9.

ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS

9.1. Personas necesarias

CUADRO13: Perfil personal necesario

Personal Nmero
Publicista 1
Contador 1
Gerente General 1
Jefe de operaciones 1
Ayudante de operaciones 2

Encargado de compras 1

Especialista en mquinas 1

Encargado de ventas 2

AUTOR: Erick Sampedro

9.2. Funciones

Para las funciones de la empresa Provinos S A se contara con el siguiente

personal capacitado para las distintas actividades que conlleva cada rol.

CUADRO14: Funciones o actividades del personal

Personal Actividad(es)
Encargado de los diseos para
mostrar en las distintas
Publicista propagandas del producto.
Realizar un plan de publicidad
anual tomando en cuenta el pblico
dirigido.
Presentar evaluacin al gerente
general
Llevar los balances generales de la
empresa.
Administrar todo flujos de caja que
Contador se obtenga anualmente

Realizar los roles de pagos

correspondientes a:
o Trabajadores
 o Proveedores
o Responsabilidades
tributarias.
Presentar evaluacin al gerente
general

Gerente General Coordinar las actividades diarias

para todos los empleados
Administrar tiempos de produccin
Elaboracin de plan de manejo de
la fabrica
Incentivar a los empleados
Verificar producto final
Llevar un registro de los materiales
necesarios para la realizacin del
producto a expedirse.
Verificar el producto final
Presentar evaluacin al gerente
Jefe de operaciones general
Apoyar al jefe de operaciones en la
produccin del producto final.
Ayudante de operaciones Informar cualquier eventualidad
ocurrida en el rea de trabajo.
Realizar compras de materia prima
Revisar el estado de:
o Materia prima
o Utensilios
Adquiridos.
Realizar y coordinar contratos con
proveedores.
Encargado de compras Ubicar donde corresponda los
materiales para la produccin
Presentar evaluacin al gerente
general
Control diario de mquinas.
Evaluacin mensual de la
maquinaria usada.
Si amerita cambio de maquinaria.
Presentar evaluacin al gerente
Especialista en mquinas
general
Documentar el nmero de producto
vendido.
Encargado de ventas Buscar potenciales compradores.
 Informar de cualquier eventualidad
al gerente.
Presentar evaluacin al gerente
general

9.3. Sistemas de organizacin y coordinacin

GRFICO2: Organigrama de la empresa

Gerente
General
Erick
Sampedro

Contador
Pablo Zumba

Ventas
Produccion Compras Publicista por
Diego definir
Diego Plazarte por definir
cabascango

AUTOR: Erick Sampedro

9.4. Sistemas de seleccin y forma de contratacin.

AUTOR: Erick Sampedro

CUADRO15: Criterios para seleccin del personal.

AUTOR: Erick Sampedro

CUADRO16: Tipos de contrato del personal a contratar.

9.5. Asesora externa.

Para compra y publicidad se har un concurso de mritos con el fin de incentivar

la competencia y saber si son capases de realizar las actividades del lugar.
Profesional Tipo de contrato Periodo de tiempo
Especialista en Por obra Cada quimestre o eventualidad
mquina cierta mayor
Publicista Eventual Bianual o caso mayor
Encargado de A prueba 3 mese
compras
Encargado de ventas A prueba 3 meses

Para los de planta fijo se realiz un esquema en el cual se ve el tipo de contrato y

el tiempo por el cual van a trabajar.

10. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO.

10.1 PRESUPUESTO DE INVERSIONES.

El presupuesto para el desarrollo de un proyecto comprende la estimacin de ingresos y

gastos que permiten a la alta gerencia tener una herramienta de control administrativo y
financiero ante recursos monetarios.

INVERSIONES FIJAS.

Presupuesto para la elaboracin de vino de frutas.

CUADRO 1. PRESUPUESTO PARA OBRAS CIVILES

PRESUPUESTO PARA LA COMPRA DE INMUEBLES.
SUB-
RUBRO TOTAL
TOTAL
COMPRA INMUEBLLE EN QUITO (OFICINA) 30.000
COMPRA INNMUEBLE PACTO (LOCAL PARA
MANOFACTURA) 10.000 $40.000
COSTOS INDIRECTOS (25%) US $ 110
IMPREVISTOS (5%) US $ 80
TOTAL DEL PRESUPUESTO DE CONSTRUCCION US $ 40.190
Fuente: MODELO FINANCIERO. ING. VICTOR DINAMARCA

Presupuesto Para Adquisicin De Equipos

CUADRO 2. PRESUPUESTO PARA ADQUISICIN DE EQUIPOS

PRESUPUESTO DE EQUIPOS
ITEM ESPECIFICACION UNIDAD CANTIDAD COSTO VALOR
 1 Termmetro C/U 3 20,00 60
2 Licuadora C/U 2 60 120
TOTAL 180

Fuente: MODELO FINANCIERO. ING. VICTOR DINAMARCA

Presupuesto Para Adquisicin De Herramientas e Implementos

CUADRO 3. PRESUPUESTO PARA ADQUISICIN DE HERRAMIENTAS
PRESUPUESTO DE HERRAMIENTAS/IMPLEMENTOS
ITE
M ESPECIFICACION UNIDAD CANTIDAD COSTO VALOR
1 Ollas de aluminio C/U 10 10,00 100
2 Repisas C/U 5 40 200
3 Herramientas de trabajo C/U 50
4 Balanza C/U 2 25 50
TOTAL 400

Presupuesto Para Adquisicin De Muebles Y Equipos De Oficina

CUADRO 4. PRESUPUESTO PARA ADQUISICION DE MUEBLES Y
EQUIPOS DE OFICINA
PRESUPUESTO DE MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
ITEM ESPECIFICACION UNIDAD CANTIDAD COSTO VALOR
1 Escritorios modulares usd 2 S/. 300,00 600
2 Silla de gerente usd 2 S/. 100,00 200
3 Silla clientes usd 4 S/. 30,00 120
4 Archivadores usd 2 S/. 80,00 160
5 Materiales de oficina usd 100
TOTAL 1.180

Fuente: MODELO FINANCIERO. ING. VICTOR DINAMARCA

10.1.2 INVERSIONES DIFERIDAS.

Todo el dinero se tiene de contado por ende las inversiones no se difieren y su pago es
efectivo.

10.1.3 CAPITAL DE TRABAJO. Es lo que el negocio necesita para empezar a operar.

CAPITAL DE TRABAJO
 Gastos Administrativos (Sueldos y mantenimiento Equipo computacin) 1.800
Gastos de ventas (Transporte y publicidad) 1.000
SUB TOTAL REQUERIMIENTO MENSUAL 2.800
Das del mes 30
Requerimiento diario 93,33
$2.80
CAPITAL DE TRABAJO DE PRODUCION A 30 DAS 0

10.1.4 LOS COSTOS DE PRODUCCIN DEL PROYECTO.

Insumo Cantidad Costo

Frutas de La cantidad El costo
Temporada depender de depender de
la fruta a la disposicin
elaborar. de la fruta.
Agua mineral 100 litros $45
Botella de 10 $30
vidrio para
elaboracin
Botella de 10 $3
plstico para
oxigenacin.
Botella de 300 $300
vidrio para
empaquetado.
TOTAL $378 ms
precio de la
fruta.
6.2 FINANCIAMIENTO
Para realizar el proyecto de la presente empresa de transporte turstica, se tuvo como
inversionistas principales y nicos a las personas anteriormente mencionadas en el
documento. La aportacin ser de la siguiente forma:
Cada socio aportara con $ 20.000
Nmero de Socios Aporte Unitario Total
4 20.000 80.000

6.3 COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

Para este punto se tomara en cuenta a la mano de obra directa e indirecta, gastos
administrativos, gastos de venta, gastos de promocin o marketing, servicios bsicos,
suministros, seguros, reparaciones y mantenimiento peridicos de los vehculos de
transporte pertenecientes a la empresa.

6.3.1 GASTO DE MANTENIMIENTO

El valor asignado anualmente para el mantenimiento de los buses de la empresa ser de $
30.000; que se utilizar para cambiar las partes defectuosas, o que ya han cumplido su vida
til de funcionamiento adems de los cambios de aceites.

6.3.2 GASTO COMIDA DE EMPLEADOS

La alimentacin ser en diferentes lugares para los conductores de los autobuses, esta
depender de la ruta que deba tomar. Y para el personal de la oficina se contara con un
restaurante fijo, con el cual se ha realizado un contrato previo a su servicio.
La estimacin anual mente es de: $960

6.3.3 GASTO REPOSICIN Y ACTUALIZACION DE TECNOLOGA

Esta se realizara partir del tercer ao de funcionamiento de la empresa, ya que las unidades
de transporte al igual que los Muebles y enceres con los que cuentan la empresa, son del
presente ao, lo que estar en constante reposicin sern las piezas o partes del motor que y
han cumplido con su funcin l los insumos de oficina.
Sala de espera: $ 2.581

Cafetera: $ 1714.98

Recepcin y atencin al cliente: $ 1.185

Gerencias: $ 6.170

Mantenimientos de los autobuses 20.000

Total: 11650.98

6.3.4 GASTOS DE PUBLICIDAD Y PROMOCION

El presupuesto para gastar en publicidad anual ser de $ 5.850 los cuales sern destinados
las diferentes formas de promocin publicitaria.
6.3.5 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
CONCEPTO Vida MONTO Depreciaci Depreciacin
til n anual mensual
Aos
Equipo de 10 4386.78 482.54 40.21
oficina
Equipo de 3 3487 383.57 34.87
computacin
Muebles y 10 11.650.98 1281.60 116.509
enseres
Vehculos 5 178.000 19.58 1.78
Realizado por Diego Cabascango

6.4 PRONSTICOS DE INGRESOS

6.4.1 INGRESOS POR PASAJERO
VENTA DE ASIENTOS= Capacidad mxima * PO * Tarifa promedio por asiento.
6.5 ESTADO DE RESULTADOS
Estado de prdidas y ganancias
Total ingresos: $ 19.947.9
Del 1 al 31 de Septiembre del 2016
Total Ingresos 20.000
Ventas de salidas 20.000
Total costos 4159.75
Mano De Obra Indirecta 1.098
Mano De Obra Directa 4.588
Gastos administrativos 3856
Suministros de servicios 1.072
gratuidades 20
Servicios bsicos 150
Suministro de oficina 127
Total Gastos 2.006.553
Terreno 10.900
Equipo de oficina 4386.78
Equipo de computacin 3487
Muebles y enseres 11.650.98
Vehculos 178.000

UTILIDAD NETA 4141.81

Realizado por Diego Cabascango

6.6 FLUJO DE CAJA
Flujo de caja para 5 anos
1 2 3 4 5
Venta
por
20.000
salida 2.026.5 2.030.8 2.035.1 2.039.5
de licor 53 18 41 37
Costo
operaci 4159.75
onal 4264,63 4323,35 4395,55 4426,45
Total 2.006.5 2,00,89 20,01,2 20,125, 20,132,
Gastos 53 5 65 145 243
Utilidad 2.026.5 2.030.8 2.035.1 2.039.5 2.043.9
Total 53 18 41 37 63
Realizado por Diego Cabascango
6.7 PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN
Para calcular el periodo de recuperacin se realiza una regla de tres del dato obtenido del
flujo de caja.
2.035. 360
141
19.947.9 x

El periodo de recuperacin de la inversin es de 3 aos 35 das.

6.8 PUNTO DE EQUILIBRIO

Descripcin Total cotos Costos Costos
variables fijos
Mano de obra directa 4.588 4.588
Mano de obra 1.098 1.098
indirecta
Gastos 3856 3856
administrativos
Suministros de 1.072 1.072
servicios
gratuidades 20 20
Servicios bsicos 150 150
Suministro de oficina 127 127
Gastos de 30.000 30.000
mantenimiento
Gastos de comida del 960 960
personal
Gasto de publicidad 5850 5850
Depreciaciones 2.16729 2.16729
TOTAL 264.450 258.497,8 1.369
Realizado por: Diego Cabascango

FORMULA
Costo fijo
PE=
2 a1(Costo Variable dividido Ingreso totales)

1.369
PE=
450
1264. .006 .553
2
PE = 2.3223795 USD

6.9 VALOR ACTUAL NETO

Van 10%
Ano Flujo VP
1 2.026.553 9.738.439
2 2.030.818 10.180.277
3 2.035.141 8.153.782
4 2.039.537 6.123.037
5 2.043.963 4.087.926
Total 38.283.461
Realizado por Diego Cabascango
El valor actual del proyecto es de 38.283.461, esto quiere decir que es viable puesto que
es mayor a cero, esto es tomando en cuenta el flujo cero es decir la inversin inicial del
proyecto.

6.10 TASA INTERNA DE RETORNO

La tasa de retorno ser del 39.59% lo que nos muestra que el proyecto es factible.

6.11 RELACIN BENEFICIO / COSTO

Para obtener este dato vamos a utilizar la siguiente formula:

RELACION B/C = Valor Actual

Inversin total del proyecto

RELACION B/C = 264.450

2.026.553

RELACION B/C = 130

Este valor nos indica que por cada Mil dlares de inversin en el
proyecto se genera 130 dlares de rendimiento.

10.2.1 Estado de prdidas y ganancias.

ESTADO GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS $
(+) Ventas al Contado 5000
(+) Ventas al Crdito 4500
TOTAL VENTAS 9500
COSTO DE VENTAS
(+) Inventario Inicial 1000
(+) Gastos durante el Periodo 500
(-) Inventario Final 1000
TOTAL COSTO DE VENTAS 2500
UTILIDAD BRUTA
GASTOS GENERALES 2006.55
UTILIDAD OPERATIVA 1000.00
IMPUESTOS 1000
UTILIDAD NETA 4141.81
UTILIDAD RETENIDA 2000
TOTAL 1000

10.2.2 Balance general

BALANCE GENERAL PROVINO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Caja 500 Proveedores 2000
Bancos 500 Doc. Por pagar 1000
Clientes 300 Acreedores 1000
Almacenes 1000 Impuestos por 1000
pagar
Deudores 0
TOTAL 1400 TOTAL 5000
ACTIVO FIJO PASIVO FIJO
Local 4019 Hipoteca 0
Transporte 2000
TOTAL 6000 TOTAL 0
TOTAL ACTIVO 5019 TOTAL PASIVO 5000
Y CAPITAL

10.2.3 Balance Pro forma.

BALANCE PRO FORMA.

ACTIVO PASIVO
Efectivo 2000 Prstamo banco 80000
Cuentas por cobrar 1000 Cuentas por pagar 1000
Inventario 1000 Salarios 5000
Impuestos 1000
Pasivo circulante 3000 Pasivo circulante 87000
Activo fijo neto 1500 Capital 10000
TOTAL ACTIVO 8500 TOTAL PASIVO 97000
Y CAPITAL

10.3 Indicadores Financieros, liquidez, tir, van, etc