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Exercice corrig sur le budget de trsorerie

Mj le 28 novembre 201611 Commentaires

Je mets votre disposition un exercice avec solution sur le budget de

trsorerie .Pour tablir le budget de trsorerie des trois premiers mois de
lexercice 2010, nous disposons des documents est renseignements suivants:

Le budget de trsorerie
Bilan au 31/12/2010

En plus du bilan ci-dessus, lentreprise vous fournit les renseignements

suivants :

Le solde des crances clients au 31 dcembre 2010 sera rgl 80 %

en janvier 2010 et le reste en fvrier 2010.

prvisions des ventes et des achats pour le premier semestre sont (TVA
20%):

Les clients rglent leurs factures de la manire suivante : 50 % dans le

mois de la vente, 30% dans le mois suivant et 20 % dans 2 mois.

Le solde d aux fournisseurs au 31 dcembre 2010 sera rgl pour 85

% en janvier 2010 et le solde en fvrier 2010.

Les rglements des factures aux fournisseurs se font de la manire

suivante : 30 % dans le mois de lachat, 60 % le mois suivant et 10 %
dans deux mois.
 Les salaires et charges sociales se montent 150000 par mois. Ils ne
sont pas soumis la TVA et sont rgls le mois mme.

Les autres charges montaires sont estimes 70000 par mois. Elles
sont soumises la TVA et rgles au comptant.

TVA dductible du bilan est rgle en Janvier et Fvrier avec des parts
gales.

Il est prvu de renouveler le parc de machines pour un montant de

1500000 HT. Cet investissement aura lieu en mars et le payement se fera
pour 30 % en janvier, 30 % en Mars et le solde en Juillet. (TVA dductible
enregistre le mois mme)

Travail faire :
Il vous est demand dtablir le budget de trsorerie mensuelle pour les six
premiers mois de lanne 2010. (Sans calculer les reliquats)

Solution de lexercice :
Budget des ventes :

Budget des achats :

Budget de la TVA :
Budget de trsorerie: