis au Parlement le message relatif au projet de nouvelle loi
fdrale sur la mise en uvre des recommandations du GAFI, rvises en 2012. Ce projet vise ren-
forcer lefficacit du dispositif de la Suisse en matire de lutte contre le blanchiment dargent et le fi-
nancement du terrorisme, en compltant la mise en uvre en Suisse des normes internationales. Les
chambres fdrales ont adopt le projet de loi le 12 dcembre 201430. La loi entrera en vigueur le 1er
janvier 2016, lexception des mesures de transparence des personnes morales et des actions au
porteur, qui entreront dj en vigueur le 1er juillet 2015.
La nouvelle loi introduit des nouveauts ou modifications sur les huit points suivants:
extension de lobligation denregistrement au registre du commerce toutes les fondations
afin dy inclure galement les fondations ecclsiastiques et les fondations de famille (modifica-
tion du code civil [CC]31);
amlioration de la transparence des personnes morales par la prise de mesures visant, dune
part, les socits non cotes mettant des actions au porteur et, dautre part, lidentification de
lADE des personnes morales. Ces mesures visent galement rpondre aux exigences du
Forum mondial sur la transparence et lchange de renseignements des fins fiscales (modi-
fication du CC, du code des obligations [CO]32, de la loi du 23 juin 2006 sur les placements
collectifs [LPCC]33 et de la loi du 3 octobre 2008 sur les titres intermdis [LTI]34);
renforcement des obligations des intermdiaires financiers lors de lidentification des ADE de
personnes morales (modification de la LBA);
extension de la dfinition des PPE aux PPE nationales ainsi quaux PPE dorganisations inter-
gouvernementales et de fdrations sportives internationales, et introduction dobligations de
diligence correspondantes fondes sur les risques (modification de la LBA);
introduction dune infraction pralable en lien avec la fiscalit directe et extension, en lien avec
la fiscalit indirecte, de lactuelle infraction de contrebande douanire dautres impts prle-
vs par la Confdration (modification du CP et de la loi fdrale du 22 mars 1974 sur le droit
pnal administratif [DPA]35);
obligation pour les ngociants de recourir un intermdiaire financier ou alternativement de
procder des devoirs de diligence lors de paiements en espces concernant des oprations
de vente immobilire ou mobilire dpassant 100 000 francs (modification de la LBA et de la
loi fdrale du 11 avril 1889 sur la poursuite pour dettes et la faillite [LP]36);
renforcement de lefficacit du systme de communication de soupons (modification de la
LBA), et
amlioration de la mise en uvre de la norme du GAFI relative aux sanctions financires ci-
bles lies au terrorisme et au financement du terrorisme (modification de la LBA).

29
Le Groupe Egmont est un rseau informel des CRF de 147 pays. Il a pour but de promouvoir la
coopration entre CRF dans le domaine de la lutte contre le blanchiment dargent et le financement
du terrorisme, notamment lchange dinformation, et dans le domaine de la formation.
30
FF 2014 9465
31
RS 210
32
RS 220
33
RS 951.31
34
RS 957.1
35
RS 313.0
36
RS 281.1

19
Les travaux dlaboration et de rvision des ordonnances de mise en uvre de la loi, en particulier de
la LBA, ainsi que les rglements des organismes dautorgulation (OAR) sont en cours. Il est prvu
que ces ordonnances et rglements de mise en uvre entrent en vigueur en mme temps que les
dispositions correspondantes de la loi.

5.2.2.2 Evolution en matire de corruption

La Suisse est partie aux trois principales conventions internationales en matire de lutte contre la cor-
ruption. Elle a ratifi le 31 mai 2000 la Convention de lOCDE du 17 dcembre 1997 sur la lutte contre
la corruption dagents publics trangers dans les transactions commerciales internationales37. Cette
ratification a t suivie, le 1er juillet 2006, de ladhsion la Convention pnale du 27 janvier 1999 sur
la corruption38 conclue sous lgide du Conseil de lEurope. Au titre de la mise en uvre de ces con-
ventions, la Suisse a rform totalement les normes du code pnal sanctionnant la corruption
dagents publics nationaux et trangers ainsi que la corruption dans le secteur priv. Finalement, la
Suisse a ratifi la Convention des Nations Unies du 31 octobre 2003 contre la corruption39 le
24 septembre 2009 sans quaucune modification du droit suisse nait t ncessaire. La Suisse a t
examine dans le cadre de chacun des mcanismes dvaluations mutuelles par les pairs relatifs aux
conventions internationales prcites.

La corruption prive est actuellement poursuivie sur plainte et figure dans la loi fdrale du
19 dcembre 1986 contre la concurrence dloyale (LCD)40. Faisant suite une recommandation du
Groupe dEtats contre la Corruption du Conseil de lEurope (GRECO), le Conseil fdral a dcid qu
lavenir, la corruption prive devrait tre poursuivie et rprime doffice, mme dans les cas o elle
nentranerait pas de distorsions concurrentielles. La nouvelle norme serait intgre au code pnal. Le
Conseil fdral a approuv et transmis au Parlement le 30 avril 2014 le message et le projet de loi y
relatifs41.

Suite aux bouleversements politiques intervenus en Afrique du Nord, on a cr en 2011 la Task Force
sur la restitution davoirs illicites, qui soccupe de la restitution des avoirs illicites de potentats. Ratta-
che la Direction du droit international public (DDIP) du Dpartement fdral des affaires tran-
gres (DFAE), elle est charge de mettre en uvre la politique suisse de restitution davoirs illicites
(Asset Recovery) au niveau international. Entre en vigueur en 2011, la loi du 1er octobre 2010 sur la
restitution des avoirs illicites (LRAI)42 rgle le blocage et la confiscation de valeurs patrimoniales lors-
quen raison de la situation de dfaillance au sein de lEtat dorigine lentraide judiciaire ne peut abou-
tir; elle est subsidiaire la loi du 20 mars 1981 sur lentraide pnale internationale (EIMP)43. Le 21 mai
2014, le Conseil fdral a approuv le message relatif la loi sur les valeurs patrimoniales dorigine
illicite (LVP)44. Ce projet de loi prvoit de rgler exhaustivement le blocage, la confiscation et la restitu-
tion davoirs de potentats, inscrivant ainsi dans la loi les pratiques suivies jusquici par la Suisse dans
ce domaine. Lentre en vigueur de cette loi entranerait labrogation de la LRAI. Les principaux l-
ments de la politique suisse de restitution davoirs illicites sont arrts dans la Stratgie de la Suisse
concernant le blocage, la confiscation et la restitution des avoirs de potentats, approuve en 2014.

5.2.3 Politique et rglementation en matire de lutte contre lvasion fiscale internationale

La crise financire qui a clat en 2008 a entran un net renforcement de la lutte contre lvasion fis-
cale lchelle internationale, si bien que le Conseil fdral, sensible lair du temps, a dcid en
2009 de reprendre lintgralit de la norme rgissant lchange de renseignements sur demande en
matire fiscale (art. 26 du modle de convention de lOCDE). Depuis lors, la clause dassistance ad-
ministrative conforme la norme de lOCDE a t intgre un grand nombre de conventions contre
les doubles impositions et lon a galement conclu plusieurs accords sur lchange de renseignements
en matire fiscale. La loi 28 septembre 2012 sur lassistance administrative fiscale (LAAF)45, qui rgle
lexcution de lassistance administrative dans le domaine fiscal, est en outre entre en vigueur en
2013.

37
RS 0.311.21
38
RS 0.311.55
39
RS 0.311.56
40
RS 241
41
FF 2014 3433
42
RS 196.1
43
RS 351.1
44
FF 2014 5121
45
RS 672.5

20
La collaboration dans le domaine de lassistance administrative internationale a t renforce sur le
plan non seulement bilatral, mais galement multilatral. La Suisse a notamment sign, en 2013, la
Convention multilatrale de lOCDE et du Conseil de lEurope concernant lassistance administrative
mutuelle en matire fiscale. Elle sest en outre engage au sein du Forum mondial sur la transparence
et lchange de renseignements des fins fiscales (Forum mondial), o elle est reprsente la fois
dans le Groupe de direction et dans le groupe dexamen par les pairs. En 2011, un rapport daudit du
Forum mondial tait arriv la conclusion que la Suisse avait certes fait de gros progrs depuis 2009
en matire de procdure dassistance administrative, mais quelle ne remplissait toujours pas ou ne
remplissait que partiellement dimportantes conditions ncessaires un change de renseignements
efficace. La Suisse a alors pris des mesures supplmentaires, portant sur une extension de son r-
seau de conventions contre les doubles impositions et daccords sur lchange de renseignements en
matire fiscale conformes la norme de lOCDE, sur ladoption de drogations aux rgles
dinformation des contribuables concerns et sur une transparence accrue en matire dactions au
porteur.

La Suisse et lUE avaient convenu en 2004 dj dune collaboration approfondie dans le domaine fis-
cal. En application de laccord sur la fiscalit de lpargne46, les tablissements financiers suisses pr-
lvent, en faveur de lEtat dorigine, un impt la source sur les revenus de lpargne de personnes
physiques rsidant dans lUE, ou, si ces personnes y ont consenti, dclarent lesdits revenus lEtat
dorigine.

Sont en outre entrs en vigueur, en 2014, laccord FATCA conclu entre la Suisse et les Etats-Unis
ainsi que la loi fdrale de mise en uvre de cet accord47. Avec le FATCA (Foreign Account Tax
Compliance Act), les Etats-Unis entendent imposer selon leur droit fiscal tous les revenus de per-
sonnes assujetties limpt aux Etats-Unis et dtenant des comptes ltranger. Il sagit en
loccurrence dune rglementation amricaine unilatrale applicable dans le monde entier. Elle exige
des tablissements financiers trangers quils transmettent aux autorits fiscales amricaines des
renseignements sur tous les comptes amricains quils grent, faute de quoi les Etats-Unis prlvent
un gros impt la source sur les paiements amricains destins ces tablissements ou leurs
clients.

La Suisse a par ailleurs conclu avec le Royaume-Uni et lAutriche des accords sur limposition la
source48, qui ont permis de rgulariser les avoirs non dclars dans le pass et dassurer lavenir
limposition de tous les revenus. Ces accords sont entrs en vigueur en 2013. Les tablissements fi-
nanciers suisses prlvent un impt forfaitaire sur les avoirs existants (pass) ainsi que sur les reve-
nus et gains en capital (avenir) de leurs clients britanniques et autrichiens et le versent aux autorits
fiscales du Royaume-Uni et de lAutriche, par lintermdiaire de lAdministration fdrale des contribu-
tions (AFC). Les clients britanniques et autrichiens peuvent aussi opter, en lieu et place de limposition
la source, pour la dclaration de leurs avoirs, payant alors limpt directement aux autorits fiscales
de leur pays.

Enfin, aprs que les discussions internationales sur lchange automatique de renseignements (EAR)
eurent gagn en intensit, en 2013, le Conseil fdral dclara quil tait dispos collaborer active-
ment, dans le cadre de lOCDE, au dveloppement dune norme mondiale concernant lEAR visant
garantir la conformit aux rgles de la fiscalit. En 2014, la Suisse a reconnu la nouvelle norme inter-
nationale relative lchange automatique de renseignements en matire fiscale adopte par lOCDE,
se dclarant prte mettre lEAR en uvre, sous certaines conditions, avec des Etats partenaires. A
titre de premires mesures concrtes, le Conseil fdral a alors approuv, le 8 octobre 2014, des
mandats de ngociation avec divers Etats partenaires (dont lUE, les Etats-Unis et lAustralie) sur
ladoption de lEAR et mis en consultation, le 14 janvier 2015, deux projets de loi sur la mise en uvre
de cette norme. Le 3 mars 2015, la Suisse et lAustralie ont sign une dclaration commune relative
lapplication de lEAR en matire fiscale sur une base rciproque. Le 27 mai 2015, la Suisse et lUE
ont sign un accord sur lEAR en matire fiscale. Enfin, le 5 juin 2015, le Conseil fdral a soumis au
Parlement ses messages relatifs la Convention du Conseil de lEurope et de lOCDE ainsi quaux
bases lgales ncessaires la mise en uvre de la norme dEAR en matire fiscale. Ces messages
font suite la consultation ouverte le 14 janvier 2015.

46
Accord du 26 octobre 2004entre la Confdration suisse et la Communaut europenne prvoyant
des mesures quivalentes celles prvues dans la directive 2003/48/CE du Conseil en matire de
fiscalit des revenus de l'pargne sous forme de paiements d'intrts; RS 0.641.926.81
47
Loi FATCA du 27 septembre 2013; RS 672.933.6
48
RS 0.672.936.74; RS 0.672.916.33

21
5.2.4 Evolution en matire de lutte contre le terrorisme

Le Parlement a renforc le 12 dcembre 2014 le dispositif de lutte contre le terrorisme en interdisant

les organisations terroristes connues sous le nom Al-Qada et Etat islamique et leurs organisa-
tions apparentes49. Selon cette nouvelle loi, entre en vigueur le 1er janvier 2015, quiconque
sassocie sur le territoire suisse un des groupes ou une des organisations viss, met sa disposi-
tion des ressources humaines ou matrielles, organise des actions de propagande en sa faveur ou en
faveur de ses objectifs, recrute des adeptes ou encourage ses activits de toute autre manire est
puni dune peine privative de libert de cinq ans au plus ou dune peine pcuniaire. La loi comprend
aussi une disposition sur la confiscation.

Les interdictions compltent le dispositif dj existant mettant en uvre les sanctions internationales
contenues dans les Rsolutions du Conseil de scurit pertinentes.

5.2.5 Evolution en matire de lutte contre la cybercriminalit

La Suisse a reconnu la problmatique aussi bien de la cybercriminalit en tant que telle que de ses
liens avec le blanchiment dargent. Les infractions pralables ce dernier consistent en effet de plus
en plus souvent en des infractions contre le patrimoine commises au moyen de technologies informa-
tiques. Rattach lOffice fdral de la police (fedpol), le Service de coordination de la lutte contre la
criminalit sur Internet (SCOCI) a recens conjointement avec les autorits partenaires fdrales et
cantonales les modes opratoires les plus divers relevant de la criminalit sur Internet et les a clas-
ss en diffrents phnomnes. Les connaissances ainsi acquises sont mises la disposition des ser-
vices intresss aux fins de la ralisation danalyses et de ltablissement de typologies dinfractions
dans le domaine du blanchiment dargent. Sont intgrs dans la typologie du SCOCI en particulier les
phnomnes de cybercriminalit dun genre nouveau en rapport avec le blanchiment dargent, que le
MROS constate par lui-mme ou qui lui sont signals par les intermdiaires financiers. Cette collabo-
ration entre le SCOCI et le MROS est facilite et encourage par le fait que les deux structures font
partie de lOffice fdral de la police (fedpol). Le MROS est ainsi constamment inform des derniers
dveloppements et des nouveaux phnomnes observs en matire de cyberinfractions potentielle-
ment constitutives dinfractions pralables au blanchiment dargent. De son ct, le SCOCI a imm-
diatement connaissance des derniers dveloppements de la cybercriminalit en rapport avec le blan-
chiment dargent. Cela permet non seulement de coordonner la lutte contre le blanchiment dargent,
mais encore de sassurer que le MROS remplit ses tches danalyse et de tri compte tenu des der-
niers dveloppements dune cybercriminalit trs dynamique. De plus, les changes permanents
entre le MROS et le SCOCI sur les derniers modes opratoires des cybercriminels, ainsi que les gains
de connaissances et de savoir-faire qui en rsultent, profitent aussi aux intermdiaires financiers.
Ceux-ci sont en effet constamment sensibiliss aux risques dcoulant de la cybercriminalit et ses
nouvelles faons de procder. Enfin, les connaissances acquises sur lampleur de la cybercriminalit
et sur sa typologie permettent de dresser un tat des lieux national de ce phnomne, autrement dit
davoir une vue densemble des cyberinfractions en tant quinfractions pralables potentielles au blan-
chiment dargent et, sur cette base, de fixer des priorits ou didentifier prcocement la ncessit
dagir.

5.2.6 Autres dveloppements du cadre lgal en lien avec la lutte contre la criminalit financire

Code pnal dlais de prescription

Les dlais de prescription prvus lart. 97, al. 1, let. c, CP pour les dlits graves, cest--dire les d-
lits passibles dune peine privative de libert de trois ans au maximum, ont t relevs de sept dix
ans (entre en vigueur le 1er janvier 2014). Le blanchiment dargent (simple, art. 305bis, ch. 1, CP) fait
partie de ces dlits. La prescription relative au blanchiment dargent dans sa forme aggrave
(art. 305bis, ch. 2, CP) demeure, elle, inchange (quinze ans).

Code de procdure pnale (CPP)50

Afin daccrotre lefficacit de la poursuite pnale sur lensemble du territoire suisse, le CPP a t la-
bor. Le CPP, entr en vigueur le 1er janvier 2011, a unifi les rgles de procdure au niveau de la
Confdration et des cantons et remplace ainsi les 26 codes de procdure cantonaux et la procdure
fdrale qui coexistaient jusquen 2011. En particulier, lart. 24 du CPP prvoit la comptence fdrale
pour la poursuite de certaines infractions en lien avec le crime organis, la corruption et le blanchi-
ment dargent ainsi que le financement du terrorisme, lorsque les actes punissables ont t commis
49
Loi fdrale du 12 dcembre 2014 interdisant les groupes Al-Qada et Etat islamique et les
organisations apparentes (RS 122)
50
RS 312.0

22
pour une part prpondrante ltranger ou dans plusieurs cantons sans quil y ait de prdominance
dans lun dentre eux. En outre, il ne prvoit plus le partage de la procdure prliminaire entre le pro-
cureur et le juge dinstruction, le ministre public tant charg de conduire seul la procdure de bout
en bout, soit de la procdure prliminaire jusquau soutien de laccusation. Des possibilits daccord
entre le prvenu et le ministre public sont prvues ainsi quun renforcement des droits de la dfense
et de certains droits des victimes.

Loi fdrale du 6 octobre 2000 sur la surveillance de la correspondance par poste et tlcom-
munication (LSCPT)51
Le droit actuel permet dj dordonner des mesures de surveillance aux fins de poursuivre une infrac-
tion telle que le blanchiment dargent (art. 269, al. 2, CPP) et le nouveau droit en prparation ne modi-
fie pas cette surveillance. Lobjectif principal de la rvision totale dont la LSCPT fait lobjet est de per-
mettre la surveillance des personnes fortement souponnes davoir commis des infractions graves
tout en respectant les droits fondamentaux des personnes concernes et en adaptant les possibilits
de surveillance lvolution technique ayant eu lieu ces dernires annes. Le Conseil fdral a adop-
t et transmis au Parlement le 27 fvrier 2013 le message et le projet de loi y relatifs52.

Projet de loi sur le casier judiciaire informatique VOSTRA

Le projet de loi fdrale sur le casier judiciaire informatique VOSTRA prvoit la cration dun casier
judiciaire des entreprises, o seront enregistrs les jugements pnaux et les procdures pnales en
cours contre ces dernires. Les tribunaux pourront ainsi tenir compte des antcdents lorsquils fixe-
ront les peines en cas de rcidive. Les entreprises pourront aussi produire un extrait de leur casier ju-
diciaire pour prouver leur bonne rputation dans leurs relations avec les autorits ou les autres ac-
teurs conomiques. Linscription des entreprises au casier judiciaire requerra le dveloppement dune
nouvelle banque de donnes. Le Conseil fdral a adopt le 20 juin 2014 le message accompagnant
le projet de loi sur le casier judiciaire et la transmis au Parlement53.

Projet de loi sur le renseignement (LRens)

Le 27 novembre 2009, le Conseil fdral a charg le DDPS dlaborer une nouvelle loi sur le rensei-
gnement. Cette dernire formera une base lgale globale pour le Service de renseignement de la
Confdration (SRC) et remplacera la loi fdrale du 21 mars 1997 instituant des mesures visant au
maintien de la sret intrieure (LMSI)54 et la loi fdrale du 3 octobre 2008 sur le renseignement ci-
vil (LFRC)55.

Le 19 fvrier 2014, le Conseil fdral a approuv, lintention des Chambres fdrales, le projet de
nouvelle loi sur le renseignement et le message y affrent56. Le projet de loi prvoit, entre autres,
lintroduction de nouvelles mesures de recherche dinformations dans les domaines du terrorisme, de
lespionnage, de la prolifration darmes nuclaires, chimiques ou biologiques, et des attaques contre
des infrastructures critiques ou pour la sauvegarde dintrts essentiels de la Suisse. En cas
dadoption du projet, et condition quaucun rfrendum ne soit lanc, la loi pourrait entrer en vigueur
au 1er janvier 2016.

5.3 Cadre institutionnel de la lutte contre le blanchiment dargent et le financement du

terrorisme

En pratique, lattnuation des risques est assure principalement par les acteurs institutionnels qui,
sur la base des moyens lgaux et procduraux mis leur disposition, assurent leurs fonctions dans
les domaines de la prvention, de la dtection et de la rpression du blanchiment dargent et du finan-
cement du terrorisme. Il sagit notamment des intermdiaires financiers, formant la premire ligne de
dfense oprationnelle de la lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme, des
autorits et organismes de surveillance, ainsi que des autorits fdrales et cantonales administra-
tives, juridiques et de poursuite pnale comptentes.

Entre autorits publiques, les dispositions des art. 29 et 29a LBA et art. 30 DPA permettent notam-
ment un change dinformation sous forme dassistance administrative ou dentraide judiciaire.

51
RS 780.1
52
FF 2013 2483
53
FF 2014 5525
54
RS 120
55
RS 121
56
FF 2014 2029

23
5.3.1 Les intermdiaires financiers

La catgorie des intermdiaires financiers comprend aussi bien les banques, les assurances, les n-
gociants en valeurs mobilires, les bourses et les fonds de placements (secteur bancaire) que le sec-
teur non bancaire, ainsi que les maisons de jeu (art. 2 LBA). Les intermdiaires financiers du secteur
bancaire sont assujettis la LBA, tenus dobtenir une autorisation de la FINMA avant de commencer
exercer leur activit et placs directement sous la surveillance de cette dernire (art. 3 de la loi du
8 novembre 1934 sur les banques [LB]57, art. 3 et 10 de la loi du 24 mars 1995 sur les bourses
[LBVM]58, art. 4 de la loi du 17 dcembre 2004 sur la surveillance des assurances [LSA]59, art. 13
LPCC et art. 12 LBA).

Les intermdiaires financiers du secteur para-bancaire qui sont actifs titre professionnel sont gale-
ment tenus dobtenir une autorisation de la FINMA ou de saffilier un OAR avant de commencer
exercer leur activit (art. 14 LBA). Dans le secteur non bancaire, lassujettissement la LBA nest pas
li des professions ou branches spcifiques mais lexercice professionnel de lintermdiation fi-
nancire, activit susceptible dtre confronte au blanchiment dargent ou au financement du terro-
risme. Il peut donc en rsulter que deux personnes appartenant la mme branche (par exemple
deux fiduciaires), mais sadonnant des activits diffrentes au sein de cette mme branche, con-
naissent un statut diffrent: lune delle peut tre soumise la LBA alors que lautre ne lest pas.

La LBA fournit un catalogue non exhaustif dactivits dintermdiation financire soumises cette der-
nire. Au surplus, la LBA contient une clause gnrale selon laquelle est rpute intermdiaire finan-
cier toute personne qui, titre professionnel, accepte, garde en dpt ou aide placer ou transfrer
des valeurs patrimoniales appartenant des tiers (art. 2, al. 3, LBA). Lordonnance du Conseil fdral
du 18 novembre 2009 sur lactivit dintermdiaire financier exerce titre professionnel (OIF)60 pr-
cise les critres pour quune personne soit considre comme un intermdiaire financier au sens de
lart. 2, al. 3, LBA, en dfinissant notamment les exigences relatives au caractre professionnel de
lintermdiation financire.

En rsum, sont soumis la LBA dans le secteur non bancaire les grants de fortune, les institutions
de crdit, notamment celles qui pratiquent le leasing financier, les ngociants en matires premires
(dans le cas de ngoce en bourse pour le compte de tiers), les personnes qui font le commerce de bil-
lets de banque, de monnaies et de mtaux prcieux bancaires, les bureaux de change, les personnes
qui font le transfert dargent et de valeurs, les distributeurs et reprsentants de fonds de placement,
les ngociants en valeurs mobilires non assujettis la LBVM, les organes excutifs formels et mat-
riels de socits de domicile suisses ou trangres, ainsi que les avocats et notaires qui pratiquent
lintermdiation financire en dehors de lactivit traditionnelle de leur profession.

Quiconque passe dune activit exerce titre non professionnel une activit titre professionnel a
deux mois pour obtenir laffiliation un OAR ou requrir une autorisation de la FINMA. Tant que cette
affiliation ou cette autorisation na pas t accorde, lintermdiaire financier a linterdiction dtablir de
nouvelles relations daffaires (art. 11 OIF).

Enfin, les maisons de jeux doivent obtenir une concession (art. 10 ss de la loi du 18 dcembre 1998
sur les maisons de jeu [LMJ]61) et sont soumises la surveillance directe de la Commission fdrale
des maisons de jeu (CFMJ; art. 12 LBA).

5.3.2 Les autorits et organismes de surveillance

5.3.2.1 Autorit fdrale de surveillance des marchs financiers (FINMA)

La loi fdrale du 22 juin 2007 sur la surveillance des marchs financiers (LFINMA)62 est entre en
vigueur au 1er janvier 2009. Cette loi vise placer la surveillance tatique des banques, entreprises
dassurance, bourses, ngociants en valeurs mobilires et autres intermdiaires financiers sous
lgide dune autorit unique en Suisse. Les trois anciennes autorits de surveillance dans ces do-
maines, cest--dire la Commission fdrale des banques (CFB), lOffice fdral des assurances pri-

57
RS 952.0
58
RS 954.1
59
RS 961.01
60
RS 955.071
61
RS 935.52
62
RS 965.1

24
ves (OFAP) et lAutorit de contrle en matire de lutte contre le blanchiment dargent (AdC), ont
ainsi t runies au sein de lAutorit fdrale de surveillance des marchs financiers (FINMA).
Lobjectif de cette nouvelle organisation institutionnelle est notamment de renforcer la surveillance des
marchs financiers.

La FINMA revt la forme dun tablissement de droit public. Indpendante sur les plans fonctionnel,
institutionnel et financier, elle est dote dune structure moderne comprenant un conseil
dadministration, une direction et un organe de rvision externe. En contrepartie de son indpen-
dance, la FINMA est tenue de rendre des comptes et est soumise la haute surveillance politique de
lAssemble fdrale.

Au-del des prescriptions organisationnelles relatives la FINMA en tant quinstitution, la LFINMA

nonce des principes de rglementation des marchs financiers ainsi que des dispositions concernant
la responsabilit. Elle prvoit par ailleurs des instruments de surveillance et des sanctions harmoni-
ss. En cela, la LFINMA constitue une loi fatire qui coiffe les autres lois rgissant la surveillance des
marchs financiers. Pour autant, le mandat lgal confr lautorit de surveillance reste inchang et
les spcificits des divers domaines de surveillance sont prises en compte. Il incombe donc toujours
aux banques et ngociants en valeurs mobilires, aux bourses, aux entreprises dassurance et aux
placements collectifs de capitaux de se conformer aux prescriptions lgales applicables. Quant au
systme dautorgulation prvu par la LBA et la LBVM, il est lui aussi conserv.

En consquence de cette nouvelle organisation, les anciennes ordonnances anti-blanchiment de la

CFB, de lOFAP et de lAdC sont devenues des ordonnances anti-blanchiment de la FINMA partir du
1er janvier 2009, pour finalement tre harmonises et intgres dans lordonnance de la FINMA sur le
blanchiment dargent (OBA-FINMA)63 du 8 dcembre 2010 (entre en vigueur le 1er janvier 2011).
Suite ladoption par le parlement, le 12 dcembre 2014, de la loi fdrale sur la mise en uvre des
recommandations du GAFI, rvises en 2012, lOBA-FINMA a d tre rvise. Une audition sur le pro-
jet dordonnance rvise a eu lieu du 11 fvrier au 7 avril 2015. Il est prvu que lordonnance rvise
entre en vigueur le 1er janvier 2016.

5.3.2.2 Commission fdrale des maisons de jeu (CFMJ)

La CFMJ est une autorit administrative indpendante de la Confdration, rattache administrative-

ment au Dpartement fdral de justice et police (DFJP). Elle dispose dun secrtariat permanent,
compos actuellement dune quarantaine de personnes. Elle a dbut son activit lors de lentre en
vigueur de la LMJ, le 1er avril 2000. La CFMJ est responsable de lapplication de la lgislation sur les
maisons de jeu, y compris les dispositions sur la lutte contre le blanchiment dargent et le financement
du terrorisme, loctroi de concessions ainsi que lexploitation et limposition des maisons de jeu.

La CFMJ exerce une surveillance directe sur les casinos et veille ce que les dispositions lgales
soient respectes. Par rapport au respect des dispositions de lutte contre le blanchiment dargent et le
financement du terrorisme, la CFMJ procde aux contrles suivants:
vrification de toute modification des directives internes LBA ainsi que des procdures LBA
appliques par les casinos (la CFMJ peut interdire une modification);
contrle de la formation LBA des collaborateurs des maisons de jeu;
vrification sur place de la documentation tablie par les casinos sur leurs clients (dossiers
clients), notamment par rapport leur devoir de vrifier lidentit des clients, de procder la
dtermination de lADE, lenregistrement des transactions, ainsi quaux clarifications particu-
lires, et leur devoir de communication au MROS;
analyse des rapports annuels sur la mise en uvre des mesures LBA remis par les casinos ;
contrle de tout changement au niveau des actionnaires (dont la participation est suprieure
ou gale 5 %), des dtenteurs de participation et des partenaires commerciaux importants
(la CFMJ doit donner son aval avant le changement);
contrle de tout changement au niveau des membres de direction des maisons de jeu et des
personnes occupant des fonctions cls (par ex. responsable LBA);
contrle priodique de la bonne rputation du personnel des casinos;
suivi troit de la situation financire des casinos.

En cas dinfraction la LMJ ou dirrgularit, la CFMJ ordonne les mesures ncessaires au rtablis-
sement de lordre lgal ou la suppression de lirrgularit. Pendant la dure de lenqute, elle peut
prendre des mesures provisionnelles, notamment suspendre la concession (art. 50 LMJ). La maison

63
RS 955.033.0

25
de jeu qui a contrevenu son profit la concession ou une dcision ayant force de chose juge est
tenue au paiement dun montant pouvant aller jusquau triple du gain ralis du fait de cette violation.
Si aucun gain na t ralis ou que le gain ne peut tre calcul ou valu, le montant payer peut
aller jusqu 20 % du produit brut des jeux ralis au cours du dernier exercice (art. 51 LMJ).

La CFMJ retire la concession lorsque certaines des conditions essentielles qui taient attaches son
attribution ne sont plus remplies, si la maison de jeu contrevient de manire grave ou rpte la
LMJ, ses dispositions dexcution ou la concession, ou si le casino utilise la concession des fins
illicites (art. 19, al. 1 et 2, LMJ). Dans les cas de moindre gravit, la CFMJ peut suspendre la conces-
sion, la restreindre ou la soumettre des conditions et charges supplmentaires (art. 19, al. 3, LMJ).

Celui qui manque intentionnellement aux devoirs de diligence prvus par la LMJ en matire de LBA
commet un dlit et est passible dune peine demprisonnement dun an au plus ou dune amende de
1 million de francs au plus. Dans les cas graves, la peine prvue est la rclusion pendant cinq ans au
plus ou lemprisonnement pendant un an au moins. En cas de ngligence, la sanction est une amende
de 500 000 francs au plus (art. 55 LMJ).

La CFMJ dispose ainsi dun ventail de sanctions large et dissuasif qui permet une application diff-
rencie en fonction des infractions et des manquements commis par la maison de jeu.

5.3.2.3 Les organismes dautorgulation (OAR)

Dans le domaine de la lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme, la LBA

prvoit, outre la surveillance assure directement par la FINMA, la possibilit pour certains interm-
diaires financiers dtre surveills par un OAR. Les OAR sont des organismes de surveillance con-
formes la dfinition qui en est donne dans le glossaire accompagnant les recommandations du
GAFI. Leur tche consiste dicter un rglement qui prcise comment les obligations dcoulant de la
LBA doivent tre remplies (art. 24 ss LBA). Ils doivent en outre contrler que les intermdiaires finan-
ciers affilis respectent leurs obligations (art. 25, al. 3, let. b, LBA) et, si ce nest pas le cas, prendre
des sanctions appropries (art. 25, al. 3, let. c, LBA). Les OAR sont eux-mmes soumis la surveil-
lance de la FINMA. Il incombe donc cette dernire doctroyer ou de retirer la reconnaissance aux
OAR, dapprouver les rglements quils dictent et de veiller ce quils les fassent appliquer (art. 18,
al. 1, let. a d, LBA). Dans la pratique, la FINMA procde elle-mme toutes les rvisions sur place,
lexception de lOAR de la Fdration suisse des avocats et de la Fdration suisse des notaires.

La FINMA exerce une surveillance active et directe des OAR reconnus. Compte tenu de divers fac-
teurs (par ex. structure des membres, organisation et politique de surveillance de lOAR), la FINMA
tablit les profils de risques des OAR et les classe dans des catgories de risques. La catgorie de
risques laquelle appartient un OAR dtermine lintensit et la priodicit des instruments de surveil-
lance qui lui sont appliqus. La FINMA ne reconnat un OAR que sil remplit certaines conditions et
lOAR est soumis sa surveillance ds le moment o elle le reconnat. Parmi les instruments de sur-
veillance figurent des contrles priodiques sur place, des entretiens de surveillance bilatraux rgu-
liers et lanalyse des rapports annuels des OAR. Une fois par an, chaque OAR reoit une lettre
dvaluation qui relve ses points faibles et indique les mesures prendre. La FINMA organise aussi
deux fois lan une rencontre de tous les OAR, o sont discuts les dfis dordre gnral que pose la
mise en uvre de la LBA au niveau oprationnel. Actuellement, onze OAR surveillent quelque
6200 intermdiaires financiers oprant notamment en tant que gestionnaires de fortune, agents fidu-
ciaires, prestataires de services de paiement, donneurs de crdit et de leasing et bureaux de change.

5.3.3 Les autorits fdrales impliques dans la lutte contre le blanchiment dargent et le
financement du terrorisme

5.3.3.1 Dpartement fdral des finances (DFF)

Le DFF planifie et excute les dcisions du Conseil fdral en matire de ressources, de finances, de
personnel, de constructions et dinformatique. Ses tches ont directement trait lefficacit de lEtat
social et de la place conomique suisse. Les offices du DFF impliqus dans la lutte contre le blanchi-
ment dargent et le financement du terrorisme sont: le Secrtariat dEtat aux questions financires in-
ternationales (SFI), lAdministration fdrale des contributions (AFC), lAdministration fdrale des
douanes (AFD) ainsi que le Service juridique du Secrtariat gnral du dpartement.

Secrtariat dEtat aux questions financires internationales (SFI). Le SFI a t cr au 1er mars 2010
par le Conseil fdral et intgre certaines divisions de lAdministration fdrale des finances (AFF),

26
principalement la Division des questions financires internationales et de la politique montaire et
lancienne division internationale de lAFC. Le SFI est charg de la coordination et de la conduite stra-
tgique des affaires financires, montaires et fiscales de porte internationale, notamment en ma-
tire de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme (cf. GCBF). Il vise ren-
forcer la position de la Suisse sur la scne internationale dans les domaines financier et fiscal. Il
dfend les intrts de la Suisse sur la scne internationale pour les questions financires et fiscales et
dirige la dlgation suisse dans le cadre des ngociations internationales menes dans ces do-
maines. Le Secrtariat dEtat a en outre pour tche de dfendre les intrts de la Suisse auprs du
Fonds montaire international, du Conseil de stabilit financire et de lOCDE et de participer active-
ment aux efforts internationaux de lutte contre la criminalit financire, galement dans le cadre du
GAFI. Il est galement charg danalyser les dveloppements survenant sur les marchs financiers en
Suisse et ltranger et de poursuivre llaboration de la lgislation applicable au secteur financier.

Administration fdrale des douanes (AFD). LAFD est essentiellement charge de tches caractre
scuritaire ou fiscal la frontire. Ses deux units oprationnelles sont le Corps des gardes-frontire
et le service technique civil. LAFD dispose de son propre organe denqutes et de rpression compo-
s de membres issus des deux units oprationnelles, ayant suivi une formation spcifique axe sur
les techniques denqutes et la lgislation pnale. Dans le domaine de la lutte contre le blanchiment
dargent, lAFD dispose de comptences notamment en matire de transfert transfrontire despces.
En outre, la lgislation prvoyant que certaines infractions douanires, notamment lies la fiscalit
indirecte, sont des actes pralables au blanchiment de capitaux, lAFD est comptente pour leur pour-
suite.

Administration fdrale des contributions (AFC). LAFC est le centre de comptence de la Confdra-
tion pour les affaires fiscales. Avec ses partenaires, elle fournit une contribution importante au finan-
cement des tches publiques. Son champ dactivit englobe la taxe sur la valeur ajoute, limpt fd-
ral direct, limpt anticip et les droits de timbre, limpt sur les maisons de jeu ainsi que la taxe
dexemption de lobligation de servir.

Secrtariat gnral du DFF (SG-DFF). Le service juridique du SG-DFF poursuit et rprime certaines
infractions aux dispositions pnales de la LFINMA et de la LBA, en premier lieu la violation de
lobligation de communiquer (art. 37 LBA), et dautres lois sur les marchs financiers, notamment la
LBVM et la LB. Il ouvre une procdure pnale administrative en cas de plainte pnale ou sil a con-
naissance par une autre voie quil existe un soupon suffisamment fond quune infraction a t
commise dans son domaine de comptence. La plus grande partie des plaintes pnales est dpose
par la FINMA.

5.3.3.2 Dpartement fdral de justice et police (DFJP)

Les offices du Ministre de la justice en charge de questions relatives la prvention, la dtection et

la rpression du blanchiment dargent et du financement du terrorisme sont lOffice fdral de la jus-
tice (OFJ) et lOffice fdral de la police (fedpol). Au sein de fedpol, on mentionnera en particulier le
Bureau de communication en matire de blanchiment dargent (MROS) ainsi que la Police judiciaire
fdrale (PJF).

OFJ Domaine de direction du droit pnal. Le Domaine de direction du droit pnal de lOFJ est com-
ptent pour prparer et accompagner la lgislation concernant le droit pnal et la procdure pnale. Il
participe en outre aux travaux des organisations internationales et groupes de travail qui traitent des
questions de droit pnal. Le Domaine de direction de lentraide judiciaire internationale de lOFJ
soccupe avant tout de lentraide judiciaire en matire pnale. Parmi ses principales attributions, le
Domaine de direction a une comptence gnrale (rsiduelle) en matire dentraide judiciaire civile,
pnale et mme administrative et est comptent pour ngocier des accords internationaux dans ces
matires. Le domaine de direction est compos des units suivantes:
1) entraide judiciaire I: saisie et remise de valeurs,
2) entraide judiciaire II: obtention de preuves et notification,
3) extradition,
4) traits internationaux.

Office fdral du registre du commerce (OFRC). LOFJ est aussi responsable des dossiers lgislatifs
touchant au droit des socits. Il a galement certaines comptences en matire dapplication du
droit, en particulier dans le domaine du registre du commerce. Lentit en charge au sein de lOFJ est
lOFRC. Le registre du commerce est une banque de donnes tenue par lEtat. Il est public et contient
tous les faits importants pour les sujets de droit exerant une activit conomique. Il garantit la scuri-

27
t et la transparence des transactions juridiques. On y trouve toutes les donnes dont la loi impose la
publication, en particulier lidentit des organes responsables et des reprsentants autoriss. Selon la
forme juridique adopte, tous les associs ou membres y figurent (socit en nom collectif, socit en
commandite, Srl).

Les cantons sont chargs de lorganisation et de la tenue du registre du commerce. Les offices canto-
naux comptents vrifient les indications fournies avant de les enregistrer. LOFRC exerce des fonc-
tions de haute surveillance. Il est charg dapprouver les inscriptions aux registres cantonaux et den
assurer la publication dans la Feuille officielle suisse du commerce (FOSC). Il gre en outre lindex
central des raisons de commerce Zefix, qui recueille linscription de toutes les socits enregistres en
Suisse, accompagne des principales donnes didentification. Zefix est accessible sur internet
(www.zefix.ch) et offre des liens vers les offices cantonaux du registre du commerce.

Office fdral de la police (fedpol). Fedpol accomplit des tches de police judiciaire, de police de s-
curit et de police administrative ainsi que des tches de soutien et de coordination lintention des
autorits partenaires de la Confdration et des cantons. Les cas de blanchiment dargent et de finan-
cement de terrorisme sont, sur le plan policier, du ressort des commissariats spciaux de la police f-
drale.

Police judiciaire fdrale (PJF). Les procdures denqute de police sont menes par la PJF, sous la
conduite du Ministre public de la Confdration (MPC). Elles se distinguent par leur grande com-
plexit et par leur caractre international et interdisciplinaire. Les affaires relevant du terrorisme et de
son financement, de la criminalit conomique, du crime organis, de la protection de lEtat et de
lentraide judiciaire en font notamment partie. Les services spcialiss de la PJF tablissent des rap-
ports danalyse cibls sur des thmatiques choisies et analysent intervalles rguliers les condamna-
tions pour blanchiment dargent en Suisse. Les tches internationales de loffice sont accomplies par
la division principale de la coopration policire internationale.

Bureau de communication en matire de blanchiment dargent (Money Laundering Reporting Office of

Switzerland MROS). Le MROS est comptent pour recevoir et analyser les communications de soup-
on transmises par les intermdiaires financiers. A ce titre, le MROS joue un rle de relais et de filtre
entre les intermdiaires financiers et les autorits de poursuite pnale en Suisse, leur transmettant
aprs analyse approfondie les communications de soupon reues, sil le juge ncessaire. Rattach
administrativement fedpol, le MROS remplit la fonction de Cellule nationale de renseignements fi-
nanciers (CRF) (Financial Intelligence Unit FIU) au niveau international. En cette qualit, le MROS
est membre du Groupe Egmont. En tant que membre de ce groupe, le MROS peut directement et ra-
pidement changer des informations financires avec dautres CRF selon les conditions dfinies par
la LBA. Le MROS est en outre tenu dexploiter une banque des donnes relatives toutes les com-
munications de soupon reues. En consquence, le MROS dispose dune base de donnes et dun
ensemble dinformations et de statistiques qui lui permettent danalyser les informations et dinformer
les autres autorits comptentes, les intermdiaires financiers ainsi que le public des menaces et de
leur volution. Dans ce mme but, le MROS se sert de ces informations anonymises des fins de
sensibilisation et de formation auprs des intermdiaires financiers, avec lesquels il entretient des
liens de confiance.

5.3.3.3 Dpartement fdral de lintrieur (DFI)

Les autorits concernes par la lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme au
sein du DFI sont le Secrtariat gnral, avec sa division droit et surveillance des fondations qui
exerce la surveillance sur les fondations dites classiques, et la Commission de haute surveillance de
la prvoyance professionnelle (CHS PP), charg de la surveillance des autorits cantonales et rgio-
nales de surveillance des fondations de prvoyance professionnelle.

5.3.3.4 Dpartement fdral des affaires trangres (DFAE)

Le DFAE assiste les offices comptents en matire de rgulation, de surveillance et de poursuite p-

nale, et uvre avec ces derniers en faveur dune politique de lutte contre le blanchiment dargent et le
financement du terrorisme cohrente, aussi bien au niveau interne quau niveau international. Au sein
du DFAE, sont impliqus aussi bien les services de la Centrale que le rseau des ambassades
suisses. Ce dernier, avec plus de 100 reprsentations dans le monde, assure le contact et le flux
dinformation entre autorits dans le cadre de la dtection, de la prvention et de la rpression du
blanchiment dargent et du financement du terrorisme.

28
5.3.3.5 Dpartement fdral de lconomie, de la formation et de la recherche (DEFR)

Au sein du DEFR, le Secrtariat dEtat lconomie (SECO) est responsable de la mise en uvre des
sanctions internationales, parmi lesquelles les sanctions financires contre Al-Qada et les Taliban
prvues par les Rsolutions 1267 (1999) et suivantes du Conseil de scurit, ainsi que celles lies
la prvention du financement de la prolifration (Rsolutions 1718, 1737 et suivantes).

5.3.3.6 Dpartement fdral de la dfense, de la protection civile et du sport (DDPS)

Rattach au DDPS, le Service de renseignement de la Confdration (SRC) suit de prs les dvelop-
pements stratgiques et lvolution de la situation de la menace, les analyse, en diffuse des apprcia-
tions et donne lalerte lorsque des crises sannoncent ou en cas de dveloppements exceptionnels. Il
met la disposition des services comptents des informations et des donnes dterminantes pour le
maintien de la scurit intrieure et extrieure de la Suisse et de ses citoyens, ainsi que pour
lapplication des lois et le respect des obligations internationales.

Les bases lgales du SRC sont inscrites notamment dans la LMSI. Dans le domaine de la sret int-
rieure, la LMSI charge la Confdration et en particulier le SRC de la tche principale suivante: prise
de mesures de prvention aux fins de la dtection prcoce et de la lutte contre les dangers lis au ter-
rorisme, au service de renseignement prohib, lextrmisme violent et la prolifration. De plus,
dans le cadre de la lutte contre le terrorisme, le SRC met en uvre conformment aux bases l-
gales applicables et laide des moyens mis sa disposition cet effet des mesures de dtection
prcoce et de prvention du financement du terrorisme. Enfin, il collabore troitement avec les autres
services fdraux et cantonaux impliqus ainsi quavec les autorits trangres charges de tches
similaires.

5.3.3.7 Le Ministre public de la Confdration (MPC)

Le MPC est en premier lieu lautorit dinvestigation et daccusation de la Confdration. Il est comp-
tent pour poursuivre les infractions qui relvent de la juridiction fdrale. Le MPC est lautorit de
poursuite pnale suisse lorsque les faits de blanchiment dargent ou de financement du terrorisme
sont dcouverts en Suisse et quils prsentent un lien prpondrant avec ltranger ou quils ont t
commis dans plusieurs cantons sans quil y ait de prdominance vidente dans lun dentre eux
(art. 24 CPP). Le MPC a son sige Berne. Il dispose de trois antennes, Lausanne, Zurich et Luga-
no, units charges de la poursuite des infractions dans les langues des rgions dans lesquelles elles
sont implantes.

Le MPC a dfini en 2014 une nouvelle stratgie pour renforcer lefficacit des enqutes anti-
blanchiment: une unit (Traitement centralis des communications de soupons de blanchiment
dargent) compose de procureurs, de juristes, danalystes financiers et dun secrtariat, reprsentant
les trois langues, analysent systmatiquement toutes les communications de soupons du MROS ain-
si que les plaintes et dnonciations en matire de blanchiment dargent. Cette unit a pour mission de
traiter de manire unifie et optimale les soupons de blanchiment dargent qui lui sont communiqus
et dattribuer aux enquteurs les ressources en fonction des priorits.

5.3.4 Les autorits cantonales impliques dans la lutte contre le blanchiment dargent et le
financement du terrorisme

5.3.4.1 Les polices cantonales

Le fdralisme en Suisse se reflte galement dans les structures de la police. Le maintien de lordre
public et de la scurit sur leur territoire incombe aux corps de police cantonaux et municipaux. La
souverainet en matire de police et de juridiction relve en principe galement de la comptence des
26 cantons qui sont chargs de recruter, de former et dquiper les corps de police. La Suisse dispose
de ce fait de nombreuses organisations de police rglementes au plan local: outre les corps de po-
lice cantonaux, une centaine de villes ou de communes dune certaine importance disposent de leur
propre corps de police municipale.

5.3.4.2 Les dpartements de justice et de police cantonaux

Les autorits cantonales de poursuite pnale sont comptentes pour la poursuite des infractions de
blanchiment dargent et de financement du terrorisme lorsque les conditions pour attribuer la comp-
tence la Confdration ne sont pas remplies. Dans ce contexte, les cantons disposent dun organe
institutionnel spcifique pour la prvention et la coordination de la lutte contre la criminalit organise

29
et la criminalit conomique. La Confrence des directrices et directeurs des dpartements cantonaux
de justice et police (CCDJP) est charge de cette tche par le biais de sa commission pour le crime
organis et la criminalit conomique. Cette commission est compose de membres des gouverne-
ments cantonaux et de procureurs expriments avec des fonctions de conduite, du procureur gnral
de la Confdration, dun reprsentant du Tribunal pnal fdral et dun reprsentant de fedpol. Dans
le domaine oprationnel de la poursuite pnale, les cantons sont soutenus par les nombreuses direc-
tives de cette commission pour une pratique unifie et efficiente (par ex. dans le procd
dadministration des biens saisis, en matire de dlais standards pour les banques lors de dcisions
ddition de documents par les autorits de poursuite pnale, etc.). La commission pour le crime or-
ganis et la criminalit conomique met disposition notamment des cantons une liste actualise des
avocats spcialiss dans ce domaine et contribue ainsi une coordination rapide des diffrentes pro-
cdures.

5.3.5 Les commissions ou groupes spcialiss dans la lutte contre le blanchiment dargent, le
financement du terrorisme ou le crime organis

Le principal groupe spcialis dans la lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terro-
risme est le GCBF mentionn dans lintroduction. Il convient de mentionner dans le cadre de ce cha-
pitre galement les groupes suivants:

Groupe interdpartemental Terrorisme . Le DFAE (Direction du droit international public, DDIP)

mne le Groupe de travail interdpartemental terrorisme (IDAG-T), qui runit les diffrents ser-
vices de ladministration fdrale comptents en matire de terrorisme. Il est dirig par le Coordinateur
suisse de la lutte internationale contre le terrorisme. Les deux tches principales de ce groupe sont la
coordination de la thmatique lie au terrorisme au sein de ladministration et linformation sur les acti-
vits des principales institutions et organisations internationales en matire de lutte contre le terro-
risme.

Groupe interdpartemental Avoirs des personnes politiquement exposes (PPE) . Le DFAE pr-
side, intervalles rguliers, une sance interdpartementale sur les avoirs, supposs ou avrs,
dorigine douteuse des PPE trangres en Suisse. Le groupe sert principalement de plateforme
dalerte prcoce (early warning), notamment travers le rseau extrieur, offrant ainsi aux diffrents
offices de ladministration la possibilit dchanger des informations financires, dans le but de mieux
coordonner leurs efforts pour lutter contre labus de la place financire suisse ainsi que pour trouver
des solutions la problmatique de la restitution des avoirs illicites. Dans le contexte de ce groupe, la
stratgie de la Suisse en matire de blocage, de confiscation et de restitution des avoirs de potentats
(Asset Recovery) a t labore.

Groupe de travail interdpartemental sur la lutte contre la corruption (GTID). Le GTID a t mis sur
pied suite une dcision du Conseil fdral du 19 dcembre 2008 sur la base de recommandations
formules par le GRECO. Le DFAE prside ce groupe. Son mandat est doprer en faveur de la pr-
vention de la corruption. La tche principale du GTID consiste dvelopper des stratgies concertes
sur le plan national ainsi que des positions de la Suisse par rapport des thmes relatifs la lutte
contre la corruption au niveau international, en particulier dans le cadre de la mise en uvre des trois
conventions internationales de lutte contre la corruption ratifies par la Suisse (cf. ch. 5.2.2.2). Le
GTID ninclut pas seulement des reprsentants des offices de ladministration fdrale concerns
(OFJ, SECO, DDIP, Office fdral du personnel, armasuisse, etc.) et du MPC, mais il associe aussi
activement des reprsentants du secteur priv (associations conomiques), les cantons, les villes ain-
si que la socit civile (think tanks, ONG, instituts acadmiques). Le GTID se runit en sance pl-
nire deux fois par an tandis que son groupe de pilotage se runit tous les deux mois. Dans le cadre
de son mandat, le GTID organise des ateliers thmatiques sur des thmes tels que la transparence du
financement des partis politiques, le ngoce des matires premires et la corruption et la responsabili-
t des entreprises. En outre, le GTID se charge de la sensibilisation et de la formation des diplomates
suisses ltranger, des directeurs des agences suisses de promotion de lexportation, des collabora-
teurs de ladministration fdrale et des PME en matire de prvention de la corruption. Tous les
quatre ans, il soumet un rapport au Conseil fdral dans lequel il fait tat des plus grands dfis au ni-
veau suisse et international dans la lutte contre la corruption et formule des recommandations
lattention du Conseil fdral sur les mesures adopter dans ce domaine.

30
 6 Analyse globale de la menace de blanchiment dargent et de financement du
terrorisme

6.1 Contexte et menace potentielle

Il est difficile dindiquer avec prcision la part des capitaux dorigine criminelle injecte chaque anne
dans le circuit conomique ordinaire au niveau mondial. Les experts les plus prudents estiment que la
proportion est de 2 5 % du produit intrieur brut mondial par anne, dont la part la plus importante
se destine tre blanchie travers le secteur financier en particulier64. Bien quil soit difficile, l en-
core, de se prononcer sur une augmentation ventuelle de la proportion des capitaux blanchis au ni-
veau mondial au-del de la croissance du produit intrieur brut mondial, des analyses rcentes sugg-
rent une tendance la hausse du volume des capitaux dorigine criminelle introduits dans les secteurs
financiers de 20 pays de lOCDE, approchant en moyenne les 2 % du produit intrieur brut par anne
et atteignant pour certains entre 3,5 et 4 %65. Dans le contexte de cette tendance la hausse, les
actes de blanchiment dargent lis une criminalit conomique aux multiples facettes occupent une
place particulirement importante, sagissant dactivits criminelles constitutives de diffrents types de
fraudes en particulier aussi de fraudes commises par internet66. Pour cette criminalit mergente,
les diffrents secteurs dune place financire servent surtout de courroies de transmission des bn-
fices issus de ces activits criminelles. Or, en parallle, le secteur financier prsente des opportunits
pour une criminalit conomique propre ce secteur, linstar des escroqueries linvestissement,
des manipulations de cours boursiers et des dlits dinitis.

Le blanchiment dargent et le financement du terrorisme constituent une forme de criminalit finan-

cire qui se dveloppe dans un contexte dinternationalisation croissante des changes conomiques
et financiers. Les avances technologiques favorisent ce dveloppement, notamment celles en ma-
tire de communication et dinternet qui facilitent la mobilit des capitaux et font ainsi natre de nou-
velles opportunits criminelles pour blanchir de largent et financer le terrorisme, en partie aussi en
dehors ou en marge de lintermdiation financire. Ainsi, force est de constater quau niveau mondial
le nombre de crimes occasionnant des actes de blanchiment dargent et de financement du terrorisme
qui concernent plusieurs juridictions la fois augmente. Il sensuit que lefficacit de la lutte contre le
blanchiment dargent et le financement du terrorisme dpend plus que jamais de la qualit de la coo-
pration entre les juridictions intresses ainsi que de laptitude de lEtat adapter son dispositif nor-
matif en fonction des menaces mergentes tendance transnationale, utilisant de plus en plus les
nouvelles technologies. Dans ce contexte, en raison de limportance de son secteur financier large-
ment intgr et internationalis, la Suisse fait face une menace potentielle croissante, se voyant ain-
si confirme dans son exposition durable aux risques de blanchiment dargent et de financement du
terrorisme, tels par exemple les risques de blanchiment dargent lis au trafic de stupfiants, ainsi que
des menaces mergentes de blanchiment dargent en lien avec la criminalit commise sur internet.
Toutefois, en raison de limportance du secteur financier et du degr lev dinternationalisation, les
intermdiaires financiers en Suisse ont acquis une longue exprience en matire de lutte contre le
blanchiment dargent et le financement du terrorisme, disposant ainsi des connaissances ncessaires
pour lutter efficacement contre ces formes de criminalit.

6.2 Blanchiment dargent

6.2.1 Importance et volution de la menace potentielle

Lvolution de limportance des valeurs patrimoniales gnres travers des actes criminels commis
lintrieur et lextrieur du pays permet de donner une ide plus prcise de limportance de la me-
nace potentielle telle que dfinie par le contexte. La qualification et lvolution des types dinfractions
permettent en mme temps de sapprocher de la menace relle, identifiant ainsi les infractions pour
lesquelles il est probable que des actes de blanchiment dargent soient raliss.

Selon les statistiques policires et les sondages nationaux de victimisation, depuis 2004, la Suisse
sest progressivement loigne dun taux de criminalit particulirement faible pour se stabiliser un
niveau comparable la plupart des autres pays dEurope occidentale67. Dans lensemble, depuis la
consolidation de la statistique criminelle en Suisse en 2009, le taux de criminalit na progress que
lgrement, en particulier pour ce qui concerne les infractions contre le patrimoine de type frauduleux,

64
FMI 1996, 1998, 2001; UNODC 2011; Schneider 2012.
65
Schneider 2010.
66
Unger 2007; Global Money Laundering and Terrorist Financing Threat Assessment, GAFI 2010.
67
Killias et al. 2011.

31
telles que les escroqueries et les abus de confiance, ainsi que les infractions lies au trafic de
drogues68. Toutefois, en comparaison mondiale, le taux de criminalit en Suisse reste faible.

Figure 4: Evolution gnrale des infractions pnales dnonces la police 2009-2014

Evolution gnrale des infractions 2009-2014

700000
600000 Totalinfractionsausens
duCP
500000 Infractionscontrele
400000 patrimoine
Infractionscontrela
300000 LStup
200000
100000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014

Source: OFS, Statistique policire de la criminalit (SPC) 2009-2014

Figure 5: Evolution des infractions pnales de type frauduleux dnonces la police et volu-
tion des dnonciations pour blanchiment dargent 2009-2014

Evolution des infractions de type frauduleux 2009-2014

12000

10000 Escroquerie

8000 Fauxdansles
titres
6000 Abusdeconfiance
4000
Blanchiment
2000 d'argent
0
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Source: OFS, Statistique policire de la criminalit (SPC) 2009-2014

Ces statistiques montrent une lgre augmentation en termes absolus des valeurs patrimoniales pro-
venant de crimes commis en Suisse qui sont remises en circulation, notamment dinfractions contre le
patrimoine de type frauduleux, telles que les escroqueries et abus de confiance, ou dinfractions
contre la LStup (figures 4 et 5).

En parallle laugmentation gnrale de limportance des valeurs patrimoniales dorigine criminelle

mises en circulation au niveau mondial, des estimations rcentes suggrent que le volume des capi-
taux dorigine criminelle injects dans les secteurs financiers des 20 pays de lOCDE depuis ltranger
augmente69. Sur cette base, et eu gard son secteur financier largement internationalis, on peut
estimer une importance croissante, pour le secteur financier en Suisse, des valeurs patrimoniales
dorigine criminelle en provenance de juridictions trangres.

Or, en labsence notamment de statistiques des condamnations pour blanchiment dargent qui per-
mettent de diffrencier les infractions pralables au blanchiment dargent commises en Suisse et
celles commises ltranger, la proportion et lvolution en Suisse de valeurs patrimoniales gnres
travers des actes criminels commis lextrieur du pays est difficile dterminer. Toutefois,
lanalyse des communications de soupon sur la dernire dcennie en fonction du domicile du cocon-

68
Statistique policire de la criminalit (SPC) 2013.
69
Schneider 2010.

32
tractant suggre que pour la Suisse la majorit (56 %) des infractions pralables au blanchiment
dargent est commise ltranger, ou que des ressources pour leur commission ont t mobilises
ltranger, au sens dactes prparatoires (figure 6). A titre de comparaison, Singapour indique dans
son analyse nationale des risques un pourcentage de 34 % pour les infractions pralables au blan-
chiment dargent commises ltranger70. Lanalyse des communications de soupon en fonction du
domicile de lADE des relations daffaires signales au MROS entre 2004 et 2014 suggre une propor-
tion encore plus importante des infractions pralables commises ltranger, soit 73 % (figure 7).

Figures 6 et 7: Domicile des cocontractants et des ADE impliqus dans les communications de
soupon transmises au MROS 2004-2014

Domicile des cocontractants Domicile des ADE

27%

44%
56%

73%

Domiciliationl'tranger Domiciliationl'tranger
DomicilationenSuisse DomiciliationenSuisse

Source: MROS71

Au-del de leffet dune coopration internationale renforce durant la dernire dcennie, lhypothse
selon laquelle une proportion plus leve de valeurs patrimoniales dorigine criminelle injectes dans
le circuit financier en Suisse provient de crimes commis ltranger peut galement tre appuye par
le nombre croissant de demandes de renseignements financiers adresses la Suisse par une CRF
trangre participant au Groupe Egmont entre 2004 et 2014 (figure 8).

Figure 8: Evolution des changes internationaux de renseignements financiers entre le MROS

et dautres cellules de renseignements financiers (CRF)

800

700 DemandesCRF
adressesau
600 MROSdepuis
l'tranger
500
DemandesCRF
400
adressesparle
300 MROSl'tranger

200

100

0
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Le secteur financier suisse se distingue par limportance des valeurs patrimoniales provenant de
crimes commis ltranger ou de crimes pour la commission desquels des ressources et des struc-
tures dappui se trouvent ltranger, en comparaison avec les valeurs patrimoniales en provenance
de crimes commis en Suisse (figures 6, 7, 8).

70
Singapore National Money Laundering and Terrorist Financing Assessment Report 2013.
71
Les figures et tableaux sans spcification de source se basent sur des donnes rcoltes par le
MROS.

33
A lappui dune menace potentielle croissante, lexamen de la menace relle par rapport linfraction
spcifique de blanchiment dargent en Suisse, savoir lvolution du nombre de condamnations pro-
nonces en vertu des art. 305bis et 305ter, al. 1, CP, montre galement une tendance la hausse de-
puis 2009. En parallle, les condamnations pour dfaut de vigilance au sens de lart. 305ter, al. 1, CP
se sont stabilises un niveau trs bas en comparaison avec les condamnations prononces pour
blanchiment dargent au sens de lart. 305bis, ch. 1, CP (figure 9).

Figure 9: Evolution du nombre de condamnations pour blanchiment dargent au sens de

lart. 305bis CP 2009-2013

300
242 230 229
250
184 188
200
150
100
50
0
2009 2010 2011 2012 2013

Source: OFS

La tendance la hausse de la menace relle suggre par le nombre croissant des condamnations
en Suisse pour blanchiment dargent est conforte par laugmentation proportionnellement plus impor-
tante des communications de soupon adresses au MROS par rapport au nombre des condamna-
tions prononces pendant la mme priode. Dans ce contexte, il est noter que laugmentation plus
long terme des communications de soupon est accompagne dune augmentation proportionnelle
des montants impliqus. Cette proportionnalit suggre une augmentation relle de la menace long
terme qui va au-del du contexte des modifications lgislatives ou rglementaires qui se sont succd
dans le but de renforcer le dispositif (figure 10).

Figure 10: Evolution compare du nombre de communications de soupon et des condamna-

tions pour blanchiment dargent 2009-2013

Source: MROS, Office fdral de la statistique (OFS)

En mme temps, lanalyse montre leffet des ajustements lgislatifs en relation avec la mise en uvre
des recommandations du GAFI et les mesures prises dans le cadre des vnements lis au prin-
temps arabe . Sur cette base, on peut sattendre ce que les rcentes modifications lgislatives

34
conduisent galement, dans un premier temps, une augmentation plus prononce des communica-
tions de soupon au MROS, avant que le nombre ne se stabilise de nouveau un niveau suprieur.

Figure 11: Evolution compare du nombre de communications et des montants totaux impli-
qus par anne en million de francs suisses 2004-2014

Le nombre croissant des condamnations pour blanchiment dargent et lanalyse des communications
de soupon transmises au MROS dmontrent non seulement le renforcement de lefficacit globale du
dispositif en Suisse mais aussi une augmentation relle de la menace. A ce titre, laugmentation plus
importante des communications de soupon par rapport laugmentation moins importante du
nombre de condamnations peut sexpliquer, soit par laugmentation de certaines infractions pralables
principales, soit par un changement des modes opratoires des infractions pralables les plus impor-
tantes rendant leur dtection et leur rpression plus difficiles (figures 9, 10 et 11).

6.2.2 Identification de la menace relle

Contrairement aux systmes de communication en vigueur dans dautres pays, en Suisse, la motiva-
tion dune communication de soupon transmise au MROS par les intermdiaires financiers est fon-
de sur une analyse pralable indpendante du risque que la relation daffaires en question serve un
but de blanchiment dargent. Par consquent, la base de donnes des communications de soupon
du MROS nest pas alimente par un procd didentification automatique du soupon, mais est cons-
titue en premier lieu du soupon tabli par lintermdiaire financier selon sa propre analyse. A ce
titre, la base de donnes du MROS peut tre considre comme tant lapproximation quantitative la
plus reprsentative disponible en Suisse par rapport la menace relle telle quelle se prsente dans
le secteur financier. Nanmoins, il convient de corriger la menace relle ainsi identifie, dans la me-
sure o elle se dploie en dehors du champ dapplication de lintermdiation financire dfinie par la
LBA et en fonction de la difficult accrue de dtection quelle peut prsenter.

Identification des menaces principales

Lanalyse des communications de soupon transmises au MROS entre 2004 et 2014 montre la distri-
bution suivante des infractions pralables prsumes identifies (figure 12).

35
Figure 12: Identification et importance des sept principales infractions pralables prsumes
2004-2014

Blanchiment d'argent: rpartition des sept principales infractions

pralables
17.4%
Escroquerieart.146CP

Corruptionart.322septiesCP
1.9%
Abusdeconfianceart.138CP
39.8%
4.2%
Organisationcriminelle260terCP

TraficdestupfiantsLStup
7.3%
Utilisationfrauduleused'un
ordinateurart.147CP
Gestiondloyaleart.159CP

7.8% Autresinfractionspralables
identifies

9.6%
12.0%

Lanalyse de la menace relle tmoigne dun degr dinternationalisation variable selon les in-
fractions pralables prsumes (tableau 2). Le degr dinternationalisation laisse apparatre une
importante vulnrabilit en fonction des infractions pralables, dabord en termes de probabilit
de dtection, mais surtout par rapport la probabilit que lacte de blanchiment qui y est associ
soit effectivement sanctionn et les valeurs patrimoniales confisques. Notamment par rapport
aux actes de blanchiment faisant suite des abus de confiance et des gestions dloyales, la ca-
ractristique transnationale a tendance saccentuer Cette vulnrabilit est plus importante en-
core par rapport des actes de blanchiment lis lappartenance une organisation criminelle
et atteint un maximum pour des actes blanchiment dargent conscutifs des actes de corrup-
tion. Les infractions pralables contre le patrimoine ont en outre tendance tre commises sur
internet.

Tableau 2: Domicile des acteurs principaux selon les principales infractions pralables prsu-
mes
Domicile de lacteur principal
en Suisse ltranger
Ensemble des infractions pralables 44.0% 56.0%
Escroquerie (art. 146 CP) 42.6% 57.4%
Abus de confiance (art. 138 CP) 37.9% 62.1%
Gestion dloyale (art. 159 CP) 28.2% 71.8%
Organisation criminelle (art. 260ter CP) 20.9% 79.1%
Corruption (art. 322septies CP) 9.1% 90.9%

Actes de blanchiment dargent pour des tiers (third party money laundering)
Lanalyse des communications de soupon entre 2004 et 2014 montre en outre que dans environ
10 % des cas linfraction prsume concerne le blanchiment dargent lui-mme, sans quil ait t pos-
sible didentifier une infraction pralable plus spcifique. Laugmentation relative de la seule infraction
de blanchiment dargent par rapport lensemble des infractions pralables prsumes suggre
quune partie croissante des actes de blanchiment dargent en Suisse concerne la dernire phase du
processus, dite dintgration (phase III). Dans cette phase ultime, il est souvent difficile dtayer un
soupon initial et de relier les valeurs patrimoniales concernes un crime spcifique. En effet, cette
phase se caractrise souvent par un degr de complexit lev impliquant une varit de structures
juridiques et mobilisant un ensemble dacteurs conomiques qui confrent aux transactions et opra-
tions effectues toute leur plausibilit. En outre, laugmentation de linfraction prsume de blanchi-
ment dargent peut suggrer quune partie croissante des activits de blanchiment au niveau interna-

36
tional est prise en mains par des intermdiaires et rseaux criminels spcialiss du blanchiment (third
party money laundering) (figure 13).

Figure 13: Evolution de linfraction prsume de blanchiment dargent 2004-2014 (sans infrac-
tion pralable spcifique connue)

30.0%
25.8%
25.0%
21.4%
20.0%

15.0% 13.2%
11.0%
9.5%
10.0% 8.3%
5.5% 5.8%
3.8% 4.6%
5.0% 2.0%
0.0%
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Parmi les menaces potentiellement sous-values figurent, dune part, les infractions pralables aux
actes de blanchiment pour lesquelles lintermdiation financire au sens de la LBA joue un rle moins
important et, dautre part, les infractions pralables nouvellement introduites, qui nont pas encore pu
dployer leur pleine effectivit.

Criminalit de proximit
Les infractions pralables pour lesquelles les criminels utilisent dautres circuits conomiques que
lintermdiation financire, telle que dfinie par la LBA, concernent plus gnralement des fonds et va-
leurs issus de la criminalit de proximit en Suisse, notamment du commerce de stupfiants72 en
violation de la loi du 3 octobre 1951 sur les stupfiants (LStup)73, du vol (art. 139 CP) ainsi que de la
traite des tres humains (art. 182 CP). Les valeurs patrimoniales issues de la criminalit de proximi-
t , y compris les bnfices du trafic de stupfiants, dans la mesure o elles ne sont pas dpenses
directement, sont souvent blanchies par le biais de lconomie locale. Or, lutilisation abusive de
lconomie locale en Suisse pour blanchir des valeurs patrimoniales issues de cette forme de crimina-
lit prsente une vulnrabilit spcifique, peu de cas tant dtects au travers de lintermdiation fi-
nancire. Seuls les money-transmitters transmettent rgulirement des communications de soupon
en lien avec la menace de blanchiment dargent lie au trafic de stupfiants au niveau local.

Nouvelles infractions pralables dans le domaine boursier

Parmi les infractions pralables nouvellement introduites figurent la falsification de marchandises
(art. 155 CP), le piratage de produits (art. 67 de la loi du 9 octobre 1992 sur le droit dauteur, LDA74),
le dlit dinitis et la manipulation de cours (art. 40, al. 2, et 40a, al. 2, LBVM). Les deux dernires in-
fractions ne constituent des infractions pralables au blanchiment dargent que depuis le 1er mai 2013.
Par consquent, ce stade, il nest pas encore possible de se prononcer sur limportance des actes
de blanchiment dargent lis ces infractions pralables. En revanche, force est de constater tra-
vers les quelques cas communiqus au MROS que les actes de blanchiment lis ces infractions
nouvellement introduites comportent souvent une importante ramification internationale, suggrant
que le secteur financier suisse est le plus souvent le lieu du blanchiment plutt que celui de linfraction
pralable proprement dite. En outre, les cas signals suggrent une vulnrabilit particulire des ins-
truments financiers ngocis en dehors de la bourse ordinaire.

Infractions pralables dans le domaine fiscal: infraction existante portant sur la fiscalit indi-
recte et nouvelle infraction pralable lie aux infractions fiscales graves (fiscalit directe)
La DPA prvoit lart. 14, al. 4, linfraction pralable descroquerie fiscale qualifie portant sur la
commission en bande organise descroqueries en matire de prestations et de contributions (contre-
bande douanire). LAFD na pas encore men de procdure pnale depuis lentre en vigueur de

72
Cf. Rapport danalyse Geldwschereiurteile in der Schweiz , Office fdral de la police (fedpol),
2014.
73
RS 812.121
74
RS 231.1

37
cette disposition en 2009. Des faits pouvant constituer linfraction pralable prvue par lart. 14, al. 4,
DPA ont toutefois fait lobjet de 50 60 demandes dentraide judiciaire internationales, sagissant en
particulier de cas de fraudes la TVA de type carrousel75. LOFJ a dlgu lexamen de toutes ces
demandes dentraide judiciaire lAFD, qui leur a donn suite en se fondant sur lart. 14, al. 4, DPA.
Cette apprciation juridique na cependant encore jamais t examine par le Tribunal pnal fdral
ou par le Tribunal fdral, car toutes les demandes traites taient admissibles pour inclure gale-
ment la soustraction dimpt simple, qui autorise loctroi de lentraide judiciaire en vertu de laccord an-
ti-fraude (AAF)76 ou de la Convention dapplication de lAccord de Schengen (CAAS)77.

De mme, durant la priode analyse, le MROS a reu une quarantaine de communications de soup-
on concernant des fraudes la TVA de ce mme type commises dans diffrents pays europens,
assimiles par la jurisprudence des escroqueries au sens de lart. 146 CP.

Suivant les standards internationaux du GAFI, les infractions fiscales graves ont t introduites en tant
quinfractions pralables au blanchiment dargent en 2012. La lgislation de mise en uvre corres-
pondante (loi du 12 dcembre 2014 sur la mise en uvre des recommandations du GAFI, rvises en
2012) a introduit une infraction grave dans la fiscalit directe (art. 305bis, ch. 1 et 1bis, CP) et tendu
lart. 14, al. 4, DPA au-del de la contrebande douanire, en vue de couvrir dautres impts indirects
prlevs par la Confdration que les droits de douanes et la TVA limportation. Les dispositions
pertinentes nentreront en vigueur que le 1er janvier 2016. Par consquent, il ny a pas encore de don-
nes disponibles permettant de traiter les menaces relles de blanchiment dargent dcoulant
dinfractions fiscales graves, notamment en matire de fiscalit directe.

6.2.3 Analyse des menaces principales

Infractions pralables contre le patrimoine

En 2014, lescroquerie constituait toujours linfraction pralable au blanchiment dargent la plus impor-
tante en termes absolus en Suisse. Proportionnellement aux autres infractions pralables, les cas
descroquerie ont tendance baisser depuis 2010. Cette tendance la baisse peut en ralit
sexpliquer par le fait quune proportion croissante des escroqueries est dsormais commise sur inter-
net (figure 14). En effet, au niveau international, le phnomne des escroqueries commises sur inter-
net est en constante augmentation78. Cette nouvelle forme de criminalit commise sur internet se ca-
ractrise par une typicit spcifique, notamment par rapport aux modes opratoires utiliss se
distinguant ainsi fondamentalement des infractions classiques contre le patrimoine. En outre, les in-
fractions commises sur internet sont souvent de nature transnationale et se caractrisent rgulire-
ment par une grande complexit technique. Pour la Suisse, cette tendance se confirme galement.

Pour cette raison, le SCOCI, rattach fedpol, a tabli, en collaboration avec ses services parte-
naires, des tableaux structurels dcrivant les caractristiques spcifiques associes aux diffrents cy-
ber-phnomnes criminels, qui peuvent donner lieu des actes de blanchiment dargent. Ainsi, le
phnomne de la cyber-escroquerie 79 se manifeste notamment sous les formes suivantes: faux
ordres de virements internationaux80, magasins en ligne frauduleux81, fausses annonces immobi-

75
Le carrousel TVA est un commerce de marchandises, gnralement transfrontalier, ralis dans le
but de permettre une entreprise de dduire limpt pralable alors que la TVA nest jamais ver-
se. Les pseudo-entreprises ne versent pas au fisc la TVA comptabilise, car elles disparaissent,
tandis que les acheteurs des marchandises vendent celles-ci tout en bnficiant de la dduction de
limpt pralable. Lorsque ce schma de fraude se rpte plusieurs fois avec les mmes marchan-
dises, on parle de carrousel .
76
Accord de coopration entre la Confdration suisse, d'une part, et la Communaut europenne et
ses Etats membres, d'autre part, pour lutter contre la fraude et toute autre activit illgale portant
atteinte leurs intrts financiers, du 26 octobre 2004; RS 0.351.926.81
77
Accord entre la Confdration suisse, l'Union europenne et la Communaut europenne sur
l'association de la Confdration suisse la mise en uvre, l'application et au dveloppement
de l'acquis de Schengen, du 26 octobre 2004; RS 0.362.31
78
GAFI, Global Money Laundering and Terrorist Financing Threat Assessment 2010.
79
Dlits descroquerie commis par le biais dinternet. Pour la seule anne 2013, le SCOCI a reu
2257 annonces rapportant des escroqueries par internet, correspondant 40 % des annonces por-
tant sur une infraction contre le patrimoine commise sur internet. Cf. Rapport annuel du Service de
coordination de la lutte contre la criminalit sur internet (SCOCI), 2013, p. 12.
80
Lauteur se fait passer pour un suprieur ou un client et incite lemploy dune entreprise effectuer
un virement ltranger.

38
lires82, socits de transport fictives83, fausses requtes daide84, fausses confirmations de paie-
ment85, fraude la commission86, faux appels Microsoft 87, romance scams88 et hameonnages
(phishing)89. Un hacking90, un cybersquatting91 ou lutilisation dun malware92 peuvent galement don-
ner lieu des actes de blanchiment dargent, dans la mesure o ces procds contribuent la com-
mission dune escroquerie ou dun autre crime. En parallle aux escroqueries commises sur internet,
dautres infractions contre le patrimoine peuvent tre pralables au blanchiment dargent, en particu-
lier des actes dextorsion (art. 156 CP) commis laide de malware, des attaques dits DoS/DDoS93 ou
des sextortions94.

Dans le contexte de ces nouvelles formes de criminalit, la statistique du MROS montre une tendance
la hausse des infractions pralables au blanchiment dargent se prsentant sous forme
descroqueries commises sur internet au moyen de lutilisation frauduleuse dun ordinateur (art. 147
CP). Parmi les actes de blanchiment dargent lis ces infractions figurent en premier lieu les escro-
queries lies des ventes frauduleuses de biens ou de services sur internet et les cas de hameon-
nage. La baisse apparente des escroqueries classiques comme infractions pralables saccompagne
dune constante augmentation des communications de soupon en rapport avec linfraction spcifique
dutilisation frauduleuse dun ordinateur. Dans ce contexte, il est probable que, pour lheure, le ph-
nomne nait pas encore atteint sa pleine expression au niveau des chiffres ressortant de la seule
analyse des communications de soupon. En effet, en raison de la technologie utilise dans des cas
descroqueries et dautres infractions contre le patrimoine commises sur internet, les coupables pr-
sums sont plus difficiles identifier, se trouvant en outre la plupart du temps ltranger. De plus, le
taux de dnonciation pour les cas descroqueries commises sur internet reste avec 11,9 % particuli-
rement faible en Suisse95. Ainsi, en raison des escroqueries commises sur internet, il est probable que
les infractions pralables au blanchiment dargent portant sur des infractions contre le patrimoine de
type frauduleux soient en ralit stables voire en hausse.

81
Le magasin en ligne ne livre pas la marchandise commande ou alors un bien contrefait, respecti-
vement de valeur infrieure.
82
Fausses annonces immobilires incitant la victime verser lavance une caution pour un loge-
ment.
83
Fausses socits de transport utilises comme tiers de confiance pour lenvoi de la marchandise.
84
Lauteur envoie des requtes daide financire aux contacts e-mail de la victime.
85
Lauteur envoie au vendeur (victime) de fausses confirmations de paiement, en imitant ladresse e-
mail dentreprises, ou en inventant des adresses e-mail de fausses entreprises.
86
Le plus souvent travers lenvoi de spams, les auteurs cherchent des associs pour payer des
frais afin de dbloquer une grosse somme dargent.
87
Lauteur se fait passer pour un employ de Microsoft au tlphone et entreprend des actions dom-
mageables sur lordinateur.
88
Feinte dune relation amoureuse suivie dune demande dargent.
89
Mthode pour obtenir des donnes personnelles (en particulier des donnes bancaires). Pour
lanne 2013, le SCOCI a reu 2208 annonces rapportant des cas de hameonnage, correspon-
dant 39 % des annonces portant sur une infraction contre le patrimoine commise sur internet.
Rapport annuel du Service de coordination de la lutte contre la criminalit sur internet (SCOCI),
2013, p. 12.
90
Accs non autoris un systme informatique tiers.
91
Enregistrement de noms de domaine auxquels le titulaire ne peut pas prtendre en ralit ou qui
peuvent tre confondus avec des noms dentreprises, des autorits, des marques ou des per-
sonnes prives.
92
Programme informatique qui excute des fonctions nuisibles.
93
Attaques dlibres diriges contre un ordinateur, un serveur ou un rseau, visant rendre ceux-ci
indisponibles.
94
Chantage au moyen d'une vido reproduisant des actes sexuels de la victime.
95
Killias et al. 2011.

39
Figure 14: Evolution des escroqueries et utilisations frauduleuses dun ordinateur par rapport
aux autres infractions pralables prsumes en pourcentage 2004-2014

Escroqueries: volution relative 2004-2014

50.0%

40.0% Escroquerie

30.0%
Utilisation
frauduleused'un
20.0%
ordinateur

10.0%

0.0%
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

En parallle, linfraction pralable portant sur labus de confiance dmontre une tendance claire la
hausse par rapport lensemble des infractions pralables prsumes, soit une hausse relative de
4 % 10 % (figure 15). Cette infraction pralable au blanchiment dargent savre tre davantage in-
ternationalise, linstar de linfraction pralable de gestion dloyale, sagissant souvent de cas de
dtournement de fonds qui taient destins diffrentes formes dinvestissements financiers.

Figure 15: Evolution des abus de confiance par rapport aux autres infractions pralables pr-
sumes en pourcentage 2004-2014

Abus de confiance: volution relative 2004-2014

12.0%

10.0%
Abusde
8.0%
confiance
6.0%

4.0%

2.0%

0.0%
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Les vulnrabilits associes aux menaces portant sur des infractions pralables de type frauduleux
rsident principalement dans les difficults de dtection et de rpression lies aux nouvelles technolo-
gies et leur caractre transnational croissant, impliquant plusieurs juridictions.

Lanalyse des communications de soupon suggre une tendance la hausse importante pour
linfraction pralable portant sur des actes de corruption dun agent public tranger au sens de
lart. 322septies CP et une lgre augmentation concernant linfraction pralable portant sur le soutien et
lappartenance une organisation criminelle (art. 260ter CP). La caractristique principale de ces in-
fractions pralables consiste dans le fait que les actes primaires, cest--dire lacte de corruption pro-
prement dit ou les diffrents crimes commis par une organisation criminelle, ainsi quune partie des
actes secondaires, tels que les actes de blanchiment par des intermdiaires, ont lieu dans des juridic-
tions trangres.

Corruption dagents publics trangers (art. 322septies CP)

En comparaison internationale, la Suisse montre des indices de corruption particulirement bas, indi-
quant que sa vulnrabilit face aux menaces potentielles lies au blanchiment dargent est rduite.

40
Tableau 3: Indice de la corruption en Suisse 2013-2014
Transparency International Corruption Perception Index
(TI CPI)
2013 85/100
2014 86/100
Source: Transparency International 2015

En effet, les soupons dactes de blanchiment lis des actes de corruption commis sur ou par des
agents publics suisses au sens des art. 322ter et 322quater CP sont rares, suggrant une menace relle
faible pour des actes de blanchiment donnant suite des faits de corruption en Suisse, ce qui est con-
firm par lindice de perception de la corruption pour la Suisse (tableau 3). Toutefois, la menace po-
tentielle lie des actes de corruption en Suisse est possiblement sous-value, eu gard notamment
la prsence dun grand nombre dentreprises multinationales et dassociations sportives internatio-
nales. Cependant, la corruption entre acteurs privs ne constitue pas une infraction pralable au blan-
chiment dargent et nest pas poursuivie doffice en Suisse96.

Selon le modle du blanchiment dargent par phases, la menace pour le secteur financier en Suisse
se situe surtout au niveau des phases dempilage et dintgration (phases II et III) des valeurs patri-
moniales issues de la corruption permettant lacteur corrompu den disposer librement des fins de
consommation et de rinvestissement. En mme temps, lanalyse de la nationalit des ADE dmontre
des flux financiers parallles, impliquant, dun ct, les acteurs actifs de ces actes, plus souvent titu-
laires de nationalits de pays faisant partie de lOCDE, et, de lautre ct, les acteurs passifs de la
corruption domicilis dans des juridictions taux de corruption lev. Ainsi, une autre partie des va-
leurs patrimoniales issues dactes de corruption dans des juridictions trangres qui peuvent se trou-
ver en Suisse concerne le produit des avantages indment obtenus par un acte de corruption active.
Les intermdiaires financiers concerns par les communications de soupon portant sur les actes de
corruption se concentrent presque exclusivement dans les grands centres financiers de la Suisse,
savoir les cantons de Genve, de Zurich et du Tessin.

Figure 16: Evolution des actes de corruption commis ltranger par rapport aux autres infrac-
tions pralables prsumes en pourcentage 2004-2014

Corruption: volution relative 2004-2014

30.0%

25.0%

20.0%
Corruption
15.0%

10.0%

5.0%

0.0%
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

La tendance la hausse des actes de corruption commis ltranger, soit une hausse relative de 5 %
25 % depuis 2004 (figure 16), et donnant lieu des actes de blanchiment dargent en Suisse cor-
respond lintensification et linternationalisation des flux illicites relevs au niveau mondial, parmi
lesquels se trouvent les flux issus dactes de corruption97. Or, mme si la tendance gnrale la
hausse pour la Suisse se voit confirme danne en anne98, lanalyse globale montre une volatilit
importante de la menace lie cette infraction pralable, suggrant une sensibilit particulire de
cette menace par rapport des vnements et changements politiques qui peuvent survenir dans les
juridictions concernes. Il est probable quune partie de la menace lie des abus de confiance et la

96
Art. 1 et 2 LCD (cf. toutefois le projet du Conseil fdral mentionn sous 5.2.2.2 visant poursuivre
doffice la corruption prive).
97
Global Financial Integrity,Illicit Financial Flows from Developing Countries 2001-2010 2012. Il est
noter que parmi les flux dits illicites, seulement environ 3 % concernent directement des actes de
corruption.
98
Rapport annuel de lOffice fdral de la police (fedpol) 2013, Statistiques 2013, p. 4.

41
gestion dloyale soit assimiler une mme pratique kleptocrate donnant lieu des actes de corrup-
tion proprement dite, impliquant souvent un mme cercle dacteurs. En outre, une partie de
laugmentation peut sexpliquer aussi par le fait que les intermdiaires financiers ont davantage accs
des noms et informations lis des affaires de corruption ltranger au travers de diffrents m-
dias et banques de donnes.

Appartenance et soutien une organisation criminelle (art. 260ter CP)

Le crime organis revt en Suisse diffrentes formes, en termes aussi bien de structure que de
champ daction. Lventail des infractions va des cambriolages en srie au blanchiment dargent, en
passant par le trafic de stupfiants et la traite dtres humains99. Dun ct, les activits criminelles de
base menacent directement la scurit des citoyens; de lautre, le crime organis constitue une me-
nace latente pour lconomie lgale et les institutions politiques. En Suisse, du point de vue juridique,
les formes de crime organis mentionnes ci-dessus sont apprcies de faon diffrencie en fonc-
tion de leur degr et de leur type dorganisation. Linfraction pralable dont il est question ici concerne
exclusivement la forme de crime organis la plus grave, juridiquement constitutive de linfraction de
participation ou soutien une organisation criminelle au sens de lart. 260ter CP et relevant dans la
plupart des cas de la comptence du MPC (figure 17). Selon la jurisprudence du Tribunal fdral, cer-
taines organisations terroristes et certains rgimes kleptocrates sont galement qualifis
dorganisations criminelles sur le plan juridique100.

Figure 17: Diffrenciation juridique entre les lments constitutifs de lart. 260ter CP et des acti-
vits criminelles en bande organise

Source: fedpol

Il est certain quune partie importante des activits menes par des organisations criminelles en
Suisse reste imputable au trafic de stupfiants, pour lequel les structures dirigeantes se trouvent sou-
vent dans dautres pays europens101. En mme temps, certaines organisations criminelles, de plus
en plus internationalises, montrent une tendance la diversification de leurs activits criminelles et
peuvent utiliser leur assise territoriale en Suisse pour y blanchir des bnfices du crime organis ob-
tenus dans dautres juridictions, notamment laide de socits commerciales et de services actives
en particulier dans les secteurs financier et immobilier ainsi que dans le secteur de la gastronomie102.
Du point de vue gographique, la menace lie des organisations criminelles actives dans des pays
europens gographiquement proches parat plus importante, suggrant une assise territoriale plus
importante des activits du crime organis en Suisse par rapport dautres organisations criminelles.
A linverse, les actes de blanchiment dargent de la part dorganisations criminelles actives en dehors
de lespace europen sont moins frquemment dtects et pourraient ds lors tre sous-valus.

99
Rapport annuel 2013 de lOffice fdral de la police (fedpol), mai 2014.
100
Le Tribunal pnal fdral, selon une jurisprudence constante depuis 1999, a qualifi ce jour sept
groupements dorganisations criminelles terroristes au sens de lart. 260ter CP. (Cf. arrt du
21.10.2002 (1A.174/2002), arrt du 15.11.2002 (1A.194/2002), ATF 128 II 355 ss et 125 II 569 ss,
arrt du 05.04.2005 (1A.50/2005), ATF 131 II 235 ss et arrt du 25.10.2012 (1C.470/2012).
101
Cf. Rapport danalyse Geldwschereiurteile in der Schweiz , Office fdral de la police (fedpol),
2014.
102
Rapport annuel de lOffice fdral de la police (fedpol) 2014.

42
Suivant lanalyse des communications de soupon portant sur une possible appartenance une orga-
nisation criminelle, les actes de blanchiment qui y sont associs augmentent lgrement (figure 18).
Ils concernent davantage les centres financiers principaux de la Suisse, savoir les cantons de Zu-
rich, de Genve et du Tessin, ainsi que, dans une moindre mesure, les cantons de Berne et de Saint-
Gall.

Figure 18: Evolution du crime de soutien et appartenance une organisation criminelle par
rapport aux autres infractions pralables prsumes en pourcentage 2004-2014

Cette lgre augmentation des cas de blanchiment dargent pouvant tre associs des organisa-
tions criminelles pourrait cependant aussi sexpliquer par un meilleur accs aux informations concer-
nant les relations de certaines personnes avec de telles organisations, principalement dans les m-
dias lectroniques.

6.2.4 Evaluation globale des risques

La complexit
Le degr de complexit dune infraction pralable au blanchiment dargent augmente dautant la vul-
nrabilit du dispositif de lutte contre la menace de blanchiment dargent. A cet gard, il est relever
que les menaces lies aux infractions pralables les plus importantes prsentent une complexit va-
riable, traduisant par-l une vulnrabilit diffrente selon la menace identifie.

Les constructions juridiques, telles que des socits de domicile, trusts et fondations, diminuent la
transparence de larrire-plan conomique des flux de capitaux associs une relation daffaires don-
ne et rduisent ainsi la probabilit de pouvoir identifier les ADE rels des valeurs patrimoniales impli-
ques. Ds lors, limplication de socits de domicile peut servir dindice par rapport au degr de
complexit des menaces de blanchiment dargent identifies. Au regard de cet indice, linfraction pra-
lable descroquerie dnote un degr de complexit comparable celui de lensemble des menaces
mesures. En revanche, lanalyse de limportance de limplication de socits de domicile dans les in-
fractions pralables portant sur des actes de corruption suggre un degr de complexit nettement
suprieur. La mme analyse fait apparatre un degr de complexit plus important par rapport des
actes de blanchiment dargent lis lappartenance une organisation criminelle (tableau 4).

Tableau 4: Degr de complexit: implication de socits de domicile 2004-2014

Implication de socits de domicile

Toutes les infractions pralables 17.1%

Escroquerie 16.5%
Corruption 38.1%
Organisation criminelle 22.6%

Lanalyse des infractions pralables en fonction du nombre dacteurs impliqus suggre galement un
degr de complexit suprieur des infractions pralables portant sur des actes de corruption commis
ltranger. En effet, dans 51,5 % des cas lis des actes de corruption commis ltranger, on d-
nombre plus de trois acteurs, tandis que pour les actes de blanchiment dargent lis des escroque-
ries le taux est de 43,7 %.

43
Les montants impliqus
Limportance des montants impliqus fournit un indice supplmentaire de la vulnrabilit par rapport
aux menaces principales identifies. Au regard des montants impliqus, linfraction pralable portant
sur les actes de corruption montre une vulnrabilit nettement suprieure. Linfraction pralable por-
tant sur lappartenance une organisation criminelle montre galement une vulnrabilit leve au vu
des montants incrimins (tableau 5).

Tableau 5: Comparaison des valeurs mdianes (en milliers de francs suisses) et des valeurs
moyennes (en millions de francs suisses) des trois infractions pralables principales 2004-
2014
Valeur mdiane des mon- Valeur moyenne des montants
tants impliqus en milliers de impliqus en millions de francs
francs suisses suisses
Toutes les infractions pralables 0.970 1.674
Escroquerie 2.843 1.259
Corruption 70.681 3.993
Organisation criminelle 18.524 1.488

De surcrot, on peut estimer que les activits criminelles portant sur des actes de corruption et
dappartenance une organisation criminelle prsentent non seulement une vulnrabilit accrue en
raison de leur complexit suprieure et de limportance des montants impliqus, mais aussi au niveau
des consquences potentielles que ces deux menaces posent en termes de rputation au niveau ins-
titutionnel et systmique pour le secteur financier dans son ensemble.

Rpartition gographique
Lanalyse des menaces par pays montre une importante dimension europenne, notamment des pays
limitrophes et mditerranens. De manire gnrale, la menace lie des actes de corruption (com-
mis ltranger) et lappartenance une organisation criminelle montre une exposition de la Suisse
aussi bien par rapport lespace gographique europen qu des juridictions se trouvant lextrieur
de celui-ci. Au-del de lespace europen, certains pays des continents eurasiatique, africain et
dAmrique latine prsentent une menace accrue. Au regard de lensemble des flux illicites projets
au niveau international, la menace potentielle, notamment en provenance de lAsie du Sud-est, de
certains pays dAmrique latine et du continent africain, parat sous-value, notamment par rapport
aux menaces lies des actes corruption et dappartenance une organisation criminelle103. La
mme tendance visant des flux gnraux la hausse en provenance de ces rgions ressort aussi des
statistiques de la Banque nationale suisse.

Condamnations et entraide judiciaire internationale

Entre 2003 et 2013, 15 % de la totalit des condamnations pour blanchiment dargent en Suisse trou-
vent leur origine dans une communication de soupon transmise par le MROS une autorit de pour-
suite pnale. En revanche, dans les cantons de Zurich, de Genve et du Tessin ainsi quau niveau de
la Confdration, le taux des condamnations pour blanchiment dargent qui trouvent leur origine dans
une communication du MROS est proche des 50 %. Lanalyse des condamnations pour blanchiment
dargent par juridiction montre quen Suisse la plus grande partie des affaires de blanchiment dargent
est traite par des autorits de poursuite pnales cantonales, savoir principalement les cantons de
Zurich, Genve, Tessin, Vaud, Berne et Ble-Ville, qui se partagent deux tiers des condamnations
(tableau 6).

Tableau 6: Nombre de condamnations pour blanchiment dargent au sens de lart. 305bis CP se-
lon les autorits de poursuite comptentes 2009-2013
Nombre de Pourcentage
condamnations
Ministre public de la Conf- 36 3.4%
dration (MPC)
Autorits pnales de ZH, BE, 714 66.5%
BS, GE, VD, TI
Autres autorits pnales can- 323 30.1%
tonales
Total 1073 100%
Source: OFS

103
Global Financial Integrity, Illicit Financial Flows from Developing Countries 2001-2010, 2012.

44
Entre 2004 et 2014, 8,6 % (N4=400) des procdures pnales termines (N3=4642) au niveau fdral
et cantonal faisant suite une communication de soupon transmise par le MROS (N2=9953) ont
abouti une condamnation pour blanchiment dargent (figure 19). Les condamnations concernent sur-
tout des actes de blanchiment dargent conscutifs des escroqueries, des abus de confiance et des
infractions la LStup. En revanche, les condamnations en Suisse pour des actes de blanchiment
dargent lis lappartenance une organisation criminelle ou faisant suite des actes de corruption
commis ltranger ont t peu nombreuses.

Figure 19: Nombre de condamnations pour blanchiment dargent faisant suite une communi-
cation de soupon 2004-2014

14'000
N1=12245
12'000 N2=9953;81.2%

10'000

8'000

6'000
N3=4642
4'000
N4=400;8.6%
2'000

N1=Totalcommunicationsreues N3=Procdurestermines
N2=Communicationstransmisesaux N4=Condamnations
autoritsdepoursuite

Selon les ministres publics de la Confdration et des cantons, lentraide judiciaire internationale
joue un rle particulirement dterminant dans les affaires de blanchiment dargent quand les prve-
nus ne sont pas domicilis en Suisse ou lorsquil sagit dtablir ou de confirmer lexistence dune in-
fraction pralable au blanchiment commise ltranger. Pour ce cas de figure, le classement de la
procdure est souvent ordonn, notamment lorsque les commissions rogatoires adresses
ltranger, visant tablir ou confirmer linfraction pralable ltranger et le lien avec des transac-
tions financires effectues en Suisse, ne sont pas excutes, ou lorsque les poursuites pnales
ltranger sont abandonnes. La dure moyenne de ces procdures complexes comportant des rami-
fications transnationales et ncessitant lentraide judiciaire internationale se situe ds lors entre trois
et cinq ans.

Les autorits comptentes en Suisse, en premier lieu lOFJ, traitent en moyenne entre 250 et 300
demandes dentraide judiciaire internationale en matire de blanchiment dargent par anne. Depuis
2007, les demandes dentraide internationale adresses la Suisse en matire de blanchiment
dargent ont tendance augmenter (figure 20). Une grande partie de ces demandes provient de pays
limitrophes et dautres pays europens. Il sagit en grande partie de demandes dobtention de
preuves, dans environ 20 % des cas en relation avec des procdures existantes en Suisse.

Les demandes dextradition allant dans les deux sens sont au nombre de trois cinq par anne.
Quant aux demandes de remise de fonds adresses la Suisse, elles sont au nombre de deux trois
par anne.

45
Figure 20: Evolution du nombre de demandes dentraide judiciaire internationale traites 2006-
2014

250

200

150

100

50

0
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Demandesadressesl'tranger
DemandesadresseslaSuisse

Source: OFJ

En vertu lart. 67a EIMP, il est possible pour les organes de poursuite pnale en Suisse denvoyer une
information spontane leurs homologues trangers, pour soutenir une procdure pnale ouverte
ltranger ou en vue de lventuelle ouverture dune telle procdure (figure 21). Dans certains cas, une
suspension de la procdure en Suisse est ordonne, en attendant une demande officielle dentraide
judiciaire internationale de la part dun homologue tranger ainsi que les ventuels rsultats de la pro-
cdure ltranger. En parallle, on dnombre cinq dix demandes de dlgation de la poursuite
adresses ltranger dans le cadre de lentraide judiciaire internationale.

Figure 21: Nombre de transmissions spontanes dinformations en vertu de lart. 67a EIMP
2007-2014
50
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Informationspontaneadressel'tranger

InformationspontaneadresselaSuisse

Source: OFJ

Conclusion
Les menaces principales pour le secteur financier en Suisse en termes dinfractions pralables au
blanchiment dargent sont lescroquerie et labus de confiance, la corruption ainsi que lappartenance
une organisation criminelle. En cinquime position se trouvent les actes de blanchiment dargent qui
sont davantage lis la criminalit de proximit , en premier lieu les infractions la LStup, dont les
bnfices sont souvent blanchis en tant rinjects dans lconomie locale. Lescroquerie compte
pour environ un tiers de la menace relle, la corruption pour environ 15 % et lappartenance une or-
ganisation criminelle pour au moins un dixime tout comme les abus de confiance et des actes de
gestion dloyale pris ensemble, Lanalyse des infractions pralables suggre en outre quune partie
des activits de blanchiment dargent au niveau international est prise en charge par des acteurs sp-
cialiss. Le schma criminel autour de linfraction lie lescroquerie montre une dimension davan-
tage locale ou rgionale. En mme temps, sagissant de la menace lie des infractions pralables
de type frauduleux, les infractions pralables dutilisation frauduleuse dun ordinateur, notamment les
cas de phishing, les abus de confiance et la gestion dloyale revtent un caractre davantage trans-

46
national. Les menaces lies la corruption et lappartenance une organisation criminelle sont en-
core davantage internationalises, possdant la fois une dimension europenne et extra-
europenne. En outre, les menaces lies la corruption et lappartenance une organisation crimi-
nelle prsentent une vulnrabilit accrue en raison de leur complexit suprieure, rendant leur dtec-
tion et leur rpression plus difficiles. Aussi, les menaces lies la corruption et lappartenance une
organisation criminelle exposent une vulnrabilit plus importante en raison des montants plus le-
vs qui y sont associs et des consquences potentielles plus importantes en termes de rputation au
niveau institutionnel et systmique pour le secteur financier en Suisse.

Escroquerie
Utilisation fraudu-
Menaces

leuse dun ordina-

teur
Abus de con-
fiance
Gestion dloyale
Corruption
(commise
ltranger)

Organisation
criminelle

Trafic de
stupfiants

Criminalit de
proximit

Vulnrabilits

6.3 Financement du terrorisme

Analyse de la menace potentielle

Si la Suisse ne constitue pas une cible prioritaire ou spcifique pour des groupes terroristes, notam-
ment djihadistes, un attentat peut toutefois tre commis, en tout temps, en Suisse ou contre des int-
rts suisses ltranger104. En effet, dans le contexte actuel de concurrence accrue entre l Etat
islamique et Al-Qada pour la domination du mouvement djihadiste, ces deux organisations
pourraient chercher se profiler au travers de lventuelle commission dattentats ayant un fort impact
symbolique. Ntant pas isole de ce contexte gnral, la Suisse pourrait tre aussi la cible dune telle
attaque, ou du moins servir comme base arrire, en matire de soutien financier et logistique, sa
planification et son excution.

Concernant le financement du terrorisme, les menaces potentielles pour la Suisse se prsentent sous
deux formes principales: dune part, la collecte de fonds et autres valeurs patrimoniales auprs de
personnes rsidentes pour financer des activits terroristes et, dautre part, lutilisation du secteur fi-
nancier pour runir des valeurs patrimoniales provenant de diffrentes sources ltranger, dans le
but de les transmettre des destinataires ltranger qui les utiliseront pour des activits pouvant

104
Rapport de situation du Service de renseignement de la Confdration (SRC), 2014, p. 25.

47
servir des buts terroristes. A cet gard, la menace potentielle de financement du terrorisme porte prin-
cipalement sur le financement dactivits terroristes commises ltranger, mais utilisant le secteur
financier en Suisse comme lieu de transition. Ainsi, cette menace concerne plus gnralement le fi-
nancement dactes prparatoires ainsi que, dans un cadre plus large, des actes de soutien de type lo-
gistique en faveur dune organisation ou dun rseau terroriste depuis notre territoire105.

Analyse de la menace relle

Les communications de soupon transmises au MROS fournissent lindication disponible la plus con-
solide sur le niveau, long terme, de cette menace en Suisse. En effet, il convient de prciser
quune partie des flux financiers en lien avec le financement du terrorisme se droule en dehors de
lintermdiation financire et chappe ainsi aux mesures quantitatives.

Par rapport lensemble des communications de soupon transmises au MROS dans le cadre du dis-
positif de la LBA, les soupons de financement du terrorisme ne constituent quune petite partie des
communications traites. En effet, entre 2004 et 2014 un total de 141 relations daffaires suspectes a
t signal, ce qui correspond 1,1 % du total des 12 224 communications de soupon pour blanchi-
ment dargent reues durant la mme priode (tableau 7). Ainsi, le MROS reoit en moyenne environ
treize communications pour soupon de financement du terrorisme par anne. Le nombre de de-
mandes dentraide judiciaire internationale pour financement du terrorisme est de deux trois par an-
ne.

En accord avec la nature des actes de financement du terrorisme dont la ralisation ncessite
dordinaire des montants peu levs, la valeur mdiane des valeurs signales se situe autour de
250 francs suisses pour les cas de financement du terrorisme, tandis que la valeur mdiane associe
aux soupons dactes de blanchiment dargent se situe un niveau nettement plus leve, savoir
hauteur de 1000 francs suisses (tableau 7).

Tableau 7: Comparaison des communications de soupon pour blanchiment dargent et finan-

cement du terrorisme 2004-2014
Financement du Blanchiment dargent
terrorisme
Nombre de communications de soupon 141 (1.1%) 12 083 (98.9%)

Valeur mdiane ~250 CHF ~1000 CHF

En outre, contrairement laugmentation constate en Suisse des communications de soupon pour

blanchiment dargent, le nombre de cas pour soupon de financement du terrorisme est peu lev et
reste stable sur lensemble de la priode tudie (figures 22 et 23). Les variations plus importantes
dune anne lautre sexpliquent surtout par la complexit de certains cas engendrant parfois plu-
sieurs communications de relation daffaires par les intermdiaires financiers pour un mme cas. En
revanche, durant les trois annes qui ont suivi les attentats du 11 septembre 2001, le nombre de
communications de soupon pour financement du terrorisme a eu tendance augmenter avant de
trouver le niveau actuel.

105
Rapport annuel de lOffice fdral de la police (fedpol), 2013, pp. 43-44.

48
Figures 22 et 23: Evolution compare du nombre de cas signals pour blanchiment dargent et
financement du terrorisme 2004-2014

Nombre de cas signals pour soupon de

financement du terrorisme
2004-2014
12

10

0
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Lanalyse les communications de soupon entre 2004 et 2014 montre dun ct que dans plus des
deux tiers des cas, les cocontractants de la relation daffaires sont domicilis en Suisse. Par contre, le
domicile des ADE se trouve dans une large majorit ltranger, plus particulirement dans lespace
extra-europen (figures 24 et 25).

Figures 24 et 25: Domicile des cocontractants et ADE pour les communications de soupon de
financement du terrorisme

Domicile des cocontractants Domicile des ADE

16.7%
22.6%

12.9%

7.7%

69.7%
83.3%

Suisse Payseuropens Espaceextraeuropen Suisse Payseuropens Espaceextraeuropen

En ltat actuel des informations disposition, la tendance gnrale observe au niveau international,
selon laquelle des organisations terroristes se financent travers la procuration de documents

49
didentit falsifis activit notamment lie la traite dtres humains ne peut pas tre dmontre
pour la Suisse. Plus gnralement, il ny a pas dindication pour la Suisse sur le fait que des fonds uti-
liss des possibles fins de financement du terrorisme soient davantage dorigine criminelle que
dorigine lgale. Il faut cependant relever lexception des collectes de dons obligatoires organises
au sein de certaines communauts de diaspora, assimilables des extorsions de fonds, qui peuvent
servir financer de possibles actes ou activits terroristes.

6.3.1 Circuits financiers alternatifs en dehors de lintermdiation financire

Paralllement au mode de rcolte et de transmission de fonds et valeurs par le biais de services fi-
nanciers soumis au dispositif de la LBA, il est relever que des modes alternatifs de transmission de
fonds, tels que des systmes de hawala106 ou des modalits de transferts de fonds physiques, peu-
vent tre utiliss en Suisse pour financer dventuels actes ou activits terroristes. En effet, ces
modes de transmission sont particulirement attrayants en raison de leur caractre confidentiel. Etant
donn quils laissent peu de traces crites, ils sont plus difficilement dtectables et posent ainsi un
obstacle important ltablissement de preuves dans le cadre de procdures judiciaires. Sur cette
base, il est probable quen Suisse les modes de transmission alternatifs soient au moins aussi fr-
quemment utiliss que les services financiers ordinaires pour rcolter et transmettre des fonds et va-
leurs patrimoniales dans un but ventuel de financement du terrorisme107. Toutefois, en ltat actuel
des connaissances des acteurs impliqus dans la prsente analyse, il nest pas possible de quantifier
limportance de ces modes de rcoltes et de transmission de fonds et valeurs.

6.3.2 Type dintermdiaires financiers utiliss et motifs de dtection

Entre 2004 et 2014, les communications adresses au MROS pour soupon de financement du terro-
risme provenaient dans une large majorit dtablissements bancaires et de services de transferts de
fonds et de valeurs (money-transmitters) (figure 26), tablis dans les grands centres financiers de Zu-
rich et Genve ainsi que dans les cantons de Berne et de Ble-Ville.

Figure 26: Type dintermdiaires financiers utiliss dans les communications de soupon de
financement du terrorisme 2004-2014

9%

28%

63%

Banques Moneytransmitters Autresintermdiairesfinanciers

Les cas signals montrent une complexit peu ou moyennement leve: en effet, entre 2004 et 2014,
dans 41,9 % des cas, plus de trois personnes physiques ou morales ont t impliques, lutilisation de
socits de domicile tant rare. Cette faible complexit au niveau du nombre des acteurs impliqus
est conforme la fois aux modalits de rcolte de fonds et de valeurs ainsi qu la fonction de relais et
de redistribution mise en place par des groupes terroristes des fins logistiques varies.

Une des modalits de financement de possibles activits terroristes observe durant la priode analy-
se a consist en la conclusion de crdits financiers. Plus rcemment, de rares cas impliquant
lutilisation de cartes de crdits prpayes ont t signals. Au regard de lattrait inhrent ce mode
de paiement pour le financement du terrorisme en termes de facilit dutilisation transnationale et
danonymat et vu limportance et la diversification croissantes des supports lectroniques de paiement

106
The Role of Hawala and other Similar Service Providers in Money Laundering and Terrorist Financ-
ing, GAFI 2013.
107
Silvia Martens, Muslimische Wohlttigkeit in der Schweiz, 2013.

50
et de transfert de fonds au niveau mondial comme en Suisse, il est probable que ces modes de paie-
ments soient davantage utiliss lavenir des fins de financement du terrorisme.

Les cas communiqus varient par rapport aux montants impliqus, mme si dans environ trois quarts
des cas signals, le montant impliqu tait de moins de 10 000 francs suisses. Toutefois, pour un
nombre limit de cas suspects, le montant total impliqu dpassait 1 000 000 de francs suisses. En
raison de la faiblesse des montants gnralement impliqus, une dtection se basant sur un cart
entre le profil conomique du client et la transaction est moins probable. En effet, lanalyse des motifs
de dtection montre limportance des cas communiqus qui prennent appui sur des informations de
tiers et des articles de journaux (figure 27). A cet effet, les intermdiaires financiers utilisent un en-
semble de sources pour satisfaire leurs devoirs de diligence en matire de financement du terro-
risme. En parallle la consultation de sources publiques, par exemple sur internet, les intermdiaires
financiers cherchent surtout identifier des clients qui pourraient figurer sur des listes comportant des
personnes sous embargo ou identifies comme terroristes par des autorits internationales et tran-
gres108. Les mmes informations proviennent notamment des banques de donnes compliance de
prestataires privs, tels que World-Check, souvent utilises par des intermdiaires financiers pour
valuer les risques associs leurs clients. Ainsi, par rapport aux listes nominatives, les interm-
diaires financiers entreprennent un important effort pour distinguer les faux et vrais positifs . En ef-
fet, dans un grand nombre de cas, il sagit de faux positifs dclenchs par lapparente correspondance
avec un nom figurant sur de telles listes. En loccurrence, linformation disponible se rsume la plupart
du temps un simple nom li une date de naissance souvent imprcise, pour lequel de nombreux
homonymes existent. Sachant que leur nom circule dans des banques donnes, dans certains cas,
les dtenteurs des valeurs patrimoniales souponnes de financer le terrorisme pourraient anticiper
un ventuel blocage des avoirs en vidant leurs comptes.

En gnral, les analyses transactionnelles plus tendues en lien avec des doutes sur larrire-plan
conomique du client ou la provenance des fonds, ou plus gnralement le comportement du client,
ne jouent pas de rle direct dans les communications de soupon de financement du terrorisme. En
attendant, les intermdiaires financiers prfrent soumettre des cas suspects une surveillance ac-
crue et une gestion du cas en interne, en raison de doutes sur larrire-plan conomique ou des
transactions sortant du profil du client, plutt que de procder une communication de soupon,
jusqu ce que le cas puisse ventuellement tre mis en lien avec une liste officielle ou un vnement
terroriste concret109. Ce cas de figure se retrouve notamment avec les personnes et entits dsignes
par lOFAC (Office of Foreign Assets Control) aux Etats-Unis et avec des clients issus de pays ou ter-
ritoires non coopratifs, en application de la Recommandation 19 du GAFI astreignant les interm-
diaires financiers prter une attention particulire aux clients lis un pays ou territoire non coop-
ratif. En outre, lutilisation de plus en plus gnralise de systmes de dtection informatiss, en
particulier dans le cadre de petites structures du secteur de transfert de fonds et de valeurs, pourrait
provoquer une ventuelle augmentation du nombre de communications de soupon lavenir.

108 Les intermdiaires financiers se rfrent systmatiquement aux listes de sanctions, notamment
celles tablies par le SECO (comprenant les ordonnances de mesures tablies par le Conseil fd-
ral et le Conseil de scurit des Nations Unies dans le cadre de la rsolution 1267 (1999), celles
mises par les Etats-Unis au travers des diffrentes listes Bush ainsi que les listes tablies par
lUE). Par contre, lutilisation dautres banques de donnes et listes telles que celles tablies par
World-Check, varie selon les intermdiaires financiers notamment en fonction des diffrents cots
dexploitation de la banque de donnes et des actions de vrification qui sensuivent.
109 Conformment lart. 14 OBA-FINMA.

51
Figure 27: Origine du soupon pour les communications transmises au MROS pour soupon
de financement du terrorisme 2004-2014

Informationdetiers

Financementdu
Articlesdepresse
terrorisme

Informationautoritdepoursuite

Arrireplanconomique
Ensembledes
Transactionenargentliquideetchques infractions
pralablesdans
Paysrisque lesecteur
financier

10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
35.0%
40.0%
45.0%
50.0%
0.0%
5.0%

6.3.3 Implication dorganismes but non lucratif et de socits commerciales

Depuis les attentats du 11 septembre 2001, les instances internationales soulignent limportance de la
menace potentielle pose par le secteur des organismes but non lucratif (non-profit organisations ou
NPOs) dans la lutte contre le financement du terrorisme au niveau mondial110. A cet gard, lanalyse
des communications de soupon transmises au MROS pour financement du terrorisme montre que
les organismes but non lucratif jouent effectivement un rle en Suisse. En effet, dans 17,4 % des
cas signals, limplication de tels organismes dans des possibles occurrences de financement du ter-
rorisme est apparente. En revanche, en contraste avec lhypothse dune implication plus gnralise
des organismes but non lucratif, les soupons se concentrent en Suisse sur un nombre restreint et
rcurrent dorganismes (cf. chapitre 7.2.2. Organismes but non-lucratif). Les organismes but non
lucratif apparaissant dans les communications de soupon sont pour la plupart des organismes de
bienfaisance islamiques vocation nationaliste ou globaliste, des organismes affilis ou en lien avec
des organisations ethno-nationalistes connues et des organisations politiques dexils. Les orga-
nismes but non lucratif les plus exposs sont ce titre ceux qui oprent dans des zones de conflit,
o des organisations terroristes sont actives sur le terrain et o la menace dactes terroristes est im-
portante.

La principale vulnrabilit par rapport aux organismes but non lucratif en Suisse rside dans leur ca-
ractristique pouvoir mlanger les destinations et lutilisation effective des valeurs patrimoniales im-
pliques, qui sont en majorit utilises des fins humanitaires ou politiques. De plus, contrairement
lattention rserve aux socits de domicile par les intermdiaires financiers, pour les organismes
but non lucratif lADE ne doit pas tre dtermin, dans la mesure o ces entits sen tiennent leurs
buts statutaires. De toute faon, des fonds rcolts sont souvent transfrs et distribus ultrieure-
ment dautres organismes et fondations qui ne sont plus sous le contrle direct de lorganisme qui a
initialement rcolt les fonds. Dans ce contexte, la menace principale rside dans le financement, au
travers des organismes but non lucratif, depuis la Suisse, densembles complexes quasi tatiques
qui regroupent plusieurs structures, parmi lesquelles certaines sont susceptibles de servir un but terro-
riste. Cette menace pourrait savrer plus importante si la destination prsume des valeurs patrimo-
niales impliques concernait des territoires o les organisations concernes exercent un pouvoir terri-
torial total ou partiel, en fonction de la disparition du pouvoir et de lautorit de lEtat, ou encore des
organisations qui font partie de gouvernements lgitimes. Suivant ce cas de figure, lutilisation de
fonds rcolts en Suisse ou achemins par la Suisse reste de nature non spcifique par rapport
lutilisation finale au moment de leur rcolte ou de leur acheminement. En effet, dans la mesure o les
fonds rcolts sont effectivement utiliss des fins terroristes, ils sont destins au financement de
bases logistiques et idologiques dorganisations terroristes travers la mise disposition

110
.Cf. Recommandation 8 du GAFI, Best Practices. Combating the Abuse of Non-Profit-
Organizations, GAFI 2013; European Union Terrorism Situation and Trend Report, EUROPOL
2014.

52
dinfrastructures ltranger et en Suisse et la constitution de rseaux, notamment des fins de pro-
pagande et de recrutement.

A ct de lutilisation de ces organismes, les communications de soupon montrent galement que

dans plus de 25 % des cas suspects, des socits de type commercial sont possiblement utilises
des fins de financement du terrorisme (figure 28). En parallle, les demandes dentraide internationale
adresse la Suisse suggrent pour un certain nombre de cas que des socits de domicile, notam-
ment vocation dinvestissements caritatifs, financeraient en ralit des organisations terroristes.

Figure 28: Comparaison de limportance de limplication dorganismes but non-lucratif

(NPOs) et de socits commerciales dans les communications de soupon pour financement
du terrorisme 2004-2014

Limplication importante de socits commerciales dans les cas suspects en Suisse concorde avec
la tendance releve au niveau mondial que des organisations terroristes utilisent des vulnrabilits in-
hrentes au systme commercial international pour transfrer des fonds et autres valeurs patrimo-
niales (figure 27)111. Ainsi, les socits commerciales peuvent servir transfrer les fonds et valeurs
patrimoniales rcolts, en les mlant des valeurs patrimoniales lgitimes issues du commerce, ou
lutilisation dune partie des bnfices des fins de financement dactivits terroristes. En Suisse, les
entreprises signales sont la plupart du temps de petite ou de moyenne taille et actives dans le com-
merce international de marchandises ou de transports internationaux.

Typologies
A. Un intermdiaire financier a signal au MROS une relation daffaires avec une fondation qui serait
proche dune organisation notoirement connue pour ses activits terroristes. Plus spcifiquement, la
fondation a pour but de financer une station de tlvision, dont la ligne ditoriale est manifestement
proche des ides dfendues par lorganisation terroriste. Cependant, tant donn que lorganisation
terroriste en question comporte plusieurs composantes, notamment des branches politiques
dapparence indpendantes des instances paramilitaires, un lien de financement suffisant entre la
fondation en question et les instances paramilitaires de lorganisation na pas pu tre tabli.
B. Un intermdiaire financier a signal une relation daffaires avec une personne qui semblait iden-
tique lune des personnes dsignes sur une liste dun Etat tranger, contenant des individus soup-
onns de financer le terrorisme ou dappartenir une organisation terroriste. En loccurrence, le nom
ainsi que la nationalit taient identiques, hormis un prnom supplmentaire qui ntait pas mentionn
sur la liste. Au vu de lanalyse transactionnelle et dautres circonstances et informations pertinentes, le
MROS est arriv la conclusion que la personne en question ntait pas celle dsigne par lEtat
tranger.
C. Plusieurs intermdiaires financiers ont communiqu au MROS des relations daffaires avec une as-
sociation de bienfaisance religieuse dsigne rcemment par le Dpartement du Trsor dun Etat
tranger. Selon les statuts de lassociation, les fonds rcolts taient destins des orphelins et des
personnes dans le besoin vivant dans une zone de conflit donn. Lassociation en question a procd

111
CTITF Report Working Group Report 2009, p. 11.

53
 des transferts de fonds plusieurs fondations locales sur place. Dans ce contexte, la procdure ju-
diciaire na pas pu tablir que les fonds ainsi distribus taient utiliss dautres fins que des fins hu-
manitaires, mme si les fondations en question sont rputes tre idologiquement proches dun
mouvement politique engag dans des activits de type terroriste dans ladite zone de conflit.

6.3.4 Echange dinformations et collaboration entre les acteurs directement impliqus dans la
lutte contre le financement du terrorisme

Dans le domaine de la lutte contre le financement du terrorisme, la rapidit de lchange des informa-
tions reues est essentielle. A cet effet, les diffrents acteurs impliqus dans ce dispositif en Suisse
collaborent troitement afin que toutes les informations ncessaires soient rassembles et analyses
dans leur ensemble. Ainsi, au-del des intermdiaires financiers qui sont dans lobligation de commu-
niquer des soupons pour financement du terrorisme, le SRC, le MROS, lOFJ et le MPC contribuent
au premier chef au traitement efficace de linformation portant sur des soupons de financement du
terrorisme, dans le cadre de leurs comptences respectives. En matire de renseignements portant
sur le financement du terrorisme, le SRC change rgulirement des informations avec ces parte-
naires au niveau national et les services partenaires au niveau international, que ce soit de manire
bilatrale ou multilatrale. Du point de vue du traitement du renseignement, les changes bilatraux
du SRC avec les services partenaires au niveau international sont particulirement importants. A cet
effet, les demandes crites envoyes et reues sont traites rapidement, en cas durgence dans la
journe. Le SRC participe en outre des rencontres internationales dexperts du renseignement sur le
terrorisme et relaie les expertises correspondantes sous forme approprie aux partenaires intresss
en Suisse. Outre les cantons, les partenaires les plus importants du SRC au niveau national sont le
MROS et le Corps des gardes-frontire. Dans le cadre denqutes pnales, entre 2011 et 2014,
41 demandes dentraide judiciaire en matire de terrorisme ont t prsentes la Suisse par diff-
rents Etats portant principalement sur lextrmisme islamique radical, des organisations sparatistes
et du terrorisme dextrme gauche et dextrme droite, dont 5 demandes concernaient plus spcifi-
quement le financement du terrorisme. Les autorits suisses ont galement prsent 37 demandes
dentraide judiciaire des Etats diffrents portant principalement sur lextrmisme islamique radical,
des organisations sparatistes et du terrorisme dextrme gauche, dont trois demandes concernaient
plus spcifiquement le financement du terrorisme.

En sus de la conclusion de divers accords bilatraux sur le renforcement de la coopration policire,

La Suisse a, ces dernires annes, stationn des attachs de police dans plusieurs Etats parte-
naires112. Ces attachs de police remplissent des fonctions oprationnelles et stratgiques visant
soutenir les poursuites pnales engages en Suisse et assurent la circulation rapide et sre
dinformations fiables entre la Suisse et leur pays hte. Ils sont appels soccuper principalement de
graves affaires de criminalit transfrontalire, telles que trafic de stupfiants, crime organis, blanchi-
ment dargent, traite dtres humains ainsi que terrorisme et financement du terrorisme. Dans le con-
texte des menaces terroristes actuelles portant sur les voyages djihadistes, les directions de fedpol,
du SRC et du Secrtariat dEtat du DFAE ont mis en place une task-force (Task-force TETRA pour
Terrorist TRAvellers) dans le but dchanger des informations de manire efficace et de coordonner
lensemble des efforts dploys au niveau national pour contrer la menace terroriste lie aux voya-
geurs djihadistes.

Il existe en outre un accord (operating working arrangement)113 conclu avec les Etats-Unis et rglant
la constitution dquipes communes denqute pour lutter contre le terrorisme et son financement.

112
Les bases lgales sont inscrites dans la loi fdrale du 7 octobre 1994 sur les Offices centraux de
police criminelle de la Confdration et les centres communs de coopration policire et douanire
avec dautres Etats (LOC; RS 360). Des attachs de police sont stationns au Brsil, en Italie, au
Kosovo, en Serbie, en Thalande, en Rpublique tchque, aux Etats-Unis ainsi quauprs
dINTERPOL en France et dEuropol aux Pays-Bas. Des coaccrditations ont en outre t con-
clues avec dautres pays importants pour les autorits de poursuite pnale, savoir Malte, la Slo-
vnie, la Macdoine, lAlbanie, la Bosnie-Herzgovine, la Croatie, le Montngro, lIndonsie, le
Cambodge, la Malaisie, les Philippines, la Pologne, la Slovaquie, la Hongrie et le Canada. Par ail-
leurs, quinze Etats trangers disposent actuellement dofficiers de liaison policiers ou douaniers
accrdits en Suisse.
113
Accord du 12 juillet 2006 entre le Dpartement fdral de justice et police et le Ministre de la Jus-
tice des Etats-Unis dAmrique, agissant pour le compte des autorits comptentes de poursuite
pnale de la Confdration suisse et des Etats-Unis dAmrique concernant la constitution

54
Evaluation
Le risque de financement du terrorisme, notamment au travers de lintermdiation financire, est limit
en Suisse. Toutefois, ce risque peut voluer rapidement. Pour contrer cette menace, on peut compter
principalement, du point de vue pnal, sur lart. 260quinquies CP (Financement du terrorisme), qui punit
le financement direct et intentionnel dun acte de violence criminelle. Le droit pnal suisse interdit en
outre, lart. 260ter CP, de soutenir une organisation criminelle (terroriste), par exemple en la finan-
ant. Depuis ladoption de lart. 260quinquies CP, en 2003, aucun jugement fond sur cette disposition
pnale na t prononc. Lart. 260quinquies CP est une norme subsidiaire, qui sefface devant dautres
dispositions du CP en cas de financement dun acte terroriste concret ou de soutien une organisa-
tion criminelle. Le cas chant, lauteur se rend coupable, en tant quinstigateur ou complice, dautres
infractions prvues par le CP, en particulier de soutien une organisation criminelle (art. 260ter CP).
Cest ainsi que des jugements fonds sur lart. 260ter CP ont t prononcs contre des personnes qui
par leurs actes avaient soutenu des activits terroristes sur les plans idologique et logistique. La
poursuite dactes de soutien au terrorisme peut en outre sappuyer sur dautres normes du CP, telles
que lart. 259 (Provocation publique au crime ou la violence), lart. 135 (Reprsentation de la vio-
lence)114, qui rprime en particulier la propagande incitant la violence terroriste, ainsi que lart. 260bis,
qui prvoit de poursuivre pnalement les actes prparatoires, entre autres, de lsions corporelles
graves et de meurtre. Enfin, les voyageurs djihadistes peuvent galement tre punis pour service mili-
taire tranger, en application de lart. 94 du code pnal militaire (CPM)115.

Considr dans son ensemble, le dispositif de rpression du financement du terrorisme semble avoir
jusquici prouv son efficacit. Lobservation de leurs obligations de diligence par les intermdiaires
financiers, en particulier, a un effet prventif de premire importance. De mme, la coopration des
diffrentes autorits comptentes lors du traitement ultrieur des informations obtenues joue gale-
ment un rle primordial dans la prvention du financement dactivits terroristes en Suisse.

De plus, comme dj indiqu au ch. 5.2.4, la loi fdrale interdisant les groupes Al-Qada et Etat
islamique et les organisations apparentes est entre en vigueur le 1er janvier 2015, en rponse
lvolution de la menace sur le plan international. Cette loi non seulement interdit toute activit des or-
ganisations concernes en Suisse et ltranger, mais encore rprime tout acte visant mettre des
ressources humaines ou matrielles leur disposition, moyennant par exemple le recrutement
dadeptes ou des campagnes de propagande et de financement.

Enfin, les travaux de mise en uvre de la Convention de 2005 du Conseil de lEurope pour la prven-
tion du terrorisme sont en cours. En vue de la ratification et de la mise en uvre de cette convention,
on examine ladoption de dispositions rprimant les actes de prparation dinfractions terroristes.
Lefficacit de ces dispositions sera value la lumire de la future jurisprudence les concernant.
Menaces

Financement
terrorisme

Vulnrabilits

dquipes communes denqute pour lutter contre le terrorisme et son financement

(RS 0.360.336.1).
114
Cf. arrt du Tribunal pnal fdral du 22 mai 2014, SK 2013.39.
115
RS 321.0

55
 7 Analyse des risques sectoriels

7.1 Principaux secteurs soumis la LBA

Pour les secteurs dactivits dont les intermdiaires financiers sont soumis au dispositif de la LBA et
ainsi lobligation de communiquer des soupons, les mesures quantitatives peuvent en premier lieu
sappuyer sur les communications de soupon transmises au MROS entre 2004 et 2014. Ces me-
sures sont compltes par des informations (quantitatives et qualitatives) et analyses fournies par les
membres du GCBF, notamment des autorits de surveillance, ainsi que des acteurs privs consults.
Lvaluation qualitative des risques est ainsi le rsultat de lensemble des travaux danalyse effectus
par le GCBF pour chaque secteur, en particulier de lanalyse de leurs vulnrabilits spcifiques et de
lanalyse de ladquation des dispositions rglementaires appliques pour contrler et rduire les vul-
nrabilits identifies.

Lanalyse de la provenance des communications de soupon montre que cinq secteurs sont particuli-
rement concerns par la menace de blanchiment dargent et de financement du terrorisme. En pre-
mier lieu se trouve le secteur des banques, suivi par les secteurs des services de transmission de
fonds et de valeurs (money-transmitting), les fiduciaires, les grants de fortune et les avocats et no-
taires (figure 29).

La majorit des communications de soupon de ces secteurs provient dintermdiaires financiers ac-
tifs dans les trois centres financiers principaux du pays, savoir les cantons de Zurich, de Genve et
du Tessin. Les cantons de Berne et de Saint-Gall sont galement reprsents en raison de la pr-
sence dans ces cantons de services centraliss de compliance pour certains tablissements finan-
ciers.

Figure 29: Rpartition des communications de soupon transmises au MROS par secteur
dactivits 2004-2014

Importance des secteurs par rapport au nombre de soupons

communiqus 2004-2014
80.0%
67.2%
70.0%
60.0%
50.0%
40.0%
30.0% 21.2%
20.0%
10.0% 4.2% 2.6% 3.1%
1.0% 0.5% 0.2%
0.0%

Pour les secteurs des banques, des fiduciaires, des grants de fortune et les avocats et notaires, les
taux de transmission une autorit de poursuite pnale aprs analyse au MROS sont comparables.
En revanche, les taux de transmission en provenance des money-transmitters, des maisons de jeu et
des ngociants en valeurs mobilires sont moins levs, suggrant une menace moins importante en
comparaison (figure 30).

56
Figure 30: Taux de transmission des communications de soupon une autorit de poursuite
pnale par secteur dactivits principal 2004-2014

100.0% 89.3%
90.0% 83.6% 80.9% 81.1%
80.0%
66.4%
70.0% 62.1%
60.0% 52.4%
50.0%
40.0%
30.0%
20.0%
10.0%
0.0%

Le fait que le taux de transmission gnral des communications se situe au-del de 90 % tmoigne de
la qualit des analyses effectues par les intermdiaires financiers. Concernant les infractions de
blanchiment dargent et de financement du terrorisme, le taux de transmission est lev en dpit de la
difficult plus leve de fonder un soupon. En outre, les taux de transmission portant sur les infrac-
tions pralables principales refltent lattention gale accorde toutes les communications de soup-
on par le MROS (figure 31).

Figure 31: Taux de transmission des communications de soupon une autorit de poursuite
pnale 2004-2014

La rpartition des 400 condamnations pour blanchiment dargent faisant suite une communication
de soupon transmise par le MROS une autorit de poursuite entre 2004 et 2014 montre
limportance de la menace lie au secteur des banques et au secteur du money-transmitting (fi-
gure 32).

57
Figure 32: Nombre de condamnations pour blanchiment dargent faisant suite une communi-
cation de soupon transmise une autorit pnale par secteur dactivits principal 2004-2014
3
53
2
7

133

231

Banques Moneytransmitting
Casinos Fiduciaires
Gestiondefortune Assurances

Les condamnations en Suisse pour blanchiment dargent faisant suite une communication de soup-
on transmise par les banques ainsi que les grants de fortune et les fiduciaires sont le plus souvent
lies des escroqueries (y compris les utilisations frauduleuses dun ordinateur), des abus de con-
fiance et des gestions dloyales, et dans quelques cas plus rares, lappartenance une organisation
criminelle. Les condamnations faisant suite une communication de soupon en provenance du sec-
teur du money-transmitting sont plus souvent lies au trafic de stupfiants ou lutilisation frauduleuse
dun ordinateur. Les quelques condamnations lies au secteur des assurances concernent surtout
lappartenance une organisation criminelle, tandis que celles des maisons de jeu se concentrent sur
des actes de blanchiment lis au trafic de stupfiants et sur des abus de confiance ou des gestions
dloyales.

7.1.1 Banques

Contexte
La stabilit de la Suisse, tant au niveau des conditions politiques quconomiques, rend les services
financiers proposs par le secteur des banques durablement attractifs aux yeux dune clientle diver-
sifie, permettant ainsi au secteur bancaire de sassurer une place prpondrante sur lensemble des
activits financires au niveau mondial116. Limportance du secteur bancaire pour lconomie suisse
est significative. En effet, alors que le secteur financier a gnr en 2014 une valeur ajoute brute cor-
respondant 10,2 % de toute lconomie suisse, le secteur bancaire y a contribu pour presque la
moiti. En ce qui concerne les emplois, 5,9 % est gnr par le secteur financier, dont deux tiers par
le secteur bancaire117. Une proportion importante des effectifs du secteur travaillait ltranger. Cette
internationalisation importante du secteur bancaire est fortement tributaire de la conjoncture interna-
tionale. Depuis 2010, le poids des succursales et des reprsentations de banques suisses ltranger
par rapport au nombre total des banques en Suisse est rest stable, tandis que le nombre absolu
dtablissements bancaires actifs en Suisse est en constante diminution depuis 2013118.

La Suisse se distingue par la prsence de deux places financires de premire importance, dont la
comptitivit et les capacits se trouvent parmi les dix centres financiers les plus importants du
monde119. Ainsi, en 2013, le total des avoirs grs par le secteur financier slevait 5565 milliards de
francs suisses, ce qui correspond environ 8,9 % des avoirs sous gestion au niveau mondial. Forte-

116
Banque mondiale, Worldwide Governance Indicators 1996-2012.
117
Office fdral de la statistique (OFS) 2014 Association suisse des banquiers (ASB); Der Fi-
nanzplatz Schweiz und seine Bedeutung 2012
118
Banque nationale suisse (BNS), 2014.
119
The Global Financial Centres Index 15, 2014.

58
ment tributaire de la conjoncture internationale, pour lanne 2013 ce volume a augment de plus de
10 %, se situant dsormais hauteur de 6316 milliards de francs suisses.

Tableau 8: Evolution des avoirs sous gestion par le secteur financier en Suisse 2008-2013 en
milliards de CHF
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Avoirs sous gestion 5400 5600 5476 5246 5565 6316
Variation par anne -23.7% +3.7% -2.2% -4.2% +6.1% +13.5%
Sources: Banque nationale suisse (BNS) 2014 ; Association suisse des banquiers (ASB) 2013.

Au-del de limportance des avoirs sous gestion, qui place la Suisse parmi les premires places finan-
cires mondiales, le secteur se distingue par sa part de march importante dans la gestion patrimo-
niale transfrontalire. En effet, le modle daffaires de nombreuses banques de gestion de fortune en
Suisse est fortement ax sur la fourniture de services transfrontaliers des clients privs domicilis
ltranger120. Lexamen des chiffres depuis 2008 montre une progression long terme des montants
sous gestion patrimoniale transfrontalire en termes absolus. Ainsi, en 2013, ce montant sest stabili-
s 2300 milliards de francs suisses, ce qui correspond environ un quart de la totalit des avoirs
sous gestion transfrontalire au niveau mondial (tableau 9).

Tableau 9: Evolution des avoirs sous gestion transfrontalire par le secteur financier en Suisse
2008-2013
2008 2013
Avoirs sous gestion transfrontalire
1710 2300
en milliards de francs suisses
Source: Banque nationale suisse (BNS), Association suisse des banquiers (ASB) 2013, The Boston
Consulting Group 2014

Entre 2009 et 2012, environ 55 % des titres dposs auprs dune banque suisse appartenaient des
clients trangers (figure 33). En 2012, 95 % des fonds investis dans les dpts bancaires suisses
concernaient des actions, obligations et des placements collectifs121. En 2009, deux tiers des dpts
terme taient dtenus par la clientle trangre122.

Figure 33: Part du stock de titres en dpt dtenus par des nationaux et des ressortissants
trangers 2009-2012

Stocks de titres en dpt auprs de banques en

Suisse en 2009-2012

Avoirsdtenuspar
desnationaux
45%
Avoirsdtenuspar
55%
desressortissants
trangers

Source: Banque nationale suisse (BNS) 2009-2012

Tandis quau niveau mondial la part des avoirs sous gestion transfrontalire a tendance augmenter,
la Suisse a stabilis sa place par rapport la gestion de valeurs patrimoniales sous gestion transfron-
talire un trs haut niveau (figure 34).

120
Position de la FINMA propos des risques juridiques et de rputation dans le cadre des activits
financires transfrontires 2010.
121
Association suisses des banquiers (ASB), La Gestion de fortune dans le monde et en Suisse 2013,
p.17.
122
Association suisses des banquiers (ASB), La Gestion de fortune en Suisse 2011, p.15.

59
Figure 34: Comparaison des parts de march dans la gestion transfrontalire de valeurs patri-
moniales entre places financires mondiales 2012

Source: Boston Consulting Group 2013

Les capacits du secteur bancaire suisse absorber et grer des fonds dont les dtenteurs ne rsi-
dent pas dans le pays restent importantes. Les caractristiques de la gestion transfrontalire repr-
sentent une vulnrabilit que le secteur des banques soit utilis des fins de blanchiment. En effet, la
gestion transfrontalire implique une dispersion des activits financires entre plusieurs juridictions,
notamment entre le lieu de gestion, le lieu de rsidence du dpositaire des valeurs patrimoniales et
les instruments financiers utiliss. Sur la base de pouvoirs accords par les clients rsidant
ltranger, les banques font ds lors office de grants de fortune, effectuant divers services financiers
au nom et pour le compte de leurs clients, parfois aussi au travers dintermdiaires externes installs
dans le pays de domicile des clients. Pour ce type de gestion, lidentification et le contrle continu des
ayants droits conomiques rels sont plus exigeants, rendant ainsi la dtection et la rpression
dactes de blanchiment plus difficiles. Cette vulnrabilit se voit renforce par la diversification des ac-
tivits financires menes par les clients et les tablissements bancaires eux-mmes, la multiplication
des intermdiaires financiers qui sont impliqus et la dispersion rglementaire entre les lgislations de
diffrentes juridictions que les tablissements bancaires doivent respecter. A ce titre, les tablisse-
ments disposant de succursales situes ltranger et les banques trangres ayant des succursales
en Suisse sont appels grer lensemble des risques inhrents aux activits transfrontalires et
mettre en uvre un dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme
cohrent et coordonn, tout en se conformant aux diffrents dispositifs rglementaires en vigueur
dans les juridictions trangres concernes123.

Rle central du secteur bancaire dans la lutte contre le blanchiment dargent et le financement
du terrorisme
En Suisse, tous les tablissements titulaires dune licence bancaire sont soumis au dispositif de la
LBA en vertu de lart. 2, al. 2, LBA. Limportance de la menace relle que ce secteur soit utilis des
fins de blanchiment dargent et de financement du terrorisme se reflte dans le nombre de communi-
cations de soupon transmises au MROS entre 2004 et 2014, soit un total de 8224 sur 12 224 com-
munications (figure 35). Par ailleurs, le nombre important de communications transmises par le sec-
teur est le rsultat dune sensibilisation accrue et dimportantes ressources engages par le secteur
afin didentifier des relations ou des transactions suspectes.

123
Association suisse des banquiers (ASB), La gestion de fortune en Suisse 2011, pp.18-19.

60
Figure 35: Part des communications de soupon en provenance du secteur des banques 2004-
2014

32.8%

67.2%

Banques Autressecteurs

Limportance du secteur bancaire dans la lutte contre le blanchiment dargent et le financement du ter-
rorisme se manifeste galement dans la part croissante des communications de soupon transmises
par ce secteur en comparaison avec le reste du secteur financier (figure 36). Ce nombre croissant re-
flte la fois limportance de la menace pour ce secteur mais en mme temps aussi limportance des
ressources mises en uvre pour dtecter des cas suspects et les capacits danalyse du secteur.

Figure 36: Evolution du nombre de communications de soupon en provenance du secteur des

banques 2004-2014

3500

3000

2500 1495
1079 1049
2000 1122
1500 821
572 602
1000 342 491
293 358 1625 1585 1753
1411
500 1159
821 729 795 851 896
619
0
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Autressecteurs Banques

Parmi les 344 banques autorises par la FINMA en 2014, cinq banques totalisent elles seules
54,7 % de la totalit des communications de soupon. Le nombre lev de communications de soup-
on en provenance de ces cinq tablissements correspond bien des gards leur importance en
termes de chiffres daffaires et de parts de marchs. Les 45,3 % restants du nombre total des com-
munications sont rpartis parmi 179 banques (figure 37).

61
Figure 37: Rpartition des communications de soupon au sein du secteur des banques 2004-
2014

16.0%

Banque1
Banque2
45.3% 13.0% Banque3
Banque4
Banque5

16.5% Autresbanques

2.0% 7.2%

Lanalyse des activits de diligence des banques qui sont la base denviron 45 % des communica-
tions de soupon transmises au MROS, permet dapprcier limportance des dispositifs didentification
de relations daffaires suspectes et les outils danalyse transactionnelle mis en place par le secteur
dans son ensemble pour rduire le risque de blanchiment dargent et de financement du terrorisme
dans le secteur bancaire et pour lensemble du secteur financier en Suisse.

Une analyse plus dtaille du travail de dtection et communication au MROS de trois des cinq
banques susmentionnes illustre en mme temps le systme suisse de lutte contre le blanchiment
dargent et le rle crucial des intermdiaires financiers. En effet, ces derniers font partie intgrante du
systme et ont une responsabilit importante cet effet. Ce sont les intermdiaires financiers qui font
des vrifications approfondies de leur clientle ainsi que des transactions effectues. Des systmes
informatiques de vrification hautement performants sont mis en place pour comparer rgulirement
les noms des clients avec les bases de donnes qui fournissent des informations sur la base de
sources ouvertes (World-Check, Factiva, etc.), relevant notamment les noms figurant sur des listes de
sanctions, de poursuites pnales en cours ou de condamnations prononces. En cas de rsultat posi-
tif, les transactions des clients en question sont automatiquement bloques. Les transactions font
aussi lobjet de contrles permanents par les systmes de vrifications internes. En rgle gnrale,
les clients sont spars en catgories selon leur activit, leur domicile, leur statut (ex. PPE ou proches
de PPE) ou encore leur fortune. Chaque client se voit ainsi attribuer un profil de risque enregistr dans
le systme. Il sensuit que si les transactions du client en question dpassent un seuil dfini par la
banque, le cas est signal au service compliance.

Tous les cas dtects font lobjet danalyses approfondies par les compliance officers qui clarifient la
position du client en vertu de la LBA. Dans ce cadre, le dossier client est tudi dans les dtails afin
de dterminer par exemple si les transactions en question sont justifies. A lissue de cette tude d-
taille, la banque dtermine les cas qui constituent des situations dans lesquelles la banque se trouve
dans lobligation de communiquer au MROS. Les cas qui ne sont pas communiqus sur la base de
lobligation de communiquer, le sont en rgle gnrale sur la base du droit de communiquer.

De cette manire, les communications reues par le MROS passent dj par un premier filtre que le
lgislateur suisse a tabli auprs de lintermdiaire financier. Ce dernier est soumis la surveillance
de la FINMA. Les cas en provenance du secteur bancaire sont ainsi de haute qualit. Cela se reflte
sur le taux de transmission par le MROS aux autorits de poursuite pnale, ainsi que le nombre lev
des condamnations des tribunaux.

Le tableau ci-aprs (tableau 10) montre ce fonctionnement du systme suisse dont le but est
dengager et de responsabiliser tous les acteurs concerns, tant publics que privs, dans la lutte
commune contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme. Ces chiffres concernent les
trois tablissements bancaires qui ont communiqu le plus de soupons au MROS en 2012 et 2013
(figure 35).

62
Tableau 10: Travail de filtrage effectu par les trois banques qui ont le plus communiqu de
soupons 2012-2013
Anne Total des transactions Nombre de transactions sus- Nombre de communications
effectues par les trois pectes analyses par les trois de soupon transmises au
tablissements ban- tablissements bancaires MROS aprs analyse
caires
2012 1.9 mia transactions 45 000 redflags 494
2013 2.0 mia transactions 47 000 redflags 511

Le secteur des banques sexpose lensemble des infractions pralables au blanchiment dargent
ainsi qu la menace de financement du terrorisme (figure 38). Concernant les menaces principales,
savoir lescroquerie, la corruption et labus de confiance ainsi que lappartenance une organisation
criminelle, le secteur bancaire sy voit plus expos en comparaison avec les autres secteurs. En re-
vanche, en raison des capacits leves danalyse et des dispositifs didentification des risques mis
en place, le secteur est en mesure didentifier les infractions pralables prsumes plus prcisment
que les autres secteurs.

Figure 38: Rpartition des infractions pralables principales 2004-2014

Importance des menaces principales 2004-2014

Escroquerie
Corruption Banques
Abusdeconfiance
Organisationcriminelle Totalsecteur
Gestiondloyale financier
Utilisationfrauduleused'unordinateur
InfractionsLstup
Terrorisme
Autresdlitsouinconnus
10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

40.0%
0.0%

5.0%

Par rapport lensemble du secteur financier, la clientle du secteur bancaire prsente un risque plus
important dutilisation de structures juridiques complexes, telles que les socits de domicile et les
trusts. De mme, parmi leur clientle se trouve une proportion plus importante de PPE (figure 39).

Figure 39: Degr de complexit des relations daffaires communiques (socits de domicile et
PPE)

25.00%

20.00%
Banques
15.00%

10.00% Totalsecteur
financier
5.00%

0.00%
Socitsdedomicile PPE

Les facteurs de risques

Lvaluation des risques du secteur bancaire dpend de la nature des activits bancaires dployes
par les diffrents tablissements et de leurs clientles respectives. A cet effet, la FINMA utilise un
ventail de facteurs de risques pour valuer le risque global de chaque banque:

63
Pour la clientle prive, le montant total des valeurs patrimoniales gres tablit le premier facteur de
risque. Le processus de blanchiment concern vise maximiser le volume des fonds blanchir plutt
que de les fractionner. Concernant les clients commerciaux, un risque plus lev existe pour les en-
treprises non cotes en bourse, en raison du niveau de transparence et de surveillance moins impor-
tant que pour des entreprises cotes en bourse. En revanche, pour des entreprises de proximit ac-
tives en Suisse ce risque est moins lev que celui des entreprises trangres, pour lesquelles des
informations sont moins facilement disponibles.

Tous les tablissements bancaires proposent des services de base standardiss dont chaque client
peut faire usage. Il peut sagir de la tenue de comptes, des services de paiement et des services de
cartes de dbits et de crdits. Le risque associ aux services de base augmente au fur et mesure
que la banque est appele rendre dautres services spcifiques au client. De mme, les oprations
et services de crdits ne prsentent en gnral que peu de risque. En effet, pour ce genre
doprations, les banques effectuent systmatiquement des vrifications supplmentaires, ce qui att-
nue la vulnrabilit du secteur par rapport cette activit.

En revanche, le financement du ngoce international et des exportations comporte un risque moyen-

nement lev. En effet, les banques proposant ce genre de services sexposent plus particulirement
des relations commerciales impliquant des pays risque, notamment dans le contexte du com-
merce de matires premires. Le risque principal rside dans lventualit que les banques soient uti-
lises pour blanchir des valeurs patrimoniales, notamment sur la base de titres falsifis ou manipuls,
ou encore pour circonvenir des sanctions internationales. Or, linstar dautres oprations de crdit, le
risque est attnu par des vrifications systmatiques supplmentaires que les banques entrepren-
nent afin de minimiser leurs risques financiers et de rputation.

Sagissant de services garantissant aux clients une discrtion accrue, la mise disposition de
comptes numriques et de services de poste restante constitue un risque lev pour le secteur. Un
besoin de discrtion suggre quun client veut viter la transparence complte, ce qui peut indiquer
une possible origine criminelle dune partie des valeurs patrimoniales vhicules laide de ces ser-
vices. De mme, louverture de comptes et la gestion de valeurs patrimoniales en faveur de construc-
tions juridiques, telles que des fondations, des socits de domicile et des trusts domicilis dans des
centres offshore, comportent un risque lev pour le secteur. La cration de ce genre de constructions
tant relativement simple, leur utilisation pour la gestion du patrimoine peut tre justifie. A linverse, il
est typique pour des valeurs patrimoniales dorigine criminelle dtre blanchies au travers de ce type
de constructions juridiques. En effet, ces constructions offrent une possibilit accrue de pouvoir dissi-
muler lidentit de lADE et lorigine des valeurs patrimoniales qui y sont associes, surtout quand
elles sont transfres en cascade travers plusieurs constructions juridiques et plusieurs juridictions,
facilitant ainsi des transactions transnationales rapides de sommes importantes.

La mise disposition de comptes de passage pour des banques trangres correspondantes propo-
se par un certain nombre de banques comporte galement un risque plus lev124. Ce risque d-
coule des diffrents standards utiliss pour des transactions ainsi que du manque de transparence par
rapport lidentit des parties impliques dans les transactions effectues de cette manire.

En vue de leur surveillance, la FINMA regroupe les banques en trois grandes catgories de risques,
se basant sur les diffrentes activits dune banque donne:

Catgorie 1 (Banques universelles): risque lev

Cette catgorie de banques regroupe des banques qui proposent lventail complet des services ban-
caires, en Suisse comme linternational, comprenant la fois les services bancaires de dtail et le
cross-border private banking, la gestion dinvestissements institutionnels et le financement du ngoce
international. Il sagit exclusivement de banques de grande taille (correspondant au moins la catgo-
rie 3 de la FINMA)125. Pour ce qui concerne la gestion de fortune, ces banques comptent un nombre
important de clients trs fortuns financirement actifs au niveau mondial et requrant des services
financiers complexes (Ultra High Net Worth Individuals UHNWI), ainsi quun nombre important de rela-
tions daffaires impliquant des PPE. En raison de leur position centrale au sein du secteur financier
suisse, les banques de cette catgorie comptent parmi leurs clients dautres banques effectuant des
transactions pour leur compte en tant que banque correspondante. Le nombre lev de clients privs
et commerciaux de toutes sortes faisant usage de services standardiss ct des services proposs

124
Cf. art. 12, al. 3, OBA-FINMA.
125
Circulaire FINMA 2011/2 Volant de fonds propres et planification des fonds propres banques

64
pour une clientle trs fortune constitue un dfi permanent pour les services compliance des
banques de cette catgorie, en charge du respect des obligations de diligence, ncessitant la mise en
uvre de ressources techniques et de coordination importantes.

Catgorie 2 (Private Banking): risque moyen risque lev selon la vocation nationale ou interna-
tionale
Pour cette catgorie, il sagit principalement dactivits bancaires lies la gestion de patrimoine pour
une clientle fortune (private banking), souvent laide de socits de domicile et dautres construc-
tions juridiques. En outre, dans le cadre de la gestion de ces importantes valeurs patrimoniales, les
tablissements bancaires de cette catgorie sont actifs dans le ngoce de valeurs mobilires, que ce
soit pour le compte de leurs clients ou titre propre. Pour une partie des banques dans cette catgo-
rie, la clientle est prdominance internationale, la provenance et la domiciliation, le statut (par
exemple statut de PPE) de leur clientle et limportance de leurs activits financires transnationales
(cross-border private banking) pouvant varier.

Catgorie 3 (banques de dtail): risque bas risque moyen, notamment selon le type de client
(banques de dtail: risque bas) et de produit (financement du ngoce international: risque moyen)
Cette catgorie regroupe des banques en Suisse qui proposent essentiellement des services ban-
caires standardiss (services de dtail) destins une clientle prive et commerciale prdomi-
nance nationale, tels des services de paiements, des crdits dentreprise, des crdits la consomma-
tion, des crdits hypothcaires ainsi que des services portant sur la prvoyance. En 2014, environ un
tiers des banques soumises au dispositif de la LBA en Suisse relevaient de cette catgorie. Un
nombre limit de banques dans cette catgorie sont en outre engages dans le financement du n-
goce.

Analyse de la menace relle (sur la base des communications de soupon)

Sur la priode tudie, les banques des catgories 2 et 3 ont transmis sensiblement plus de commu-
nications de soupon que les autres catgories de banques (figure 40), ce qui sexplique en trs
grande partie par leur taille en termes de fortune sous gestion et leur part du march.

Figure 40: Rpartition des communications de soupon du secteur des banques par catgories
de risques 2004-2014

19.8%

37.5%

42.7%

Catgorie1 Catgorie2 Catgorie3

Pour les banques de catgorie 2, le domicile des cocontractants concerns par les communications
de soupon se trouve pour une large majorit en dehors de la Suisse, souvent dans un pays limi-
trophe, savoir lItalie, la France et lAllemagne, ou encore dans dautres pays europens (figure 41).

65
Figure 41: Rpartition du domicile des cocontractants selon les catgories de banques 2004-
2014

100.0%
90.0%
80.0%
70.0%
60.0%
50.0%
40.0%
30.0%
20.0%
10.0%
0.0%
Catgorie1 Catgorie2 Catgorie3
DomicileenSuisse Domicilel'tranger

Pour la catgorie 2, le domicile des ADE concerns se trouve le plus souvent en dehors de lespace
europen (figure 42). Les banques sous domination trangre et les succursales de banques tran-
gres de cette catgorie prsentent une part plus importante de cocontractants et dADE dont le do-
micile se trouve en dehors de lespace europen. Il est intressant de noter quune tendance visant
la hausse des flux gnraux en provenance de ces rgions ressort aussi des statistiques de la banque
nationale suisse.

Figure 42: Rpartition du domicile des ADE au sein des banques de catgorie 2 2004-2014

Catgorie 2: domicile des ADE

8.0%

59.4% 32.6%

Suisse Payseuropens Espaceextraeuropen

Du point de vue gographique, les cas communiqus se distribuent sur lensemble des cantons pour
les banques de catgorie 3. Pour les catgories 1 et 2, les cas signals se concentrent davantage sur
les places financires des cantons de Zurich, Genve, Tessin, Vaud, Ble-Ville ainsi que Zoug (fi-
gure 43). Parmi les communications transmises par des banques de catgorie 2, la part des commu-
nications en provenance de banques sous domination trangre et de succursales de banques tran-
gres, sises dans le canton de Genve, est particulirement importante. En comparaison, le nombre
de communications transmises par des banques sous domination trangre ou des succursales de
banques trangres, sises dans le canton du Tessin126, savre moins lev.

126
La piazza finanziaria ticinese, Associazione bancaria ticinese 2014.

66
Figure 43: Rpartition de lorigine gographique du soupon au sein des banques de
catgorie 2 2004-2014

Catgorie 2: origine gographique du soupon

3.7%
3.4%

16.1% 41.0%

34.0%

ZH GE TI VD BS

Quant aux infractions pralables, les trois catgories de banques prsentent galement un tableau dif-
frenci. A linstar du secteur financier pris dans son ensemble, les actes de blanchiment dargent lis
des escroqueries ou des utilisations frauduleuses dun ordinateur constituent la menace la plus im-
portante pour le secteur bancaire, les banques de catgorie 1 et 3 se trouvant le plus exposes. La
menace lie aux infractions pralables contre le patrimoine, en premier lieu labus de confiance et la
gestion dloyale, plus internationalise, se concentre davantage sur les banques de catgorie 1. Le
risque de blanchiment dargent li des actes de corruption est plus prononc pour les banques de
catgorie 2, de mme que le risque li des organisations criminelles qui concerne galement les
banques de catgorie 1. Le blanchiment dargent de valeurs patrimoniales en provenance de dlits
lis au trafic de stupfiants commis en Suisse soprent davantage travers les banques de catgo-
rie 3 (figure 44).

Figure 44: Rpartition des infractions pralables principales selon les catgories de banques
2004-2014

Importance des menaces principales 2004-2014

Escroquerie

Abusdeconfiance
Catgorie1
Gestiondloyale

Utilisationfrauduleused'unordinateur Catgorie2

Corruption Catgorie3

Organisationcrminelle

Dlitslisautraficdestupfiants

Financementduterrorisme

0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0%

Par rapport limplication de socits de domicile et de PPE dans leurs relations daffaires rapportes
comme suspectes, les banques de catgorie 2 se trouvent le plus exposes, risque lgrement ac-
centu pour les banques sous domination trangre ou les succursales de banques trangres. Les
banques de catgorie 1 prsentent un tableau mixte par rapport au risque li la complexit, tandis
que les banques de la catgorie 3 prsentent un risque limit (figure 45).

67
Figure 45: Degr de complexit des relations daffaires communiques selon les catgories de
banques

Degr de complexit: implication de socits de domicile et PPE

40.0%
35.0%
30.0% Catgorie1

25.0%
Catgorie2
20.0%
15.0% Catgorie3
10.0%
5.0%
0.0%
Socitsdedomicile PPE

En accord avec les importantes ressources mises en uvre pour dtecter des cas suspects et rduire
les risques dans le secteur, les schmas de dtection sont complexes pour les trois catgories de
banque, rvlant une varit de possibles sources et motifs de soupon, y compris des soupons
donnant suite des vrifications approfondies concernant larrire-fond conomique des clients. Les
catgories 1 et 3 voquent en outre plus souvent des motifs lis aux moyens et modalits de paie-
ment, tels que des versements en argent liquide ou des paiements par chques ainsi que lutilisation
de comptes comme comptes de passage. Les banques de catgorie 2 mentionnent plus souvent des
articles de presse comme motif de soupon. Pour les banques sous domination trangre ou les suc-
cursales de banques trangres, les motifs de soupon lis des pays risque sont plus frquents.

Typologies
A. Une banque a appris, au travers dun article de presse, que le pre dun de ses clients, une PPE,
tait accus de corruption en Amrique du Sud. En particulier, cet homme daffaires tait souponn
davoir touch des pots-de-vin dans le cadre de lattribution de marchs publics dans le domaine p-
trolier. Bien que le client de la banque ne soit pas mentionn dans les sources ouvertes, la banque a
constat une correspondance entre les informations tires de la presse et sa propre analyse des tran-
sactions. Elle a ainsi mis en vidence des entres importantes en peu de temps, des versements pro-
venant de socits offshore et des liens avec une autre personne implique dans laffaire de corrup-
tion mentionne dans la presse. Lanalyse du MROS a permis de clarifier que les fonds crdits sur
cette relation daffaires taient principalement destins dautres comptes, dont lADE tait le fils de la
PPE. La banque souponnait son client dtre un homme de paille pour le compte de son pre. Le
MROS a transmis la communication au Ministre public de la Confdration. Une enqute runissant
plusieurs signalements au sujet de la mme affaire est actuellement en cours.
B. La socit X SA a constat avoir effectu des paiements injustifis pour une valeur totale de
presque CHF 80 000.- en faveur de A, une personne inconnue de ladite socit. Afin de clarifier la si-
tuation, X SA a inform la banque de A des irrgularits comptables constates. Les recherches ef-
fectues par la banque ont permis de constater quune partie des fonds crdits sur le compte de A a
t transfre sur le compte de B, ex-comptable de la socit X SA. La banque a analys la docu-
mentation douverture des deux relations daffaires et est arrive la conclusion que B avait ouvert un
compte au nom de A et stait illicitement transfr des valeurs patrimoniales de X SA, pour laquelle
elle travaillait. La banque a communiqu au MROS les deux relations daffaires. Il est ressorti des
analyses du MROS que B avait commis des actes semblables quelques annes auparavant
ltranger. Lautorit de poursuite pnale a condamn A pour abus de confiance rpt, faux dans les
titres et blanchiment dargent.
C. A la fin des annes 90, une banque a ouvert une relation daffaires au nom dune organisation
trangre, dont le but dclar tait laide et le soutien aux peuples touchs par des guerres civiles ou
par des catastrophes naturelles. Quelques annes plus tard, les recherches systmatiques effectues
par lintermdiaire financier sur Internet et dans dautres bases de donnes lui ont permis de relever
que lorganisation avait dtourn des fonds aux fins de financer un mouvement plac sur la liste offi-
cielle des organisations terroristes. En outre, le MROS a relev que les responsables de lorganisation
taient recherchs par INTERPOL. Compte tenu du fait quune instruction en lien avec des faits lis

68
au terrorisme avait dj t ouverte auprs du Ministre public de la Confdration, cette communica-
tion a t transmise et intgre la procdure en cours. La procdure est encore ouverte.
D. A a envoy un appel crit une bonne connaissance, B, visant le rachat dun journal. Dans sa
lettre, A prcisait quil disposait dj de CHF 25 000.-, mais quil tait encore la recherche de
CHF 20 000.-. Afin de lui permettre de finaliser le rachat, B a consenti un prt de CHF 10 000.- A.
Les intresss ont sign une convention de partenariat et B a vir les fonds promis sur le compte per-
sonnel de A. Ayant appris par les mdias que le journal en question ntait en ralit pas destin la
vente, B a contact la banque de A. Lintermdiaire financier a constat que le compte de A avait t
effectivement crdit dun montant de CHF 10 000 provenant de B et que ces fonds avaient ensuite
t rapidement retirs en espces. Le cas, signal au MROS, a t transmis au ministre public can-
tonal comptent. A a t reconnu coupable descroquerie au sens de lart. 146, al. 1, CP.
E. La relation daffaires de la socit X, sise en Suisse et rattache au groupe Y, a fait lobjet dun si-
gnalement au MROS. La banque a pris connaissance darticles de presse selon lesquels le groupe Y
tait souponn davoir orchestr une importante escroquerie de type carrousel TVA . Une multi-
tude de socits crans auraient t cres puis liquides afin de permettre la vente de produits
ptroliers, en facturant la TVA aux acheteurs lintrieur dun pays, mais sans la dclarer au
fisc. Ladministrateur de la socit X serait la tte de ce montage et des procdures pnales se-
raient en cours contre plusieurs personnes ltranger. Les recherches menes auprs de ses homo-
logues trangers ont permis au MROS daffiner son analyse et de confirmer les soupons pesant sur
la socit X. Ces nouveaux lments ont men le MROS transmettre le cas, dans un premier temps
class, au Ministre public de la Confdration. Une enqute prliminaire est actuellement en cours.

Evaluation
Les obligations de diligence incombant au secteur bancaire sont clairement nonces travers un
ensemble de rglementations contraignantes, en premier lieu par la Convention relative lobligation
de diligence des banques (CDB08) et par lOBA-FINMA. Ces dernires rglent entre autres les moda-
lits de vrification de lidentit des cocontractants et didentification des ADE de valeurs patrimoniales
et de personnes morales, comprenant notamment les constructions juridiques, indpendamment de
leur nature et lieu de constitution juridique, telles que les socits de domicile, les trusts et autres en-
treprises fiduciaires, les Corporations (Corp.) et Limited Liability Companies (LLC) (art. 2, 3 et 4
CDB08, art. 12, al. 2, let. h, OBA-FINMA). Dans le cas spcial dun trust, pour lequel aucun ADE ne
peut formellement tre identifi car aucune partie na de pouvoir complet sur les valeurs patrimoniales,
par exemple dans le cas dun discretionary trust, la banque doit rechercher et documenter les parties
susceptibles de fonctionner comme ADE rel (ch. 43, al. 1, CDB08). Les obligations de conservation
de la documentation sont galement clairement spcifies dans la rglementation et garantissent le
paper trail.

Dans tous les cas, les relations daffaires avec des PPE trangres sont considres comme compor-
tant des risques accrus (art. 12, al. 3, OBA-FINMA). A ce titre, les banques qui entretiennent une rela-
tion daffaires avec une PPE trangre doivent effectuer des clarifications complmentaires quant
lorigine de la fortune du client et des valeurs patrimoniales remises, de mme que vrifier et docu-
menter la plausibilit et larrire-plan conomique des versements entrants importants.

Etant donn que lactivit bancaire est soumise une licence bancaire de la FINMA127, les tablisse-
ments bancaires sont soumis une surveillance dite prudentielle par la FINMA, selon les risques en-
courus pour les cranciers, investisseurs, assurs ainsi que pour lensemble de la place financire
suisses. Cette surveillance prudentielle, en concomitance avec la surveillance du respect des obliga-
tions par la FINMA, confre la FINMA une connaissance approfondie des tablissements bancaires
surveills, rduisant par-l le risque de dfaut de vigilance par rapport au blanchiment dargent et au
financement du terrorisme pour lensemble du secteur. Pour la surveillance de la bonne application
par les banques des obligations de diligence en matire de blanchiment dargent par la FINMA, les
socits daudit jouent un rle essentiel, les responsabilits et la stratgie de contrle minimale tant
dfinies par la FINMA128. A cet effet, les concepts de surveillance et lintensit de la surveillance sont
dterminer pour chaque tablissement par la FINMA, en fonction des facteurs de risques spci-
fiques applicables aux tablissements bancaires concerns et de la taille de ltablissement bancaire.
Au-del du contrle de lensemble des obligations de diligence, les aspects suivants doivent tre con-
trls de manire approfondie chaque anne: lidentification du cocontractant et de lADE lors de nou-
velles relations daffaires, les contrles priodiques des relations existantes impliquant des risques

127
Les conditions minimales pour lobtention dune telle licence sont spcifies dans la LB, notamment
dans son art. 2, al. 2, ainsi que dans la LBVM, et dans les ordonnances y relatives.
128
Circulaire de la FINMA 2013/3 sur les activits daudit

69
accrus, notamment des PPE, les transactions avec des intermdiaires financiers qui ne possdent
pas de systme informatique danalyse des transactions. Depuis 2014, les socits daudit reoivent
des standards de contrle dtaills mettre en uvre. Dans le cadre de la surveillance base sur les
risques, la FINMA dispose en outre dinstruments supplmentaires quelle peut utiliser, si elle le juge
ncessaire, pour contrler le respect des obligations de diligence par les banques, par exemple des
supervisory reviews, pouvant comporter des visites de contrle sur place menes dune manire in-
dpendante par la FINMA. En outre, en cas de violation grave et persistante des obligations de dili-
gence, la FINMA dispose dun ventail de mesures denforcement, en vue de rtablir lordre lgal,
pouvant aller jusquau retrait de la licence bancaire et linterdiction dexercer.

Quoique confronts une menace importante, les diffrents dispositifs de contrle mis en place par
les tablissements bancaires et les dispositions rglementaires, bass sur lapproche fonde sur les
risques, jouent un rle dcisif dans la rduction des risques de blanchiment dargent et de finance-
ment du terrorisme pour le secteur financier suisse dans son ensemble, contribuant lefficacit de la
lutte contre le blanchiment dargent et de financement du terrorisme en Suisse. Ainsi, pour ce secteur,
le taux de transmission des communications de soupon une autorit de poursuite pnale est plus
lev en comparaison aux autres secteurs (figure 46).

Figure 46: Taux de transmission des communications de soupon une autorit de poursuite
pnale 2004-2014

100.0%
90.0%
80.0%
70.0%
60.0% Casnontransmis
50.0%
40.0% Castransmis
30.0%
20.0%
10.0%
0.0%
Banques Totalsecteurfinancier

Les communications de soupon en provenance du secteur bancaire ont conduit 231 condamna-
tions pour blanchiment dargent entre 2004 et 2014, ce qui correspond 57 % de toutes les condam-
nations prononces en Suisse sur la base dune communication de soupon. Face une menace im-
portante, force est ds lors de constater que le secteur bancaire est travers les diffrents
dispositifs internes et externes de lutte contre le blanchiment dargent, bass sur lapproche fonde
sur les risques, mis en place par les banques et les autorits de surveillance en mesure de rduire
considrablement les risques de blanchiment dargent inhrents ce secteur. De cette manire, de
par leur place centrale, les banques contribuent dans une large mesure la rduction des risques de
blanchiment dargent et de financement du terrorisme dans le secteur financier suisse.

Dans le domaine des services financiers proposs par les banques en Suisse, le dispositif de lutte
contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme sera complt par la mise en uvre de
nouvelles dispositions introduites dans la loi en vertu des recommandations rvises du GAFI, en par-
ticulier par les mesures visant amliorer la transparence des personnes morales, les obligations ren-
forces des intermdiaires financiers didentifier les ADE physiques des personnes morales ainsi que
par lextension de la dfinition des PPE aux PPE nationales et PPE dorganisations intergouverne-
mentales. En consquence, au vu des dispositions et contrles prvus par la LBA, applicables tous
les acteurs du secteur, et au regard de la densit des contrles effectus par les banques elles-
mmes, les vulnrabilits de ce secteur sont suffisamment matrises et nappellent pas de mesures
supplmentaires.

70
 Banques

Menaces
univer-
selles
Private
Banking

Banques
de dtail

Vulnrabilits

7.1.2 Ngociants en valeurs mobilires

En Suisse, les personnes physiques ou morales exerant le ngoce en valeurs mobilires titre pro-
fessionnel sont des intermdiaires financiers au sens de la LBA (art. 2, al. 2, let. d, LBA, Circulaire de
la FINMA 2011/1 sur lactivit dintermdiaire financier au sens de la LBA et art. 5, al. 3, OIF). En
2014, 71 ngociants indpendants faisaient partie de cette catgorie. Ces intermdiaires financiers
ngocient en premier lieu des instruments financiers cots en bourse, que ce soit pour leur propre
compte ou pour le compte de tiers, et peuvent cet effet crer et proposer des produits financiers qui
sont des drivs. En principe, pour les intermdiaires financiers actifs exclusivement dans le ngoce
de valeurs mobilires pour leur propre compte, le risque dtre utiliss des fins de blanchiment
dargent est bas. En revanche, le risque est plus lev dans la mesure o ceux-ci effectuent des op-
rations de ngoce pour le compte de tiers et en fonction de la nature des instruments financiers ngo-
cis, en particulier de leur degr de rgulation. Le risque est attnu lorsque les transactions finan-
cires lies au ngoce sont effectues travers dtablissements bancaires qui mobilisent leur tour
dimportantes ressources en vue du respect de leurs obligations de diligence.

Dans lintrt de lintgrit du march, le systme boursier ordinaire en Suisse est soumis un en-
semble de rgulations et dautorgulations qui rduisent considrablement le risque de blanchiment
dargent travers les contrles de la plausibilit conomique des transactions (art. 5 LBVM)129. En
principe, selon la rglementation en vigueur, chaque transaction de titres cots en bourse est consi-
gne la fois dans le carnet dordres de la bourse et dans le journal des valeurs mobilires tenu par le
ngociant (art. 5, al. 2 et art. 15, al. 1 et 2, LBVM ainsi que Circulaire de la FINMA 2008/4 sur le jour-
nal des valeurs mobilires). La rglementation comprend galement un devoir dannonce des ngo-
ciants pour les titres cots en bourse ngocis en dehors de la bourse officielle ou avant une libra-
tion des titres partir dune participation de 3 % (Circulaire de la FINMA 2008/4, chiffre marginal [Cm]
22). En outre, les ngociants en valeurs mobilires sont tenus de consigner dans le carnet dordres le
donneur dordre de la transaction (Circulaire de la FINMA 2008/4, Cm 38). Or, en vertu des devoirs de
diligence dcoulant de la LBA, ils doivent connatre lidentit de lADE des transactions effectues
(art. 32 OBA-FINMA), garantissant par-l le papertrail.

Le nombre de communications de soupons au MROS transmises entre 2004 et 2014 par ce secteur
est peu lev. Les deux tiers des communications proviennent des centres financiers de Genve et
Zurich. Une trs grande majorit des ADE lis la communication de soupon est domicilie
ltranger, la proportion extra-europenne tant particulirement leve (figure 47). Dans 22,2 % des
cas, le cocontractant tait en outre une socit de domicile.

129
En Suisse, la bourse ordinaire est constitue en socit anonyme sous le nom de SIX Swiss Ex-
change SA. Elle est notamment soumise la surveillance de la FINMA, qui prcise les rgles de
conduite sur le march dans sa Circulaire 2013/8. La bourse est dote dune instance autonome
qui veille au respect de la rglementation et peut prononcer des sanctions en cas de violation de la
rglementation (SIX Exchange Regulation).

71
Figure 47: Rpartition du domicile des cocontractants 2004-2014

4.4%
DomicilienSuisse

DomicilienUE/AELE
33.2%
62.4% Domiciliendehorsde
l'UE/AELE

Parmi les infractions pralables prsumes, les plus frquentes sont lescroquerie, labus de confiance
et la gestion dloyale, au dtriment de clients tiers. Depuis lintroduction, le 1er mai 2013, des infrac-
tions de manipulation de cours et de dlit diniti comme infractions pralables, une dizaine de cas ont
t signals au MROS. Des soupons pour corruption et appartenance une organisation criminelle
signals de la part de ce secteur sont rares voire inexistants (figure 48).

Figure 48: Rpartition des infractions pralables principales 2004-2014

Importance des menaces principales 2004-2014

Escroquerie
Ngociantsen
Abusdeconfiance valeurs
mobilires
Gestiondloyale
Secteurfinancier
Corruption

Organisationcriminelle
10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%
0.0%

5.0%

Typologies
A. Un article de journal dans un pays tranger mentionnait le nom dune socit de domicile implique
dans une affaire de blanchiment dargent avec laquelle le ngociant de valeurs mobilires entretenait
une relation commerciale depuis de nombreuses annes travers une fiduciaire de la place. Le bn-
ficiaire conomique de la socit concerne est une PPE dun pays tranger. Lanalyse des transac-
tions effectue par la fiduciaire a rvl quun montant important avait t pay au nom de la socit
incrimine une autre socit de domicile, dont le bnficiaire conomique savrait tre la sur de
la PPE, en vue dun achat immobilier.
B. Un intermdiaire financier a pris connaissance quun tiers aurait perdu des fonds quil avait
verss sur le compte dune socit gr par lintermdiaire financier. Ladite socit avait t
cre dans le but de recevoir des dividendes et de faire des investissements pour le compte de
X et Y, les deux ADE du compte. Lors de lanalyse de la relation, lintermdiaire financier a rele-
v lexistence de nombreuses oprations, impliquant environ 140 personnes physiques ou mo-
rales diffrentes domicilies dans diffrentes juridictions. La majorit des fonds ainsi rcolts
tait ensuite reverse sur le compte dune holding C, dont les bnficiaires conomiques
ntaient pas connus. Les clients ont expliqu quils graient plusieurs socits, qui, bien
quappartenant un mme groupe, taient situes dans diffrentes juridictions offrant une plate-
forme de trading forex (ngoce en devises) et des services de courtage par internet et que les
paiements effectus sur le compte en Suisse provenaient de clients de compagnies qui avaient
souhait investir par le biais de ces plateformes. Or, il sest avr que ces compagnies ntaient
inscrites auprs daucune autorit nationale comptente, tandis que certaines figuraient mme
sur des listes noires. Plusieurs tmoignages sur divers forums faisaient en outre tat de difficul-
ts de remboursement, suggrant une possible escroquerie pyramidale (systme de Ponzi) ou
un dtournement de fonds mis en uvre travers le march des devises (forex scam).

72
Evaluation
Les mesures quantitatives suggrent un risque moyennement lev pour ce secteur, notamment en
raison de limportance des montants impliqus et de la complexit des cas signals. Toutefois,
lvaluation globale des risques pour le secteur montre un risque limit par le fait quune grande partie
des transactions effectues concerne le ngoce de titres pour le compte propre du ngociant ou pour
le compte dun client qui est lui-mme un intermdiaire financier qui ngocie des fonds institutionnels
propres. En outre, un nombre important de ngociants utilise les services de dpts et paiements au-
prs dun tablissement bancaire qui est son tour soumis au dispositif de la LBA, attnuant de cette
manire le risque global. La vulnrabilit principale du secteur rside dans la grande variabilit de ses
acteurs, daucuns limitant leurs services troitement lactivit de ngoce, tandis que dautres combi-
nent des services de dpts et de gestion.

Par rapport aux types dinstruments financiers disponibles sur le march, le march suisse des va-
leurs mobilires ne se distingue pas dautres places boursires internationales.

Le dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme dans le domaine

du ngoce de valeurs mobilires sera complt par la mise en uvre de nouvelles dispositions intro-
duites dans la loi en vertu des recommandations rvises du GAFI, en particulier par des mesures vi-
sant amliorer la transparence des personnes morales. En outre, dans le cadre de la rcente rvi-
sion du droit boursier, le dispositif de lutte contre le blanchiment dargent a dores et dj t renforc
par lintroduction des infractions pralables au blanchiment dargent portant sur la manipulation de
cours et lutilisation dinformations dinitis130. En consquence, tant donn que les intermdiaires fi-
nanciers du secteur sont soumis au dispositif de la LBA, les vulnrabilits du secteur sont suffisam-
ment matrises et nappellent pas de mesures rglementaires supplmentaires.
Menaces

Ngociants
en valeurs
mobilires

Vulnrabilits
130
Art. 40a et 40 LBVM, entrs en vigueur le 1er mai 2013

73
7.1.3 Grants de fortune

Lactivit du grant de fortune consiste slectionner, acheter et vendre des titres ou dautres instru-
ments de placement, titre professionnel, pour le compte dun client, suivant une stratgie de sauve-
garde ou daccroissement du patrimoine convenue davance avec celui-ci. A cet effet, le client tablit
une procuration en vertu de laquelle le grant de fortune ouvre un compte auprs dun institut finan-
cier, sassurant dsormais la gestion conomique de son client et reprsentant les intrts de ce der-
nier auprs des entits qui soccupent des aspects techniques de la gestion, que ce soient des
banques, des ngociants en valeurs mobilires ou des acteurs actifs dans le domaine des placements
collectifs de capitaux. Parfois, le grant de fortune indpendant offre aussi des prestations de conseil
dans dautres domaines financiers que le placement proprement parler, par exemple en matire fis-
cale, dassurance ou de planification de la succession. Ntant pas rattachs une banque ou un
ngociant en valeurs mobilires, et agissant dune manire indpendante, les grants de fortune sont
soumis au dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme en vertu de
lart. 2, al. 3, let. e, LBA, prsupposant lobtention dune autorisation de la FINMA ou laffiliation un
organisme dautorgulation reconnu.

En Suisse, environ 3000 grants de fortune se partagent une clientle trs diversifie. A ct des ta-
blissements bancaires, ces intermdiaires financiers grent quelques 600 milliards de francs suisses,
ce qui reprsente environ 11 % de lensemble du march total de la gestion de fortune. Les entre-
prises de gestion de fortune sont pour la plupart des PME, employant dans 75 % des cas un cinq
salaris. Dans les deux tiers des cas, les gestionnaires ont moins de cent clients. De lanalyse des
communications de soupons ressort que, du point de vue gographique, les grants de fortune des
places financires les plus importantes de Suisse, savoir Genve, le Tessin et Zurich, sont les plus
exposs aux risques, procdant ainsi le plus des vrifications supplmentaires. Par rapport au sec-
teur des banques, les cas signals en provenance des cantons de Genve et du Tessin sont surre-
prsents. Le canton de Zoug montre galement une exposition plus importante (figure 49).

Figure 49: Rpartition gographique des communications de soupon 2004-2014

11.5%
31.7% GE
4.6%
TI
ZH
25.4% ZG
Autrescantons
26.8%

La caractristique la plus saillante des risques lis au secteur de la gestion de fortune rside dans le
fait que lcrasante majorit de la clientle rside ltranger. Ceci est vrai tant pour le domicile du
cocontractant, sagissant par exemple dune socit de domicile ou dune fiduciaire, que pour celui de
lADE (figure 50).

74
Figure 50: Comparaison du domicile des cocontractants et des ADE entre le secteur des g-
rants de fortune le secteur financier pris dans son ensemble 2004-2014

100.0%
90.0%
80.0%
70.0%
60.0% Domicileducocontractant
l'tranger
50.0%
40.0%
30.0% Domiciledel'ADEl'tranger
20.0%
10.0%
0.0%
Grantsde Banques Totalsecteur
fortune financier

Le domicile de lADE impliqu dans une communication de soupon se trouve le plus souvent en de-
hors de lespace europen (figure 51). Par contre, 61,3 % des ADE sont titulaires dune nationalit eu-
ropenne.

Figure 51: Rpartition du domicile des ADE 2004-2014

7.7%

Suisse

50.1% 42.4% Payseuropens

Espaceextra
europen

En comparaison avec le secteur bancaire, lanalyse des infractions pralables prsumes dans ce
secteur montre une proportion plus leve de valeurs patrimoniales issues dun acte de corruption
commis ltranger, tandis que les autres infractions pralables lies la criminalit financire
savrent moins importantes que la moyenne du secteur bancaire. La proportion de linfraction pra-
lable lie une organisation criminelle est la mme que dans le secteur bancaire (figure 52).

Figure 52: Rpartition des infractions pralables principales 2004-2014

75
Par ailleurs, les cas suspects signals par les intermdiaires financiers du secteur se caractrisent par
une implication accrue de socits de domicile, ce qui peut diminuer les capacits de dtection dune
possible origine criminelle des valeurs patrimoniales impliques et lidentification correcte de lADE (fi-
gure 53).

Figure 53: Degr de complexit des relations daffaires communiques 2004-2014

Degr de complexit: implication de socits de domicile

40.0%
35.0% Grantsdefortune

30.0%
Banques
25.0%
20.0%
Totalsecteur
15.0%
financier
10.0%
5.0%
0.0%
Implicationdesocitsdedomicile

Le schma de dtection dans le secteur montre que le soupon est davantage la consquence dune
source extrieure intervenant en aval que de vrifications internes entreprises en amont. Les soup-
ons lis aux documents falsifis sont lgrement plus nombreux que dans le secteur des banques,
mais sont possiblement sous-valus en raison des ressources plus limites dont dispose le secteur
pour dceler une dissimulation de lADE rel derrire une relation daffaires (figure 54).

Figure 54: Motifs et origine des soupons 2004-2014

Autoritspnales

Articlesdejournal Banques

Informationdetiers
Grantsde
Arrireplan fortune
conomique

Documentsfalsifis
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
35.0%
40.0%
45.0%
50.0%
0.0%
5.0%

Typologies
A. Un grant de fortune a communiqu au MROS les relations daffaires quil entretenait depuis plu-
sieurs annes avec deux personnes fortunes actives dans le domaine des mtaux prcieux. Les re-
lations daffaires portaient sur des valeurs patrimoniales de plusieurs millions de francs suisses qui,
apparemment, provenaient de lactivit exerce pendant 40 annes par les deux clients du grant de
fortune. Jusqu ce quun tiers let inform du fait que lune de ces deux personnes, domicilie
ltranger, avait eu des problmes avec la police, lintermdiaire financier navait pas relev
dlments suspects ni de transactions douteuses. Afin dobtenir plus de dtails et vrifier les informa-
tions reues, le grant de fortune a essay de joindre ces deux clients, sans succs. Les recherches
du MROS ont confirm les doutes de lintermdiaire financier. Les deux personnes taient soupon-
nes de blanchiment dargent en relation avec une organisation criminelle. En particulier, lentreprise
dont lune de ces deux personnes tait le directeur tait souponne de ne pas identifier ses clients et
deffectuer les transactions au comptant afin daccepter des valeurs patrimoniales dorigine criminelle

76
(prostitution, drogue). La communication a t transmise lautorit pnale comptente qui a couvert
une enqute pnale.
B. Arriv au bureau de lun de ses clients pour un entretien, un grant de fortune sest retrouv en
prsence de policiers en train de perquisitionner les lieux. Selon les articles de presse parus les jours
suivants, le client du grant de fortune, ainsi que sept autres personnes, avaient t arrts pour avoir
dtourn plusieurs millions de subventions publiques dun Etat tranger initialement destines favo-
riser lemploi. Ces fonds auraient t rinvestis dans lachat de divers biens immobiliers par le biais
dune cinquantaine de socits de domicile. La communication a t transmise lautorit de pour-
suite comptente, qui a class laffaire nayant pu tablir que les fonds incrimins taient en effet
dorigine criminelle.
C. Suite une perquisition dun de ses clients et aprs avoir reu une ordonnance de squestre et de
production de documents, une succursale dune banque trangre a entrepris une analyse approfon-
die des relations de clientle lies ce client. A cette occasion, la banque sest aperue que le mme
apporteur daffaires tait lorigine de nombreux comptes dtenus par diffrentes socits de domi-
cile. Louverture de ces comptes avait t facilite par un employ de la banque, en contrevenant
ses devoirs de diligence, notamment en acceptant des photocopies de pices didentit de mauvaise
qualit tablies par le grant de fortune en question. Lenqute a en outre rvl que le grant de for-
tune en question avait pu aider ses clients se procurer de faux papiers grce auxquels il leur a t
possible de dissimuler leur identit relle travers des socits de domicile constitues et gres par
ses soins. Laffaire est toujours en cours dinstruction.

Evaluation
Les mesures quantitatives montrent un degr de complexit particulirement lev des cas signals
par les intermdiaires financiers du secteur, ce qui augmente dautant leffort de prvention ncessaire
de la part des acteurs de ce secteur (vrification de larrire-plan conomique des clients et documen-
tation). En effet, dans ce secteur, le niveau de la menace relle en termes dinfractions pralables est
lev par rapport lensemble des menaces principales qui psent sur lensemble du secteur finan-
cier. Pour lensemble des menaces, les montants impliqus sont levs et comparables au niveau
mesur pour les banques. Pour toutes ces menaces, une trs grande majorit des infractions pra-
lables est commise ltranger, ce qui rduit dautant lefficacit du dispositif au niveau de la rpres-
sion dans ce secteur. En particulier, la gestion de fortune en provenance de pays mergents aug-
mente le risque que le secteur soit utilis des fins de blanchiment, tant donn le caractre non
consolid voire flottant des rgulations appliques dans les juridictions concernes. De plus, la nature
des valeurs patrimoniales gres et mises en circulation dans le secteur sous forme de titres le pr-
destine plus particulirement tre utilis lors de la dernire phase de blanchiment dite dintgration,
ce qui rend difficile la dtection et ltablissement dun lien entre une infraction pralable et les valeurs
mises en circulation.

A cet effet, les vulnrabilits associes lutilisation de socits de domicile et dautres arrangements
juridiques appellent de la part des intermdiaires financiers du secteur des obligations de diligence
accrues en matire didentification de lADE ainsi que de la provenance et de la destination des va-
leurs patrimoniales (art. 14ss et 50 OBA-FINMA). Ce risque est plus lev si le grant de fortune pro-
pose lui-mme des services de type fiduciaire. Toutefois, en tout tat de cause, les obligations de dili-
gence doivent tre respectes par tous les intermdiaires financiers impliqus dans la relation
daffaires, grants de fortune et banques, sparment, ce qui est de nature rduire le risque pris
dans lensemble.

Le dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme est complt par la
mise en uvre de nouvelles dispositions introduites dans la loi en vertu des recommandations rvi-
ses du GAFI, en particulier par des mesures visant amliorer la transparence des personnes mo-
rales, notamment des socits non cotes mettant des actions au porteur, par lextension de
lobligation denregistrement au registre de commerce des fondations de famille et des fondations ec-
clsiastiques, par les obligations renforces didentifier les ADE physiques des personnes morales
ainsi que par lintroduction dune infraction pralable en lien avec la fiscalit directe. En consquence,
au vu des dispositions et contrles prvus par la LBA, applicables tous les acteurs du secteur, et au
regard de la densit des contrles effectus par les banques elles-mmes, les vulnrabilits du sec-
teur sont suffisamment matrises et nappellent pas de mesures rglementaires supplmentaires.
Cependant, les acteurs du secteur devraient tre davantage sensibiliss aux risques de blanchiment
associs au secteur au travers de formations cibles, renforant ainsi la capacit dadaptation des in-
termdiaires financiers de ce secteur pour lutter contre les risques mergents.

77
 Menaces
Grants de
fortune

Vulnrabilits

7.1.4 Assurances

En Suisse, les compagnies dassurances sont soumises au dispositif de lutte contre le blanchiment
dargent et le financement du terrorisme en vertu de lart. 2, al. 2, let. c, LBA. Une trentaine de
grandes compagnies dassurances se partagent un important march en Suisse. Ainsi, selon les in-
formations du secteur, en 2013, plus de 25 000 contrats ont t conclus par les intermdiaires finan-
ciers du secteur, sagissant plus prcisment de produits dassurance-vie mais aussi de placements
collectifs de capitaux et de crdits hypothcaires, proposs par certaines compagnies.

Par rapport au secteur bancaire ou au secteur financier dans son ensemble, le secteur des assu-
rances en Suisse sexpose un risque rel moins important, au vu du fait quune large majorit des
preneurs dassurance sont domicilis en Suisse (figure 55) et tant donn que les produits
dassurance possdent un potentiel de liquidit moins important. Cette proportion est largement con-
firme par la statistique fournie par le secteur concernant le domicile des cocontractants dassurances
conclues par des intermdiaires financiers du secteur en 2013.

Figure 55: Domicile des preneurs dassurances 2013

0.8%
5.1%
DomicilienSuisse

DomicilienUE/AELE

Domiciliendehorsde
l'UE/AELE

94.1%

Dans le cas des preneurs dassurance non domicilis en Suisse, la majorit des flux financiers incri-
mins proviennent des pays europens avec de trs rares cas de provenance extra-europenne. Les
cas suspects montrent en outre un degr de complexit peu lev, suggrant une probabilit leve
de dtection contribuant la faible vulnrabilit du secteur. Du point de vue de limportance des me-
naces, le secteur des assurances se voit davantage expos aux menaces principales lies aux infrac-
tions pralables de corruption et dappartenance une organisation criminelle qu des cas
descroqueries (figure 56). Dans ces deux cas de figure, la prise dassurances fait souvent partie dun
schma criminel plus large, les criminels utilisant encore dautres instruments pour blanchir leurs
fonds, ct de produits dassurances. Dans des cas descroqueries et dabus de confiance, les pro-
duits dassurances sont le plus souvent utiliss comme unique moyen pour blanchir les valeurs patri-
moniales obtenues frauduleusement dune manire concentre, impliquant ainsi des montants sup-
rieurs.

78
Figure 56: Rpartition des infractions pralables principales 2004-2014

Il existe une menace potentielle que le secteur des assurances soit utilis dans le but de blanchir de
largent, en en dissimulant lorigine. La modalit principale pour blanchir de largent consiste en la rsi-
liation prmature du contrat dassurance, en se faisant reverser les valeurs patrimoniales investies.
Ce risque associ au secteur est diffrencier selon les produits proposs par les compagnies
dassurances:

Dans le domaine des crdits hypothcaires, le risque est faible. En effet, dans ce domaine, largent ne
pourrait tre blanchi quau travers de lamortissement du crdit et des intrts. Or, tant lis un bien
immobilier en Suisse et faisant lobjet dune inscription au registre foncier, les crdits rduisent la mo-
bilit des capitaux tout en augmentant leur transparence par rapport lADE.

Un second ensemble de produits concerne des contrats dassurances-vie pour lesquels le risque est
faible ou moyennement lev, selon les modalits du contrat et du montant vers. En effet, les pro-
duits dassurance bass sur le versement dune prime unique et dun versement unique augmentent la
mobilit des valeurs patrimoniales et, ds lors, le risque dtre utiliss des fins de blanchiment. A
linverse, les produits dassurance qui prvoient le paiement rgulier des primes ou le versement
dune rente sur un laps de temps prolong prsentent un risque peu lev.

Un risque lev est associ des produits dassurance avec insurance wrapper. Il sagit dun produit
dassurance pour lequel une compagnie dassurance gre un compte auprs dun institut financier qui
sert de dpt des valeurs patrimoniales verses en faveur dune assurance-vie conclue par le client.
En effet, dans ce cas, des valeurs mobilires appartenant au client servent souvent de prime unique
lors de la conclusion de lassurance-vie. Or, lors de cette opration, mme si le client peut dans cer-
tains cas garder une influence sur la gestion des valeurs mobilires, le titre de proprit des valeurs
investies est formellement transfr la compagnie dassurance, rduisant de cette manire la trans-
parence par rapport lADE rel des valeurs patrimoniales utilises. Pour cette raison, en 2010, la
FINMA a renforc la rglementation pour les assurances-vie avec gestion de compte et dpt spa-
re, demandant aux instituts financiers dpositaires de valeurs patrimoniales utilises pour ce genre
de produits dassurance de rechercher lADE des valeurs patrimoniales impliques, ce qui a ds lors
rduit le risque pour le secteur131.

Les compagnies dassurances peuvent employer des intermdiaires dassurance ou brokers pour
vendre leurs produits132. Dans ces cas, une partie des obligations de diligence sont remplies sur place
lors de la vente du produit, notamment lidentification du cocontractant. Toutefois, la surveillance en
vue du respect des devoirs de diligence dcoulant de la LBA dans leur ensemble est assure par un
service centralis de compliance de lintermdiaire financier, qui procde des vrifications en fonc-
tion du risque que le cas despce prsente. A cet gard, il ny a pas dindices que les produits
dassurances vendus par des intermdiaires dassurance comportent un risque suprieur.

131
.Communication de la FINMA 18 (2010), Traitement des assurances-vie avec gestion de
compte/dpt spare.
132
Lintermdiaire dassurance est dfini lart. 40 de la LSA. En vertu de lart. 42 LSA, la FINMA tient
un registre des intermdiaires dassurance, qui est public.

79
Typologies
A. Lors dun contrle priodique, le service compliance dune compagnie dassurances a constat
quune personne avec laquelle elle avait conclu une assurance-vie tait accuse de corruption
ltranger. En contrepartie au paiement dune prime unique lors de la conclusion de lassurance, il
avait t convenu quune rente annuelle serait verse sur un compte bancaire en Suisse en faveur
dun tiers pralablement dsign, les obligations dcoulant du contrat prenant fin avec la mort du pre-
neur dassurance. Des paiements ont t effectus pour quatre annes conscutives. Le soupon que
les fonds concerns taient dorigine criminelle nayant pu tre tay par le MROS, la communication
na pas t transmise aux autorits pnales.
B. Une assurance a signal au MROS sa rcente relation daffaires avec X, qui avait souscrit une as-
surance sur la vie avec une prime unique (dj verse) et une prestation en cas de dcs. Selon X, la
conclusion de cette assurance sinscrivait dans le contexte de lachat de parcelles de terrain. Les re-
cherches effectues par la compagnie dassurance ont notamment mis en vidence le fait que la va-
leur de la prime unique tait nettement suprieure au prix des parcelles figurant sur lacte de vente. La
compagnie a en outre trouv des articles de journaux faisant mauvaise presse X. Lintermdiaire fi-
nancier souponnait que la conclusion de lassurance vie serve la commission dune escroquerie ou
lobtention par gage dun crdit de financement. Suite ses recherches, le MROS a dcouvert que
X possdait un casier judiciaire charg, notamment dans le domaine de la falsification de documents
et de lescroquerie. Lautorit pnale comptente a ouvert une enqute.

Evaluation
Les mesures quantitatives suggrent un risque faible dans ce secteur, notamment en raison de la
complexit limite des cas recenss, le facteur de risque principal rsidant au niveau des montants
importants susceptibles dtre blanchis travers les produits financiers proposs. En effet, les valeurs
patrimoniales pouvant tre blanchies travers le secteur sont importantes, se situant en moyenne
entre 300 000 et 400 000 francs suisses. Les infractions pralables de corruption et dappartenance
une organisation criminelle, identifies en Suisse comme menaces principales ct des escroque-
ries et des abus de confiance, constituent les infractions pralables les plus prsentes dans le sec-
teur.

Le schma de dtection dans le secteur se montre assez sophistiqu, prenant en compte plusieurs
sources et motifs de soupon, notamment des analyses internes concernant larrire-fond cono-
mique des clients. Aussi, de manire gnrale, le dispositif de surveillance et de rgulation mis en
uvre par les organismes et autorits dautorgulation et de surveillance dmontre une capacit suf-
fisante dadaptation et didentification prcise des risques de la part des acteurs du secteur, notam-
ment par rapport la ncessit didentifier les ADE rels, le niveau de formation des intermdiaires
financiers soumis la LBA tant suffisant.

Etant donn que les intermdiaires financiers du secteur sont soumis au dispositif de la LBA et vu les
risques sectoriels se situant un niveau minimal, la rglementation pour le secteur peut tre consid-
re comme suffisante. Le dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terro-
risme sera en outre complt par la mise en uvre de nouvelles dispositions introduites dans la loi en
vertu des recommandations rvises du GAFI, en particulier par des mesures visant amliorer la
transparence des personnes morales et le renforcement des obligations des intermdiaires financiers
quant lidentification des ADE des personnes morales. Le dispositif nappelle ds lors pas de me-
sures rglementaires supplmentaires.
Menaces

Assurances

Vulnrabilits

80
7.1.5 Avocats et notaires

Les avocats et notaires ne sont soumis aux obligations de la LBA que dans la mesure o ils exercent
une activit dintermdiation financire pour le compte dun client (art. 2, al. 3, LBA). Pour dterminer
si lactivit dpasse le cadre classique de ces professions juridiques, un examen au cas par cas est
souvent ncessaire133.

Contrairement dautres pays, le systme suisse prvoit la communication directe des soupons de
blanchiment dargent et de financement du terrorisme de la part des avocats et notaires au MROS.
Aucun filtre protecteur 134 i.e. un organe intermdiaire qui se prononcerait sur le bien-fond de la
communication de soupon, notamment sous langle du secret professionnel de lavocat nest prvu.
Le Conseil fdral a refus une telle proposition considrant quil appartient aux avocats et notaires
eux-mmes de distinguer, dans le cadre de leur pratique et dans chaque cas despce, sil sagit dune
affaire lie leur activit principale ou accessoire 135. Cette position correspond la particularit du
systme suisse de lutte contre le blanchiment dargent et le financement de terrorisme, savoir la
responsabilisation directe des intermdiaires financiers.

Du point de vue quantitatif, lanalyse des communications de soupon mises par le secteur entre
2004 et 2014 montre une menace relle restreinte, se situant hauteur denviron 1 % de lensemble
des communications. A cet gard, il convient de prciser que, pour les avocats et notaires, lactivit
dintermdiation financire constitue une activit accessoire. A rappeler encore que, sagissant de pro-
fessionnels du droit, le seuil de soupon peut tre plus lev que pour dautres secteurs de la finance.

Les communications de soupon proviennent en grande majorit des centres financiers principaux de
la Suisse, savoir des cantons de Genve, de Zurich et du Tessin. Le degr de complexit des com-
munications est lev notamment cause dune importante implication de socits de domicile dans
les relations communiques par ce secteur. Ainsi, parmi le nombre peu lev de communications,
dans plus de 40 % des communications de soupon transmises par des avocats et notaires, au moins
une socit de domicile a t implique. De mme, une trs grande majorit des clients viss par les
communications est domicilie ltranger (tableau 11).

Tableau 11: Comparaison, avec dautres secteurs, du degr de complexit et du domicile du

cocontractant
Implication de socits de Domicile du client
domicile ltranger
Avocats et notaires 40.1% 80.0%
Fiduciaires 26.8% 88.8%
Grants de fortune 36.0% 91.2%
Banques 22.1% 67.0%
Total des intermdiaires financiers 17.1% 54.0%

Lanalyse du nombre de communications de soupon montre en outre que les PPE privilgient les
avocats et notaires pour certaines de leurs activits financires en Suisse, augmentant ainsi la vuln-
rabilit du secteur (tableau 12).

133
LOIF prcise plus en dtails les activits soumises la LBA, le principe tant quil sagit dactivits
qui impliquent un pouvoir de disposition sur ou de participation des valeurs patrimoniales, par
exemple dans les cas de consignations contractuelles, dans la mesure o les comptences juri-
diques spcifiques ne sont pas ncessaires pour lexcution du contrat, ou si lavocat effectue lui-
mme des transactions dans le but de constituer une socit. Cf. galement la Circulaire de la
FINMA 2011/1 sur lactivit dintermdiaire financier au sens de la LBA, en particulier les Cm 114
123 sagissant des avocats et notaires.
134
Voir ce sujet laffaire Michaud c. France Arrt CEDH du 6 dcembre 2012.
135
Message du 17 juin 1996 relatif la loi fdrale concernant la lutte contre le blanchissage dargent
dans le secteur financier, FF 1996 1057, pp. 1088-1089.

81
Tableau 12: Comparaison avec dautres secteurs de limplication de PPE
PPE
Avocats et notaires 24.6%
Fiduciaires 12.7%
Grants de fortune 8.9%
Banques 12.5%
Total des intermdiaires financiers 10.4%

A ct de lescroquerie et labus de confiance, les infractions pralables portant sur la corruption et

lappartenance une organisation criminelle sont plus importantes pour ce secteur en comparaison
avec lensemble du secteur financier (figure 57).

Figure 57: Rpartition des infractions pralables principales 2004-2014

Importance des menaces principales 2004-2014

Corruption Professions
juridiques

Organisationcriminelle Secteur
financier

Abusdeconfiance

Escroquerie
10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

40.0%
0.0%

5.0%

Lutilisation rpandue des socits de domicile ainsi que limplication plus frquente de PPE dans les
relations entretenues par les acteurs de ce secteur, semblent dmontrer une menace importante lie
la corruption impliquant des PPE: en effet, 43,9 % des cas impliquant ce type de clientle portent
sur des actes de corruption prsume contre 10,3 % de cas signals pour abus de confiance, 6,5 %
pour appartenance une organisation criminelle et seulement 5,1 % pour escroquerie.

Concernant la clientle PPE, les avocats et notaires sont en grande partie employs la gestion de
comptes de socits commerciales ou de fondations dtenues par ces dernires ainsi qu la gestion
des cartes de crdit, notamment auprs de banques de gestion prive suisses ou de succursales de
banques trangres dpositaires des avoirs.

Quelques cas seulement proviennent des notaires actifs aussi dans lachat et la vente de biens immo-
biliers, dployant ainsi une activit dintermdiation financire au sens de la LBA qui nest pas spci-
fique lexercice de la fonction notariale.

Typologies
A. Une tude davocats est contacte par X, qui sannonce comme le grant de la socit Y sise
ltranger. X explique avoir t en affaires avec la socit suisse Z et lui avoir livr des marchandises.
La socit Z serait donc dbitrice dun important montant envers la socit Y. X souhaite que ltude
davocats soccupe de rceptionner sa crance, que Z versera par plusieurs tranches, et la lui trans-
fre. Ltude davocats a reu un premier chque, sur lequel figurent des informations douteuses.
Lanalyse du MROS a mis en vidence le fait que Z na jamais t en affaires avec la socit Y, res-
pectivement X. Ce dernier a vraisemblablement tent descroquer ltude davocats laide dun
chque falsifi. Aucun dommage nayant t ralis et lauteur se trouvant ltranger, le MROS a
procd au classement de laffaire tout en la signalant son homologue tranger.
B. X, ancien directeur dun tablissement de gestion de fonds tranger semi-tatique a cr, avec le
concours du grant daffaires Z, la socit Y via une tude davocats. X a assur quen raison de son
ancienne fonction politiquement expose, il avait toujours d dclarer tous ses revenus. Partant, il a
assur que le fonds de capitalisation de sa socit Y sise en Suisse tait dclar. Or, un scandale a
clat dans le pays de rsidence de X, dans lequel plusieurs personnes dont X taient mises en

82
cause. X aurait abus de sa fonction de diverses manires, et aurait peru des avantages indus. Au
vu de ces lments, ltude davocats a dcid de signaler sa relation daffaires. Les recherches du
MROS ont notamment identifi Z comme tant dj inscrit dans la base de donnes anti-blanchiment
dargent. Le cas a t transmis au ministre public comptent, qui a ouvert une procdure pnale.

En ce qui concerne la dtection des cas suspects, les avocats et notaires sappuient presque exclusi-
vement sur des informations de tiers, notamment des injonctions judicaires ou des articles de presse.
Etant donn que ces articles sont souvent dtects tardivement, linfraction pralable de corruption ne
peut tre tablie que trs difficilement en labsence dun changement politique durable dans les r-
gimes concerns. La simplicit du schma de dtection contraste ds lors avec la nature complexe
des cas suspects se prsentant dans le secteur.

Evaluation
Les mesures quantitatives montrent un risque lev d la complexit leve des relations daffaires
dans le secteur, notamment en raison de limplication de constructions juridiques qui sont susceptibles
de faire appel aux services et conseils spcialiss de la profession. Les avocats et notaires en Suisse
se voient en premier lieu exposs un risque de blanchiment donnant suite des actes de corruption
commis ltranger, en raison de la prsence de PPE trangres parmi leurs clients. Dans ces cas,
les montants incrimins sont environ trois fois suprieurs ceux du secteur bancaire. Dans ce con-
texte, la profession semble particulirement vulnrable quand il sagit de clients qui sont susceptibles
dtre impliqus dans lattribution de marchs publics, notamment pour le ngoce de matires pre-
mires. Compars notamment aux banques, les avocats et notaires agissant comme intermdiaires
financiers disposent de ressources et moyens de dtection et dinvestigation plus limits des cas sus-
pects, notamment pour lanalyse transactionnelle, sappuyant cet gard sur les intermdiaires finan-
ciers bancaires.

La mise en uvre de nouvelles dispositions introduites dans la loi en vertu des recommandations r-
vises du GAFI compltera le dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du
terrorisme pour le secteur, en particulier par des mesures visant amliorer la transparence des per-
sonnes morales, le renforcement des obligations de tous les intermdiaires financiers impliqus dans
une relation daffaires quant lidentification des ADE des personnes morales ainsi que par
lextension de la dfinition des PPE aux PPE nationales et PPE dorganisations intergouvernemen-
tales. Ainsi, au vu des dispositions et contrles prvus par la LBA incombant tous les intermdiaires
financiers impliqus dans une relation daffaires, le dispositif nappelle pas de mesures rglementaires
supplmentaires.
Menaces

Avocats et
notaires

Vulnrabilits

7.1.6 Fiduciaires

Lactivit de fiduciaire recouvre un ensemble de domaines trs divers dont certains sont soumis au
dispositif de la LBA (art. 2, al. 3, LBA et Circulaire de la FINMA 2011/1 sur lactivit dintermdiaire fi-
nancier au sens de la LBA, Cm 124 127). En 2013, le nombre de fiduciaires assujetties en raison de
leur activit dintermdiation financire tait denviron 1900. A noter que la taille des entreprises fidu-
ciaires soumises la LBA peut varier considrablement.

83
Les fiduciaires interviennent souvent dans la cration et/ou ladministration de socits de domicile
et/ou de trusts. Mme sil faut souligner que ces structures sont globalement utilises conformment
la lgislation en vigueur, force est de constater quelles sont propres fournir des moyens de dissimu-
lation des avoirs ou des transactions financires, en premier lieu pour des raisons fiscales. En mme
temps, ces structures peuvent servir dissimuler des valeurs patrimoniales dorigine criminelle. Dans
ce contexte, le secteur des fiduciaires sexpose dabord la phase II du cycle de blanchiment
lempilage qui permet de dissimuler et de transfrer des valeurs patrimoniales dorigine criminelle,
sans quelles soient dtectes, dans le but de les intgrer dans lconomie relle (phase III).

Lanalyse des communications de soupon des fiduciaires par rapport au domicile des cocontractants
(figure 58) et des ADE (figure 60) montre que les infractions pralables sont commises principalement
ltranger (presque neuf cas sur dix). Sur la base de ce critre, ce secteur sexpose ainsi un risque
lev. Le graphique ci-aprs montre le dcalage entre le secteur fiduciaire et le secteur bancaire en
ce qui concerne le lieu de commission des infractions pralables.

Figure 58: Domicile des cocontractants ltranger 2004-2014

100.0% 88.8%
80.0% 67.0%
60.0% 54.0%

40.0%

20.0%

0.0%
Fiduciaires Banques Totalsecteurfinancier

En outre, concernant les infractions pralables, on retrouve dans lanalyse de ce secteur les menaces
principales, savoir lescroquerie, labus de confiance, la corruption et lappartenance une organisa-
tion criminelle. Ces infractions, qui sont dj bien prononces dans le secteur financier dans son en-
semble, le sont encore plus dans le secteur des fiduciaires (figure 59).
Figure 59: Rpartition des infractions pralables principales 2004-2014

Importance des menaces principales 2004-2014

Organisation
criminelle Fiduciaires

Corruption
Secteur
Abusdeconfiance financier

Escroquerie
10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%
0.0%

5.0%

Les valeurs patrimoniales suspectes dtre dorigine criminelle dans le secteur des fiduciaires pro-
viennent majoritairement de lespace extra-europen ainsi que de certains pays europens, notam-
ment limitrophes (figure 56).

84
Figure 60: Domicile des ADE 2004-2014

20.1%
Suisse

20.5% Payseuropens

59.4%
Espaceextra
europen

Les cas suspects communiqus par les fiduciaires montrent une complexit plus leve que ceux ob-
servs dans le secteur bancaire et mme dans le secteur financier pris dans son ensemble. A ce titre,
presque 27 % des communications de soupon indiquent limplication dau moins une socit de do-
micile (figure 57). Les informations obtenues auprs du secteur confirment ce constat. En effet, selon
certaines estimations, entre 20 et 25 % des relations daffaires des fiduciaires en Suisse comportent
des activits fiduciaires en lien avec des socits de domicile ou des trusts.

Figure 61: Degr de complexit des relations daffaires communiques 2004-2014

Degr de complexit: implication de socits de domicile

30.0%

25.0% Fiduciaires

20.0% Banques

15.0% Totalsecteurfinancier

10.0%

5.0%

0.0%

Du point de vue de la rpartition gographique, les fiduciaires du canton du Tessin sexposent une
plus grande menace, suivies par les fiduciaires implantes dans les cantons de Genve et Zurich et,
dans une moindre mesure, les intermdiaires financiers implants dans les cantons de Zoug et Vaud
(figure 62).

Figure 62: Rpartition gographique de lorigine des soupons

Cantons de l'origine du soupon

2.8% 5%
3%
TI
9.7% GE
55.6% ZH
ZG
VD
23.4%
Autrescantons

85
Typologies
A. Une socit fiduciaire a communiqu au MROS que lun de ses cocontractants lui avait signal,
aprs trois ans, ntre pas lADE des valeurs patrimoniales quil lui avait confies. Les recherches ont
permis de constater que le vrai bnficiaire des fonds tait souponn ltranger dune infraction qui
ntait pas un crime selon le droit suisse. Etant donn quil ne sagissait pas dune infraction pralable
au blanchiment dargent selon le droit suisse, cette communication de soupon a t classe au
MROS.
B. Trois personnes ont demand une fiduciaire de leur offrir ses services dans le cadre dune tran-
saction concernant lachat et la vente dactions dune socit. Le vendeur avait acquis les actions des
mmes personnes qui, six mois plus tard, demandaient de les racheter. Une fois la transaction effec-
tue, le vendeur a demand la fiduciaire de dposer la somme reue, fruit de la vente dactions, au-
prs de la socit fiduciaire. La fiduciaire a ainsi ouvert un compte auprs dune banque. Celle-ci a ef-
fectu les vrifications sur lADE des fonds et les a bloqus. Selon les recherches du MROS, le
vendeur faisait lobjet dune enqute ltranger pour appartenance une organisation criminelle.
Lun des acheteurs tait connu par les autorits de poursuite pnale suisses dans le cadre dune pro-
cdure ouverte pour vol, fraude et recel. Ce cas a t transmis auxdites autorits de poursuite afin, le
cas chant, de runir les procdures.
C. Une PPE trangre sest adresse une fiduciaire suisse afin daugmenter la confidentialit dune
structure quelle avait cre dans le but de payer moins dimpts sur deux de ses proprits. Ainsi,
la demande de ce client, la fiduciaire suisse a cr un trust qui chapeautait ladite structure. Une anne
plus tard, de nombreux mdias ont diffus linformation selon laquelle un mandat darrt international
avait t mis lencontre de la PPE. Selon les recherches de la fiduciaire suisse, son client tait ac-
cus davoir dtourn des sommes importantes en abusant de sa position. Lanalyse du MROS a
permis de constater que la structure confidentielle mise sur pied par la PPE soulevait des doutes s-
rieux quant au but pour lequel elle avait t cre. En particulier, elle pouvait tre utilise pour cacher
des fonds dorigine criminelle. Aprs analyse, le MROS a transmis la communication aux autorits de
poursuite pnale comptentes, qui ont ouvert une procdure pour blanchiment dargent.

Le degr de complexit lev dans le secteur des fiduciaires contraste avec le schma de dtection.
La majorit des communications de soupon trouvent leur origine dans des articles de presse. Les
motifs de soupon bass sur larrire-plan conomique et transactionnel sont rares. Il faut prciser
que les fiduciaires nont souvent pas les possibilits techniques pour vrifier directement les transac-
tions ou pour utiliser des moyens de dtection automatiques. Cela est d principalement aux cots
levs de ces systmes. Dans ce contexte, le secteur est dautant plus vulnrable dans le cas de
transactions en chane, impliquant plusieurs socits de domicile ou autres constructions juridiques
complexes et des transactions sur des comptes de passage.

Evaluation
Les mesures quantitatives suggrent un niveau de risque lev, notamment en raison de la complexi-
t des cas signals et du lieu de commission des infractions pralables qui se trouve en grande majo-
rit ltranger.

Les activits fiduciaires tant trs diversifies, lanalyse dmontre en effet que la menace concerne
certaines activits spcifiques proposes par un nombre limit de fiduciaires spcialises, notamment
celles qui impliquent des relations daffaires avec des ADE domicilis ltranger. Une grande majori-
t des infractions pralables prsumes est commise ltranger, ce qui rduit dautant lefficacit du
dispositif au niveau de la prvention et de la rpression dans ce secteur. Cependant, les actes de
blanchiment sont le plus souvent commis dans des pays europens, notamment limitrophes, avec
lesquels la voie de lentraide judiciaire internationale peut tre utilise de manire efficace.

La mise en uvre de nouvelles dispositions introduites dans la LBA en vertu des recommandations
rvises du GAFI compltera le dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du
terrorisme pour ce secteur. Il sagit en particulier des mesures visant amliorer la transparence des
personnes morales, y compris lextension de lobligation denregistrement des fondations de famille et
des fondations ecclsiastiques, le renforcement des obligations pour tous les intermdiaires financiers
impliqus dans une relation daffaires quant lidentification des ADE des personnes morales,
lextension de la dfinition des PPE aux PPE nationales et PPE dorganisations intergouvernemen-
tales ainsi que lintroduction dune infraction pralable portant sur la fiscalit directe. Le dispositif
nappelle ds lors pas de mesures rglementaires supplmentaires.

86
 Menaces
Fiduciaires

Vulnrabilits

7.1.7 Maisons de jeu

Les maisons de jeu suisses sont assujetties au dispositif de la LBA, en vertu de lart. 2, al. 2, let. e.
Paralllement, elles sont soumises la LMJ et lordonnance 24 septembre 2004 sur les maisons de
jeu (OLMJ)136. La surveillance des casinos dans le domaine de la LBA est assure par la CFMJ.

De par la nature de leurs activits, les casinos prsentent une menace potentielle dtre utiliss pour
blanchir de largent en raison des opportunits quils offrent permettant dinjecter rapidement
dimportants volumes despces dans le circuit conomique ordinaire. A cette fin, les casinos permet-
tent en premier lieu de raliser la premire phase du processus de blanchiment dite de placement ,
par exemple en transformant les fonds de ltat de billets (monnaie fiduciaire) ltat de chques
(monnaie scripturale), le procd minimal consistant changer des coupures incrimines contre des
coupures neutres. Pour raliser cette premire transformation, les blanchisseurs ont souvent recours
des hommes de paille. Pour cacher la proprit relle des fonds, les blanchisseurs sont prts
perdre une partie de leur mise en change dun titre dapparence plus lgitime. En comparaison, dans
la seconde phase dite dempilage , les blanchisseurs utiliseront davantage les services financiers
proposs par les casinos, tandis que dans la troisime phase dite dintgration , ils viseront plutt
le contrle total dun casino. En corrlation avec ces trois phases du processus de blanchiment
dargent, lvaluation des risques de ce secteur se fera trois niveaux: au premier niveau de risque se
trouve le joueur, au second niveau, lutilisation des services financiers du casino et au troisime ni-
veau, lutilisation dun casino en tant que socit cran (front company).

Au premier niveau de risque, le jeu au casino est utilis comme prtexte pour justifier un accroisse-
ment patrimonial qui est en ralit dorigine criminelle. En particulier, la personne souhaitant blanchir
des capitaux cherchera justifier le fait dinjecter un montant inhabituellement lev dans les circuits
financiers, par exemple auprs dun tablissement bancaire, par des gains obtenus au casino. Une
seconde technique consiste utiliser les services de change du casino afin de changer des billets de
banque originaux provenant dun crime contre des billets neutres. Afin de faire face ce risque, les
casinos sont soumis la LBA et lordonnance de la CFMJ du 12 juin 2007 sur le blanchiment
dargent (OBA CFMJ)137, qui prvoient un certain nombre dobligations de diligence relatives aux
clients qui frquentent le casino, telles que: lobligation de vrifier lidentit du cocontractant;
lobligation didentifier lADE; lobligation de renouveler ces deux types de vrification; lobligation par-
ticulire de clarification; lobligation dtablir et de conserver des documents; lobligation de prendre
des mesures organisationnelles, et, enfin, en cas de soupon de blanchiment dargent, lobligation de
faire une communication au MROS.

Lanalyse des communications de soupon suggre une menace relle pour les procds principaux
suivants:
le client procde un achat ou une succession dachats de jetons avec de largent incrimin,
puis joue trs peu et se fait rembourser avant de quitter la maison de jeu;

136
RS 935.521
137
RS 955.021

87
 des clients achtent des jetons pour des montants importants, mais ne jouent que trs peu. Ils par-
tagent le solde des jetons avec dautres personnes qui les accompagnent, de sorte que lors de la
demande de remboursement, ils se situent en-dessous des seuils de recensement et
didentification (smurfing), parfois en utilisant des documents falsifis.

Au deuxime niveau de risque, un casino peut attirer les blanchisseurs en raison des services finan-
ciers quil offre ses joueurs, sous forme de dpts ou de comptes clients, ou des moyens de trans-
ferts internationaux. Or, pour les casinos suisses, ce risque est trs faible: dune part, la rglementa-
tion sur les maisons de jeu prvoit que, lorsquun compte est ouvert, largent qui est dpos sur ce
compte ne peut tre vers que par une banque provenant dun pays membre du GAFI. Une alimenta-
tion du compte en argent comptant ou par un tiers nest donc pas possible. De mme, un ventuel
solde ne peut tre rembours quauprs de la banque ayant procd au virement initial. Dautre part,
en ce qui concerne les dpts de jetons, seuls les gains de clients peuvent y tre placs. Enfin, seuls
les jetons provenant du casino mme y sont jouables. Aucun jeton dune autre provenance ne peut
tre chang contre de largent liquide. Par ailleurs, une maison de jeu ne peut accorder ni prts ni
avances, et ne peut pas tablir dattestation de gain pour les joueurs. Elle ne peut pas non plus
mettre ni accepter des chques au porteur. Lorsquelle met un chque au nom du joueur, elle doit y
ajouter la mention suivante: Ce document natteste ni dune mise, ni dun gain . En pratique, seul
un petit nombre de casinos offre des dpts de jetons.

Au troisime niveau de risque, lutilisation abusive des casinos consiste en une instrumentalisation de
la direction ou de certains employs occupant des postes cls au moyen de la corruption. Pour con-
trer cette ventualit, la lgislation suisse sur les maisons de jeu prvoit une srie de dispositions cu-
mulatives trs strictes : dune part, les conditions doctroi de la concession permettent didentifier les
intrts qui se trouvent derrire les exploitants et de connatre les ADE des casinos. En particulier, le
requrant et les porteurs de parts doivent avoir une bonne rputation et avoir tabli lorigine licite des
valeurs patrimoniales leur disposition138. Ainsi, du fait que les dtenteurs dune concession, les
membres de la direction ainsi que les employs font lobjet dun examen approfondi et sont surveills
tout au long de la dure de la concession, le risque que le casino ne serve de front company pour
blanchir de largent est trs faible. Dautre part, les modalits dimposition prvues par la lgislation
suisse rendent les casinos peu attractifs pour ceux qui seraient tents dy blanchir de largent
grande chelle: en sus des impts ordinaires sur les socits, les casinos sont en effet soumis un
impt sur le produit brut des jeux dont le taux se situe dans une fourchette allant de 40 % 80 %.

Lanalyse des communications de soupon et des infractions pralables prsumes montre que les
actes de blanchiment dargent dans le secteur des casinos sont surtout lis la premire phase et au
premier niveau, impliquant en premier lieu des fonds issus du trafic de stupfiants ainsi que des vols
et dautres dlits contre le patrimoine, portant en moyenne sur des montants de moins de
10 000 francs suisses. Les infractions pralables descroquerie et dabus de confiance, davantage
lies la deuxime phase du blanchiment dargent, sont sous-reprsentes dans ce secteur par rap-
port au secteur financier dans son ensemble, tout comme lappartenance une organisation criminelle
(figure 63).

138
Sont rputs ADE les personnes dont la participation directe ou indirecte au capital est suprieure
ou gale 5 % du capital, ainsi que les personnes ou groupes de personnes lies par une conven-
tion de vote, dont la participation gale ou dpasse 5 % de tous les droits de vote (art. 4, al. 1,
OLMJ). Les personnes dtenant une telle participation doivent galement fournir la commission
une dclaration prcisant si elles dtiennent cette participation pour leur propre compte ou titre
fiduciaire pour le compte de tiers et si elles ont accord sur celle-ci des options ou d'autres droits
de nature semblable (art. 4, al. 2, OLMJ).

88
Figure 63: Rpartition des infractions pralables principales 2004-2014

Importancedesmenacesprincipales20042014

Dlitslisautraficdestupfiants Casinos

Voletautresdlitscontrelepatrimoine

Escroquerie Secteur
financier
Abusdeconfiance

Organisationcriminelle

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%
0.0%

5.0%
Quant lorigine de la menace, la majorit des personnes suspectes est domicilie en Suisse ou
dans des pays europens limitrophes (figure 64).

Figure 64: Rpartition du domicile des cocontractants 2004-2014

DomicilienSuisse
24.1%
48.1% DomicilienUE/AELE

Domiciliendehorsde
27.8% l'UE/AELE

Pour les dlits lis au trafic de stupfiants, la proportion des acteurs incrimins domicilis en Suisse
est plus importante encore, tandis que les cas descroquerie et dabus de confiance sont davantage
internationaux. Dans le secteur des casinos, les motifs de soupon sont majoritairement lis des
transactions en argent liquide et des chques, des informations en provenance dautorits de pour-
suite et des doutes sur larrire-plan conomique des clients (figure 65).

Figure 65: Motifs et origine des soupons 2004-2014

Transactionenargent
liquideetchques
Casinos
Informationdetiers

Informationautorit
depoursuite
Arrireplan Secteurfinancier
conomique

Articlesdepresse
10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%
0.0%

5.0%

89
Typologies
A. Le casino a remarqu deux personnes, un client et une cliente, qui jouaient trs peu et qui avaient
chang plusieurs liasses de billets de 100 francs en billets de 1000 francs, pour un total de
18 000 francs suisses. Quand la cliente a t interroge sur lorigine des fonds, le client qui
laccompagnait a quitt prcipitamment le casino. Lors dune visite ultrieure, la cliente a inform un
employ du casino que son partenaire avait t arrt entre-temps par la police pour vol et trafic de
stupfiants. Suite cela, le casino a envoy une communication de soupon au MROS qui la trans-
mise un ministre public cantonal. Lors de laudition par le ministre public cantonal, le client a
avou avoir chang de largent liquide pour le compte dun dealer de stupfiants.
B. Un client a voulu se faire rembourser une grande partie des jetons achets pour 10 000 francs
suisses aprs 1 heure de jeu seulement. Des recherches effectues par le casino laide de
banques de donnes et dinternet ont rvl que ce client faisait lobjet, avec deux autres personnes
dun mme parti politique, dune accusation de trafic dinfluence au niveau dune administration euro-
penne. Le client est un entrepreneur possdant un ensemble dtablissements de restauration. Or,
en labsence dlments concrets indiquant une origine criminelle des fonds jous au casino, en sus
du fait que le trafic dinfluence ne constitue pas une infraction pralable pour blanchiment dargent en
Suisse, la communication na pas t transmise une autorit pnale par le MROS.

Evaluation
Les mesures quantitatives montrent un risque peu lev, notamment en raison de la faible complexit
des cas signals. En effet, grce au dispositif lgislatif sur les maisons de jeu, les risques de blanchi-
ment dargent dans ce secteur se concentrent presque uniquement sur la phase I du cycle de blan-
chiment, les risques concernant les phases II et III tant trs faibles, notamment en raison des ser-
vices financiers limits que les casions sont en droit de proposer et des conditions trs strictes doctroi
de la concession. La surveillance exerce par la CFMJ est efficace et complte, cette dernire tant
responsable de lapplication de lensemble de la lgislation sur les maisons de jeux, comprenant la
fois la surveillance permanente du respect des conditions doctroi de la concession et les dispositions
sur la lutte contre le blanchiment.

Le niveau de formation dans le secteur est gnralement suffisant. En revanche, la concurrence ac-
crue avec les casinos en ligne et les casinos concurrents ltranger qui profitent de dispositifs
dapplication plus souples, cre une vulnrabilit au niveau de la mise en uvre du dispositif: sous
pression conomique grandissante, les casinos varient entre eux en termes de ressources mises
contribution, qui dpendent de leur taille et de leur situation conomique.

Lapparition de nouveaux risques dans le secteur des casinos est surtout lie aux jeux de hasard pro-
poss par des casinos en ligne, qui ne sont pas autoriss en Suisse pour le moment et ne sont donc
pas soumis au dispositif de la LBA. Or, la CFMJ tudie actuellement les mesures applicables aux ca-
sinos en ligne, en vue de lentre en vigueur dune nouvelle loi sur les jeux dargent (LJAr) en 2018,
qui rglementera pour la Suisse dune manire exhaustive tous les jeux dargent, les loteries aussi
bien que les casinos et les casinos en ligne.

Le concept de surveillance et de contrle retenu par le lgislateur part de lide quil est prfrable,
pour des raisons de cots et defficacit, de confier les tches de contrle et de surveillance continue
aux exploitants de maisons de jeu plutt que de faire effectuer par la Confdration la surveillance
continue de lexploitation des jeux et des transactions financires qui y sont lies. Toutefois, il appar-
tient aux autorits comptentes en matire de concessions et de surveillance de vrifier rigoureuse-
ment que les conditions doctroi de la concession sont remplies, de veiller ce quelles continuent
tre respectes pendant la dure de la concession et dvaluer continuellement la qualit et lefficacit
du systme de contrle interne des maisons de jeu relatif lexploitation des jeux et la lutte contre le
blanchiment dargent et le financement du terrorisme. Lautorit procde des contrles sur place p-
riodiques par sondage. Un accent est mis sur la vrification des mesures internes de surveillance et
de contrle des casinos. Dans le domaine de la LBA, les casinos font lobjet au moins une fois par an-
ne dune inspection. Les rsultats de ces inspections sont communiqus aux casinos avec des de-
mandes de prise de mesures correctives dans un dlai impos, et font, le cas chant, lobjet dune
inspection ultrieure.

Les casinos sont en outre tenus de faire contrler leurs comptes annuels par un organe de rvision.
Ce dernier tablit un rapport explicatif lintention de la CFMJ, dans lequel il doit non seulement pr-
senter clairement la situation patrimoniale du casino, mais galement formuler son avis sur le respect
des conditions financires doctroi de la concession, ainsi que sur le respect par la maison de jeu des
obligations de diligence LBA.

90
En cas dinfractions ou dirrgularits, la CFMJ ordonne les mesures ncessaires au rtablissement
de lordre lgal ou la suppression de lirrgularit. Elle peut galement prononcer des sanctions ad-
ministratives lorsque la concessionnaire a contrevenu son profit la concession ou une dcision
ayant force de chose juge: ces sanctions peuvent aller jusquau triple du gain ralis, ou jusqu
20 % du produit brut des jeux dans les cas o le gain ralis ne peut pas tre valu. Dans les cas
graves, si des dfaillances ou des lacunes importantes sont constates, les conditions qui ont prsid
loctroi de la concession ne sont alors plus remplies et la concession doit tre restreinte, suspendue
ou mme retire.

Au vu de ltendue des contrles stricts des maisons de jeu effectus dans le cadre du dispositif de
lutte contre le blanchiment dargent et de financement du terrorisme, les vulnrabilits du secteur sont
suffisamment matrises et nappellent pas de mesures rglementaires supplmentaires.
Menaces

Casinos

Vulnrabilits

7.1.8 Transmission de fonds et de valeurs (money-transmitting) et oprations de change

Les money-transmitters sont des intermdiaires financiers au sens de lart. 2, al. 3, LBA. Ils constituent
les acteurs principaux dans le domaine des services de transmission de fonds et de valeurs. Plus de
85 % des flux financiers dans ce secteur concernent des transferts effectus de la Suisse ltranger,
en premier lieu vers des pays qui ne disposent pas de services bancaires assurant un transfert fiable
et rapide des valeurs. A ct des money-transmitters gnralistes actifs au niveau mondial, dautres
entreprises de transfert de fonds sont spcialises pour certains pays. Les clients des money-
transmitters sont pour la plupart des personnes ayant des liens de famille troits ltranger. Quant
aux fonds transmis, ils sont destins principalement au soutien des proches dans les pays dorigine.
Les money-transmitters remplissent par l une fonction sociale, tant donn que pour certains pays
les money-transmitters constituent le seul moyen de recevoir largent envoy depuis ltranger.

Le volume total des transactions effectues par le secteur montre une tendance la hausse confir-
mant une demande durable pour ce genre de services en Suisse (figure 66). Depuis 2012, le nombre
total des money-transmitters a augment en raison de la multiplication des points de vente rattachs
des rseaux de kiosques. En 2013, il y avait plus de 2000 points de vente en Suisse.

Figure 66: Estimation de lvolution du volume total des transactions en milliards de francs
suisses effectues par des money-transmitters en Suisse 2012-2014

4 3.7
3.5
3.5 3.2
3
2.5
2
1.5
1
0.5
0
2012 2013 2014

91
Etant donn que le secteur prsente des attraits qui rendent ses acteurs vulnrables, la menace po-
tentielle inhrente est importante. En effet, les services proposs par le secteur se distinguent par la
facilit et la rapidit avec lesquelles des montants peuvent tre transfrs ltranger. De surcrot, les
clients transfrent en principe de largent en espces, dont la provenance et lADE sont plus difficiles
tablir, dautant plus que les moyens de contrles et de vrifications sont souvent ingaux entre la
Suisse et le pays destinataire. En effet, bien que les normes et rgulations sappliquent lors de trans-
ferts vers ltranger, on ne peut pas exclure quau pays de destination la qualit du dispositif pour la
prvention du blanchiment dargent et du financement du terrorisme soit plus faible quen Suisse. Par
ailleurs, la clientle occasionnelle joue un rle important dans le secteur. Cette circonstance rend les
contrles et les vrifications plus difficiles pour cette clientle, tant pour lorigine que pour la destina-
tion des avoirs.

Le nombre de communications de soupon transmises au MROS peut donner une premire indication
de limportance de la menace relle, plaant le secteur en seconde position aprs le secteur bancaire
puisquil totalise presque un quart du nombre total des communications (figure 67).

Figure 67: Part des communications de soupon en provenance du secteur des money-
transmitters 2004-2014

11.6% 21.2%

Moneytransmitters

Banques
67.2%
Autressecteurs

Cependant, les montants impliqus sont plus limits que dans dautres secteurs. En effet, la moyenne
gnrale des transactions se situe entre 400 et 600 francs suisses, montrant une tendance la baisse
depuis 2012. Une seconde moyenne se situe entre 5000 et 7000 francs suisses pour des cas de fi-
gure nettement moins nombreux, sagissant souvent de money-transmitters spcialiss pour certaines
destinations. La menace lie des infractions pralables contre la Lstup est prsente et parfois asso-
cie la menace dappartenance une organisation criminelle. En revanche, les infractions pra-
lables lies des escroqueries paraissent sous-reprsentes, car ncessitant gnralement des vri-
fications plus approfondies pour tre dcouvertes (figure 68).

Figure 68: Rpartition des infractions pralables principales 2004-2014

Importance des menaces principales 2004-2014

Infractionpralableinconnue Money
transmitters
Traficdestupfiants
Escroquerie
Utilisationfrauduleused'unordinateur
Secteur
Terrorisme financier
Vol
Organisationcriminelle
Corruption
0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

40.0%

45.0%

50.0%

92
Dans ce secteur, les menaces de blanchiment dargent et de financement du terrorisme peuvent se
raliser grce diffrentes vulnrabilits qui se situent trois niveaux, savoir au niveau conomique
et structurel (A), au niveau de la rgulation (B) ainsi quau niveau technique (C).

A. Risques conomiques et structurels

La comptition entre les acteurs du secteur a conduit depuis quelques annes une concentration du
march sur des socits de plus grande taille. En effet, les marges dans le secteur sont dtermines
par le prix du service factur au client ainsi que les avantages que les money-transmitters tirent du
change des montants accumuls. Ce dveloppement a le potentiel de rduire les risques dans le sec-
teur car, pouvant tirer profit dune conomie dchelle, les money-transmitters de plus grande taille
sont en mesure de mobiliser des ressources plus importantes pour satisfaire leurs obligations de di-
ligence. En effet, les plus grands acteurs disposent de systmes de filtrage plus sophistiqus, compor-
tant un systme danalyse transactionnelle fonctionnant indpendamment du premier filtre exerc par
la personne de contact. En mme temps, la concentration induit une ingalit croissante par rapport
des money-transmitters de plus petite taille qui doivent assurer leurs marges dans une situation de
comptition accrue en cherchant rduire leurs cots.

De manire gnrale, la comptition entre les diffrents acteurs du secteur, les agents des interm-
diaires financiers comme les personnes auxiliaires, peut les inciter sloigner du march rgul, soit
en le quittant compltement soit en proposant en parallle des modes de transmission alternatifs
moins coteux pour eux et plus avantageux pour leurs clients. Il ny a toutefois pas dindication en
Suisse sur lexistence dun tel march parallle. Par ailleurs, ni lutilisation, ni ltendue des modes al-
ternatifs de transmission qui chappent la rgulation du march, tels que les systmes de hawala,
ne sont connues. La demande restreinte en Suisse pour les destinations offertes par ce mode particu-
lier de transmission139 laisse supposer une utilisation restreinte.

Le secteur relve la difficult persistante et croissante rencontre en Suisse pour trouver des interm-
diaires financiers, en premier lieu des tablissements bancaires, qui mettent disposition des
comptes de passage. En effet, des relations commerciales avec des money-transmitters sont consid-
res par les banques comme des relations haut risque, de sorte que les banques refusent souvent
dentretenir des liens commerciaux avec des money-transmitters ou peuvent dcider de les inter-
rompre, indpendamment de la volont et des ressources mises disposition par le money-
transmitter pour satisfaire ses devoirs de diligence. Ce risque est dautant plus important pour les
money-transmitters de petite et moyenne taille, pour lesquels les banques supposent des possibilits
moindres de pouvoir satisfaire leurs devoirs de diligence.

B. Risques lis la rgulation

Les prestataires de service actifs dans le domaine du money-transmitting sont soumis au dispositif de
la LBA, soit par le biais dune surveillance de la FINMA soit par un OAR. La plupart des money-
transmitters sont surveills par les OAR. En revanche, il est possible pour les intermdiaires financiers
de dlguer leurs activits spcifiques de recouvrement des particuliers, souvent en parallle une
activit commerciale principale. Agissant ds lors pour le compte et au nom de lintermdiaire finan-
cier, qui se charge de la partie transmission dautres points de vente, un tel particulier doit tre li
lintermdiaire financier par un lien contractuel exclusif de prestation. Ces acteurs sont compris dans
le dispositif anti-blanchiment de lintermdiaire financier, qui est seul responsable du respect des de-
voirs de diligence par ces acteurs et fait lobjet dune surveillance. Du point de vue rglementaire, ces
acteurs sont ds lors considrs comme personnes auxiliaires au sens de lart. 1, al. 2, let. f, OIF,
leur activit ne constituant pas une intermdiation financire indpendante. En 2013, sur 71 interm-
diaires financiers actifs dans le secteur, 14 entretenaient des rseaux de personnes auxiliaires. Dans
la pratique, ce sont les personnes auxiliaires qui conduisent lactivit quotidienne du money-
transmitting pour le compte de lintermdiaire financier.

De cette manire, la rgulation actuelle des personnes auxiliaires constitue un facteur dincertitude du
point de vue de la surveillance, car la responsabilit lgale du respect des obligations de diligence au
sens de la LBA de la part des personnes auxiliaires incombe lintermdiaire financier, y compris le
devoir de communiquer. En particulier, il appartient aussi lintermdiaire financier de sassurer de
laffiliation exclusive des personnes auxiliaires. A cet gard, les instances de surveillance dpendent
dans une large mesure des assurances donnes par lintermdiaire financier. Il sensuit que, dans la
pratique, une situation non rglementaire daffiliation multiple pourrait subsister un certain temps, ce
dautant plus que les personnes auxiliaires elles-mmes ne sauraient tre tenues responsables dune

139
FATF, The Role of Hawala and other similar Service Providers in Money Laundering and Terrorist
Financing 2013.

93
telle situation la LBA ne leur tant pas applicable directement. De mme, il reste possible quune
personne auxiliaire, dont laffiliation a t annule par un intermdiaire financier, par exemple pour d-
faut de vigilance, saffilie un autre intermdiaire financier, sans que ce dernier ne soit au courant de
ces faits.

C. Risques techniques
Selon la rglementation en vigueur, tous les prestataires de services de ce secteur directement en
contact avec les clients sont tenus didentifier le client lors du premier contact, indpendamment du
montant impliqu. Dans la pratique, les guichetiers tablissent cette occasion un profil-client, en
photocopiant ou en scannant la pice didentit prsente, ce qui permettra lagent et ses auxi-
liaires de renoncer une nouvelle vrification des documents didentit lors dun contact commercial
ultrieur, dans la mesure o ceux-ci peuvent sassurer quil sagit effectivement de la mme per-
sonne140. Lanalyse des communications de soupon montre que les collaborateurs qui sont directe-
ment en contact avec les clients ne sont pas en mesure de procder des vrifications plus appro-
fondies quune vrification sommaire des documents didentit. Il sensuit que seules les falsifications
grossires sont dceles. A ce titre, la clientle de passage qui nentretient pas de liens rguliers avec
le prestataire prsente un risque plus important. Le faible taux de transmission une autorit pnale
des communications de soupon manant du secteur suggre une capacit limite de vrifier larrire-
plan conomique des clients. A cet gard, lanalyse des cas suspects montre que les demandes de
clarification de larrire-plan conomique sont plus efficaces en termes de dissuasion si elles sont ef-
fectues en temps rel. En comparaison, lanalyse transactionnelle effectue a posteriori montre une
efficacit plus rduite, lexception notable de la possibilit que lintermdiaire financier autoris d-
couvre des agissements suspects de la part dagents auxiliaires.

La vulnrabilit lie lidentification du client soutient en particulier la ralisation du risque de smurfing

ou fractionnement, spcifiquement associ au secteur. Cette mthode consiste dans le fractionne-
ment des valeurs patrimoniales dorigine criminelle en des plus petits montants pour la transmission,
en restant au-dessous dun seuil, afin dviter la dtection. En Suisse, le seuil au-del duquel une
transmission donne prsente un risque accru est de 5000 francs. Les communications de soupon
se situent la plupart du temps au-dessous de ce seuil. Par ailleurs, sur 2487 communications de
soupons tudies dans la prsente analyse, seules 13 ont le smurfing comme origine du soupon. Il
sagit ici dun indice de la difficult que rencontrent les money-transmitters dtecter ces mthodes.
Dans ce genre de cas, laffiliation exclusive des auxiliaires auprs dun seul intermdiaire financier li-
mite les risques ce seul intermdiaire. La situation se complique toutefois si le guichetier concourt
activement la dissimulation de lidentit du client, fabrique de faux documents, cre un profil-client
fantme , ou encore effectue des paiements laide de profils clients prexistants. Les condamna-
tions pour violation des devoirs de diligence en vertu de lart. 305ter CP sont trs souvent imputables
au secteur du money-transmitting, impliquant notamment les auxiliaires, tmoignant ainsi de la ralit
de ce risque.

Une autre mthode de blanchiment dans le secteur concerne lutilisation d agents financiers ou
money mules. Celle-ci sinsre dans la menace croissante de blanchiment dargent lie des escro-
queries commises sur internet, souvent travers lutilisation de donnes obtenues frauduleusement
sur internet (phishing). Pour le service rendu, lagent financier se voit rtribu par un pourcentage
prlever sur les montants transmis. Ainsi, dans un certain nombre de cas, lagent financier na
pas conscience dagir pour le compte dun schma criminel.

Au regard de la tendance croissante des escroqueries commises sur internet et de la difficult pour-
suivre ce genre dinfractions en raison des ramifications internationales et technologiques, les inter-
mdiaires financiers engags dans le transfert de fonds jouent un rle primordial dans la rduction
des risques de blanchiment dargent lis des escroqueries commises sur internet, la fois en
termes de prvention et de protection des victimes potentielles en Suisse.

Typologies
A. Lanalyse des transactions dun prestataire de service international a rvl qu un point de vente
desservi par une personne auxiliaire, des sommes anormalement leves ont t transfres dans un
pays donn. Une partie des montants concerns a t transfre sous le nom propre de la personne
auxiliaire. Les recherches du MROS ont rvl que les rcipiendaires dans le pays de destination
concern sont mentionns dans dautres communications de soupon, portant sur des valeurs prsu-
mes issues du trafic de stupfiants. Il tait ds lors possible que la personne auxiliaire ait sciemment
contribu la dissimulation de lidentit de ses clients et de lorigine criminelle prsume des fonds

140
Dispositions analogues lart. 45, al. 2, OBA-FINMA contenues dans les rglements des OAR.

94
transfrs. La communication de soupon ayant t transfre une autorit de poursuite pnale a
finalement t classe pour insuffisance de preuves.
B. Lors dun contrle de routine laide dun logiciel de dtection de pices didentit falsifies pour un
point de vente, un intermdiaire financier a dcouvert le scan dune pice didentit falsifie utilise
par un client pour effectuer plusieurs versements. La personne nayant pu tre identifie ni interpelle,
la procdure ouverte suite la transmission de la communication par le MROS a t classe par
lautorit de poursuite.
C. Concernant un transfert dans un pays risque, un client a rpondu vouloir rendre service une
personne rencontre sur internet pour acheter un billet davion. Le client a expliqu quil devait verser
une somme reue par un tiers la personne rencontre sur internet, montrant un relev bancaire t-
moignant du versement correspondant (environ 1500 francs suisses). Des vrifications de
lintermdiaire financier ont rvl que le client en question avait dj transfr un plus petit montant
la mme personne. Le procd ayant les traits dun schma de phishing, la communication a t
transmise une autorit de poursuite pnale. Celle-ci a dcid de ne pas entrer en matire, nayant
pas pu prouver que la personne en question ait agi intentionnellement dans le but de blanchir des
fonds.

Les prestataires de service impliqus dans les oprations de change sont trs souvent aussi des mo-
ney-transmitters. Faisant usage des mmes ressources de vrification, la vulnrabilit de cette activit
savre rduite. En outre, en raison de lusage croissant dautres moyens de paiement, notamment
des cartes de crdit et de dbit, les montants changs sont peu importants, sagissant la plupart du
temps dun change de monnaies trangres en francs suisses. Ainsi, les cas signals au MROS sont
trs peu nombreux et proviennent surtout des zones frontalires. Linfraction pralable au blanchiment
dargent qui y est associe concerne presquexclusivement le trafic de stupfiants.

Evaluation
Les mesures quantitatives suggrent un niveau de risque qui est moyennement bas, en raison de la
faiblesse des montants impliqus et de labsence de risques accrus, tels que la prsence de PPE ou
lutilisation de constructions juridiques complexes. En revanche, le niveau de risque est plus lev par
rapport limplication de pays risque.

Toutefois, le nombre de communications de soupon suggre une menace relle importante. Or, en
termes dinfractions pralables, la menace dans le secteur concerne surtout des infractions Lstup,
les escroqueries et lutilisation frauduleuse dun ordinateur (phishing) ainsi que, dans une moindre
mesure, la traite dtres humains en lien avec une organisation criminelle et le financement du terro-
risme. La probabilit de dtection des actes de blanchiment dargent lis ces infractions est moyen-
nement leve. Lutilisation systmatique de logiciels de dtection de faux documents est de nature
pouvoir rduire le risque inhrent lutilisation de faux documents afin de dissimuler la provenance
des fonds.

Les vulnrabilits au sein du secteur se concentrent notamment au niveau des personnes auxiliaires,
dont les capacits relles de satisfaire aux devoirs de diligence dpendent des ressources mises en
uvre par lintermdiaire financier en termes de formation, danalyse et de contrle complmentaires.
Les risques techniques rsident surtout dans le risque desmurfing qui se voit amplifi lorsque des em-
ploys directs ou des personnes auxiliaires des intermdiaires financiers nidentifient pas correcte-
ment le cocontractant ou sont activement complices de leurs clients dans le but de dissimuler lidentit
de ceux-ci.

Le risque dans le secteur des oprations de change est rduit, notamment en raison de lavantage li-
mit des oprations de change dans le processus de blanchiment, vu quil ny a, en principe, pas de
transmission de flux financiers vers des pays risque et que les montants impliqus sont faibles.

Dans lensemble, les vulnrabilits dans le secteur sont attnues par les diffrentes dispositions de
contrle prvues dans les rgulations applicables, qui sont parmi les plus strictes en comparaison in-
ternationale, implmentant tous les standards internationaux. Le dispositif nappelle ds lors pas de
mesures rglementaires supplmentaires.

95
 Menaces
Money-
transmitter

Oprations
de change

Vulnrabilits

7.1.9 Services de crdits

Les intermdiaires financiers qui effectuent des oprations de crdits titre professionnel en Suisse
sont soumis au dispositif de lutte contre le blanchiment argent en vertu de lart. 2, al. 3, let. a, LBA.
Sont notamment concerns les intermdiaires financiers qui effectuent des oprations de leasing fi-
nancier, des crdits la consommation et des crdits de financement commercial. La menace poten-
tielle rside principalement dans la phase de placement dans le but de dissimuler lorigine criminelle
des fonds concerns et de les mettre disposition pour la consommation, dans un laps de temps rela-
tivement court. Dans ce secteur, la menace de blanchiment dargent sexprime surtout par les infrac-
tions pralables portant sur des dlits lis au trafic de stupfiants et, dans une moindre mesure, sur
lappartenance prsume une organisation criminelle. Les autres infractions pralables y sont clai-
rement sous-reprsentes, y compris lescroquerie, que les intermdiaires du secteur rapportent sou-
vent comme infraction commise leur encontre, notamment en cas de non-paiement des primes (fi-
gure 69).

Figure 69: Rpartition des infractions pralables principales 2004-2014

Importance des menaces principales 2004-2014

Escroquerie
Secteurduleasing
Dlitslisautraficdestupfiants

Organisationcriminelle Secteurfinancier

Abusdeconfiance

Corruption
10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%
0.0%

5.0%

Le nombre de communications de soupon est peu lev pour ce secteur. Dans plus de 80 % des cas
signals comme suspects, la relation daffaires avait t tablie au travers dune personne morale
domicilie en Suisse. Dans un petit nombre de cas, des socits de domicile ont t utilises, surtout
quand il sagissait de communications portant sur une possible infraction pralable lie au crime orga-
nis. Or, lanalyse des communications de soupon montre que les intermdiaires financiers du sec-
teur sont en mesure de sassurer de lidentification correcte des ADE contrlant ces personnes mo-
rales. En effet, dans les deux tiers des cas, les ADE identifis taient domicilis en Suisse, dans le
tiers restant souvent dans un pays limitrophe de la Suisse. A ce titre, il est signaler que dans les
oprations de leasing, ainsi que les rglements des OAR le permettent, lidentification du cocontrac-
tant et de lADE est souvent dlgue par les intermdiaires financiers des tiers, en premier lieu
des garagistes.

96
Dans le secteur, les motifs de dtection sont assez simples et rsident surtout dans le fait de payer en
argent liquide ou dans un soupon diffr portant sur larrire-plan conomique du cocontractant, sou-
vent veill en cas de retard dans le paiement des primes. Pour les infractions pralables portant sur
une escroquerie ou appartenance une organisation criminelle, la dtection se fait surtout sur la base
dinformations reues de la part dun tiers, notamment par les autorits de poursuite, par exemple en
cas de squestre du vhicule. Les intermdiaires financiers du secteur nutilisent pas doutils
danalyse des transactions.

Typologies
A. Suite une demande manant dune autorit de poursuite pnale dans le cadre dune enqute por-
tant sur un trafic de stupfiants, une entreprise de leasing financier a communiqu les informations
suivantes au MROS: un de ses clients avait fait appel ses services de financement en se procurant
dans un laps de temps de six mois trois vhicules de luxe dpassant chacun la valeur de 100 000
francs suisses. Le cocontractant officiel tait une entreprise dirige par la personne faisant lobjet de
lenqute pnale. Pour chaque vhicule, un acompte de 30 000 40 000 francs suisses avait t ver-
s en argent liquide. La communication de soupon ayant t transmise une autorit de poursuite
comptente, la personne implique a t condamne pour des infractions contre la Lstup mais pas
pour blanchiment dargent.
B. Sur la base dune information externe, une entreprise de leasing a constat quun de ses clients,
une entreprise de vente et dexportation de voitures de luxe, opre en ralit perte. En effet, depuis
cinq ans, lentreprise na survcu que grce des apports de fonds externes, selon ses propres bi-
lans. Des informations supplmentaires ont permis dtablir que lADE de lentreprise tait proche dun
dirigeant dun rgime notoirement corrompu et prsentement impliqu dans une guerre civile. La
communication a t transmise une autorit de poursuite comptente, qui a rendu une ordonnance
de non-entre en matire, ne disposant pas de suffisamment dlments permettant louverture dune
procdure.

Dans le domaine particulier des crdits la consommation, la menace portant sur les dlits lis au tra-
fic de stupfiants est plus importante que dans le secteur du leasing financier. En outre, ce domaine
dactivits sexpose un risque accru de financement du terrorisme. En effet, une modalit observe
par le pass concernait un nombre lev de crdits la consommation faible montant souscrits par
des personnes rsidant en Suisse sous linfluence dun mouvement considr par des autorits tran-
gres comme terroriste.

Evaluation
Les mesures quantitatives suggrent un niveau de risque peu lev. En effet, les cas signals sont
dune trs faible complexit et disposent dune probabilit de dtection assez leve bien que souvent
diffre dans le temps. Les montants incrimins se situent autour de 50 000 100 000 francs suisses.
Dans le secteur, les oprations de leasing sont moins exposes au risque de blanchiment que les
oprations de crdit la consommation, notamment en raison des possibilits de plus en plus res-
treintes de payer en argent liquide, qui pourrait tre issu du trafic de stupfiants, en raison de
lutilisation de mthodes de recouvrement direct. De cette manire, les transactions sont la plupart du
temps contrles par un tablissement bancaire qui dispose de ressources danalyse transactionnelle
supplmentaires, contribuant ainsi la rduction du risque. Dans le secteur, de nouveaux modles
daffaires sont actuellement mis en avant, qui permettent lattribution de crdits par internet, sans con-
tact personnel physique, rendant lidentification correcte de lADE plus exigeante.

La mise en uvre des nouvelles dispositions introduites dans la loi en vertu des recommandations r-
vises du GAFI compltera le dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du
terrorisme pour le secteur, notamment travers le renforcement des obligations pour tous les inter-
mdiaires financiers quant lidentification des ADE des personnes morales. Le dispositif nappelle
ds lors pas de mesures rglementaires supplmentaires pour ce secteur.

97
 Menaces

Services
de
crdits
Vulnrabilits

7.1.10 Trafic de paiements (cartes de crdit, cartes prpayes, argent lectronique)

En Suisse, les fournisseurs de services dans le domaine du trafic des paiements titre professionnel
sont soumis au dispositif de lutte contre le blanchiment argent en vertu de lart. 2, al. 3, let. b, LBA.
Sont notamment concerns par la disposition les prestataires de services dans le domaine des cartes
de crdit et des cartes prpayes ainsi que tout pourvoyeur de services en Suisse qui se propose
deffectuer des virements lectroniques pour le compte de tiers.

A. Cartes de crdit et cartes prpayes

Lanalyse de lensemble du trafic des paiements par cartes de crdit en Suisse montre une constante
augmentation depuis 2004. La proportion des transactions qui sont effectues ltranger est particu-
lirement importante, slevant pour 2013 83,5 % de la totalit des transactions effectues141. De
mme, suivant lanalyse des communications de soupon parvenues au MROS entre 2004 et 2013,
les deux tiers des ADE impliqus dans les communications transmises par le secteur sont domicilis
en dehors de la Suisse, pour une majorit dans des pays europens et les autres en dehors de
lespace europen (figure 70).

Figure 70: Domicile des ADE 2004-2014

29.5% Suisse
32.4%

Payseuropens

Espaceextra
europen

38.1%

Les infractions pralables principales prsumes rapportes par les intermdiaires financiers du sec-
teur sont la corruption, labus de confiance, lappartenance une organisation criminelle et le trafic
darmes. Les infractions pralables lies lescroquerie et au trafic de stupfiants sont moins pr-
sentes dans ce secteur par rapport lensemble du secteur financier (figure 71).

141
BNS 2014.

98
Figure 71: Rpartition des infractions pralables principales 2004-2014

Importancedesmenacesprincipales20042014

Escroquerie
Secteurdescartes
decrdit
Corruption
Banques
Abusdeconfiance

Organisationcriminelle Secteurfinancier

Gestiondloyale

Traficdestupfiants
10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

40.0%
0.0%

5.0%

La dtection de cas suspects intervient souvent tardivement dans le domaine des cartes de crdit. En
effet, le plus souvent le soupon trouve sa source dans une information de tiers, communique
lintermdiaire financier par des sources externes ou un autre intermdiaire financier, notamment un
tablissement bancaire ayant introduit le client en premier lieu.

Typologies
A. Une entreprise dmission de cartes de crdit a t informe par un tablissement bancaire quun
de ses clients, PPE et homme daffaires actif dans le commerce international, tait recherch par
INTERPOL pour des faits de corruption et de gestion dloyale dans son pays dorigine. Auprs de
lentreprise de cartes de crdit, le client de la banque en question avait t au bnfice de deux cartes
prpayes, une en dollars US et lautre en euros. Les cartes avaient t rgulirement recharges par
le biais de valeurs patrimoniales dposes dans ladite banque.
B. Un article de presse paru ltranger a relat quun client dune entreprise dmission de cartes de
crdit, domicili dans un pays europen, tait impliqu dans des activits de blanchiment dargent au
moyen de pierres prcieuses, pour le compte dune organisation criminelle active sur le continent
asiatique. En revanche, la banque correspondante, o la personne incrimine tait cliente depuis plus
de cinq ans, navait rien remarqu dinhabituel. La procdure pnale diligente par les autorits
suisses a finalement t classe pour manque de preuves.
C. Une recherche de routine laide de banques de donnes a rvl quun client rcent dune entre-
prise dmission de cartes de crdit avait t arrt dans un pays en Amrique latine pour apparte-
nance une organisation criminelle. La relation daffaires tait dj connue du MROS, qui avait reu
deux autres communications de soupon de la part de deux banques diffrentes, quelques mois au-
paravant.

B. Services de paiement lectronique (argent lectronique)

De manire gnrale, linstar des paiements effectus par cartes de crdit, le volume des transac-
tions utilisant des services de paiement lectronique augmente constamment en Suisse. Ces modes
de paiement sont gnralement utiliss pour rgler de petits montants. Il nexiste pas de dfinition
homogne et claire du moyen de paiement lectronique ou argent lectronique. Lambigut principale
rside dans le fait daccentuer soit la nature lectronique du support de transmission, soit le moyen de
sauvegarde et de dpt. Pour la prsente analyse, largent lectronique (e-money) peut tre dfini
comme suit: valeurs montaires ayant cours lgal enregistres sous forme lectronique, qui sont ce
titre acceptes comme moyens de paiement par dautres acteurs conomiques dans une opration
donne. Pour lanalyse des risques de blanchiment dargent et de financement du terrorisme, il con-
vient de distinguer les modalits qui utilisent la voie lectronique essentiellement comme instrument
de transmission et les modalits de largent lectronique qui sont destines la sauvegarde perma-
nente de valeurs sous forme de dpts lectroniques. Selon une premire modalit, des valeurs ayant
cours lgal restent dposes sur un compte bancaire et sont dbites au fur et mesure de la trans-
mission lectronique. En revanche, suivant une seconde modalit, les valeurs sont sauvegardes
dune manire permanente sur un support lectronique, tel une puce lectronique, un systme de
paiement informatis (network money) ou un tlphone portable (portemonnaie lectronique ou e-

99
wallet). Pour lvaluation des risques, il convient de diffrencier les services de paiement lectro-
niques selon la modalit qui prime il convient notamment de distinguer entre des modalits qui im-
pliquent des paiements entre plusieurs personnes et des paiements pour acqurir des prestations ou
des marchandises , en fonction de limportance de leur utilisation actuelle et de leur potentiel
dutilisation dans un futur proche.

A lheure actuelle, la modalit la plus utilise par les consommateurs suisses est le systme de paie-
ment lectronique sans dpt lectronique (tel que les cartes de dbit). Le risque principal concernant
ces systmes de paiement lectronique consiste dans leur potentiel de blanchir des valeurs patrimo-
niales par le biais de prestations commerciales inexistantes, en les mlangeant au produit ordinaire
dun commerce. La seconde modalit la plus utilise concerne les services de paiement lectroniques
avec dpt permanent, tel que Paypal ou Webmoney, permettant des clients rsidant en Suisse
deffectuer des paiements en ligne. En parallle, le porte-monnaie lectronique commence tre pro-
pos par des prestataires qui sont domicilis en Suisse, ce qui est de nature rduire le risque, vu
que ces prestataires sont ds lors soumis la LBA. Or, mme dans le cas dutilisation de services de
paiement lectronique sur internet ou par tlphone portable par des consommateurs suisses de
prestataires qui ne sont pas domicilis en Suisse, il existe la plupart du temps un lien avec un inter-
mdiaire financier soumis la LBA. A ce titre, celui-ci effectue le paiement en valeurs ordinaires au
service de paiement lectronique pour le compte de son client. Par consquent, le risque principal
concerne les intermdiaires financiers eux-mmes, dans la mesure o ils peuvent servir dagents de
relais pour des transactions frauduleuses transnationales ou qui nont pas dobjet commercial vri-
table.

Cependant, en labsence de cas concrets signals par des tablissements bancaires en Suisse, il
nest pas possible de mesurer la menace relle en Suisse par rapport largent lectronique utilis
sous forme de systmes de paiement informatis (network money). En effet, dans la situation actuelle,
les niveaux de rgulation et de surveillance des services de paiement lectronique disponibles en
Suisse diffrent selon lancrage territorial du prestataire de service de paiement lectronique propos.
Ainsi, il est possible pour les consommateurs suisses deffectuer sur internet des paiements en utili-
sant des services de paiement lectroniques trangers qui ne sont pas soumis un dispositif de lutte
contre le blanchiment dargent ou qui ne sont pas soumis un dispositif quivalent celui de la
Suisse. Par contre, les acteurs conomiques en Suisse souhaitant proposer des services de paiement
lectronique sur internet des consommateurs suisses et trangers sont soumis un double contrle,
tant considrs comme des intermdiaires financiers au sens de la LBA. A ce titre, les intermdiaires
financiers en Suisse proposant ce genre de services de paiement par internet ne se distinguent pas
des intermdiaires financiers ordinaires quant la nature de leurs obligations de diligence et leur
surveillance.

Sur la base de la prsente analyse, il convient de conclure que les services de paiement lectronique
les plus exposs aux risques de blanchiment dargent en Suisse sont des prestataires de services
proposant de largent lectronique sous forme de network money, tablis ltranger. Ntant pas
soumis au dispositif de la LBA et la surveillance de la FINMA, il est difficile pour les autorits de
poursuite de reconstituer le papertrail des transactions effectues laide de ces prestataires de ser-
vice. Le risque est plus lev lorsquil sagit de paiements entre privs. Il lest galement lorsque le
moyen de paiement permet des paiements transfrontires.

C. Les monnaies virtuelles

A lheure actuelle, la menace relle en lien avec les monnaies virtuelles, tel que le BitCoin, est faible
en Suisse. En effet, le nombre dintermdiaires financiers en Suisse qui proposent des services et des
modalits de paiement en monnaies virtuelles est trs limit142. Or, en dpit de lanonymat virtuel que
les monnaies virtuelles peuvent offrir, les intermdiaires financiers, tant soumis au dispositif de lutte
contre le blanchiment dargent en vertu de lart. 2, al. 3, LBA, sont appels rduire le risque pour ce
moyen de paiement, notamment en identifiant leur cocontractant et en procdant dautres vrifica-
tions requises en vertu des obligations de diligence.

Cependant, le nombre dacteurs conomiques qui souhaitent accepter des paiements en monnaies
virtuelles pourrait crotre rapidement. Par consquent, la menace potentielle principale en ce qui con-
cerne les monnaies virtuelles rside dans le nombre croissant dintermdiaires financiers en Suisse
qui accepteront de changer, plus grande chelle, des monnaies virtuelles contre des valeurs non vir-
tuelles, que ce soit en argent scriptural ou liquide, pour le compte de leur client. En effet, la modalit

142
Rapport du Conseil fdral sur les monnaies virtuelles en rponse aux postulats Schwaab
(13.3867) et Weibel (13.4070).

100
virtuelle permet que le dpositaire rel de monnaies virtuelles ne soit pas identique au rcipiendaire.
La seconde menace potentielle lie lutilisation de monnaies virtuelles en Suisse consiste dans leur
utilisation des fins de transmission de fonds ltranger, en concurrence et en faisant lconomie de
lintermdiation financire des services de money-transmitting traditionnels. Pour des criminels, lattrait
principal des transmissions de valeurs par monnaies virtuelles consiste dans le fait de pouvoir cacher
lidentit du pourvoyeur des fonds et du destinataire des fonds. Le principe inhrent au fonctionne-
ment des monnaies virtuelles rside dans le fait que les transactions effectues au moyen de cette
monnaie font lconomie dun intermdiaire pouvant garantir les termes de lchange, remplaant ce-
lui-ci par des lments cryptographiques. Les principales menaces potentielles lies aux monnaies
virtuelles en termes dinfractions pralables releves au niveau mondial concernent le trafic de stup-
fiants, les activits de blanchiment dargent des organisations criminelles, les escroqueries commises
sur internet, y compris le financement des actes prparatoires lis au phishing, et le financement du
terrorisme. Toutefois, pour lheure, la menace relle est faible pour la Suisse.

Evaluation
Des mesures quantitatives montrent pour ce secteur une menace moyennement leve, directement
comparable avec le secteur des banques. Par contre, le risque par rapport limportance des mon-
tants concerns et limplication directe de socits de domicile est moins lev en comparaison avec
ce mme secteur, sagissant par ailleurs la plupart du temps de transactions de petits montants.

La principale vulnrabilit du secteur pris dans son ensemble rside dans le fait dune multiplication
de prestataires de services de paiement informatiss, non soumis au dispositif de la LBA, en raison de
leur domiciliation dans une juridiction trangre, permettant notamment deffectuer des paiements en
ligne (network money) utiliss par les rsidents suisses.

En dpit dune dtection parfois tardive, la traabilit des transactions au travers de cartes de crdit
reste excellente, dans la mesure o les valeurs patrimoniales sont dposes auprs dune banque.
De mme, bien que les services de paiement lectronique puissent tre utiliss des fins de blanchi-
ment en faisant passer des valeurs patrimoniales pour des prestations commerciales inexistantes ou
surfactures, le contrle exerc par les banques dpositaires des valeurs patrimoniales, soumises au
dispositif de la LBA, rduit le risque. Par ce biais, les vulnrabilits des intermdiaires financiers du
secteur savrent suffisamment maitrises. A cet gard, la mise en uvre de nouvelles dispositions
introduites dans la loi en vertu des recommandations rvises du GAFI renforcera le dispositif pour le
secteur, notamment travers le renforcement des obligations pour les intermdiaires financiers quant
lidentification des ADE des personnes morales. Le dispositif nappelle ds lors pas de mesures r-
glementaires supplmentaires pour les intermdiaires financiers du secteur soumis la LBA.
Menaces

Trafic de
paiement Network-
par cartes money

Monnaies
virtuelles

Vulnrabilits

7.1.11 Commerce de mtaux prcieux

Le secteur suisse du ngoce de mtaux prcieux occupe une place importante mondialement. Ce
secteur est soumis la LBA en vertu de lart. 2, al. 3, let. c, de cette loi. La loi du 20 juin 1933 sur le

101
contrle des mtaux prcieux (LCMP)143 soumet par ailleurs loctroi des patentes pour exercer dans
ce secteur la condition fondamentale de la garantie dactivit irrprochable. Rappelons que cette
condition sapplique aussi au secteur bancaire en vertu de lart. 3, al. 2, let. c, LB. En outre,
lordonnance du 8 mai 1934 sur le contrle des mtaux prcieux (OCMP)144 dfinit ces derniers selon
le critre de puret et oblige les titulaires dune patente de fondeur notamment sassurer de lorigine
lgale de la matire fondre, se conformer aux rglementations de la LBA et tenir un registre de
leurs achats (art. 168, let. a c, OCMP).

Dans ce secteur, le ngoce en or occupe une place prpondrante totalisant jusqu environ deux
tiers du ngoce mondial dor. La fonte de ce mtal dans les fonderies suisses atteint environ 40 % des
capacits de fonte mondiales145. Parmi les neuf leaders mondiaux de la branche, quatre concentrent
une partie trs importante de leurs activits en Suisse. Lor import en Suisse se trouve majoritaire-
ment sous forme brute (or minier ou or dor), dor non montaire (poudre dor), ou encore de dchets.
Les fonderies situes en Suisse travaillent lor extrait des mines ou refondent des ouvrages en or dj
existants. Ainsi, contrairement au ngoce dautres matires prcieuses qui se fait depuis la Suisse,
lor ngoci et raffin en Suisse transite physiquement par le pays.

La menace potentielle de blanchiment dans le secteur est double: une premire partie porte sur
lorigine des matires prcieuses qui peuvent tre acquises de manire criminelle, par exemple par un
acte de corruption, un vol ou une autre infraction. Une deuxime partie concerne des matires pr-
cieuses qui sont directement utilises des fins de blanchiment ou comme vecteurs financiers visant
financer dautres crimes.

De lordre dune trois communications par anne, le nombre de communications de soupon en pro-
venance de ce secteur est peu lev. Le domicile des ADE des relations daffaires communiques se
situe dans plus de 80 % des cas hors de Suisse, en majorit dans un pays europen (figure 72).

Figure 72: Domicile des ADE 2004-2014

Suisse
18.9%
31.7%
Payseuropens

Espaceextra
europen
49.4%

Les infractions pralables prsumes concernent en premier lieu des valeurs patrimoniales qui pro-
viennent du trafic prsum de stupfiants, de vols ou encore descroqueries concernant lacquisition
de mtaux prcieux. En comparaison avec le secteur financier pris dans son ensemble, les menaces
principales portant sur la corruption et lappartenance une organisation criminelle ne sont pas pr-
sentes ici. Cette absence de soupons signals par rapport ces deux menaces principales semble
en contradiction avec lattractivit que ce secteur peut reprsenter pour les criminels vu notamment
les avantages quil offre permettant de rduire la traabilit, comme la fonte des objets, leur dpt ain-
si que le transport des valeurs patrimoniales. La part des infractions pralables non identifies est par-
ticulirement importante dans ce secteur (figure 73).

143
RS 941.31
144
RS 941.311. Selon lart. 178, al. 2, OCMP, sont rputs mtaux prcieux bancaires, (a) les lingots
et les grenailles d'or au titre minimal de 995 millimes; (b) les lingots et les grenailles d'argent au
titre minimal de 999 millimes, et (c) les lingots et les mousses de platine et de palladium au titre
minimal de 999,5 millimes. Voir aussi la Circulaire de la FINMA 2011/1 sur lactivit
dintermdiaire financier au sens de la LBA, Cm 75-79.
145
World Gold Council 2013.

102
Figure 73: Rpartition des infractions pralables principales 2004-2014

Importance des menaces principales 2004-2014

Secteurfinancier
Corruption

Organisationcriminelle

Vol
Secteurdes
Traficdestupfiants mtauxprcieux

Escroquerie

Infractionpralableinconnue 0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

40.0%
Lanalyse de lorigine des soupons communiqus au MROS montre que le secteur sappuie majoritai-
rement sur des informations en provenance de tiers, linstar darticles de presse ou de contacts sur
place. Lanalyse propre des intermdiaires financiers de ce secteur apporte gnralement peu
ltablissement du soupon, notamment en ce qui concerne les analyses transactionnelles approfon-
dies ainsi que larrire-plan conomique (au-del de lobligation de dclarer lADE) (figure 74).

Figure 74: Motifs et origine des soupons 2004-2014

Informationdetiers
Secteurdes
mtauxprcieux
Articledepresse

Secteurfinancier
Informationautoritspnales

Arrireplanconomique
10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

40.0%
0.0%

5.0%

Une majorit des ventes opres par les ngociants de mtaux prcieux impliquent des socits
commerciales qui achtent surtout des lingots dor des fins commerciales et dinvestissements (par
exemple des fonds de placement) ou encore des ventes lindustrie bijoutire et horlogre. La vente
de mtaux prcieux des particuliers semble donc limite. Certains ngociants de mtaux prcieux
offrent toutefois des particuliers dacqurir, mme par internet, des mtaux prcieux et/ou de les
consigner dans des coffres forts mis disposition auprs dun intermdiaire financier en Suisse. Dans
ces cas, ces intermdiaires financiers demandent leurs clients une dclaration sur lADE des valeurs
patrimoniales utilises pour acqurir les matires prcieuses, laide dun formulaire de type A.

Du ct de la clientle compose de socits commerciales, lutilisation rpandue de structures de

socits complexes dans le secteur rend la recherche des ADE rels plus exigeante. En effet, dans la
mesure o la relation daffaires implique en ralit des intermdiaires, ainsi que le secteur le relve, la
conservation et la mise disposition des donnes concernant leurs propres fournisseurs nest pas ga-
rantie. Cette vulnrabilit sexprime en premier lieu au niveau de la seconde partie de la menace,
quand il sagit pour les intermdiaires financiers du secteur dexcuter des paiements pour le compte
de leurs clients des structures lgitimes ou des tiers qui sont en ralit lis leurs clients, notam-
ment pour acheter les mtaux prcieux affiner. En effet, lanalyse de lorigine des soupons montre

103
que le secteur dispose de possibilits limites pour se renseigner sur larrire-plan conomique des
clients et effectuer des analyses transactionnelles.

Dans le but de rduire la premire menace potentielle, la plupart des raffineurs soumis la LBA au
titre dintermdiaires financiers se soumettent volontairement un ou plusieurs standards internatio-
naux qui les obligent effectuer des contrles tout au long de la chane dapprovisionnement. Les ini-
tiatives internationales les plus importantes que les acteurs du secteur mettent en uvre sont la Res-
ponsible Gold Guidance de la London Bullion Market Association ainsi que le Code of Practices et le
Chain-of-Custody Standard tablis par le Responsible Jewellery Council.

Evaluation
Face limportance du ngoce de mtaux prcieux en Suisse, lattrait de ce secteur pour blanchir
de largent et la complexit des structures impliques, les mesures quantitatives suggrent une
sous-valuation de la menace dans ce secteur, notamment par rapport aux infractions pralables de
corruption et dappartenance une organisation criminelle. A cet gard, il sagit davantage de la se-
conde menace (dcrite plus haut) qui porte sur lutilisation de matires prcieuses, trs souvent de lor
ou encore des pierres prcieuses, comme vecteurs pour blanchir des valeurs patrimoniales dorigine
criminelle. Sagissant pour ces cas des phases II et III du cycle de blanchiment, impliquant souvent
des structures complexes, la capacit de dtection est rduite compare la seconde menace portant
sur des matires prcieuses acquises de manire criminelle ou illicite. En effet, en parallle aux obli-
gations dcoulant de lOCMP, la plupart des intermdiaires financiers dans le secteur se sont volontai-
rement soumis des standards internationaux supplmentaires de diligence, qui prvoient des con-
trles allant au-del de lexigence de la LBA par rapport la connaissance et la surveillance de leurs
relations daffaires, ce qui rduit dautant la vulnrabilit du secteur par rapport la premire menace.
Sagissant de lachat dor minier, les contrles peuvent entre autres inclure des visites sur place, un
contrle de ltat financier des mines et de leurs licences, une valuation des pratiques minires et
des demandes de lettres de recommandation. Or, dans les cas concrets, la premire menace nexclut
pas ncessairement la seconde. Toutefois, pour les raffineurs actifs en Suisse, la seconde menace se
voit limite jusqu un certain degr, tant donn le caractre majoritairement institutionnel de leur
clientle.

Par ailleurs, contrairement au ngoce en or minier ou celui douvrages tels que les lingots dor soumis
aux diffrents dispositifs de contrle, lachat et la vente de vieil or sont libres de toute autorisation et
ne sont pas soumis au dispositif de la LBA. Or, depuis 2009, le volume de vieil or vendu par des parti-
culiers en Suisse, la plupart du temps contre de largent en espces, a considrablement augment. A
ce titre, il convient de signaler que les raffineurs en Suisse achtent trs peu de tels matriaux direc-
tement auprs des magasins acheteurs de vieil or en raison de leurs obligations en matire de dili-
gence. Il sensuit quune importante partie du vieil or rachet en Suisse est probablement revendue
ltranger. Il sagit l dune vulnrabilit, car une partie du commerce de lor en Suisse resterait ainsi
en dehors du dispositif de la LBA. De cette manire, la probabilit que certaines menaces de blanchi-
ment dargent et de financement du terrorisme se ralisent se voit augmente. Par contre, vu leurs
montants, ces menaces se concentrent sur des infractions pralables lies la criminalit de proxi-
mit en Suisse et ltranger, telles que des vols, des infractions contre la Lstup et des escroque-
ries. De mme, tant donn la similarit par rapport lattractivit et les menaces potentielles concer-
nes, le risque de blanchiment dargent inhrent lensemble du secteur des matires prcieuses
pourrait se dplacer vers dautres activits de ngoce qui ne sont pas soumises au dispositif de la
LBA au mme titre que les mtaux prcieux, telles que le commerce de pierres prcieuses.

A cet gard, la nouvelle teneur de la LBA qui prvoit, ds le 1er janvier 2016, pour des transactions
commerciales au-del de 100 000 francs suisses en argent liquide des obligations de diligence de la
part des ngociants (vrification de lidentit du cocontractant et identification de lADE et, si la tran-
saction parat inhabituelle, clarification de la provenance des valeurs), ou que la transaction soit effec-
tue au travers dun intermdiaire financier soumis la LBA, est de nature attnuer le risque dans le
secteur et empcher une intensification des phnomnes de dplacement. En outre, pour les inter-
mdiaires financiers du secteur soumis la LBA, la mise en uvre des nouvelles dispositions intro-
duites dans la loi renforcera le dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du
terrorisme, notamment travers les mesures visant amliorer la transparence des personnes mo-
rales ainsi que le renforcement des obligations pour tous les intermdiaires financiers impliqus dans
une relation daffaires quant lidentification des ADE des personnes morales.

104
 Menaces
Mtaux
prcieux

Vulnrabilits

7.2 Analyses de secteurs dactivits non soumis la LBA

7.2.1 Secteur immobilier

Le blanchiment dargent dans le secteur immobilier est un thme dactualit qui fait rgulirement la
une des mdias depuis plusieurs annes, notamment en relation avec de spectaculaires achats de
biens immobiliers par des citoyens de la Communaut des Etats indpendants. On a mme suppos
que le crime organis et certains autocrates corrompus se servaient du march immobilier suisse pour
blanchir leurs fonds. Cette question a donn lieu au dpt de plusieurs interventions parlementaires.

Attrait du march immobilier pour le blanchiment dargent

On recense quatre facteurs qui rendent le march immobilier attrayant pour le blanchiment dargent :

1. Le commerce de biens immobiliers permet de placer des montants suprieurs la moyenne, y

compris en espces. Les oprations illgales sont en outre favorises par le fait que la valeur
relle dun immeuble situ dans une rgion privilgie, par exemple en rgion lmanique ou
sur le lac de Zurich, est difficilement estimable.
2. Les immeubles sont des biens dinvestissement en principe intressants, car ils sont une va-
leur sre, notamment en priode de difficults conomiques. Ils ne sont pas exposs aux ef-
fets de change et peuvent tre lous avec profit.
3. Le commerce de biens immobiliers offre de nombreuses possibilits de blanchiment dargent,
car des fonds dorigine criminelle peuvent tre utiliss non seulement lors de lachat dun bien,
mais galement comme le montre la liste non exhaustive ci-aprs des modes opratoires
des fins de financement et dexploitation, ou encore lors de travaux de transformation.
4. En Suisse, contrairement ce qui prvaut dans lUE, le commerce de biens immobiliers nest
pas soumis la lgislation sur le blanchiment dargent, pour des raisons inhrentes au sys-
tme adopt. La LBA rgit en effet exclusivement lintermdiation financire en gnral et non
des activits commerciales particulires. Les agents immobiliers et les notaires ne sont donc
pas tenus de vrifier lorigine des fonds utiliss146.

Modes opratoires possibles

Les modes opratoires possibles dans le secteur immobilier prsentent une grande diversit et peu-
vent en outre tre combins entre eux ou modifis.
Placement despces: les biens immobiliers offrent de nombreuses possibilits de placer des
espces. En particulier:
o achat dimmeubles au comptant;

146
Lagent immobilier nest rput agir en tant quintermdiaire financier et devoir par consquent ob-
server les obligations de diligence qui en dcoulent que lorsquil transfre le montant du prix de
vente au vendeur sur mandat de lacheteur et quil ne sagit pas en loccurrence dune prestation
complmentaire fournie titre accessoire. Le recouvrement de crance par lagent immobilier sur
mandat du vendeur nest par contre pas soumis la LBA (ch. 129 de la circulaire FINMA 2011/1,
Activit dintermdiaire financier au sens de la LBA).

105
 o paiement de loyers (ou de garanties de loyer) en espces147;
o paiement en espces de travaux de rnovation, dassainissement, de transformation
ou dagrandissement;
o investissements dans des immeubles locatifs, des restaurants ou des htels (cash in-
tensive businesses). Ces activits ouvrent ensuite dautres possibilits de blanchi-
ment systmatique, car les fonds dorigine illgale peuvent tre prsents comme des
revenus locatifs ou des produits dexploitation des restaurants ou des htels.
Hypothques: tant des placements rputs srs, les biens immobiliers permettent dobtenir
des fonds auprs des tablissements financiers sous la forme dhypothques, ce qui est parti-
culirement intressant pour les blanchisseurs dargent, qui ont besoin de liquidits lgales.
Plusieurs possibilits entrent en ligne de compte:
o paiement en espces de limmeuble (au moyen des fonds blanchir), puis conclusion
dune hypothque;
o conclusion dune hypothque, puis amortissement ou paiement des intrts de cette
dernire au moyen des fonds blanchir;
o pour viter de passer par un tablissement bancaire en tant que donneur de crdit, les
criminels peuvent aussi saccorder mutuellement des crdits destins lachat
dimmeubles. Lorigine des fonds peut tre ultrieurement camoufle en recourant
des prte-noms ou des socits crans, qui prsentent gnralement des imbrica-
tions internationales (loan back schemes).
Prix surfaits: plus un bien est onreux, plus on peut placer dargent148. Les criminels peuvent
donc, dans le cadre dune bande ou par le biais dentreprises interposes, vendre le mme
immeuble plusieurs fois de suite au mme ayant droit conomique, avec une augmentation de
son prix chaque nouvelle transaction (ventes en cascade).
Achat de biens immobiliers par lintermdiaire de structures internationales complexes de so-
cits ou de holdings: chaque entreprise interpose complique la tche des autorits de pour-
suite pnale qui tentent de remonter la trace des fonds blanchis, car il sagit de clarifier les
rapports de proprit de chacune de ces entreprises. Autre lment faisant obstacle aux in-
vestigations: la dimension internationale de ces rseaux dentreprises, qui implique que lon
ne peut obtenir les informations ncessaires quen passant par lentraide judiciaire. Or ce pro-
cessus est souvent trs long et ne donne parfois mme aucun rsultat. Les immeubles peu-
vent en outre servir dapports en nature lors de la cration dune socit anonyme. Ils sont
ainsi transfrs cette dernire et il faut alors en identifier layant droit conomique.

Situation en Suisse en matire de blanchiment dargent sur le march immobilier

Lanalyse de quelque 40 procdures denqute prliminaire ou denqute closes ou en cours
portant sur des affaires de blanchiment prsum sur le march immobilier suisse montre que le
commerce de biens immobiliers est trs attrayant pour les blanchisseurs dargent et que lon ob-
serve rgulirement des cas suspects dans notre pays. Il sagit surtout dachats de biens rsiden-
tiels haut de gamme. Les fonds blanchis sur le march immobilier proviennent pour lessentiel, et
dans des proportions peu prs gales, des trois infractions pralables suivantes: escroque-
rie/abus de confiance, soutien et/ou participation une organisation criminelle et infractions la
loi sur les stupfiants. Les cas analyss prsentent souvent une dimension internationale, du fait
notamment que dans la majorit dentre eux linfraction pralable a t commise ltranger. Il
ressort en outre de lanalyse que les modes opratoires ne sont pas aussi complexes que ceux
dcrits dans la littrature. La plupart des immeubles sont acquis la faveur dune transaction ban-
caire, avec pour pratique assez rpandue un financement partiel par la banque concerne. Si
lachat dimmeubles au comptant na t observ que dans quelques cas isols, le financement
partiel en espces ou le paiement comptant de cots de location ou de travaux de transformation
ne sont pas rares. Il semblerait par ailleurs que dans la plupart des cas le but prioritaire de lachat
dun bien immobilier est non pas de brouiller les traces documentes de lorigine des valeurs pa-
trimoniales, mais simplement dutiliser ces dernires. Il ressort en outre des statistiques canto-
nales que seule une trs faible part des achats dimmeubles sont oprs par des socits, alors
que dans les affaires de blanchiment dargent analyses lacqureur est au contraire trs souvent
une socit. Cette diffrence amne la conclusion que les achats de biens immobiliers visant

147
Conviennent particulirement bien les loyers bass sur le chiffre daffaires, car ils sont variables et
offrent une grande flexibilit aux blanchisseurs de fonds.
148
Le blanchiment dargent nest toutefois souvent pas la seule ou principale raison poussant acqu-
rir un bien immobilier un prix exorbitant. La discrtion qui doit ncessairement entourer ces tran-
sactions se traduit certes par un surcot pour le blanchisseur de fonds, mais on peut galement
prsumer que lachat dimmeubles dans le segment de prix le plus lev est surtout une question
de prestige.

106
blanchir de largent sont beaucoup plus frquemment le fait de socits que les transactions im-
mobilires ordinaires. Dans quelques cas, la socit a mme t cre uniquement en vue de
lachat de limmeuble et nexerce aucune activit oprationnelle, ce qui renforce encore le soup-
on de blanchiment. Lachat dun bien immobilier par une socit nest bien sr pas en lui-mme
un indice de blanchiment dargent, mais sil sy ajoute dautres indices, le soupon de blanchiment
peut savrer fond.
Dautres indicateurs dactes de blanchiment sont par exemple un prix exorbitant ainsi que des pro-
jets de transformation ou dagrandissement dmesurs, qui ne sont pas viables conomiquement
aux yeux des experts ou impossibles raliser pour des raisons de protection des monuments
historiques. Enfin, doivent galement veiller les soupons le fait que des logements restent lon-
guement vacants sans raison apparente ou le fait que des restaurants ou des htels poursuivent
leur exploitation des annes durant, malgr un manque patent de clientle.

Bien que le march immobilier soit particulirement attrayant pour le blanchiment dargent,
lanalyse des procdures denqute amne galement conclure quil nest pas plus affect par
ce phnomne que dautres secteurs, tels que le commerce de biens de luxe. Toutefois, les don-
nes chiffres sur le blanchiment dargent tant par dfinition lacunaires, on ne peut laffirmer
avec une certitude absolue. Lachat de biens de luxe na en outre pas le mme impact socital
que celui de biens immobiliers rsidentiels, car le logement est un besoin fondamental de la popu-
lation et toute hausse des prix a des consquences ngatives pour une grande partie de cette
dernire. Or, dans nombre de rgions du pays, loffre de logement est dj insuffisante et va en-
core se rarfier. Dans ce contexte, le sentiment selon lequel cette pnurie est encore aggrave
par le blanchiment dargent peut se rpercuter ngativement sur le climat social, mme si ce sen-
timent est objectivement infond. De plus, les investissements dans des htels et des restaurants
non seulement ouvrent de nouvelles possibilits de blanchiment aux milieux criminels, mais en-
core augmentent le nombre demplois que ceux-ci contrlent. Le blanchiment dargent est donc
une menace gnrale plus grave dans le secteur immobilier que ce nest le cas dans dautres sec-
teurs dactivit.

Les affaires de blanchiment dargent relevant du commerce de biens immobiliers ne posent a prio-
ri pas dexigences particulires aux autorits de poursuite pnale. Leur analyse a montr
quapporter la preuve dune transaction immobilire ne pose de problmes que dans de trs rares
cas. Ce sont mme souvent les transactions immobilires suspectes qui veillent les premiers
soupons de blanchiment et dbouchent sur louverture dune procdure. Comme dans la plupart
des affaires de blanchiment dargent, la plus grosse difficult surmonter dans celles touchant le
secteur immobilier consiste prouver lorigine criminelle des valeurs patrimoniales concernes, en
particulier lorsque linfraction pralable a t commise ltranger.

Typologies

Cas de figure 1: Achat de biens immobiliers par lintermdiaire dune structure complexe
de socits
Il est reproch au prvenu A davoir profit de sa position de responsable de la compagnie ptro-
lire nationale dun pays producteur dor noir pour senrichir illgalement. Une part des fonds in-
crimins aurait transit par diffrentes socits pour tre finalement utilise par un prte-nom
pour acqurir un immeuble en Suisse. Prsent de faon simplifie, lachat se serait droul
comme suit: la socit Z (ayant son sige aux Pays-Bas) achte la socit Y (Panama) 50 %
des actions de la socit X (Iles Vierges britanniques). Derrire la socit Y, on trouve B, une
connaissance et complice prsum de A. La socit Z appartient 100 % la socit W (Cura-
ao), elle-mme proprit de C, qui est depuis de longues annes la fois homme de confiance
et prte-nom de A. La socit X nexistait jusqualors que sur le papier et navait jamais exerc
dactivits oprationnelles. Suite la transaction ci-dessus, elle appartient hauteur de 50 %
chacune aux socits Y et Z. Le titulaire du droit de signature est un homme de confiance de B.
Comme premire et unique opration, la socit X achte limmeuble L pour la somme de
17,1 millions de francs, qui lui sont prts par la socit Y. Ds que lachat est conclu, la soci-
t Z prte 8,55 millions de francs la socit X et obtient en contrepartie des cdules hypoth-
caires sur limmeuble L hauteur du montant prt. La socit X verse ensuite cette somme la
socit Y. La situation de la socit X est alors la suivante: les socits Y et Z sont ses action-
naires hauteur de 50 % chacune et dtiennent galement sur elle chacune une crance de
8,55 millions de francs. Z possde des cdules hypothcaires sur limmeuble L pour une valeur
de 8,55 millions de francs, le reste des cdules tant dposes chez un notaire en Suisse.
Limmeuble a entretemps t dmoli et les mdias rapportent que A et B projettent de le rempla-
cer par un htel de luxe. Lautorit de poursuite pnale comptente a dpos une demande

107
 dentraide judiciaire auprs de lEtat dans lequel linfraction pralable prsume aurait t com-
mise. Les investigations menes sur place aboutissent toutefois la conclusion que les accusa-
tions portes contre A sont sans fondement et que largent transfr en Suisse est dorigine l-
gale. Faute de preuve quant lorigine criminelle des fonds, la procdure ouverte en Suisse a d
tre classe.

Cas de figure 2: Achat dune parcelle avec des fonds provenant du trafic de stupfiants
En 2008, A, un agent fiduciaire suisse, et B, membre de haut rang dune bande internationale de
trafiquants de drogue, font connaissance par lintermdiaire dune relation commune. A cherche un
financement pour acheter une parcelle sur laquelle il souhaite construire plusieurs villas haut de
gamme. B cherche quant lui le moyen dinvestir et de blanchir son argent, provenant du trafic de
cocane entre le Brsil et la Suisse. A cre plusieurs socits crans et reoit de B, en deux
tranches, de largent liquide pour un montant total de 1,2 million de francs. Il verse alors prs de
400 000 francs, en son nom, sur le compte de lune de ces socits et les utilise pour acheter un
appartement So Paulo pour le compte de B. A dpose en outre les 800 000 francs restants au-
prs dun avocat suisse et, moyennant un apport supplmentaire de 200 000 francs provenant de
ses propres fonds, obtient un crdit hypothcaire de 1,5 million de francs auprs dune banque
suisse. Il achte ensuite la parcelle au nom de lune des socits crans pour la somme denviron
2,5 millions de francs. En 2009, B est reconnu coupable de trafic de stupfiants par un tribunal
brsilien et condamn 33 ans de prison. En 2013, A est condamn en Suisse, selon la procdure
simplifie, une peine pcuniaire avec sursis et une amende, notamment pour blanchiment
dargent et faux dans les titres.

108
Evaluation
La prsente analyse montre que le secteur immobilier est expos une menace qui peut tre consi-
dre comme moyenne. Le risque existe en particulier que des fonds provenant dactes de corruption
commis ltranger ou du crime organis soient blanchis en Suisse. Mme si le secteur immobilier en
tant que tel nest pas soumis la LBA, un contrle est exerc nanmoins dans la plupart des cas par
les intermdiaires financiers participant aux transactions, en particulier par les banques et les fidu-
ciaires. De plus, tant donn que les fonds incrimins sont gnralement blanchis non seulement sur
le march immobilier, mais galement au travers dautres canaux, il en rsulte une probabilit de d-
tection lgrement accrue. La LBA rvise prvoit en outre qu partir du 1er janvier 2016, toute opra-
tion de plus de 100 000 francs en espces devra tre excute par le biais dun intermdiaire financier
ou, dfaut, que le ngociant devra notamment vrifier lidentit du cocontractant, procder
lidentification de layant droit conomique et, si lopration parat inhabituelle, clarifier lorigine des va-
leurs patrimoniales. Ce dispositif vise rduire le risque que des fonds dorigine criminelle ne soient
blanchis la faveur de lachat et de la vente dimmeubles en Suisse.

Enfin, les oprations immobilires ralises en recourant des structures complexes, bases par
exemple sur des socits de domicile, ou en mettant profit des relations daffaires avec des inter-
mdiaires financiers ltranger permettent souvent de dissimuler les ADE. Cest pourquoi une pro-
position de modification du CC prvoit de garantir lidentification uniforme et univoque des personnes
moyennant lutilisation du numro AVS, ce qui permettra galement deffectuer des recherches de
proprit immobilire lchelle nationale. Il en rsultera, dune part, une plus grande transparence
sur les rapports de proprit des biens immobiliers et, dautre part, une diminution du risque que des
fonds dorigine criminelle soient discrtement blanchis sur le march immobilier suisse149.

7.2.2 Organismes but non lucratif

Bases
En Suisse, les organismes but non lucratif (non-profit organisations, NPO's) au sens des recom-
mandations du GAFI sont gnralement appels organisations dutilit publique ou encore organisa-
tions ou institutions sans but lucratif. Ces organisations y possdent gnralement le statut
dassociation ou de fondation. Le caractre dutilit publique dpend toutefois non pas de la forme ju-
ridique de lorganisation, mais de critres relevant du droit fiscal.

a. Association
Lassociation possde la personnalit juridique et se compose dune assemble gnrale et dune di-
rection lue par lassemble gnrale. Ses statuts doivent tre rdigs par crit et contenir les disposi-
tions ncessaires sur son but, ses ressources et son organisation. Abstraction faite de ces exigences,
la cration et lexploitation dune association ne sont pour ainsi dire soumises aucune prescription :
une association na pas besoin dautorisation ni de capital social, ne doit pas tre enregistre, nest
pas soumise surveillance et na pas dobligation de rvision150. Il sensuit que si lassociation ne
sinscrit pas volontairement au registre du commerce ou auprs dun organisme de certification, les
autorits ne disposent daucune information sur ses membres, son financement et ses activits, sauf
les obtenir par des mesures de contrainte.

b. Fondation
La fondation a pour objet laffectation de biens en faveur dun but spcial. Sa forme la plus courante
est celle de la fondation dite classique. Son organe suprme, gnralement le conseil de fondation, la
reprsente et la dirige. Par rapport lassociation, la cration et lexploitation dune fondation doivent
remplir davantage dexigences, si bien que les autorits disposent de plus dinformations publique-
ment accessibles. Hormis les fondations de famille, toutes les fondations sont en effet tenues de
sinscrire au registre du commerce, ainsi que de tenir des comptes et de les faire rviser151. Selon que

149
FF 2014 3429 (art. 949c [nouveau] CC)
150
Font exception les associations qui, pour atteindre leur but, exploitent une entreprise en la forme
commerciale. Elles sont alors tenues de sinscrire au registre du commerce (art. 91 de
lordonnance du 17 octobre 2007 sur le registre du commerce, ORC; RS 221.411). Toutes les
autres associations sont libres de le faire ou non. Toutefois, si deux des trois valeurs spcifies
lart. 69b CC (total du bilan: 10 millions de francs; chiffre daffaires: 20 millions de francs; effectif:
50 emplois plein temps en moyenne annuelle) sont dpasses au cours de deux exercices suc-
cessifs, lassociation doit soumettre sa comptabilit au contrle ordinaire dun organe de rvision et
doit galement sinscrire au registre du commerce.
151
Outre les fondations de famille, les fondations ecclsiastiques sont galement dlies des obliga-
tions de dsigner un organe de rvision et de sinscrire au registre du commerce.

109
le but de la fondation est de porte locale, cantonale ou (inter)nationale, il incombe respectivement
la commune, au canton ou la Confdration de surveiller que ce but est poursuivi conformment la
volont du fondateur et aux statuts. En cas de carences dans lorganisation ou la direction de la fon-
dation, lautorit de surveillance comptente peut prendre des mesures de droit administratif dordre
prventif et rpressif. Parmi les instruments de surveillance prventifs figurent notamment laudit des
rapports de gestion annuels, lapprobation des rglements et de leurs modifications ainsi que des mo-
difications des statuts. Quant aux instruments rpressifs, ils vont de lavertissement la dissolution de
la fondation, en passant par le blocage de ses comptes et la rvocation du conseil de fondation.

c. Utilit publique
Selon la dfinition de lAFC, il y a but dutilit publique lorsque les deux lments cumulatifs suivants
sont runis: dune part, lorganisation doit servir lintrt gnral, ce qui signifie en particulier que le
cercle des destinataires doit tre ouvert et ne pas se limiter par exemple une famille ou aux
membres dune profession dtermine ; dautre part, les activits de lorganisation doivent tre dsin-
tresses, autrement dit ne servir ni les intrts propres de lorganisation en tant que personne mo-
rale, ni ceux de ses membres.

d. Donnes statistiques
En se fondant sur une vaste tude internationale sur le secteur des organismes but non lucratif ra-
lise en 2008152, on peut estimer que la Suisse en compte environ 90 000. Elles emploient quelque
180 000 personnes (en quivalents plein temps) et gnrent environ 4,7 % du PIB du pays. Sy ajou-
tent des prestations de bnvoles correspondant environ 80 000 emplois plein temps.

Vulnrabilit des organismes but non lucratif au blanchiment dargent et au financement du

terrorisme
La littrature spcialise considre les organismes but non lucratif comme des vhicules attrayants
pour le blanchiment dargent et le financement du terrorisme, pour plusieurs raisons : premirement,
les organisations dutilit publique jouissent de la confiance gnrale, notamment du public, si bien
que les intermdiaires financiers ainsi que les autorits de surveillance, les autorits douanires et les
autorits de poursuite pnale ne les considrent a priori pas comme une catgorie risque et ne
soumettent pas leurs transactions financires ni leurs transports de marchandises des contrles par-
ticuliers. Deuximement, ces organisations ont souvent accs des moyens financiers considrables
y compris en espces libells en diffrentes devises. De plus, des paiements entrants effectus
selon les modalits les plus diverses et prsentant des ordres de grandeur variables, un grand
nombre de donateurs (en partie trangers) et des versements de gros montants en espces font par-
tie du profil type des organismes but non lucratif en tant que clients bancaires et nattirent par con-
squent pas particulirement lattention. Troisimement, un grand nombre dorganismes but non lu-
cratif oprent lchelle internationale, y compris dans des pays o ltat de droit est faible et la
corruption courante. Compte tenu de la diversit des rgions, des partenaires, des activits, des cul-
tures et des systmes juridiques concerns, ainsi que des distances parfois considrables, il est alors
difficile dexercer un contrle appropri sur les ressources des organismes but non lucratif. Quatri-
mement, ces ressources tant tout de mme limites, les organismes but non lucratif ne consacrent
quun minimum dargent aux tches administratives, en particulier la tenue de leur comptabilit et
aux contrles internes. Dans de nombreux cas, ces travaux sont excuts de manire plutt infor-
melle, par des membres aux connaissances techniques rudimentaires. Bien peu dorganismes but
non lucratif disposent de mcanismes de compliance, dun code de conduite ou autres rglements si-
milaires. Enfin, en particulier en Suisse, les associations ne sont soumises aucun contrle et seules
quelques-unes sont tenues de faire auditer leurs comptes par un organe de rvision. Sans mesures
de contrainte ordonnes par un ministre public, il est souvent impossible dobtenir des informations
sur lorganisation, les membres et le financement dune association.

Situation de la Suisse en matire de blanchiment dargent et de financement du terrorisme au

moyen dorganismes but non lucratif
Bien que les organismes but non lucratif soient attrayants pour le financement du terrorisme et mal-
gr les nombreux indices en la matire relevs en particulier aux Etats-Unis aprs les attentats du
11 septembre 2001, les cas connus de blanchiment dargent ou de financement du terrorisme par des
organismes but non lucratif sont peu nombreux, et ceux o de tels actes criminels ont t poursuivis
devant les tribunaux sont encore moins nombreux. Il sagit donc de ne pas confondre les risques
dabus et les abus effectifs. Lcart entre les premiers et les seconds sexplique notamment par le fait
que les donnes chiffres en la matire sont extrmement lacunaires. Les organismes but non lu-

152
Cf. Bernd Helmig et al.: Der dritte Sektor in der Schweiz. Lnderstudie zum John Hopkins Compa-
rative Nonprofit Sector Project, 2010

110
cratif ntant soumis en Suisse pratiquement aucun contrle ni aucun mcanisme de surveillance,
les indices dactes criminels passent souvent inaperus.

Dans la pratique, il apparat typiquement que les organismes but non lucratif ne financent pas, le
cas chant, des actes terroristes particuliers, mais tendent plutt soutenir des groupes terroristes
dans leur ensemble (logistique et infrastructure). Ces groupes disposent dans la plupart des cas dune
vitrine politique ou sociale, prtendument non violente, et dune aile paramilitaire. Leurs actes
saccompagnent, dans de nombreux domaines, dactivits quasi tatiques, si bien quil est presque
impossible de dterminer quels projets concrets les fonds en cause sont affects. Cette difficult est
en outre aggrave par le fait que le financement du terrorisme est souvent assur par le transfert de
petites sommes, au moyen de systmes paiement alternatifs informels.

En Suisse, les organismes but non lucratif prsentant un risque de financement du terrorisme sont
chercher principalement dans les milieux islamo-nationalistes ou djihadistes ou encore ethno-
nationalistes. Bien que lon ait constat dans plusieurs cas suspects lexistence de contacts ou de
liens entre des organismes but non lucratif actifs en Suisse et des structures terroristes, il na gure
t possible ce jour de confirmer les soupons de financement du terrorisme ainsi veills.

Typologies
Cas de figure 1: Agents financiers caritatifs
Lexemple prsent ici est une grosse affaire internationale dhameonnage (phishing) et de blanchi-
ment dargent commis en faisant appel des agents financiers153. Probablement bases en Russie ou
en Ukraine, les personnes lorigine de ce filoutage affirmaient rcolter de largent pour A, une pr-
tendue uvre caritative pour lenfance ayant son sige en Pologne, et appuyaient leurs dires sur un
site web paraissant au premier abord assez srieux. Un examen plus attentif montrait toutefois rapi-
dement que les textes avaient sans exception t copis de sites de vritables uvres caritatives.
Les agents financiers taient recruts au moyen doffres demploi et instruits de mettre leur propre
compte bancaire disposition pour largent entrant. Ils devaient alors en retirer les dons reus le plus
rapidement possible, en espces, et les envoyer un destinataire en Russie par lintermdiaire dun
tablissement de transfert dargent. Ils avaient droit une commission de 10 % des montants transf-
rs. Courant 2007, plusieurs communications concernant cette affaire sont parvenues au MROS, qui
les a transmises aux cantons comptents. Le site web de la prtendue uvre dentraide a alors pu
tre ferm. Lenqute pnale contre les agents financiers a t dans la plupart des cas classe car
ces personnes ne pouvaient pas savoir que largent tait dorigine illgale, si bien que llment cons-
titutif subjectif de linfraction faisait dfaut. Lenqute pnale contre les auteurs de ces attaques par
hameonnage a galement d tre classe.

Cas de figure 2: Organisme but non lucratif islamique ayant des liens avec une organisation
islamo-nationaliste au Proche-Orient
Les autorits suisses ont tabli ds 2003 un lien entre A, un organisme but non lucratif suisse, et le
financement du terrorisme. Cr en 1994 comme antenne locale de lorganisation mre tablie en
France, A tait lpoque le plus grand organisme but non lucratif suisse oprant dans le domaine
de laide au Proche-Orient. Il avait des bureaux Genve et Ble et collectait des dons dans les
mosques et les centres islamiques, pour les envoyer ensuite des organismes but non lucratif au
Proche-Orient. Selon un des fondateurs et secrtaire de lorganisme, cela reprsentait des montants
annuels compris entre 0,5 et 1 million de francs par anne, jusquen 2002. A affirmait que ces dons
taient utiliss pour soutenir des orphelins, des personnes handicapes ou ncessiteuses ainsi que
des projets dinfrastructures et agricoles.
Comme dautres organismes but non lucratif de laide au Proche-Orient, A fut accus de soutenir in-
directement des activits terroristes, dans la mesure o il faisait parvenir des dons des organisations
rputes exercer de telles activits. Le dpartement du Trsor des Etats-Unis dsigna alors, en 2003,
cinq organismes but non lucratif ayant des liens avec des organisations proche-orientales comme
tant des structures terroristes mondiales (Specially Designated Global Terrorists). Parmi ces orga-
nismes but non lucratif figuraient aussi bien lorganisation mre de A en France que A lui-mme
dans notre pays. A est depuis lors inscrit sur la liste des Designated Charities and Potential Fundrai-
sing Front Organizations for Foreign Terrorist Organizations du Trsor amricain, car il ferait partie
des principaux collecteurs de fonds (primary fundraisers) oprant pour une organisation terroriste
du Proche-Orient. A a ensuite galement figur, sous de nombreux noms demprunt, sur une liste

153
Personnes gnralement recrutes par petites annonces qui mettent contre rmunration leur
compte bancaire disposition pour des paiements entrants et transfrent ensuite largent
ltranger conformment aux instructions reues.

111
dite liste Bush publie par lancienne Autorit de contrle en matire de lutte contre le blanchi-
ment dargent (aujourdhui: FINMA).
De 2003 2004, A fut par ailleurs au cur dune enqute de la PJF, qui ne parvint toutefois pas
comme cest souvent le cas avec les organismes but non lucratif runir des preuves de finance-
ment du terrorisme exploitables devant un tribunal. Lorganisme but non lucratif B, ultrieurement
rebaptis C, fut alors cr en 2004 pour succder A. En 2007, se fondant sur une communication au
MROS signalant des transferts dargent suspects de A et de B destination du Proche-Orient, le MPC
a ouvert une enqute de police judiciaire contre inconnu pour soupon de financement du terrorisme,
en application de lart. 260quinquies CP. Lenqute a certes permis dtablir que les fonds provenaient de
dons privs et servaient prtendument financer des projets humanitaires et des parrainages
denfants, mais il na pas t possible de runir des preuves de financement du terrorisme juridique-
ment suffisantes. La procdure a t classe au bout de six mois.

Evaluation
La prsente analyse montre quen Suisse le risque se concentre sur certains organismes but non
lucratif ou domaines dactivits sans but lucratif critiques.

Sagissant du financement du terrorisme, sont particulirement critiques les organismes but non lu-
cratif qui oprent dans des rgions o ltat de droit est lacunaire ou inexistant, y collaborant avec des
organisations partenaires souponnes de soutenir des activits terroristes. Pour ce qui est de
lidentification des organisations critiques, elle passe par des changes dinformations rguliers entre
tous les services concerns. En particulier le manque de transparence en matire daffectation et
dutilisation des dons, les informations incompltes ou contradictoires sur les ayants droit cono-
miques, les versements en espces, les gros virements sur les comptes de membres de la direction
de lorganisme but non lucratif ainsi que les envois frquents despces dans les pays risques par
lintermdiaire de money-transmitters sont autant dindices dun ventuel arrire-plan criminel ou
dintentions criminelles de lorganisme but non lucratif.

En ce qui concerne le risque de blanchiment dargent, des organismes but non lucratif actifs en
Suisse se sont fait remarquer surtout en relation avec des tromperies visant dissimuler les ayants
droit conomiques de valeurs patrimoniales dorigine criminelle.

Enfin, sagissant des fondations contrairement ce qui prvaut pour les associations , leur surveil-
lance permet de contrler rgulirement quelles respectent leur but, ce qui rduit le risque de blan-
chiment dargent. De plus, la prochaine intgration des fondations de famille et des fondations eccl-
siastiques dans le dispositif de lutte contre le blanchiment dargent va encore rduire ce risque. Ces
fondations seront en effet tenues, partir du 1er janvier 2016, de sinscrire au registre du commerce.

7.2.3 Transfert transfrontire despces

En Suisse, le contrle du transport transfrontire despces repose sur le systme de renseignement,

rput quivalent selon les normes internationales du GAFI au systme de dclaration.

Conformment lart. 95, al. 1bis, de la loi du 18 mars 2005 sur les douanes (LD)154, lAFD soutient la
lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme dans le cadre de ses tches. Elle
na toutefois pas de comptences denqute ni de poursuite pnale, ses attributions se limitant au s-
questre provisoire. Sous certaines conditions, elle peut en outre faire valoir le droit de gage douanier sur
les espces.

Dans le cadre de sa mission de surveillance de la circulation des personnes et des marchandises tra-
versant la frontire douanire (contrles douaniers), lAFD procde en fonction des risques des
contrles par sondages du transfert transfrontire dargent liquide, vrifiant en particulier si le montant
transport atteint10 000 francs. Limportation, lexportation et le transit dargent liquide quel quen
soit le montant ne sont cependant pas interdits.

Le systme de renseignement prvoit que la personne soumise lobligation de renseigner est tenue,
lors dun contrle douanier, de fournir les renseignements suivants lorsquils lui sont expressment
demands:
a. sur sa propre personne;
b. sur limportation, lexportation ou le transit despces dun montant dau moins 10 000 francs ou,
sil sagit dune monnaie trangre, dune contrevaleur quivalente;

154
RS 631.0

112
c. sur lorigine et lutilisation prvue des espces;
d. sur layant droit conomique.

En cas de soupons de blanchiment dargent ou de financement du terrorisme, le bureau de douane

peut exiger ces renseignements mme si les espces natteignent pas la valeur seuil de 10 000 francs
ou, sil sagit dune monnaie trangre, la contrevaleur quivalente.

La personne soumise lobligation de renseigner est tenue de fournir les renseignements sur elle-
mme et sur le montant des espces. Si elle refuse ou donne de faux renseignements, elle est punis-
sable pour inobservation de prescriptions dordre. Elle nencourt par contre aucune peine si elle refuse
de renseigner sur lorigine et lutilisation prvue des espces ainsi que sur layant droit conomique.
Cette restriction tient compte de linterdiction reconnue par le Tribunal fdral de contraindre une per-
sonne sautoincriminer155.

De tels contrles peuvent avoir lieu dans tous les genres de trafic, plus particulirement dans le trafic
touristique mais galement dans le trafic des marchandises de commerce. Il faut en effet diffren-
cier les procdures dannonce du trafic des marchandises de commerce et celles du trafic touristique.
Les contrles sont effectus par le Corps des gardes-frontire et par la partie civile de
ladministration des douanes. Dans la pratique, ils ont lieu surtout dans le trafic touristique entrant.

Dans laccomplissement de ses tches, le personnel de la douane se fonde, pour identifier les cas de
soupons de blanchiment dargent ou de financement du terrorisme, sur les indices (red
flags/indicators) figurant dans les meilleures pratiques internationales du GAFI du 19 fvrier 2010 re-
latives la dtection et la prvention des mouvements transfrontaliers illicites despces et
dinstruments ngociables en espces.

En cas de soupon dinfraction, lAFD peut procder au squestre provisoire de largent liquide, quelle
remet ensuite la police ou au ministre public. Il peut cependant arriver que les espces squestres
ne puissent pas tre remises lautorit comptente. Actuellement, si leur ayant droit est introuvable ou
si elles sont indubitablement dorigine criminelle, les espces sont alors formellement confisques en
tant que gage douanier et verses la caisse fdrale. Cela vaut particulirement pour largent liquide
en provenance du trafic de stupfiants. Des mesures ont ainsi t mises en place qui sont entres en
vigueur le 1er mars 2014.

Les faits suivants peuvent constituer des indices que de largent liquide est incrimin par le trafic de
stupfiants: montant constitu de petites coupures, transport de largent liquide effectu de faon dis-
simule, ou personne ayant une relation avec des dlits lis aux stupfiants. Lexamen est effectu
laide dun appareil SMI (spectromtre de masse ionique). Un examen de largent liquide quant une
contamination par des stupfiants nest pas obligatoire, mais possible en tout temps. Largent liquide
manifestement contamin par des stupfiants doit galement tre squestr provisoirement et remis
la police ou au ministre public. Si largent liquide squestr provisoirement nest pas pris en
charge par la police ou le ministre public, il est squestr formellement en tant que gage douanier et
confisqu. Une fois que la dcision de squestre est entre en force, largent liquide doit tre remis
la Banque nationale suisse pour destruction, puisquil ne peut plus rejoindre le flux financier. LAFD a
formellement squestr de largent contamin par des stupfiants maintes reprises.

A la faveur de la rvision en cours de la LD156, lAFD devrait acqurir la comptence de confisquer elle-
mme dfinitivement de tels fonds lis des activits criminelles, sans devoir exercer cet effet le
droit de gage douanier.

Toute importation, exportation ou transit dargent liquide pour un montant dau moins 10 000 francs,
de mme que tous les cas de soupons fonds de blanchiment dargent ou de financement du terro-
risme sont enregistrs dans le systme dinformation du Corps des gardes-frontire (systme
RUMACA ), indpendamment du fait que largent soit laiss en la possession de la personne
soumise lobligation de renseigner (pas dindice dinfraction) ou au contraire, en prsence de soup-
ons dinfraction, squestr provisoirement en vue de sa remise la police ou au ministre public. Le
systme RUMACA contient des donnes sur lidentit de la personne assujettie lobligation de
signaler, le montant de largent liquide squestr, lorigine et lutilisation prvue de cet argent ainsi que
sur lADE.

155
Cf. ATF 131 IV 36 ss, consid. 2 et 3
156
Message du 6 mars 2015 concernant la modification de la loi sur les douanes, FF 2015 2657

113
Les statistiques 2013 et 2014 des montants en espces annoncs spontanment ou dont le transport
a t constat suite aux renseignements demands ou lors dun contrle douanier, et qui taient en
rapport avec la lutte contre le blanchiment dargent, se prsentent comme suit:

An- Cas Cas Cas Cas Cas Cas Total Montant total Montant
ne trafic trafic dans dans le dans le dans le pour tous les moyen par
entrant sortant le pays trafic trafic trafic contrles, en vnement,
routier arien ferro- CHF en CHF
viaire
2013 247 42 3 41 244 7 292 36 620 027 125 411
2014 263 23 28 70 217 27 314 30 882 373 98 351
Source: AFD

Ci-aprs quelques cas tirs de la pratique, titre dexemples:

A. A son arrive en Suisse en avion, un homme daffaires kowetien annonce 27 000 euros en liquide;
cet argent est destin ses vacances.
B. Dans plusieurs cas, des personnes arrivant de Libye en avion annoncent transporter des espces
destines lachat dun vhicule.
C. A leur sortie de Suisse en voiture, deux personnes sont soumises un contrle de largent liquide
la demande de la police: elles transporteraient de largent obtenu par extorsion. Les deux per-
sonnes sont soumises une fouille corporelle et lon trouve quelque 20 000 euros sur chacune
dentre elles. Les personnes et largent sont remis la police.
D. Un vhicule arrivant dItalie est soumis un contrle douanier son entre en Suisse. Lorsquon
lui demande sil transporte de largent liquide, le conducteur rpond que ce nest pas le cas. La v-
rification qui suit permet de dcouvrir 50 000 euros dissimuls dans une cachette du vhicule, qui
prsente en outre des traces de cocane douze endroits diffrents.

Evaluation
Le systme de renseignement peut tre considr comme fonctionnant bien, puisquon constate et
vrifie rgulirement, dans le trafic touristique, des transports despces dun montant dau moins
10 000 francs (ou, sil sagit dune monnaie trangre, dune contrevaleur quivalente). Rappelons
cet gard que le nombre de personnes qui franchissent la frontire douanire suisse, dans un sens ou
dans lautre, slve plus de 700 000 par jour157, y compris les quelque 270 000 287 000 frontaliers
trangers qui travaillent dans notre pays. Les ratios de contrle se situent entre 2 et 5 % pour ce qui
est des simples demandes de renseignements et entre 0,5 et 1 % pour les contrles matriels.

Il convient en outre de souligner ralistement quen raison du trs grand nombre de postes frontires
routiers non occups en permanence, ainsi que du principe du contrle des personnes bas sur des
soupons inscrit dans lAccord de Schengen, il nest pas possible de procder des contrles syst-
matiques aux frontires. Il faut donc partir de lide que de nombreux transports dargent liquide pas-
sent inaperus et quil nest ds lors pas possible de chiffrer le montant des espces non dclares
franchissant la frontire. De plus, lors du contrle du transport transfrontire despces, il est difficile
de dterminer sil existe un lien avec le blanchiment dargent ou le financement du terrorisme, plus dif-
ficile en tous cas que pour dautres infractions.

Souvent, au lieu de poser des questions, on procde directement une vrification au sens du droit
douanier du vhicule et des bagages ainsi qu une fouille corporelle. Dans le cadre de contrles
douaniers de ce type, il est possible grce lutilisation dappareils mme de dtecter des traces
de stupfiants sur les personnes et sur les billets de banque ainsi qu la dcouverte de cachettes
dans les vhicules de corroborer relativement rapidement et simplement dventuels soupons de
trafic de stupfiants ou dautres infractions (par ex. cambriolages).

Enfin, pour garantir lexcution de contrles axs sur les risques aussi efficaces que possible et pou-
voir dterminer rapidement si les personnes transportant des espces ont rempli leur obligation de
dclaration selon le droit de lUE, il est essentiel que le flux dinformations entre ladministration doua-
nire de notre pays et celles des Etats membres de lUE fonctionne bien. Or ce flux dinformations
prsente encore un potentiel damlioration.

157
On ne dispose pas de chiffres prcis.

114
7.2.4 Ports francs158

Un port franc est un lieu dentreposage, sur le territoire national, de marchandises de provenance
trangre, pour lesquelles le paiement de droits et taxes douanires est diffr, sans limite dans le
temps. Les marchandises entreposes peuvent tre soit des marchandises en transit (la majeure par-
tie dentre elles), soit des marchandises importes, destines tre revendues sur le territoire natio-
nal. Dans ce dernier cas, les redevances dimportation et dautres taxes sont prleves. Cependant,
contrairement la vocation initiale des ports francs, cest--dire faciliter le commerce international en
ne prlevant les droits de douane et autres redevances quau moment de la mise la consommation
effective, les ports francs en Suisse, comme dans de nombreux autres pays, sont utiliss de manire
croissante pour y dposer des valeurs patrimoniales de manire prolonge, souvent des biens de
grande valeur. En effet, les ports francs offrent confidentialit et scurit pour les valeurs patrimoniales
dposes. Les biens de grande valeur sont considrs comme plus srs en termes dinvestissement
long terme, mais ncessitent souvent des conditions de stockage adaptes159. La confidentialit con-
siste en premier lieu en la discrtion offerte aux propritaires des valeurs patrimoniales dposes en-
vers les autorits et les privs, le locataire dun espace ntant pas ncessairement le propritaire des
valeurs dposes160. La confidentialit peut aussi permettre, par exemple, de dissimuler la prove-
nance ou litinraire des marchandises161.

Face lutilisation accrue des ports francs et leur attractivit en termes de confidentialit, ces der-
niers sexposent davantage au risque dtre utiliss pour dissimuler et blanchir des valeurs patrimo-
niales dorigine criminelle. Or, cet gard, la situation suisse prsente un tableau nuanc: face aux
nouveaux outils disposition (entrepts douaniers ouverts), limportance des ports francs a diminu
dans lensemble et leur nombre est pass de 18 en 2008 10 actuellement162. Leur surface varie for-
tement (de 200 46 000 m2), tout comme le nombre de locataires (de 3 plus de 500). Toutefois, les
deux ports francs de Genve, regroups au sein dune mme socit, font figure dexception: offrant
la plus grande surface dentreposage de Suisse, ceux-ci ont vu leur activit se dvelopper en se sp-
cialisant notamment dans lentreposage des biens de grande valeur (grands vins, bijoux, uvres dart,
biens culturels)163. En effet, avec la fluctuation des marchs financiers de ces dernires annes, ces
marchandises sont devenues des biens de placement et dinvestissement.

En Suisse, lactivit dexploiter un port franc ne relve pas de lintermdiation financire au sens de la
LBA. En revanche, les intermdiaires financiers au sens de la LBA, dont les clients font appel aux ser-
vices dun port franc, sont soumis aux devoirs de diligence, de sorte que des transactions dordre fi-
nancier se droulant au sein dun port franc, du moment o elles passent par un intermdiaire finan-
cier domicili en Suisse, sont imprativement contrles, y compris par rapport lorigine des valeurs
patrimoniales impliques et lADE. En mme temps, bien que les services douaniers des ports
francs naient pas le mandat de vrifier lorigine des valeurs patrimoniales, il existe un rgime de con-
trle tendu par rapport la conformit fiscale des marchandises entreposes. En effet, les ports
francs sont rgis par la LD (art. 62 67) et par lordonnance du 1er novembre 2006 sur les douanes
(OD)164 (art. 175 185).

Auparavant, les ports francs taient considrs comme territoire tranger et la loi ne prvoyait des
contrles des marchandises qu lentre et la sortie. Or, depuis lentre en vigueur de la nouvelle

158
Lanalyse se base sur des informations ouvertes, des entretiens avec la Direction gnrale des
douanes (DGD) et des bureaux de douane de ports francs ainsi que sur le rapport du Contrle des
finances (CDF) Ports francs et entrepts douaniers ouverts. Evaluation des autorisations et des
activits de contrle de 2014.
159
Par exemple une temprature adquate (pour le vin par exemple) et la possibilit d'entreposer des
marchandises volumineuses (immense sculpture ou antiquit par exemple).
160
Rapport CDF 2014, pp.41-42.
161
Ainsi, une marchandise achete dans le pays X est destine tre vendue dans le pays Y. Entre
deux, la marchandise entre dans le port franc en Suisse. Elle y subit un changement de condition-
nement et un nouvel tiquetage pour tre exporte vers le pays Y. Le pays d'origine de la mar-
chandise est ainsi dissimul puisque les documents d'exportation mentionneront une exportation
de Suisse dans le pays Y.
162
Rapport CDF 2014, p.34.
163
Rapport CDF 2014, pp. 20-21, 34. Le rapport mentionne une srie d'articles de presse suisses et
internationaux consacrs aux ports francs de Genve, des articles qui mettent en avant la crois-
sance du nombre dobjets de valeur qui y sont entreposs, pour une valeur qui dpasserait les
100 milliards de francs.
164
RS 631.01

115
loi, le 1er mai 2007, les ports francs font partie intgrante du territoire douanier suisse et la prsence
dun bureau de douane dans un port franc est obligatoire. Ds lors, les services douaniers ont le droit
dexaminer toutes les marchandises se trouvant dans tous les locaux sous douane des ports francs.
Au mme titre, tout exploitant de ports francs en Suisse doit tre titulaire dune autorisation des ser-
vices de douanes et tenir une liste des locataires et des ventuels sous-locataires de locaux situs
dans le port franc. Cette liste doit contenir notamment le nom, ladresse et les secteurs dactivit, ainsi
quune adresse de notification en Suisse, pour les clients trangers165. Ces informations sont nces-
saires dans la mesure o le locataire (entrepositaire) peut aussi sous-louer des espaces166. Sur de-
mande de lAFD, lentreposeur doit immdiatement prsenter cette liste167. Contrairement aux entre-
pts douaniers ouverts qui bnficient dune grande flexibilit pour laccs et lentre/sortie des
marchandises, dans un port franc, il faut se conformer strictement aux horaires douverture du bureau
de douane prsent sur place. En dehors des heures douverture, personne na le droit daccder au
port franc168. Lors des contrles, les services des douanes ont accs tous les documents douaniers
lis aux mouvements de marchandises (entre, sortie, transit), quils soient le fait du propritaire lui-
mme ou dune socit (dclarant).

Les exploitants des ports francs sont encore tenus dinventorier les marchandises qualifies de
sensibles, telles les billets de banque, les monnaies, les diamants et les pierres prcieuses, les
mtaux prcieux, les bijoux, les alcools et spiritueux, le tabac, les uvres dart et les antiquits169.
Leur inventaire doit contenir un certain nombre dindications supplmentaires, dont le nom et ladresse
de la personne habilite disposer des marchandises entreposes, la valeur de la marchandise
entrepose, la preuve de lorigine ou encore le genre de document douanier prcdant et suivant
lentreposage avec la date dacceptation du bureau de douane170. Par contre, linventaire ne doit
aujourdhui pas (encore) contenir le nom du propritaire effectif, aspect de la confidentialit qui peut
renfermer un certain risque. En outre, ces obligations ont essentiellement un but fiscal, lexploitant
ntant pas responsable des marchandises entreposes par ses locataires (et ventuels sous-
locataires). Plus particulirement, hormis la tenue de linventaire, lexploitant nest pas oblig de
vrifier le contenu des cabines171.

Lanalyse des risques constitue llment central de la stratgie des douanes en matire de contrles.
Ces derniers doivent tre cibls en fonction dinformations pralablement vrifies et analyses: le
nom de la personne ou de la socit qui entrepose une marchandise, son activit, la surface
dentreposage, les mouvements de marchandises et leur frquence, etc. La section responsable de
lanalyse des risques de lAFD collabore avec le service antifraude. Lanalyse peut porter galement
sur les transactions effectues sur une anne en se focalisant par exemple sur les locataires privs ou
les montants levs. A cet gard, les services des douanes relvent les risques suivants: entreposage
de produits thrapeutiques non autoriss imports ou entreposs dans un entrept douanier; entrepo-
sage et rexportation de biens stratgiques (matriel de guerre, matriel double usage) dans ou
partir dun entrept douanier sans autorisation du SECO; soustraction des redevances par rapport aux
uvres dart (TVA); fausse dclaration ou non-dclaration denvois de diamants bruts; certificats falsi-
fis; manipulations non autorises; marchandises mal ou non inventories; nombre erron de colis
lentre ou la sortie de lentrept; inventaire non tenu jour voire absence dinventaire; changement
du marquage au niveau des certificats dorigine (tromperie sur lorigine); non-respect des prescriptions
autres que douanires, en particulier des dispositions relatives au transfert de biens culturels; sous-
location des cabines non annonce lexploitant et au bureau de douane. Le risque de blanchiment
dargent ny est pas mentionn172.

LAFD estime quil y a moins de risques (probabilit de survenance dun risque et consquences fi-
nancires) avec les marchandises en transit elles reprsentent la majorit des marchandises entre-
poses dans les ports francs quavec les importations (risques sur la perception des droits et rede-
vances) et les exportations (risques sur les dclarations dorigine). Elle estime aussi quil est plus
difficile de blanchir des marchandises dans un port franc en raison des contrles et du fait quil y a un

165
Art. 183 OD.
166
Ainsi, dans le plus grand port franc en Suisse, lentrepositaire principal des surfaces est une soci-
t qui s'est spcialise dans la conservation des uvres d'art.
167
Art. 183 OD.
168
Rapport CDF 2014, p.42.
169
Cf. annexe 2 de l'OD.
170
Art. 184 OD.
171
Rapport CDF 2014, p.61.
172
Rapport CDF 2014, pp.55-56.

116
passage de douane supplmentaire173.

Evaluation
En Suisse, aucune procdure pnale pour blanchiment dargent en lien avec des valeurs patrimo-
niales dposes dans un port franc nest connue. En revanche, des procdures pnales ont t enga-
ges pour des infractions concernant des biens double usage, des contrefaons ou des biens cultu-
rels illgaux. Des infractions constates sur les redevances douanires et les fraudes sur lorigine ou
sur les entres et sorties de marchandises sont plus rares174. Avant lintroduction des infractions fis-
cales graves comme infractions pralables au blanchiment dargent prvue par la loi du 12 dcembre
2014 et en labsence de donnes pertinentes, la menace de blanchiment dargent lie la fraude fis-
cale qualifie ne peut pas tre apprcie ce stade.

Sur recommandation du Contrle fdral des finances (CDF), le Conseil fdral sest prononc le
6 mars 2015 sur la gestion et le contrle des ports francs et des entrepts douaniers ouverts en for-
mulant une stratgie qui peut se rsumer comme suit: les ports francs et les entrepts douaniers ou-
verts ne constituent pas des espaces de non-droit en Suisse. Ils font partie du territoire douanier et
doivent se conformer lordre juridique suisse. Lexistence dun cadre juridique clairement dfini con-
tribue de manire dterminante viter les abus. A cet effet, les conditions suivantes doivent notam-
ment tre remplies:
- Les entrepts douaniers se trouvent sous la surveillance et le contrle de lAFD. Celle-ci doit tre
en mesure dassumer pleinement sa fonction de surveillance et de contrle afin dassurer le res-
pect de lordre juridique et de lutter contre les ventuels abus.
- La transparence ncessaire concernant les marchandises entreposes doit tre assure
lgard des autorits suisses et trangres. A cet effet, lentreposeur ou lentrepositaire de mar-
chandises doit tre tenu, en vertu de lordre juridique, de fournir tous les relevs et informations
ncessaires lAFD pour que celle-ci puisse accomplir ses tches de manire efficace et ration-
nelle en se basant sur une analyse des risques adapte la situation.
- Dans un cas concret, il faut exploiter de manire systmatique les possibilits de coopration na-
tionale et internationale prvues par la LD. Lassistance administrative et lentraide judiciaire sont
fournies aux Etats trangers en ce qui concerne les marchandises trangres entreposes dans
les entrepts douaniers.
- Les actes lgislatifs de la Confdration autres que douaniers (art. 95 LD) prcisent pour quelles
marchandises trangres lentreposage dans des entrepts douaniers est soumis des restric-
tions ou mme une interdiction (voir la lgislation sur le contrle des biens, sur la conservation
des espces, sur le matriel de guerre, sur les produits thrapeutiques, sur les stupfiants ou sur
les biens immatriels).
- Les marchandises places sous le rgime de lexportation doivent tre effectivement exportes
dans le dlai fix.
- Linventaire doit dsormais contenir le nom du propritaire des marchandises entreposes.

Pour concrtiser cette stratgie ainsi que les recommandations du CDF, lAFD a reu le mandat de
prsenter un rapport sur les mesures prendre ainsi quune proposition des modifications lgislatives
ncessaires.

7.2.5 Commerce duvres dart

Les valeurs importantes atteintes depuis plusieurs annes par les transactions sur le march de lart
veillent des suspicions non seulement quant la provenance des fonds consacrs lacquisition des
uvres, mais aussi quant aux mcanismes rgissant les changes et changements de proprit au
sein de ce mme march. La question a t voque rcemment et plusieurs reprises, notamment
dans la presse europenne et amricaine.

Cette situation proccupante sexplique, dune part, par les spcificits du march de lart, et, dautre
part, par lvolution rcente des liens qui unissent ce march et le domaine financier international.

Caractristiques du march de lart propices au blanchiment dargent

Alors que les principaux domaines dactivit conomique et financire ont fait lobjet de rglementation
et de restrictions svres dans le but dviter le blanchiment dargent sale, le domaine du march de

173
Le premier passage est l'entre en Suisse, le deuxime passage l'entre dans le port franc.
174
Rapport CDF 2014, p.64.

117
lart est rest curieusement ignor par les auteurs des lgislations, galement en Suisse.
Laugmentation spectaculaire du prix des uvres dart a cependant attir lattention des observateurs
des marchs, qui y voient linfluence dinvestissements douteux et de manipulations concertes. Les
caractristiques du march de lart propices aux investissements frauduleux sont les suivantes:

- Le commerce dart est difficilement contrlable, avec sa culture de discrtion et dopacit

- Lidentification des objets est malaise
- Subjective, la valeur des objets est difficile dterminer
- Les sommes en jeu sont considrables
- Les oprations de blanchiment influencent la valeur des objets, do manipulation du
march
- La fraude fiscale est courante dans ce domaine
- Les transactions peuvent se faire en secret
- Les partenaires de transaction peuvent tre anonymes, virtuels
- La vente aux enchres est facilement manipulable.

Les techniques de blanchiment

Les techniques sont nombreuses et varies. Voici les plus probables:

- La fausse facture tablie pour un achat fictif duvre dart

- La fausse enchre, luvre du propritaire tant achete par un complice avec de
largent fourni par le propritaire lui-mme
- Lenchre par tlphone ou sur ordre, avec dpt dun chque de garantie qui ne sera
pas utilis, mais restitu par et au nom dune institution bancaire reconnue, lorsque
lacquisition de luvre ne se ralise pas
- La spculation permet datteindre des sommes trs importantes.

La situation en Suisse
Les statistiques en matire de march de lart sont imprcises au plan international. Elles le sont aussi
au plan national. La dernire valuation est celle du Rapport TEFAF 2014, effectu la demande de
The European Fine Art Foundation. Le chiffre daffaires du march mondial de lart et des antiquits
se monte 47,4 milliards deuros (55 milliards de dollars US). Le chiffre daffaires ralis en Suisse en
2013 se monte une somme comprise entre 1 et 1,5 milliard de francs.

Principaux marchs par ordre dimportance:

1) Etats-Unis (38 %)
2) Chine (24 %)
3) Royaume-Uni (20 %)
4) France (6 %)
5) Suisse (2 %)
6) Autres (9 %)
La Suisse comptant parmi les quatre ou cinq marchs dart les plus importants au monde, il est sup-
poser quelle est galement touche par le phnomne du blanchiment dargent au moyen de ce mar-
ch.

La Suisse compte environ 500 antiquaires, 1200 galeries dart, 15 maisons de ventes aux enchres,
1073 muses et entre 1500 et 3000 marchs aux puces / brocantes. Les maisons de vente aux en-
chres tant les institutions du march de lart les plus exposes, les deux multinationales actives en
Suisse visent une clientle fortune. Ainsi, une succursale de lune des deux multinationales installe
Zurich est spcialise dans lart suisse haut de gamme, dont les valeurs ont notablement augment
depuis quelques annes (Amiet, Anker, Hodler, etc). Par ailleurs, cette mme multinationale est aussi
trs active dans la vente de bijoux aux enchres Genve. La vente de bijoux gnre des montants
considrables, ce qui devrait attirer les auteurs de blanchiment. La vente de montres, autre spcialit
du site de Genve, produit sans doute les mmes effets. Quant lautre multinationale, galement ac-
tive Zurich et Genve, ainsi qu Saint-Moritz, elle prsente le mme profil de risque (bijoux, petits
objets de trs grande valeur, art suisse de niveau international).

Parmi les maisons suisses de vente aux enchres, une seule rivalise avec les grandes enseignes in-
ternationales: celle-ci est active dans tous les secteurs du march (bijoux, peinture, dessin, arts gra-
phiques, meubles et sculptures, tapis, livres et autographes, photographie, arts asiatiques, mode, luxe
et vintage, argenterie, porcelaine, vins, art africain, montres, art suisse de haut niveau et art interna-
tional). Les ventes ont lieu Zurich et deux fois par anne Genve. Le profil de risque est le mme

118
que celui des grandes multinationales. Il en est de mme pour une autre maison situe Berne, sp-
cialise dans lart graphique et les arts visuels haut de gamme.

Dans le segment moyen, quatre maisons de vente aux enchres dominent le march, dont deux sont
installes Berne, une Lucerne et une autre Genve. Le profil de risque de ces quatre maisons
est moindre, dans la mesure o les uvres mises en vente natteignent pas des sommes aussi le-
ves que lors des enchres des entreprises mentionnes prcdemment. Par contre, quelques mar-
chs de niches attirent des investisseurs particuliers et gnrent des sommes leves: par exemple,
les objets historiques russes lHtel des Ventes de Genve, qui ont battu des records, ou certaines
armes anciennes proposes par une autre maison qui peuvent atteindre des sommes apprciables.

La situation des galeries conventionnelles et des antiquaires prsente les mmes risques, dans la
mesure o les uvres peuvent changer de mains relativement facilement et en toute discrtion (par
exemple dans les ports francs). Un lment supplmentaire est prendre en considration:
lacquisition on-line, chaque acteur du march ayant mis en place une structure de vente par internet.
Les sommes en jeu peuvent tre galement importantes.

Typologies
A. Une banque a inform le MROS dune relation daffaires, entre-temps close, avec un Suisse mar-
chand dinstruments cordes classiques de valeur. Au cours dun contrle interne, il a t constat
que le client avait t accus dans un pays voisin de fraude et de gestion dloyale en relation avec le
commerce international dinstruments cordes. En Suisse, une instruction avait aussi t ouverte
contre lui par le pass pour des infractions similaires. Lanalyse ultrieure des transactions effectues
a rvl plusieurs bonifications et prlvements suspects en relation directe avec le commerce de vio-
lons et impliquant dautres personnes galement suspectes et plusieurs reprises cites dans les
mdias. Diverses informations figurant dans des bases de donnes ainsi que dautres recherches por-
tant sur les personnes vises ont permis de confirmer que des enqutes taient en cours ltranger.
Le MROS a donc transmis la communication de soupons au procureur cantonal comptent. Une en-
qute a t ouverte.
B. Une banque a signal sa relation daffaires avec le client X au MROS. Des transactions lies
lachat duvres dart contemporain transitaient par le compte de X, avant dtre crdites lattention
dune tierce personne, Y. Outre des explications peu convaincantes, X a fourni la banque une attes-
tation dauthenticit concernant certaines des uvres dart, et a galement signal quil en tait le
propritaire. Lanalyse du MROS a permis de mettre en doute la vracit de la signature figurant sur
lattestation. De plus amples recherches du MROS ont permis dobtenir une estimation de la valeur
relle des uvres dart en question, loin de la valeur exorbitante avance par X. A la lumire de ces
informations, les rles tenus par X et Y sont apparus suffisamment suspects au MROS pour justifier la
transmission de la communication aux autorits de poursuites pnales comptentes. Ces dernires
nont toutefois pas ouvert de procdure pnale.
C. A la suite darticles de presse dsignant X comme un ancien chef de file dune organisation crimi-
nelle eurasienne active dans le blanchiment dargent, un intermdiaire financier a procd une ana-
lyse de ses relations daffaires avec X. Cette analyse a permis de mettre en vidence des transferts
de fonds suspects, dont notamment plusieurs dpts en espces de montants importants. Ces l-
ments ont men la banque signaler ses relations daffaires entretenues avec X depuis de nom-
breuses annes. Les recherches entreprises par le MROS ont permis dapprendre que X tait recher-
ch depuis deux ans dans un pays tranger pour commerce illgal de biens culturels, principalement
danciennes monnaies. Dautres pays staient intresss X, toujours dans le cadre du trafic
danciennes monnaies. Le MROS a transmis la communication lautorit pnale comptente.

Evaluation
Le march de lart en Suisse est rgi par la loi du 20 juin 2003 sur le transfert international des biens
culturels (LTBC)175, entre en vigueur le 1er juin 2005. Cette loi concerne en particulier les domaines
suivants:
- Protection du patrimoine culturel suisse (exportation des biens culturels hors de Suisse)
- Contribution la protection du patrimoine culturel des autres Etats
(importation des biens culturels en Suisse)
- Encouragement de lchange international entre les muses
(garantie de restitution pour les muses)
- Devoir de diligence pour le commerce des objets dart et les ventes aux enchres

175
RS 444.1

119
La notion de bien culturel est dfinie lart. 2, al. 1, LTBC de la manire suivante: Par biens cul-
turels, on entend les biens qui, titre religieux ou profane, revtent de limportance pour larchologie,
la prhistoire, lhistoire, la littrature, lart ou la science et qui font partie de lune des catgories pr-
vues lart. 1 de la convention de lUNESCO de 1970 . Depuis lentre en vigueur de la LTBC, le
march de lart est donc astreint un devoir de diligence (art. 16). Les dispositions de la loi
sattachent faire respecter la conformit des transferts de biens culturels, savoir quils nont pas
t vols ni enlevs leur propritaire sans sa volont, quils ne proviennent pas de fouilles et quils
nont pas t imports illicitement . Pour ce faire, les commerants dart et les personnes pratiquant
la vente aux enchres sont tenus:
a) dtablir lidentit du fournisseur et du vendeur et dexiger de ceux-ci une dclaration crite sur
leur droit de disposer du bien culturel;
b) dinformer leurs clients sur les rgles dimportation et dexportation en vigueur dans les Etats
parties;
c) de tenir un registre des acquisitions de biens culturels qui doit notamment mentionner lorigine
du bien culturel, si elle est connue, le nom et ladresse du fournisseur ou du vendeur ainsi que
la description et le prix dachat du bien culturel;
d) de fournir au service spcialis tous les renseignements ncessaires concernant
laccomplissement de ce devoir de diligence.

Les enregistrements et les pices justificatives doivent tre conservs pendant 30 ans. Lart. 962,
al. 2, du code des obligations est applicable par analogie.

Le contrle du respect du devoir de diligence est confi au service spcialis de lOffice fdral de la
culture (OFC; art. 17), selon les modalits lgales suivantes:
a) Le service spcialis est autoris pntrer dans les locaux commerciaux et les dpts des
commerants dart et des personnes pratiquant la vente aux enchres;
b) Si des raisons lui permettent de souponner un acte rprim par la LTBC, le service spcialis
dpose une dnonciation auprs de lautorit de poursuite pnale comptente.

Il convient de noter que selon lart. 20 de lordonnance du 13 avril 2005 sur le transfert des biens cul-
turels (OTBC; ordonnance dapplication de la LTBC)176, le service spcialis doit annoncer lavance
les contrles quil effectuera sur place, sauf lorsque le bien culturel ou la documentation y affrente
risquent dtre soustraits au contrle.

Si le principe du contrle de la provenance des biens culturels est bien ancr dans la LTBC, celle-ci
ne prvoit pas le contrle de la provenance des valeurs patrimoniales servant acqurir le bien cultu-
rel lui-mme. Or, cet effet, les contrles concernant la provenance seront complts par les nou-
velles dispositions introduites dans la LBA prvoyant, ds le 1er janvier 2016, pour des transactions
commerciales au-del de 100 000 francs suisses en argent liquide des obligations de diligence (vrifi-
cation de lidentit du cocontractant et identification de lADE et, si la transaction parat inhabituelle,
clarification de la provenance des valeurs), ou que la transaction soit effectue travers un interm-
diaire financier soumis la LBA. A cet gard, certaines maisons de vente aux enchres du secteur
mdian imposent dores et dj la limite suprieure de 10 000 francs suisses aux transactions en ar-
gent liquide. De cette manire, le risque que le commerce duvres dart en Suisse soit utilis des
fins de blanchiment dargent se voit rduit.

7.2.6 Commerce de matires premires

En Suisse, le ngoce de matires premires est soumis la LBA, condition que cette activit soit
exerce pour le compte de tiers (cf. art. 2, al. 3, let. c, LBA en relation avec lart. 5, al. 2, let. b, OIF).
Le ngoce de matires premires pour son propre compte nest quant lui pas soumis la LBA. Cela
sexplique par le fait que dans un tel cas, on ne se trouve pas en prsence de valeurs patrimoniales
appartenant des tiers qui seraient acceptes ou gardes en dpt dans le cadre de lactivit de n-
goce. En effet, le ngociant pour compte propre nentretient aucune relation clientle et ne dispose
pas de valeurs patrimoniales appartenant des tiers. Un assujettissement du commerce pour compte
propre ne ferait en outre gure de sens puisquil reviendrait au ngociant, en tant que cocontractant et
ADE de la marchandise, de sappliquer lui-mme les obligations de diligence prvues par la LBA et
de procder un examen du contexte de sa propre transaction. Dj au niveau conceptuel, ladoption
dune telle rgle ne convainc pas, dautant plus que son application risquerait par trop de gnrer des
conflits dintrts. Lorsquun investisseur place de largent dans des matires premires par
lintermdiaire de sa banque, il sagit en revanche dune opration financire rgie par la LBA.

176
RS 444.11

120
Mme si le ngoce de matires premires pour compte propre nest pas soumis la LBA, il nen de-
meure pas moins que la disposition fondamentale du Code pnal, savoir lart. 305bis, punit le blan-
chiment dargent tant dans le ngoce de matires premires pratiqu pour le compte de tiers que
dans celui qui est effectu pour propre compte177.

A lchelle mondiale, la Suisse abrite quelques-unes des plus grandes entreprises de ngoce ainsi
que de nombreuses entreprises de taille moyenne. Les activits de ce secteur se concentrent dans la
rgion lmanique et dans les cantons de Zoug et du Tessin.

Dans les domaines du ngoce du ptrole brut et des minerais, la Suisse constitue aujourdhui la place
de ngoce la plus importante du monde hauteur denviron 20 % en termes de parts de march (fi-
gures 74 et 75). Ainsi, environ un tiers du commerce mondial de ptrole se fait depuis la Suisse. En
particulier, quelque 75 % du ptrole russe est ngoci Genve178. La Suisse constitue galement
une importante plateforme pour le ngoce du sucre, du coton et du charbon. En 2013, le chiffre
daffaires du secteur des matires premires peut tre valu plus de 800 milliards de francs
suisses, marquant depuis 2011 une progression annuelle se situant entre 5 et 7 %, se stabilisant un
niveau lev en comparaison mondiale179.

Figure 74 et 75: Parts de march au niveau international du ngoce des principales matires
premires 2010

Part de march 2010: minerai Part de march 2010: ptrole brut

5%
Suisse Suisse
10% 35%
15%
10% Singapour, Londres
60% Shanghai
20% Londres 20% NewYork,
Houston
Autres 25% Singapour

Autres

Source: Rapport de base: matires premires , DFAE, DFF, DEFR, 2013.

Tandis que la plupart des entreprises actives dans le domaine en Suisse combinent des activits
dextraction et de ngoce de matires premires, un plus petit nombre dentreprises de taille moyenne
est uniquement actif dans le ngoce. Le secteur se compose en outre de tout un ensemble de four-
nisseurs de services. Ainsi, en Suisse, selon les estimations, quelque 500 entreprises et 10 000
personnes uvrent dans le secteur des matires premires, le fret, le financement du commerce ainsi
que linspection et le contrle des marchandises 180. Rien qu Genve, environ 400 entreprises sont
actives dans le domaine. Cette forte croissance de limportance de la Suisse en tant que place de n-
goce de matires premires, concidant avec une concentration dun ensemble dactivits auxiliaires
lies au ngoce, va de pair avec laugmentation de la menace potentielle dans ce secteur. Ainsi, 22 %
du transport maritime de matires premires est organis depuis Genve181.

Une des caractristiques du ngoce de matires premires est la ncessit de financements impor-
tants et rapidement disponibles (Commodity Trade Finance). Cest la raison pour laquelle les banques
sont les principaux intermdiaires financiers auxquels sadresse ce secteur. Ainsi, environ 75 % du
ngoce suisse de matires premires sont financs par une quinzaine de banques spcialises dans
le domaine. Parmi ces banques figurent notamment les grandes banques, certaines banques canto-
nales ainsi que des succursales de banques trangres domicilies en Suisse. Ces dernires peuvent

177
Cf. aussi la rponse du Conseil fdral la motion Wyss 11.4161 Prvenir les risques de blan-
chiment dargent dans le commerce de matires premires pour son propre compte .
178
Rapport de base: matires premires, DFAE DFF, DEFR, 2013:
http://www.news.admin.ch/NSBSubscriber/message/attachments/30134.pdf.
179
BNS, Balance des paiements 2011, 2012.
180
Rapport de base: matires premires, DFAE, DFF, DEFR, 2013.
181
Geneva Trading and Shipping Organisation (GTSA), 2012.

121
aussi offrir des financements depuis ltranger. Certains ngociants de matires premires financent
ou scurisent une partie de leur commerce aussi par le biais doprations financires sur des produits
drivs bass sur des matires premires ngocies en bourse. Or, les instruments financiers con-
cerns sont pour la plupart ngocis avec des contreparties trangres, en dehors du march bour-
sier suisse182. Ce mode de financement utilis par des entreprises de ngoce de matires premires
prsente une vulnrabilit, en raison de lopacit quant lidentification de lADE de la contrepartie et
limplication ventuelle de PPE.

Dans ce secteur, la menace est lie des actes de corruption impliquant des agents publics trangers
et des entreprises de ngoce de matires premires. En effet, il est notoire que les industries extrac-
tives figurent en premire place des activits exposes la corruption transnationale183. Du point de
vue du blanchiment dargent, cette menace se concrtise partir du moment o une personne cor-
rompue cherche placer ou investir les fonds directement en provenance de lacte de corruption. Le
systme anti-blanchiment suisse rpond cette menace dans le sens o le placement des avoirs se
fait gnralement auprs dun intermdiaire financier soumis la LBA. A partir de ce moment, les m-
canismes lgaux de dtection de lorigine suspecte et de communication auprs de la cellule de ren-
seignements financiers entrent en action.

Du point de vue de la poursuite pnale, il est par ailleurs difficile dtablir le lien de causalit entre
lacte de corruption (par ex. pour obtenir un contrat dexploitation) et toute la production ou le ngoce
de matires premires qui sen suivent. Selon le Tribunal fdral, pour tre considres comme pro-
duits de linfraction pralable, les valeurs patrimoniales obtenues suite lattribution dun contrat grce
un acte de corruption (les revenus du corrupteur) doivent tre en rapport de causalit naturelle et
adquate avec linfraction pralable en question, sans quelles en soient ncessairement la cons-
quence directe184. Ce lien de causalit est toutefois difficile tablir dans le domaine des matires
premires qui sont des choses fongibles, qui schangent gnralement en quantits importantes,
sont souvent mlanges avec des matires premires obtenues de manire licite et rapidement con-
sommes. La justice pnale en Suisse comme ltranger rencontre ici des limites systmiques pour
mener bien ses tches.

A cette difficult sajoute la qualification de linfraction pralable des actes de blanchiment dargent.
En effet, dans le secteur du ngoce des matires premires, celle-ci ne relve pas ncessairement
dun acte de corruption de la part dun tiers, mais peut tre la suite dune gestion dloyale dintrts
publics ou privs par des personnes physiques, souvent des PPE exerant un contrle effectif de
loffre des matires premires dans le pays dextraction. Selon cette modalit, les conditions dachat
des matires premires sur le march international sont tronques, par exemple par loctroi de condi-
tions privilgies des socits de ngoce cran , oprant en Suisse et ltranger, en ralit
contrles par les PPE. Au bnfice de conditions plus favorables, celles-ci peuvent par exemple
acheter des matires premires sans passer par une procdure dappel doffre dans le pays
dextraction ou se voir accorder un financement facilit. Dans ces cas de figure, il est difficile
didentifier prcisment des valeurs patrimoniales dorigine criminelle susceptibles de constituer des
rtrocessions directes dautres entits, les bnfices sur lachat et la vente de ces socits de n-
goce faisant dj partie du patrimoine contrl par les PPE. En outre, cette modalit peut se passer
dun intermdiaire financier en Suisse, notamment pour le financement, les oprations de ngoce se
droulant ds lors en dehors du dispositif LBA.

Le MROS dispose toutefois de communications de soupon en provenance des banques, qui concer-
nent directement des ngociants de matires premires. Lanalyse de ces communications permet de
relever un ensemble dindications sur la menace relle. Il convient de prciser que les deux tiers des
informations analyses par le MROS dans le cadre des communications lies ce secteur provien-
nent des homologues trangers. Cette extranit souligne limportance de la dimension transnationale
de la menace dans le secteur, ce qui rend les actes de blanchiment particulirement difficiles dtec-
ter. En outre, le schma qui se dgage de lanalyse de la menace relle montre une complexit parti-
culirement leve, impliquant la plupart du temps un ensemble dacteurs (consultants agissant
comme intermdiaires/apporteurs daffaires, socits commerciales ou de domicile). Du ct des en-
treprises de ngoce, les diffrentes entits sont la plupart du temps contenues dans une structure de
holding, facilitant le fractionnement et la multiplication des contacts avec les diffrentes entits mises
en avant par les intermdiaires/apporteurs daffaires. Souvent, plusieurs intermdiaires financiers,
banques, avocats ou fiduciaires actifs en Suisse ou ltranger, sont impliqus diffrents niveaux

182
Rapport de base: matires premires, DFAE, DFF, DEFR, 2013, pp. 14-15
183
Rapport de lOCDE sur la corruption transnationale, OCDE, 2014
184
A ce sujet voir larrt du Tribunal fdral 137 IV 79

122
des relations suspectes signales, augmentant par-l la complexit du schma. Les versements
sexcutent ds lors en cascade travers plusieurs canaux, souvent avec un certain dcalage dans le
temps. Cette complexit propre au secteur est due son caractre international par excellence. Ces
constructions juridiques et/ou commerciales ne visent donc pas forcment viter la confiscation des
revenus de crimes. Ces structures rendent toutefois plus difficile ltablissement du lien de causalit
par les autorits pnales.

La base du ngoce est assure par des accords de services confidentiels qui lient la partie en mesure
de procurer au ngociant un avantage sur lachat de matires premires. Dans un certain nombre de
cas communiqus, cette partie est proche dune PPE. Selon ce schma, les agents publics trangers
corrompus sont parfois amens demander aux intermdiaires/apporteurs daffaires de lentreprise
de ngoce concerne deffectuer des paiements des tiers, pour des services rendus, ou de financer
lachat de biens et services, par exemple des biens immobiliers.

Evaluation
Le secteur du ngoce de matires premires prsente pour la Suisse un risque de servir de plate-
forme pour blanchir des valeurs patrimoniales issues dactes de corruption commis ltranger dans
des pays dextraction dans le but dobtenir des marchs. En effet, une part importante du ngoce de
matires premires et de son financement au niveau mondial se droule en Suisse. La tendance est
la hausse depuis une dcennie. Le ngoce effectu en Suisse concerne surtout des matires pre-
mires qui nentrent ni ne sortent physiquement de Suisse, par exemple, un ngoce de bauxite entre
la Guine et les Etats-Unis. Le flux physique du commerce ne passe donc pas par la Suisse. La
Suisse est le lieu dun service de ngoce. Les donnes de ngoce sont collectes et prsentes selon
le nouveau standard international du Fonds Montaire International, le Balance of Payments and In-
ternational Investment Position Manual (BPM6). En Suisse, cest la BNS qui collecte les donnes de
ngoce. Ces donnes prsentent un certain degr de granularit par pays et aussi par catgorie de
ngoce. Elles donnent une image des flux lis au ngoce, de leur provenance et de leur destination.
Toutefois, le degr de granularit ne couvre pas individuellement tous les pays185. Quant aux catgo-
ries de ngoce, elles comprennent les produits agricoles, les pierres et mtaux, les produits nerg-
tiques, et dautres catgories marginales. Un plus grand dtail dans ces catgories nest pas dispo-
nible. Il ny a pas non plus de rpartition individuelle des catgories de ngoce pour chaque pays. Ces
statistiques ne permettent donc pas une analyse prcise des risques.

Toutefois, lanalyse de la menace relle montre de surcrot des schmas criminels trs complexes
dans ce secteur, impliquant trs souvent plusieurs intermdiaires rpartis sur une multitude de juridic-
tions. Lutilisation systmatique de structures juridiques en cascade, telles que des socits de domi-
cile et des accords de services, permettent de dissimuler les ADE, les valeurs patrimoniales incrimi-
nes ainsi que les diffrents paiements effectus au terme de lacte de corruption rendant la dtection
peu probable. Comme le montrent les communications traites par le MROS, les montants impliqus
dans des actes de blanchiment dargent lis ce secteur dactivits sont importants et des PPE sou-
vent impliques. La poursuite pnale est ainsi difficile dans ce secteur en raison de la complexit des
affaires et des demandes dentraide judiciaire internationale qui savrent le plus souvent non con-
cluantes ou qui restent inexcutes.

De manire gnrale, sagissant de lattnuation potentielle des risques, il convient de distinguer entre
les devoirs de diligence prvus par la LBA, applicables aux activits dintermdiation financire, et les
autres mesures hors LBA applicables directement aux socits de ngoce elles-mmes. Dans le
cadre du commerce de matires premires pour le compte de tiers, les obligations de diligence pr-
vues par la LBA sont suffisantes en tant que telles. Les problmes relvent avant tout de la dtection
due la complexit des cas et de la difficult en matire de poursuite pnale. Ces problmes ne peu-
vent tre rsolus par un renforcement des obligations de diligence applicables aux intermdiaires fi-
nanciers. Quant au ngoce de matires premires pour compte propre, une soumission la LBA nest
pas non plus la solution. Elle ne ferait gure de sens, puisque comme mentionn plus haut, elle re-
viendrait obliger la socit de ngoce sappliquer elle-mme des devoirs de diligence, comme la
clarification de ses propres transactions ou de lorigine de ses propres fonds. Lattnuation des
risques lis au ngoce des matires premires doit, au contraire, passer par dautres mesures que
des rgles de lutte contre le blanchiment dargent, qui seraient applicables directement aux socits
de ngoce. Il sagit notamment de rgles dthique, de conduite ou encore dun accroissement de la
transparence sur lorigine des matires premires elles-mmes ou sur les transactions en lien avec
ces dernires. Dans ce contexte, on peut mentionner les deux projets suivants, qui, sils aboutissent,
seront de nature assurer lavenir une plus grande transparence:

185
LAfrique sub-saharienne est ainsi constitue de trois groupes: Afrique du Sud, Nigria et autres pays.

123
 - Le projet de loi sur les infrastructures des marchs financiers (LIMF) prvoit que les ngo-
ciants en matires premires seront soumis lobligation de dclarer au mme titre que les
autres participants aux marchs financiers les achats et ventes de tous les instruments finan-
ciers drivs en Suisse, y compris ceux bass sur les matires premires. En augmentant la
transparence de ces produits financiers en Suisse, cette obligation contribuera la diminution
de la vulnrabilit du secteur.
- De mme, la rvision de la loi sur les socits anonymes vise rendre le secteur suisse des
matires premires plus transparent et permettra ainsi de contribuer la rduction du risque
dans le secteur. Les dispositions proposes dans lavant-projet obligent les entreprises extrac-
trices de matires premires communiquer les versements effectus au profit de gouverne-
ments. La rglementation concerne les grandes entreprises qui produisent du minerai, du p-
trole, du gaz naturel ou du bois. Ces entreprises doivent mentionner dans un rapport les
paiements effectus ds que ceux-ci atteignent 120 000 francs par exercice. Il est galement
prvu dautoriser le Conseil fdral tendre ces obligations aux entreprises actives dans le
ngoce de matires premires dans le cadre dune procdure harmonise lchelle interna-
tionale.

8 Conclusions et recommandations

La Suisse est activement engage dans la lutte contre le blanchiment dargent et le financement du
terrorisme depuis de nombreuses annes. Alors que les autorits comptentes effectuaient dj rgu-
lirement des analyses de risques dans leurs domaines de comptence respectifs, ce rapport runit
pour la premire fois les analyses des menaces et des vulnrabilits en Suisse dans un seul docu-
ment, permettant une apprciation globale et en mme temps diffrencie du risque actuel de blan-
chiment dargent et de financement du terrorisme dans notre pays. Les travaux danalyse du GCBF,
qui ont galement bnfici de la contribution dun certain nombre de spcialistes du secteur priv,
ont permis aux acteurs impliqus dans le processus de dvelopper une comprhension partage des
principales menaces, acqurant par la mme occasion une meilleure comprhension des risques as-
socis leurs champs dactivits respectifs.

Les analyses contenues dans ce rapport se concentrent essentiellement sur les risques dans le sec-
teur financier et, par consquent, sur les activits entrant dans le champ dapplication de la LBA. Elles
ont cependant t tendues certains autres secteurs de lconomie qui ont fait lobjet dune attention
particulire de la part des autorits et du public. Il convient cependant de relever que, contrairement
au secteur financier, pour lequel une base solide de donnes quantitatives existe, les analyses rela-
tives aux autres secteurs reposent dans une large mesure sur des lments qualitatifs. Par ailleurs,
alors que les activits dintermdiation financire dans ces secteurs sont dj assujetties aux devoirs
de diligence de la LBA, les risques dactivits criminelles dans les transactions commerciales ne peu-
vent pas tre diminus par le biais des instruments classiques applicables au secteur financier. Pour
ces raisons, il faut nuancer les conclusions tirer dans ce rapport selon quil sagit dintermdiaires
financiers ou dautres activits conomiques. Nanmoins, dans la mesure o les flux financiers asso-
cis aux transactions commerciales de ces secteurs passeront par des intermdiaires financiers assu-
jettis la LBA, on peut considrer que les obligations de diligence ont un effet indirect de rduction
des risques dans les secteurs non assujettis la LBA.

Il ressort du rapport que la Suisse nest pas pargne par la criminalit financire. Ce rapport met no-
tamment en avant le fait que la Suisse reste attractive pour le blanchiment de valeurs patrimoniales
issues dinfractions commises, en grande partie, ltranger. Les menaces principales pour le secteur
financier en Suisse en termes dinfractions pralables sont lescroquerie et labus de confiance, la cor-
ruption ainsi que lappartenance une organisation criminelle. Lanalyse des infractions pralables
suggre en outre quune partie des activits de blanchiment dargent au niveau international est prise
en charge par des acteurs spcialiss. Les menaces lies la corruption ltranger et
lappartenance une organisation criminelle prsentent une vulnrabilit accrue en raison de leur plus
grande complexit, rendant leur dtection et leur rpression plus difficiles. Partant, la ncessit de
cooprer au niveau international pour lutter efficacement contre le blanchiment dargent en lien avec
ces infractions pralables est de plus en plus importante. Ainsi, tant les demandes dentraide adres-
ses ltranger que les demandes venant de ltranger ont augment ces dix dernires annes, in-
diquant que les autorits comptentes utilisent ce moyen de manire extensive. Les autorits de
poursuite transmettent aussi spontanment des informations ltranger pour soutenir des proc-
dures pnales dans les pays concerns ou en vue de louverture de telles procdures. En revanche,
la transmission spontane dinformations de ltranger la Suisse est rare.

124
Intermdiaires financiers

Sur le plan gnral, laugmentation des communications de soupon au cours de ces dernires an-
nes, la part leve des communications de soupon transmises aux autorits de poursuite pnale
ainsi que le nombre croissant de condamnations dmontrent une sensibilit, une vigilance et un en-
gagement grandissants des intermdiaires financiers au regard de la lutte contre le blanchiment
dargent et le financement du terrorisme. Ceci est aussi d une particularit du systme suisse, qui
est linclusion des intermdiaires financiers part entire dans le dispositif de lutte contre le blanchi-
ment dargent et le financement du terrorisme. Ainsi, les intermdiaires financiers ont, au-del du de-
voir de communiquer au MROS, une tche lgale de dtection des cas suspects de blanchiment
dargent et de financement du terrorisme, jouant ainsi un rle crucial dans le dispositif anti-
blanchiment suisse.

Sur lensemble des secteurs assujettis la LBA, lvaluation globale des risques de blanchiment
dargent montre un niveau de risque moyen. Nanmoins, le risque spcifique est nuanc selon le sec-
teur analys. Ainsi, si la menace la plus leve est identifie pour les banques universelles, les me-
sures anti-blanchiment en place rduisent fortement les vulnrabilits dans ce secteur, permettant de
conclure que le risque, mme sil est lev, est gr de manire adquate. Il en va de mme pour les
secteurs des banques prives, des grants de fortune, des avocats et notaires, des fiduciaires et des
services de transfert de fonds et de valeurs. Les analyses ont dmontr que les secteurs des assu-
rances, des maisons de jeux et des services de crdit sont exposs une menace faible en Suisse.
Les autres secteurs analyss (banques de dtail, ngociants en valeurs mobilires, ngociants en
mtaux prcieux, oprations de change, services de trafic de paiement [incluant les monnaies vir-
tuelles et les systmes de paiement en ligne]) sont exposs des menaces de niveau moyen lev.
Les mesures de prvention et dattnuation du risque de blanchiment dargent et de financement du
terrorisme en place sont cependant la mesure des risques identifis. Il en rsulte un niveau de
risque limit pour ces secteurs.
Menaces

Banques
universelles

Private Banking
Grants
de fortune
Fiduciaires
Avocats / notaires
Money-
transmitters
Ngociants en va-
Banques de dtail
leurs mobilires
Trafic de paie- Ngociants en
Assurances
ments par cartes mtaux prcieux
Network-money

Casinos Oprations de
change
Services de crdit
Monnaies
virtuelles

Vulnrabilits

En matire de financement du terrorisme, lanalyse dmontre galement un risque limit, tant toute-
fois entendu que la ralisation du risque peut avoir des incidences potentielles importantes. A prciser

125
aussi que, dans ce domaine, le risque pourrait voluer, notamment dans lhypothse o les rseaux
de financement du terrorisme utiliseraient de faon plus systmatique les modes alternatifs de trans-
mission de fonds en Suisse, augmentant ainsi aussi bien la menace que la vulnrabilit dans notre
pays. A lheure actuelle, les intermdiaires financiers les plus exposs au financement du terrorisme
sont les banques, les services de transfert de fonds et de valeurs ainsi que les services de crdits.
Les montants impliqus sont gnralement faibles. La coopration entre les autorits, tant au niveau
national quinternational, est troite. La poursuite et le renforcement de cette coopration, surtout
entre services de renseignements, ainsi que la sensibilisation des acteurs sociaux potentiellement
concerns par la problmatique du financement du terrorisme et lapplication aux fins de la lutte contre
le financement du terrorisme dautres moyens lgaux disposition savrent essentiels pour matriser
le risque. En outre, dans le contexte des menaces terroristes actuelles, les directions de fedpol, du
SRC et du Secrtariat dEtat du DFAE ont mis en place une task-force (Task-force TETRA pour TErro-
rist TRAvellers) dans le but dchanger des informations de manire efficace et de coordonner les ef-
forts dploys au niveau national pour contrer la menace terroriste lie aux voyageurs djihadistes.

Le GCBF est davis que le dispositif lgislatif en place, complt par la loi du 12 dcembre 2014 sur la
mise en uvre des recommandations du GAFI, rvises en 2012, et les autres mesures dattnuation
prsentes de manire succincte dans le rapport, rpondent de manire adquate aux risques actuels
de blanchiment dargent et de financement du terrorisme. Il est cependant davis que lutilisation des
instruments prvus par la lgislation doit encore tre amliore sur le plan oprationnel. Cest pour-
quoi le GCBF recommande en particulier les mesures suivantes:

1. Le dialogue avec le secteur priv sur les risques sera renforc. Ceci implique, dune part, que
le MROS et la FINMA sensibilisent encore davantage les intermdiaires financiers assujettis
aux risques dans le cadre de leurs tches respectives. Dautre part, dans le cadre du GCBF,
et en coordination avec les autorits concernes, un dialogue rgulier sera tabli avec le sec-
teur financier et au besoin dautres secteurs sur les rsultats et les prochains travaux
dvaluation des risques ainsi que les moyens pour y faire face. Ce dialogue portera gale-
ment sur les risques mergents, dans loptique dun early warning rciproque entre le secteur
public et le secteur priv.
2. Le Ministre public de la Confdration poursuivra la rcolte et lanalyse dinformations auprs
des autorits pnales cantonales et fdrales en matire de blanchiment dargent et de finan-
cement du terrorisme, en particulier pour ltablissement de statistiques consolides sur le
traitement des cas dans ces domaines.
3. Les acteurs publics et privs impliqus dans la lutte contre le blanchiment dargent et le finan-
cement du terrorisme dvelopperont et systmatiseront les statistiques en tenant compte des
mesures quantitatives utilises dans le prsent rapport, notamment en saisissant des informa-
tions concernant les infractions pralables prsumes ainsi que leur lieu de commission. Ces
informations seront mises disposition du MROS une fois par an en vue de leur intgration de
manire approprie dans le rapport annuel du MROS.
4. Les analyses de risques seront poursuivies par le GCBF. Il sagira, dune part, dactualiser les
analyses existantes en fonction de lvolution des menaces de blanchiment dargent et de fi-
nancement du terrorisme. Dautre part, les analyses seront tendues aux nouvelles infractions
pralables pour lesquelles des analyses de risque nexistent pas encore, notamment aux in-
fractions pralables fiscales.

Autres sujets et secteurs

Le GCBF a inclus dans le rapport des analyses prliminaires de six secteurs non assujettis la LBA,
choisis en fonction de leur importance conomique et de lattention que certaines activits dans ces
secteurs ont suscite en Suisse au cours de ces dernires annes. Il sagit du secteur immobilier, des
organismes but non lucratif, du transfert transfrontire despces, des ports francs, du commerce
duvres dart et du commerce des matires premires. En rponse une intervention parlemen-
taire186, une analyse spare sera effectue concernant les coffres-forts mis disposition par des en-
treprises non assujetties la LBA.

Tous ces secteurs et activits ont en commun quils se situent en grande partie en dehors de
lintermdiation financire, qui est le critre dassujettissement la LBA. Les risques dabus de ces
secteurs par des criminels sont donc tout dabord contrs par la disposition fondamentale du code p-
nal qui vise tout acte de blanchiment (art. 305bis CP). Ensuite, dans la mesure o les flux financiers de

186
Postulat 14.4049 Fabio Abate: Coffres-forts hors des banques

126
ces activits passent par des intermdiaires financiers assujettis la LBA, le renforcement des obliga-
tions de diligence introduites dans la LBA le 12 dcembre 2014 contribue indirectement la rduction
des risques dans ces secteurs. Enfin, comme le relve le rapport, dautres mesures sont dores et d-
j en place cet effet dans les secteurs numrs. Celles-ci comprennent notamment des disposi-
tions sur le transfert transfrontire despces, le dispositif lgislatif de lutte contre la corruption ainsi
que le dispositif lgislatif sur le commerce de biens culturels. A ces mesures sajoutent les nouvelles
dispositions introduites dans la LBA prvoyant lobligation, pour toutes les transactions commerciales
au-del de 100000 francs suisses en argent liquide, soit de passer par un intermdiaire financier, soit
dappliquer des obligations de diligence (vrification de lidentit du cocontractant et identification de
lADE et, si la transaction parat inhabituelle, clarification de la provenance des valeurs), qui seront
applicables ds le 1er janvier 2016. Cette mesure vise diminuer le risque de blanchiment dargent et
de financement du terrorisme pour toutes les transactions commerciales, notamment dans des sec-
teurs tels que limmobilier, le commerce duvres dart ou de matires premires.
Le GCBF a nanmoins identifi certaines mesures complmentaires pour rpondre aux lacunes iden-
tifies dans ce rapport:

5. Afin de rduire les vulnrabilits identifies dans le secteur immobilier, le registre foncier na-
tional accessible aux autorits fdrales, prvu par le Message du Conseil fdral du 16 avril
2014187 doit tre mis en uvre rapidement. Toutefois, le registre national se limiterait enre-
gistrer les numros AVS des propritaires dimmeubles. Afin de permettre aux autorits fd-
rales des recherches efficaces portant galement sur les dtenteurs trangers dimmeubles
en Suisse, les recherches devraient pouvoir tre faites galement sur la base des noms et
prnoms, ou des raisons sociales pour les personnes morales propritaires dimmeubles.
6. Afin de renforcer la surveillance et ainsi diminuer les risques dabus des fondations des fins
de blanchiment dargent et de financement du terrorisme, la surveillance fdrale des fonda-
tions doit tre renforce et davantage de ressources lui tre alloues. Le GCBF travaillera
galement avec les autorits responsables de la surveillance des fondations, ainsi quavec les
autorits concernes dans le domaine des organismes but non lucratif, pour laborer au be-
soin des propositions de mesures concrtes.
7. La stratgie du Conseil fdral en matire dentrepts douaniers188 doit tre mise en uvre,
pour lessentiel, par lapplication des recommandations du Contrle fdral des finances ainsi
que par la cration de bases lgales par voie dordonnance. En particulier, lentreposage de
marchandises en vue de leur exportation ne devrait tre autoris que pour une dure dtermi-
ne et le contenu des inventaires devrait tre tendu, de mme que lobligation dinformer de
lentreposeur et de lentrepositaire. Sagissant de la mise en uvre des recommandations du
Contrle fdral des finances, il est prioritaire dassurer une plus grande cohrence au niveau
des contrles pratiqus dans les ports francs.
8. Les propositions contenues dans lavant-projet de loi sur la modification du Code des obliga-
tions (Droit de la socit anonyme)189, concernant les rgles comptables pour les socits ac-
tives dans lextraction de matires premires en vue daugmenter la transparence dans ce
domaine, ainsi que lextension de ces rgles au secteur du ngoce de matires premires
dans le cadre dune approche coordonne au niveau international, devraient tre reprises
dans le futur projet de loi et le message y relatif qui sera soumis au parlement.
Dans la mesure o les criminels adaptent sans cesse leurs mthodes, lanalyse nationale des risques
est un processus continu. Ce rapport fera par consquent lobjet de mises jour et sera complt par
dautres rapports et analyses afin dvaluer lefficacit du dispositif suisse et de pouvoir rpondre de
nouvelles menaces. Cest notamment pour rpondre au besoin danalyse continu des risques et, le
cas chant, dadaptation du dispositif suisse de nouvelles menaces, que le Conseil fdral a cr
le GCBF en tant que structure permanente de coordination rassemblant les autorits fdrales con-
cernes.

187
Message du 16 avril 2014 concernant la modification du Code civil (Enregistrement de ltat civil et
registre foncier), FF 2014 3395, 3420
188
Cf. Message du 6 mars 2015 concernant la modification de la loi sur les douanes, FF 2015 2657, p.
2665
189
Avant-projet de loi sur la modification du Code des obligations (Droit de la socit anonyme), en
consultation du 28 novembre 2014 au 15 mars 2015

127
 9 Annexes

9.1 Calcul des risques

1. Procd de calcul des risques travers la matrice quantitative

Dans un premier temps, les 10 491 communications de soupon parvenues au MROS entre 2004 et
2013 (Ntot) ont t values selon les cinq critres de risque retenus sur la base de lOBA-FINMA,
savoir les risques lis au(x) pays impliqu(s) (A), limportance des montants impliqus (B), au
nombre dacteurs impliqus (facteur de complexit I, C), limplication de socits de domicile (fac-
teur de complexit II, D) et la prsence de PPE (risque accru, E). Le rsultat de chaque valuation
est exprim par un chiffre. Dans un deuxime temps, les rsultats obtenus pour chaque facteur de
risque ont t pondrs selon un coefficient jug pertinent:
Facteur A: Risque pays (coeff. 3)=A*3=ar
Facteur B: Risque financier (coeff. 1)=B=br
Facteur C: Risque li la complexit I: nombre dacteurs impliqus (coeff. 2)=C*2=cr
Facteur D: Risque li la complexit II: utilisation de socits de domicile (coeff. 4)=D*4=dr
Facteur E: Risque politique li aux PPE (coeff. 4)=E*4=er

Enfin, dans un troisime temps, les communications en provenance de chaque secteur ont t slec-
tionnes (Nsec) et compares au niveau du risque maximal que lensemble des communications aurait
pu obtenir pour le secteur, exprimant cette diffrence sur une chelle de 0 5.

Nsec
(ar x br x cr x dr x er)

____________________________ x 0.05 =
Nsec
(amax x bmax x cmax x dmax x emax)

A. Risque li au(x) pays impliqu(s)

Pour valuer le risque du pays impliqu, quatre niveaux de risque ont t retenus, prenant en compte
un ensemble dindicateurs, tels que par exemple le niveau de la criminalit, la conformit avec les r-
gulations du GAFI, le niveau de corruption et le respect du principe de lEtat de droit.

Pourcentage Pourcentage
N valable cumul

1: Risque minimal 7645 73.0% 73.0%

2: Risque moyen 1458 13.9% 86.9%

3: Risque lev 1143 10.9% 97.8%

4: Risque trs lev 231 2.2% 100.0%

N valables 10477 100.0%

Somme totale () 10491

128
 B. Risque li au(x) montant(s) impliqu(s)

Pourcentage Pourcentage
en CHF N valable cumul

1: 09999 CHF 6300 60.1% 60.1%

2: 10 00099 999 CHF 1319 12.6% 72.6%

3: 100 000999 999 CHF 1532 14.6% 87.2%

5: > 1 000 000 CHF 1340 12.8% 100.0%

N valables 10491 100.0%

C. Risque li la complexit (I): nombre dacteurs impliqus

129
 Pourcentage Pourcentage
Nombre dacteurs N valable cumul

1: 1-3: risque minimal 5756 57.1% 57.1%

2: 4-7: risque moyen 3223 32.0% 89.1%

3: 8-10: risque lev

620 6.1% 95.2%
4: > 10: risque trs
479 4.8% 100.0%
lev

N valables 10 078 100.0%

Somme totale () 10 491

D. Risque li la complexit (II): implication de socit(s) de domicile

Pourcentage Pourcentage
N valable cumul

0: sans implication de so-

8697 82.9% 82.9%
cit de domicile

1: implication de socit(s)
1794 17.1% 100.0%
de domicile

N valables 10 491 100.0%

130
E: Risque accru li limplication de personne(s) politiquement expose(s)

Pourcentage Pourcentage
N valable cumul

0: sans PPE 3565 87.5% 87.5%

1: avec PPE 509 12.5% 100.0%

N valables 4074 100.0%

Somme totale () 6738

2. Rsultats du calcul des risques travers la matrice quantitative par secteur

Banques

0 5

2.9

Banques catgorie 1

0 5

2.7
Banques catgorie 2

131
 0 5

3.5
Banques catgorie 3

0 5

2.3
Ngociants en valeurs mobilires

0 5

3.3
Grants de fortune

0 5

3.3
Assurances

0 5

1.7
Avocats et notaires

0 5

3.8
Fiduciaires

0 5

2.6
Maisons de jeux

0 5

1.4
Money-transmitters

0 5

1.8
Services de crdits

0 5

1.3

Services de trafic de paiements

0 5

2.9

(Le nombre de communications de soupon en provenance du secteur des commerants de mtaux

prcieux est insuffisant pour tre statistiquement significatif.)

132
9.2 Sources

Sources statistiques officielles consultes

- Office fdral de la statistique (OFS), Statistique policire de la criminalit (SPC), 2009-2013
- Office fdral de la statistique (OFS), Statistique des condamnations pnales, 2009-2014
- Banque nationale suisse (BNS), Bulletins mensuels de statistiques conomiques, 2011-2014

Base de donnes et de statistiques mise disposition du GCBF

- Bureau de communication en matire de blanchiment dargent (MROS), base de donnes des
communications de soupon et autres informations (GEWA), 2004-2014

Rapports et documentations nationaux consults

- Message du 17 juin 1996 relatif la loi fdrale concernant la lutte contre le blanchissage
dargent dans le secteur financier, FF 1996 III 1057
- Message du 13 dcembre 2013 concernant la mise en uvre des recommandations du
Groupe daction financire (GAFI), rvises en 2012, FF 2014 585

- Rapports annuels de lOffice fdral de la police (fedpol), 2004-2014

- Rapports annuels du Bureau de la Communication en matire de blanchiment dargent
(MROS), 2004-2014
- Rapport annuel du Service de coordination de la lutte contre la criminalit sur internet
(SCOCI), 2013
- Rapport danalyse Blanchiment dargent sur le march immobilier , Office fdral de la po-
lice (fedpol), 2013
- Rapport danalyse Jugements prononcs en Suisse en matire de blanchiment dargent ,
Office fdral de la police (fedpol), 2008
- Rapport danalyse Geldwschereiurteile in der Schweiz , Office fdral de la police (fed-
pol), 2014
- Rapport danalyse Le trafic organis de migrants et la Suisse , Office fdral de la police
(fedpol), 2014
- Rapports de situation du Service de renseignement de la Confdration (SRC), 2010-2014
- Rapport dvaluation Ports francs et entrepts douaniers ouverts. Evaluation des autorisa-
tions et des activits de contrle , Contrle fdral des Finances (CDF), 2014
- Rapport de la plateforme interdpartementale matires premires lattention du Conseil f-
dral, Rapport de base: matires premires , Dpartement fdral des Affaires trangres
(DFAE), Dpartement fdral des Finances (DFF), Dpartement fdral de lconomie et de
la recherche (DEFR), 2013
- Strategie der Schweiz zur Sperrung, Einziehung und Rckfhrung von Potentatengeldern,
Dpartement fdral des affaires trangres (DFAE), 2014
- Rapport du Conseil fdral sur les monnaies virtuelles en rponse aux postulats Schwaab
(13.3867) et Weibel (13.4070), 2014
- Rponse du Conseil fdral la motion Wyss (11.4161) Prvenir les risques de blanchiment
dargent dans le commerce de matires premires pour son propre compte , 2012
- Rponse au postulat 13.3365 de la Commission de politique extrieure du Conseil national
Davantage de transparence dans le secteur des matires premires , 2013
- Rponse du Conseil fdral au postulat Abate (14.4049) Coffres-forts hors des banques ,
2015

- National Risk Assessment, Anti-Money Laundering/Countering Financing of Terrorism, New

Zealand Police, 2010
- Singapore National Money Laundering and Terrorist Financing Assessment Report, 2013
- National Risk Assessment of Money Laundering in the Republic of Serbia, 2013

- Rapports internes/confidentiels

- Rponses aux mandats donns par le MROS aux autorits et au secteur priv

Documents de la FINMA consults

- Communication FINMA 18 (2010), Traitement des assurances-vie avec gestion de
compte/dpt spare
- Position de la FINMA propos des risques juridiques et de rputation dans le cadre des activi-
ts financires transfrontires (2010)
- Circulaire FINMA 2008/4 Journal des valeurs mobilires

133
 - Circulaire FINMA 2011/1 Activit dintermdiaire financier au sens de la LBA
- Circulaire FINMA 2011/2 Volant de fonds propres et planification des fonds propres
banques
- Circulaire FINMA 2013/3 Activits daudit
- Circulaire FINMA 2013/8 Rgles de conduite sur le march
- Obligations de diligence des banques suisses en relation avec les valeurs patrimoniales de
personnes politiquement exposes- Examen de la FINMA, 2011

Rapports du GAFI et autres organismes internationaux impliqus dans la lutte contre le blanchiment
dargent et le financement du terrorisme consults
- 3me rapport dvaluation mutuelle de la lutte anti-blanchiment de capitaux et contre le finan-
cement du terrorisme en Suisse, 2005
- Rapport dvaluation mutuelle, Rapport de suivi, Suisse, 2009

- Money Laundering and Terrorist Financing in the Securities Sector, 2009

- Detecting and preventing the illicit cross-border transportation of cash and bearer negotiable
instruments, 2010
- Global Money Laundering and Terrorist Financing Threat Assessment, 2010
- Money Laundering Using New Payment Methods, 2010
- Combating Proliferation Financing: A Status Report on Policy Development and Consultation,
2010
- Laundering the Proceeds of Corruption, 2011
- Report on Money Laundering Vulnerabilities of Free Trade Zones, 2011
- Money Laundering Risks arising from Trafficking in Human beings and Smuggling of Migrants,
2011
- Money Laundering and Terrorism financing Vulnerabilities of Legal professionals, 2013
- National Money Laundering and Terrorist Financing Risk Assessment, 2013
- Politically Exposed Persons (Recommendations 12 and 22), 2013
- The Role of Hawala and other Similar Service Providers in Money Laundering and Terrorist
Financing, 2013
- Risk of Terrorist Abuse in Non-profit Organizations, 2014

- Fonds montaire international (FMI), Macroeconomic Implications of Money Laundering, Pe-

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- Fonds montaire international (FMI), Financial System Abuse, Financial Crime and Money
Laundering Background paper, 2001
- Nations Unies, United Nations Office for Drug Control and Crime Prevention (UNODC), World
Drug Reports, 2001-2011
- Nations Unies, United Nations Office for Drug Control and Crime Prevention (UNODC), Esti-
mating Illicit Financial Flows Resulting From Drug Trafficking and other Transnational Orga-
nized Crime, Research Report, 2011
- Nations Unies, Counter-terrorism Implementation Task Force (CTITF), Tackling the Financing
of Terrorism, Working Group Report, New York, 2009
- House of Lords, Money Laundering and the Financing of Terrorism, Londres, 2009
- Asia/Pacific Group on Money Laundering (APG), Typology report - Trade based money laun-
dering, 2012
- Bank for International Settlements (BIS), Derivative Statistics, 2014
- OCDE, Rapport de lOCDE sur la corruption transnationale, Une analyse de linfraction de cor-
ruption dagents publics trangers, Paris, 2014
- European Union Terrorism Situation and Trend Report, EUROPOL 2014

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- Association suisse des banquiers (ASB), Der Finanzplatz Schweiz und seine Bedeutung,
2012
- Association suisses des banquiers (ASB), La Gestion de fortune dans le monde et en
Suisse, 2013
- SwissBanking, Die Schweiz als Rohstoffhandelsplatz, 2013
- The Boston Consulting Group, Global Wealth, 2013
- Associazione bancaria ticinese, La piazza finanziaria ticinese, 2014
- World Gold Council, Quarterly Statistics, 2012-2013
- World Gold Council, PricewaterhouseCoopers, The Direct Economic Impact of Gold, 2013
- Geneva Trading and Shipping Organization (GTSA), Annual Activity Report 2013-2014
- Global Financial Integrity, Illicit Financial Flows from Developing Countries 2001-2010, 2012

134
 - Global Financial Integrity, Illicit Financial Flows from Developing Countries 2003-2012, 2014
- Qatar Financial Centre, The Global Financial Centres Index 15-16, Londres, 2014
- Transparency International, Corruption Perceptions Index, 2015

Sources scientifiques
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internationales, Paris, 2014
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Management and Law, Zurich, 2014
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- Claudio Besozzi, Organisierte Kriminalitt Synthese der Forschungsprojekte, in: Mark Pieth
(dir.), Gewalt im Alltag und organisierte Kriminalitt Die Ergebnisse eines nationalen For-
schungsprogramms, Berne, Stuttgart, Vienne, 2002, pp. 71-150
- Marie Boillat, Trafic illicite de biens culturels et coopration judiciaire internationale en matire
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- Mark Pieth (dir.), A Comparative Guide to Anti-Money Laundering. A Critical Analysis of Sys-
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empirical findings, in: Public Choice, vol. 144, n 3, 2010, pp. 473-86
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pirical Results, Economics of Security Paper 53, Berlin, 2011
- Jeffrey Simser, Money Laundering: Emerging Threats and Trends, in: Journal of Money
Laundering Control vol. 16 n 1, 2013, pp. 41-54
- Tamara Taube, Entstehung, Bedeutung und Umfang der Sorgfaltspflichten der Schweizer
Banken bei der Geldwschereiprvention im Bankenalltag, Zurich, St-Gall, 2013
- Brigitte Unger, The Scale and Impacts of Money Laundering, Cheltenham, 2007
- Brigitte Unger et Daan van der Linde, Research Handbook on Money Laundering, Chelten-
ham, 2013
- John Walker, How Big is Global Money Laundering?, in: Journal of Money Laundering Con-
trol, vol. 3, n 1, 1999, pp. 25-37

Jurisprudence europenne
- Michaud c. France, arrt du 6 dcembre 2012 de la Cour europenne des droits de lhomme
(CEDH)

135
 Liste des abrviations

AdC Autorit de contrle en matire de lutte contre le blanchiment dargent

ADE Ayant droit conomique
AFC Administration fdrale des contributions
AFD Administration fdrale des douanes
ASB Association suisse des banquiers
BNS Banque nationale suisse
CC Code civil
CDB08 Convention relative lobligation de diligence des banques (de 2008)
CDF Contrle fdral des finances
CFB Commission fdrale des banques
CFMJ Commission fdrale des maisons de jeu
CFMP Contrle fdral des mtaux prcieux
CO Code des obligations
CP Code pnal
CPP Code de procdure pnale
CRF Cellule de renseignements financiers
DDIP Direction du droit international public (DFAE)
DDPS Dpartement fdral de la dfense, de la protection civile et des sports
DEFR Dpartement fdral de lconomie, de la formation et de la recherche
DFAE Dpartement fdral des affaires trangres
DFF Dpartement fdral des finances
DFI Dpartement fdral de lintrieur
DFJP Dpartement fdral de justice et police
DGD Direction gnrale des douanes
DPA Loi fdrale sur le droit pnal administratif
DPES Division politiques extrieures sectorielles (DFAE)
EAR Echange automatique de renseignements
EIMP Loi fdrale sur lentraide pnale internationale
Fedpol Office fdral de la police (DFJP)
FINMA Autorit fdrale de surveillance des marchs financiers
FIU Financial Intelligence Unit
FMI Fonds montaire international
GAFI/FATF Groupe daction financire/Financial Action Task Force
GCBF Groupe interdpartemental de coordination sur la lutte contre le blanchiment
dargent et le financement du terrorisme
GRECO Groupe dEtats contre la Corruption du Conseil de lEurope
LB Loi fdrale sur les banques
LBA Loi fdrale sur le blanchiment dargent
LBVM Loi fdrale sur les bourses
LCD Loi fdrale contre la concurrence dloyale
LCMP Loi fdrale sur le contrle des mtaux prcieux
LD Loi fdrale sur les douanes
LFINMA Loi fdrale sur la surveillance des marchs financiers
LFRC Loi fdrale sur le renseignement civil
LMJ Loi fdrale sur les maisons de jeu
LMSI Loi fdrale instituant des mesures visant au maintien de la sret intrieure
LP Loi fdrale sur la poursuite pour dettes et la faillite
LPCC Loi fdrale sur les placements collectifs
LRAI Loi fdrale sur la restitution des avoirs illicites
LSA Loi fdrale sur la surveillance des assurances
LSCPT Loi fdrale sur la surveillance de la correspondance par poste et tlcommu-
nication
LStup Loi fdrale sur les stupfiants et les substances psychotropes

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LTBC Loi fdrale sur le transfert international des biens culturels
LTI Loi fdrale sur les titres intermdis
MPC Ministre public de la Confdration
MROS Bureau de communication en matire de blanchiment dargent, Money Laun-
dering Reporting Office of Switzerland (DFJP)
NPO Non-profit organisation
OAR Organisme dautorgulation
OBA CFMJ Ordonnance de la CFMJ sur le blanchiment dargent
OBA-FINMA Ordonnance de la FINMA sur le blanchiment dargent
OCDE Organisation de coopration et de dveloppement conomique
OCMP Ordonnance sur le contrle des mtaux prcieux
OD Ordonnance sur les douanes
OFAP Office fdral des assurances prives
OFC Office fdral de la culture (DFI)
OFJ Office fdral de la justice (DFJP)
OFRC Office fdral du registre du commerce (DFJP)
OFS Office fdral de la statistique (DFI)
OIF Ordonnance sur lactivit dintermdiaire financier exerce titre profession-
nel
OLMJ Ordonnance sur les maisons de jeu
PIB Produit intrieur brut
PJF Police judiciaire fdrale (DFJP)
PME Petites et moyennes entreprises
PPE Personne politiquement expose
SCOCI Service de coordination de la lutte contre la criminalit sur internet (DFJP)
SECO Secrtariat dEtat lconomie (DEFR)
SFF Surveillance fdrale des fondations
SFI Secrtariat dEtat aux questions financires internationales (DFF)
SG-DFF Secrtariat gnral du DFF
SRC Service de renseignement de la Confdration (DDPS)
UE Union europenne
UNODC United Nations Office on Drugs and Crime

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