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' SANTIAGO,
AL SEOR
PRESIDENTE DE LA
~ . ILTMA, CORTE DE APELACIONES DE SANTIAGO
(.o/' PRESENTE
r .
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1 -
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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
0-E~ARTAMENTO o~:Jj~S~?o~C~OCIAL Y ,PERSONAL
2
i
1.- . En el caso de doa Ema Myriam .
O late Berros, quien obtuvo mediante la resolucin No 347, de 2015, de la
ind.icad~ direccin de previsin, una pensin de retiro, procede aclarar que
ella nunca debi acceder a la misma, toda vez que no tena derecho a cotizar
en ese rgimen previsional, sino que en el sistema del decreto ley No 3.500 ,
de 1980. Lo anterior, de conformidad con lo consignado por esta Contralora
General en el ao 2014 , en el Informe de 9eguimiento al Informe Final No 56,
de 2012 , sobre la base de lo informado por la Direccin de Previsin de
Carabineros de Chile , la que manifest haberl desvinculado de su rgimen.
resoluciones.
'
emisin del aludido .dictamen No 19.807 -esto es , 31 de marzo de.20 11 -
. .
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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
DEPARTAMENTO DE PREVISIN SOCIAL Y PERSONAL
, REA JURDICA
7
r
vez ms, que la accin debi entablarse, de ser procedente, en contra del
oficio que e,videnci las irregularidades de que adolecan sus pensiones de
retiro y no en contra de los oficios Nos 7.777 y 7.778, de 2017 , que resolvieron
t no dar curso a resoluciones de la Direccin de Previsin de Carabineros de
~ Chile en las que claramente no se cumpla lo instruido por el oficio No 58.76~,
de 2016.
del of~cio No 58.769, de 2016,, 1o que no ha ocurrido, de modo que los recursos
de la espeCie han sido interpuestos en forma extempornea ..
. '
Entonces, la
solicitud de los
peticionarios, en orden a que se les conceda una pensin de retiro -cuya base
de clculo no se aviene al ordenamiento jurdico- recurriendo en contra de lo
resuelto por este Organismo Fiscalizador al desempea-r su atribucin
exclusiv<;l de tomar razn o representar un acto que no se ajusta a la ley, no
es ,procedente, toda' vez que dicho trmite es, como ya se mencion, una
funcin exclusiva y excluyente de la Contralora General, la que no puede ser
impugnad<;1 ni suplida mediante la interposicin de un recurso de proteccin .
1
1 .
~
CONTRALORA GENE_RAL DE LA REPBLICA
DEPARTAMENTO DE PREVISIN SOCIAL Y PERSONAL
REA JURDICA
10
1
se ha dicho que para que resulten amparados 'por su manto, los derechos
deben resuHar indubitados".
. .
CONTRALORA GEN.ERAL DE LA REPBLICA
DEPARTAMENTO DE PREVISIN SOCIAL Y PERSONAL
REA JURDICA
11
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12
ASUNTO PLANTEADO
- -
_ (
- Al respecto , en primer trmino, mediante
los oficios N 7.777 y 7.778 , ambos de 2017, esta Entidad Fiscalizadora no
5
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VIl.- DERECHOS CONSTITUCIONA-
LES SUPUESTAMENTE VULNERADOS
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IX.- DOCUMENTOS
AL SEOR
1:(
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DIRCTOR NACIONAL DE GENDARMERA DE CHILE
PRESENTE
CONTRALORA GENERAL DE lA RIEPBUCA
DIVISJON DE PERSONAL DE LA ADMINISTRACION DEL ESTADO
REA JURDICA
2
Transcrbase al Subsecretario de ,
Justicia, a la Asociacin Nacional de Funcionarios Penitenciarios, a la
Direccin de Previsin de Carabineros de Chile, al seor Joe Gor;tzlez
Barraza , Presidente de la Asociacin Nacional de ,Suboficiales y Gendarmes
de Chile, y a la Asociacin Nacional de Oficiales Penitenciarios.
1
Saluda atentamente a Ud.,
. 1 1 ~
t :~ li-t] 1
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JORGE ft:i{MUDEZ soro
':ontra\or tJenera\ de. la Repblica
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1 1
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AL SEOR
.
J
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Un tercer aspecto a abordar es que, ,
como se seal, la limitacin en comento se aplica a las remuneraciones
imponibles y no, en cambio, al monto de la pensin a que tieneri derecho los
funcionarios. De esta forma, resulta pertine_!lte precis'ar que el monto inicial
....- de las pensiones de retiro de que se trata, no es el producto de la simple
operacin aritmtica de multiplicar sesenta por el valor de la unidad de
fomento respectiva, sino que corresponde al resultado de aplicar el
procedimiento contemplado en las leyes N 5 18.263 y 18.694.
' acuerdo ,con este mecanismo, a la
De
base de clculo de la pensin se le . deberr deducir los reajustes de las
remun~raciones del s,ector activo otorgados desde julio de 1983 hasta la
fecha del retiro, y a ese monto resultante 9eben sumarse los reajustes
concedidos a las jubilaciones desde octubre de 1982 hasta el inicio de su
pago. Como resultado de lo anterior, considerando el mximo de treinta aos.
de servicios y el lmite de imponibilidad aludido, el monto a que ascendera ia
pensin, a esta fecha, correspondera a $ 1.778.189.
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OSVALOO \:~~, ~~ f\tlS zrNC~\E
Cc-r:ta!or Ci0;-~.- ~ ;;; .:iuCT':'.?go.nte
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
DIVISIN.DE PERSONAL DE LA ADMINISTRACIN DEL ESTADO
1.
LA DIRECCIN DE PREVISIN DE
CARABINEROS DE CHILE DEBER
INICIAR PROCESO INVALIDATORIO
RESPECTO DE ACTOS ADMINIS-
TRATIVOS QUE SE INDICAN.
o AL SEOR
DIRECTOR DE PREVISIN
DE CARABNEROS DE CHILE
PRESENTE
.
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. \ .
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
DIVISIN DE PERSONAL DE LA ADMINISTRACIN DEL ESTADO
.J '
j9
dictmenes NS. 3.837, de 2001, 21.964 y 72.596, ambos c;fe 2010, y 19.807,
de 2011.
' .
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
DIVISIN DE PERSONAL DE LA ADMINISTRACIN DEL ESTADO
4
_a una unidad penal, adscribiendo a esos emplados a un determinado rgimen
previsional por las ratones anotadas, persigue que la s.uperioridad del mismo.
cuente con la dotacin necesaria para administrar adecuadamente el servicio
a su cargo, todo lo cual, en ltimo trmino, debe tener como referente la
realizacin del inters general, y no puede tener como rhotivacin nicamente
la de que esos servidores gocen del sistema de pensiones de DIPRECA,
menos cuando stos no trabajen '-en los hechos- en un recinto penal, pues ello
implicara el uso de sus potestades con uri fin -diverso del que buscaba el
legislador ~1 concedrsela.
.- 5
. .
'CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA .
DIVISIN DE PERSONAL DE LA ADMINISTRACIN DEL ESTADO
Myriam Olate Berros, Osear Ernesto Garcs Cid, Edita Ana Corts Corts,
Vctor Alfonso Pereira Acevedo, Juan Carlos Estay Vergara, Nelson Robinson
Villarroel Romn, Gladys Eliana Ramrez Pezoa, Jenny del Carmen Soto Cruz,
Hernn Eduardo Malina Torres, lngrid Carolin Fuchser Oportus y Hemn
. Alberto Ayala Rivera, resulta necesario que la DIPRECA, en el ejercicio de la
potestad contenida en el artculo 53 de la ley w 19.880, inicie el respectivo
procedimiento de invalidacin, otorgue audiencia o traslado a los interesados
y, con el mrito de los elementos de juiCio que rena en el expediente
respectivo y aquellos que ya han sido aportados 'en el presente oficio, resuelva
lo que en Derecho corresponda, debiendo informar a esta Contralora General
el inicio del procedimiento de invalidacin, dentro del trmino de 15 das hbiles .
.a contar de la recepcin de este documento, acompaando copia del acto que
disponga la iniciacin y, una vez concluido, remita copia del acto terminal del
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mismo.
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Transcrbase al Ministerio del Trabajo y
Previsin Social, al Ministerio de Justicia y a Gendarmera de Chile.
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AL SEOR .
DIRECTOR (T~ vP.) . .
. DIRECCIN
RESE~re
. DE.PREVISIN
. . DE CARABINEROS
. . DE CHILE . ~
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. .
. . . . . . 1
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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
DEPARTAMENTO E PREVISIN SOCtAL v'PERSO~Al
, ,
2
. .. ,
Carmen Soto Cruz;.don He.mn Eduardo Malina Torres; doa ingrid Carolina
. Fuchser Oportus y .don Hernn Alberto Ayala Rivera, respectivamente.
. . , :.
.. No obstante,. la superioridad de
DIPRECAadopt en definiva la determinacin de no invalidar, teniendo :como
. elemento rundante la prsunGiri de.legalidad, el imperio y la exigibiiidad del
acto administrativo 'frente a sus destinatarios, contemplada en el .artculo 3,
. de' la ley,No 19.880, toda vez q~ .a su parecer. dicho vicio no ti~ne la gravedad
o trascender) ca suficiente para tals efectos.
proceder a su reclculo.
. . . ha r~cogieto
di~es,
En efecto, esta Entidad Fiscalizadora ,
en su jurisprudenCia administrativa dicho principio en diversos
como es el ~.o de sus ofioos N"s 62.242 d~ 2013, 19.8~ de
.1
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COTRALRA GENERL DE LA REPBLICA
DEPARTAMENTO DE PREVISIN SOCIAL Y PERSONAL
REA
. DE PREV1SIN SOCIAL Y PERSONAL
~
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. En ,tales
' (
trminos,
.
procede . ,que
.OIPRECA deje sin efect Jos actos admin1strativos de que se trata, par.a luego
reabrir ls respectivos procesos de invalidacin, a fin de dar ntegro,
cumpliminto a lo instruido en ef referid oficio No 58.769, de 2016, d~ esta
1 .
procedencia, esto es, .disponiendo' la invalidacin parcial de la~ resoluciones
que otorgaron las pensiones de las person~s antes individualizadas ..
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CONTRALORA GENERALDE LA REPBLICA
DEPARTAMENTO DE PRtVISIN SOCIAL Y RERSONAL :~
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)OROE BERMUDEZ SOTO
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.Conlralor General de 11 Repliblica
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;. . . . . . . . J .
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.fu dada ~e -~aja del sistema a _:c~ntar del 1 d dicie~bre de 2D12; ante
-~ AL SENOR '
J
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y~PRESEtiTE
DIR.ECTOR D PREVISIN DE CARABINEROS DE CHLE .
. .. . .. . : :
.
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'CONTRALORA GENER'L. DE LA REPBLICA ., .
. DEPARTAMENTO DE PREVISIN SOCIAL Y PERSONAL
AREA DE PREVISIN SOCIAL Y.PERSONAL
. DlVISIN JURIDiCA '
1 . ..
2
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t
En ese sentido, es preCiso .indicar que
al cesar fa seora Olate Berros en el cargo de Subdirectora Tcnica de la 1
. Planta de ()!iciales.Pe"riitendarios de Gendarmera de Chile,. por aceptacin de
. .renuncia, ,pas a~ervir un empleo a contrata, dejando de. cumplir, a partir de . .
~ momento, el. requisito esencial para tenr la calida~:{ d~ imponente d
_DIPRECA, en cuantQ a pertenecer ala aludida planta, en concordancia con lo
. Sostenido ~n lbs dictmnes Nos 1-9.807 de 2011, 6.733 de 2012 y 83.221. de
2014, de este origen. D este modo, su baja de dicho sistema se ajust a .
derec~o, por
.
lo que su posterior reingreso,. ~. .este
.
carece de sustento jurdico .. . ..
\.
." . ...-
. . . . . : . Asimismo, debe h~cetse presente que, ,
.' de acuerdo eon .la jurisprudenda de este origen ~nteriida, entre otros, ~n los
diCtmenes Nos 63.296, de 2011,,11.825, de 2012 y 68.093, de 2013-la dimisin
voluntaria.de un .funcio11ario.involucra l t~rmino de los drechos, as como de . ,
.
las obligCions
. .
y beneficios
' . .
d qUe
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gozaba.con ocasi~ de
. . su empleo. ..
.
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' . -: .. ..
Posteriormente, a trav's del -dictamen
1 :
~o 83:221, de 2014, s~ e~tqbleci_ que dicho criterio, solo puede amparar las .
' . srtuacrones consolidadas .con anterioridad a la vigencia del dictamen No 19.807,
de_31' de marzo de 2011 que det~nnin qu~ los nornbra'mientos encalidad de J
.rt
~ ~ . ...: .. .. . .... .
. .' : . -~hora:, bien, . y en ; c.~an~o ' a. l~s
drspoSrqones que se crta_n ~ VJa de ':9J_emplo en el dOCUr)1ento en examen,
. '. ;
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. 4. . .
...
..-
-
l . .
. . . . . . .Por lo deJ!lS; es . util mencionar que .
esta Contralora Gen~ra l , al emitir n dictar:rren, _ejerce las facultades y
, ~\ \ dese!llpe~ la~ :uncio_n_es que le eor~~sponden de acuerdo con les artCulos 9~ . :
; . . de la Consttucton Pohttca de la Repubhca, y 1o; 5_, 6 y 9._de la ly No 10.336, .
_ (' de Organizaciny Atribuciones de esta Contratara General, cumpliendo con ~u ,_ .
. . .
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1 .
. . 1 .
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA .
. .DEPARTAMENTO DE PR!;:VJSIN SOCIAL Y PERSONAL-
REA DE PREVISIN SGCIAL Y F;>ERSONAL
. . DIVISIN JURDIC .
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.,
ol:>ligacin de velar por ,el irrestricto respeto al ordenamiento j~rdico por parte
de los organismos s~jetos a.su fis~~lizacin . . , . .
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.Direccin de .Previsin de
Carabineros
.
de Chile
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CONlRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
. DIVISII\f DE AUDITORA ADMINISTRATIV/\
UN!Df~D DE SEGUIMIENTO
Sl\f'JTiAGO,
U1 tiC! ;
Saluda atentamente a Ud .,
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fl,< ~ . "- h
,., _. ~ ~ ~ . ...
) : .~. -.
AL SENOR
RODRIGO PEA!LJLLO Df{ICENO
. MJNIS"THO DEJ.. INTERIOH. Y SEGUHIDAD PLJBLIC/\
,PHESEN lf::
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CGNTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
DIVISIN DE AUDITORA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO -
. SANTIAGO,
O7 OCT 1 4 *77299
~-alu~aatentame~te a Ud~
(
'- .,
1 4 OCT 2014
AL SEOR
DIRECTOR DE PREVISIN DE CARABINEROS DE CHILE
PRESENTE
l(_- '
CONTRALORA GENEF~AL DE LA REPBLICA
, b!VIS!C)N OC /\UDiTORA ADMINISTRATIVA
UNiD/\D DFSEGUifviiENTO
SANTIAGO, 070CT1!,
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/\ Ll\ SENO!{!\
JEFA DF Ll\ UNID/\D DE SEGUHv11ENTO
FlSC/\L/\ .
CONTRALOR!\ GENERAL DE LA REPBLiCA
f'Rl;fNif
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CONTRALOR1.A. GENERAL DE ,LA REPBLICA
DIVISIN DE AUDITORA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEG UIMI ENTO
SANTIAGO,
O7 DCT 1 4 :* 77300
i D1ReCCfON DE PR~VISION
~ DI! CARASIN:~OS.". ~HILE 1
. : :
AL s EOR /
1 14 O~,. ,_ ,.
JEFE DE AUDITORA INTERNA
DIRECCIN E PREVISIN DE CARABINEROS DE CH ILE RECIBIDO
~--- -
PRESENTE
. ..
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
DIVISIN DE AUDITORA ADMINISTRATIVA
' .. UNIDAD DE SEGUIMIENTO
, ~ Sa lu~aat:ntamente a Ud , .J
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- ~~/
.<~~v~~
SERGIO JIMN~RINO
Jefe Unidad Tcnica de Control Ex1imo
DMsin de Audiloria ~
(
GLORIA 3RIONES N~IRA
Subjefo Divisin da Auitorla Adminlslro!Ml
AL SEOR
JEFE DE LA UNIDAD TCNICA DE CONTROL EXTERNO
. DIVISIN . DE AUDITORA ADMINISTRATIVA
PRESENTE
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1 ,,
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.. ; COf\JTt:V\LOJ~t/\ GENEH!\L DE \ HEPLJBUC/-\
D iV I~:i!f\J DC i\UDITOf-~ iA ADMH'-JIST f<4T!VA
UNIDAD DE SFGU!M1ENTO
1 1 .
/\djur:to, remito
1
a Ud , para su conocimiento y
fines pertincmtc:s . copia dcd Informe de Seguimiento efectuado al lnfqrme f-inal N'' 56,
de 201 ;~ , deL:iam6nte aprob-ado sobre auditora efectuada en la Direccin de
F) revisin de; Cars b!ncms de Chi!o.
SANTIAGO;
O7 OCT 1 4 * 7730l
..
~djunto, remito a Ud. , para su conocimiento y
fines pertinentes , copia del Informe de Seguimiento efectuado al Informe Final W 56 ,
de 201 2', debidamente a_probado , sobre auditora efectuaqa eri la Direccin de
Previsin de Carabineros de Chile.
Saluda atentamente 0
AL SEOR
DIRECTOR ,
DIRECCIN-NACIONAL DE LOG STICA DE CARABINEROS DE CHILE
PRESENTE
~/
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. ... ;,
,>; ~ '!< CONTHALORi/~ GENERAL DE LA REPLJBLICA
DIVISIN OE: AUDITORA ADMINISTF~ATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO
,
o7 rct 2011.
S.ANT!AGO,
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/ -~ .gf~AMIRO MENDOZA ZUIG.A ,
1 CONl RALOR GENERf.\L DE Ll\ REPUBUCA
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PRESENTE
---
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-- - - -- Se constat que T da 23 de enero de 2012, se realiz una reunin La institucin expone que la jefatura de gabinete de fa S.e detect que los presupuestos Atendidos los
en las -dependencias de la DIPRECA, a la que asistieron el Jefe de poca, manifest haber asistido a una reunin con solicitados por la DIPRECA con antecedentes
Gabinete de la Caja de Previsin, un rep resentante de la emp resa carabineros de la Comisara del Trnsito, en la que estuvo evaluaciones tcnicas . realizadas al proporcionados y las 1,
constructora que participara en la ficlacin de obras de fa 32 presente un arquitecto que ejecutaba obras para inmueble de fa 32' Comisaria del Trnsito, validaciones '
Comisaria del Trnsito {que realiz los_presupuestos de reparacin Carabineros de Chil.e, con la sola finalidad de levantar un fueron realizadas por una empresa. que efectuadas, se da por
del citado cua rtel, y el Prefecto del Trnsito y Carreteras. La presupuesto o valorizacin de las labores que era finalmente no particip en el proceso de subsanlda la
participacin de este eventua l proveedor, co ntraviene lo sea lado necesario efectuar en esa dependencia, y que servira de licitacin. Proceso que fue realizado en objecin.
en el N" 1 el artcultl 62, de la ley N" 18.575, Orgnica base para obtener un pago superior por parte de fa diciembre de 2012, siendo adjudicado al
Constitucional de Bases Generales de la Administracin del Estado, compaa de seguros. puesto que los dineros que ofreca proveedor Ingeniera Elctrica,
en cuanto a la impr,ocedencia _de usar en beneficio propio o de pagar por el terremoto, resultaban insuficientes para Construccin y Proyectos Ltda.
11-1.3- Irregularidades en terceros, la informacin reservada- o priililegiada a que se tuviere abso rber los trabajos a realizar. Agreg que desconoce s
los procedimientos acceso en razn de la funcin pblica que . se desempea. esa persona particip en la licitacin de reparacin, la c;;uaf
relacionados con las Asimismo, . se vulnera lo establecido en el articulo s del mismo se adjudic por la DIPRECA Central el ao 2013.
reparaciones de un cuerpo legal. -el cual consigna que el procedimiento concursa! se
inmueble regir por los principios de libre concurrencia de los oferentes al
llamado administrativo y de igualdad ante las bases que rigen el
contrato.
~ 2
CONTRALORA-GENERA!:- DE LA REPBLICA
DIVISIN DE AUDITORA ADMIN ISTRATIVA
UNIDAD DE SEGU IM IENTO
ANLIS IS DE LA RESPUESTA Y
N OBSERVACIN DESCRIPCIN DE LA OBSERVACIN RESPUESTA DEL SERVICIO CONCLUSIN
VERI FICAC IONI;S REALIZAD__A_S_----1_.:..__ _ __ ----1
Por medio de la resolucin interna W--137,.. de 2010, la DIPRECA En su contestacin, la DIPRECA seal que elabor un Se evidenci, que la entidad ha adoptado
dispuso los procedimientos a seguir en un trmite d.e traspaso informe en el cual se expone la manera de proceder, medidas tendientes a regularizar los
desde una AFP, estableciendo que se inicia cuando el beneficiario respecto del reconocimiento de tiempos efectivos y procedimie ntos observados de acuerd,o a lo
presenta a esta ltima entidad un certificado que acredite que es computables, producto .de los traspasos de imposiciones requerido- por este Organismo de Control
imponente del. sistema . previsiona l de Carabineros de Chile. Lo efectuados a la Direccin de Previsin de Carabineros de en el Informe Final N" 56, de 2012.
anterior, no es concordante con lo establecido en el articulo 5' Chile, desde el sistema de administradoras de fondos de
11-2.1- Deficiencias en las pensiones, AFP, de manera de resguardar [os traspasos
transitorio de la ley N' 19.195, que Adscribe al Persona l que Indica
bases de d<jtos de de imposiciones por_funcionarios de Gendarmera de
de Gendarmera de Chile al Rgimen Previsional de la Direccin de
funcionarios de Chile, que ingresa ron con posterioridad al ao 1993.
Previsin de Carabineros de Chile, que establece que "las
Gendarmera
Adm inistradoras de Fondos de Pensiones remitirn a la Direccin
traspasados a 1a 1
de Previsin de Carabineros de Chile, en el trmino de 30 'dias a
DIPRECA /
contar del requerimiento efectuado por esta ltima, los fondos
acumulados en las respectivas cuentas de capitalizacin individual
que mantengan los funcionarios afiliados al rgimen del decreto ley
N" 3.500 de 1980".
Atendidos los
- :mtecedentes
En las validaciones efectuadas por la com isin fiscalizadora a lo De acuerdo a la observacin efectu ada, el serv1c1o Sobre la materia, se verific que en la s proporcionados y las
informado por el servicio,, respect9 d 59 expd ientes revisados, 35 manifest que ninguno de los 9 casos objetados tiene resoluciones que aprobaron los beneficios validaciones
fueron indicados como correctamente pensionados, no obstante se incorporado dentro de su beneficio jubilatorio, cargos a previsionales. de los 9 funcionarios 1 realizadas, se dan por.
constat que a 9 funcionarios, no les corresponda la aplicacin de favor de la ley 19.195. Se cita dentro de los vistos, dicha qbser\i~dos, no se invoc la ley riJ 19.195, subsa'nadas . las
la ley N" 19.195. ley como aquella que petmiti la reincorporacin del para otorgar dichos bene!ficios. objeciones.
persona l de Gendarmerla a la DIPRECA, tanto las que se -
encontraban afectas al sistema de AFP, como las adscritas
a la antigua Caja Nacional de Emp leados Pblicos,
11-2.2-A) Personal de CANAEMPU.
Gendarmera de Chile Agreg, que prueba de lo anterior, es que tanto la
indebidamente
resolucin que les conceda pensin, como el certificado
traspasado al Sistema de de imposiciones que sirve de base para determinar los
Previsin de la DIPRECA tiempos previsionales, no contemplaba entre sus glosas
los tiempos del personal afecto a la AFP.
Finalmente adjunt a su respuesta, copia de las
resoluciones que conceden pensin a los afectados y los
1 1certificados de imposiciones utiliz:ados para tal efecto.
/ p . 1 - - - -- - ' - - -- - - ' - - -- - _ _ _ _ _ _ _ _ _ : _ _ _ _ _ _ _ _ J
3
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
DIVISIN DE AUDI.T ORAADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO
ANLISIS DE lA RESPUESTA Y
.N' OBSERVACIN DESCRIPCIN DE lA OBSERVACIN RESPUESTA DEL SERVI CIO CONCLUSIN
VERIFICAC IONES REALIZADAS
Se verific que en algunas minutis se ref~eja que parte de los La DIPRCA en su respuesta inform que se realizaron De la revisin de la documentacin Atendidos los
recursgs traspasados durante el ao 2011 ~en virtud de la ley las regularizacio nes al fondo de Gendarmera de Chile, proporcioQada por el servicio, se advirti antecedentes
N' 19.195, fue ron lhlputados a otras cuentas co ntables, a saber, las seg n traspaso N' 1.583, de 31 de mfiyO de 2013, por un que este realiz un anlisis para detemninar proporcionados y las
N" 1110402001 y 1110402002, denominadas ''Erogacin 8,5% monto total de $ 96.572.637. En cua nto a la existencia de los montos mal imputados, los cuales validaciones
11-2.3- Falta de anlisis de Impon. Oblig. (70%)" y "Erogacin 8,5% Impon. Oblig. (30%)", minutas que registran anotaciones con lpiz grafito, la fueron ajustados el 31 de mayo de 2013, realizadas, se da por
antecedentes de fondos respectivamente. ' . . entidad explic que co rresponden a anotaciones de de acuerdo al sig uiente deta lle: subsa nada la
traspasados AdiCionalmente, se constat la existencia de min.utas que registran c lculos que no tienen incidencia en la contabilizacin de a) Cuenta N" 1110402001 "Erogacin 8,5% objecin.
desde las AFP antecedentes incorporados con lpiz grafito o sin las formalidades los fondos. Impon. Oblig. (70%)" por $ 67.600.846.
que aseguren, que la informacin que contiene n es definitiva y b) Cuenta N' 1110402002 "Erog acin 8,5%
debidamente autorizada. Impon. Oblig . (30%)", por$ 28.971 .791.
De acuerdo a lo sealado en el Informe Final N" 2S6, de 2009, de La institucin expone que el procedimie nto utilizado por el Se corrobor, que si bien el documento En virtud de lo antes .
este Organismo Fiscalizado r, en relacin con las falencias en los Servicio de Registro Civil e ldeniificacin c;o nsiste en fomal que aprueba la ejecucin de los. expuesto, se subsana
controles de los fondos previsionales, el servicio manifest que a so licita'r el archivo, procesarlo y cobrar so lo los procesados servicios contratados,_la orden de compra, la observacin.
contar del ao 2006 se estableci como procedimiento efectuar exitosamente, descontando los registros fallidos, razn por fue realizada con fecha posterior a la de la
cuatrimestralmente pareos de las bases de datos institucionales con la cual no se puede determinar la cantidad a consignar en entrega de los trabajos, estos se realiza ron
las del Servicio de Registro Civil e Identificacin, SRCe l. pado -lo .la orden de compra, antes de la ejecucin del proceso por de acuerdo a Jo solicitado por la institucin
11-3- Debilidades de los anterior, se identific inconsistencia en la fecha de la solicitud de .parte del SRCel. y fueron debidamente pagados en basfi! a
controles previsionales pareo de datos, ya que la orden de compra respectiva emitida por la los servicios prestados.
DIPRECA, mediante el ID 598-826-SE11, fue enviada al SRCel el
24 de noviembre de 2011, en circunstancias que el trabajo fue
recibido con anterioridad a la data de dicho documento.
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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
DIVISIN DE AUDITORA ADMINISTRATIVA
. UNIDAD DE SEGUIMIENTO
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coNTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
D)VISIN DE AUDITORA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO
A j
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DIVISIN DE AUDITORA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGU IMI ENTO
Se verific que por - medio del oficio En relacin a esta situacin, la DIPRECA
N' 1.013, de 9 de septiembre de 2011 , de comunic que en el ao 2011 existi un
la Primera Com isara de Carabineros, pronunciamiento de la fisca l ~a a travs de la
recepcionado en el Gabinete del Director comunicacin interna, C.l. N' 1.223, de 29
de Previsin el 12 de septiembre del de noviembre de 2010 , el cual fue remitido
mismo ao, la entidad policial solicit por la secretara general mediante la C.l.
"comunicar e ilustrar'' respecto de los N' 36, d 17 de enero de 2011, al contador
recibos correspondientes al pago de los gene ral para que implementara el
arriendos, -los cuales, a la fecha sea lada, procedimiento sugerido en el
n.o se haban recepcionado. pronunciamiento, relativo a que para ambos .
inmuebles se "estima que procedera
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UNIDAD DE SEGUIMI ENTO
ANLISIS DE LA RESPUESTA Y
N" OBSERVACIN DESCRIPCIN DE LA OBSERVACIN RESPUESTA DEL SERVICIO CONCLUSIN ACCIN DERIVADA
VERIFICACIONES REALIZADAS
' Los contratos firm ados para dar en En su con testacin, la DIPRE;.CA adju nt Al respecto, se adyirti que la Direccin de La DIPRECA deber evidenciar
arriendo las propiedades de ~a nto copia de los con tratos de arrendamiento de Previsin posee copia de los contratos de la aprobaci n de los respectivos
Domingo N" 714 y 1.188, datan del ao la propiedad ubicada en Santo Domingo arriendo de ambos inmuebles vigent.es actos administrativos, de cada
1995, seg n lo mencona el Jefe del w 1.188, de 1 de enero de 1995 y de 31 de desde el ano 1995, no obstante lo anterior, uno de los contratos en un plazo
SerVicio Jurdico de la DIPRECA, en la agosto de 1976. no existe evidencja de las resolucio nes qu e mximo -de 40 das hbiles, lo
comun icaci n interna N" 3, de 20 de Asimismo, . anex copia del contrato de aprobaron los contratos en cuestin. cual ser verificado por esta
mar~o de 2012. en la que adems, arrendamiento de la propiedad ubicada en Unidad de Seguimiento.
especifica que no existe copia del contrato Sa nto .bom ingo N' 714, de 1 de enero de
r
11-1-2-b) Inexistencia - de correspondiente a la propiedad entregada 1995 y .de 20 de julio de 1977.
contrato, de resoluciones para el funcionamiento de la Primera
aprobatorias y Comisaiia de Sa ntiago Central, ubicada
clusulas de reaj ustabilidad en Santo Domingo N" 714, Sa ntiago, ni
tampoco existen resoluciones aprobatorias
de los aludidos contratos de
arrendamiento. lo que vulnera lo ~ La respuesta entregad.a
establecido en el articulo 3, de la ley ' por el servicio
W 19.880, que Establece Bases de los fiscaliza'do y las
Procedimientos Administrativos que rigen validaciones realizadas,
los A<:;tos de los rg anos de la no permiten subsanar
Administracin del ' Estado. las observaciones:
En el articulo 69 de) decreto ley N" 1.939, En su respuesta, la institucin seal que Sobre la materia, se constat que la
J 1-Se remite copia del presente
de 1977, del ex Ministerio de Tierras y con fecha 11 de junio de 2013; remtti el DIPRECA ha notificado a la institucin informe a la Direccin Nacional
Colonizacin, se indica que la renta an ual oficio N" 281, al Director Nacional de arre ndataria de los inmuebles observados, de Log stica de Carabineros de
m1n1ma que podr fijarse en el' Logstica . de Carabineros de Chile, en el el incremento en el canon de arriendo, con Chile, para su pronunciamiento,
arrendamiento de bienes races fiscales, cual informa la regularizacin del c non d? el fin de dar cumplimiento a la normativa el cual deber ser informado a
no podr ser iiferior al 8% del avalo arri~ndo, con(orme a lo observado por esta aplicab le en la especie. Sin embargo, no esta .Unidad de Seguimiento en
11-1.2-c) Insuficiente monto vigente para el pago del impuesto. Entidad de Control. existen antecedentes que acrediten alguna un plazo mximo de 40 di as
.
del canon . de arriendo territorial, situacin que no se cumple en
los inmuebles ubicados en Santo Domingo
respuesta al citado oficio por parte de la
Direccin Nacional de Logstica de
hbiles.
;y_
9
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J; .
funcionan las Comisarias 1' y 32'.
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10
/
--- El Departamento de Imposiciones de la En su respuesta, la DPRECA manifest que Se advirti que la adrlistracin del En virtud a que Se remite copia del presente
DIPRECA inform a la comisin las diferencias detectadas en el nmero de servicio ha -adoptado medidas tendientes a persisten las -infonme a Gendarmerla de Chile,
fiscalizadora de esta Contralora General imponentes se debieron a que fueron evitar las referidas diferencias entre las diferencias de para su pronunciamiento
que su registro da cuenta .de un total de considerados perodos de tiempo distintos disti~tas fuentes de datos, en base - a informacin, se respecto a los oficios remitidos
452 imponentes, dentro de los cuales se en cada base de datos. Dado lo anterior, la verificar que los funcionarios .de mantiene la por la DIPRECA, le;> cual deber
incluyen, adems traspasos masivos insttlucin elabor un informe en el cual se Gendarmera de Chile que cotizan en esta observacin. ser infonmado a esta Unidad de
tt-2 .1- Deficiencias en las institucin previsional, cumplan con los
realizados en el ao 1993, periodo en el expone ta manera de proceder respecto del Seguimiento en un plazo mximo
bases de datos de requisitos para pertenecer a esta. No
cual entr eri vigencia la mencionada ley reconoimiento de , tiempos efectivos y de 40 das hbiles.
funcionarios de obstante lo anterioi, se corrobor que en
N' 19.195. Por otra parte, la Direccin. computables. producto de los .traspasos de
gendarmera traspasados a forma reiterada, la DIPRECA ha oficializado
Nacional de Gendarmera de Chile detalla imposiciones efectuados a la Direccin de
la DIPRECA a Gendarmera de Chile para .que d
que d'e acuerdo a sus registros fueron Previsin de Carabineros de Chi le, desde el
traspasados a la DIPRECA, en el mismo Sistema de Administracin de Fondos de cumplimiento a lo dispuesto por esta
perodo, en virtud de la citada ley, un total Pensiones, AFP, de manera de resguardar Entidad de Control, lo cual no ha ocurrido.
de 58 funcionarios. tos traspasos de imposicione:; por
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N OBSERVACIN
.
DESCRIPCIN DE .LA OBSERVACIN
---- .
RE.SPUtSTA DEL SERVICIO
ANLISIS DE LA RESPUESTA Y
VERIFICACIONES REALIZADAS
--1 -~--
Del examen practicado a la planilla excel, La D IPRECA seal que la, planilla excel De las validaciones efectuadas a la planilla La institucin deber continuar
de la totalidad de los funciona rios de que contro la los traspasos de imposiciones observada, se constat que la institucin ha regularizan1lo los casos
Gendarmerla de Chile traspasados desde el ao 1986 de todos los funcionar-ios revisado la infonnacin atingente a los detectados en la planilla
durante el perodo 2008 al 2011 , al de las distintas instituciones -adscritas a este funCionarios de Gendarmera de Chile, sin observada, lo cual ser verificado
rgimen previsional de la DIPRECA, se sistema previsional, que ha.n realizado este embargo el proceso de anlisis an no ha en futuras fiscalizaciones sobre
ve"rific _ que - presenta re.gistros de trmite , se alimnta de manera manual, po r concluido , dado que se continan la materia a efectua r por este
traspasos duplicadqs, funcionarios con lo que debido a lo antiguo de su data el encontrando situaciones que deben ser Ente de Control.
RUT errneo, omisin de nmeros de. contenido de la infornacin era precario . regul;uizadas peridicamente.
minutas y de expedientes y si n montos Aadiendo, que con el trascurso del tiempo
asociados a las transfe rencias efectuadas ha mejorado su calidad, la cual cuenta en la
desde las AFP, lo cual impidi detenninar actualidad, con todos los filtros de bsqueda
en l nninos cua ntitativos, el total de que permite el prog rama antes sealado,
fondos percibidos. ~ para trabajar la informacin.
p
/ '.j _
1
ya senalada.
__ _______ _ _____ _ _ __
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DIVISI,N DE AUDITORA ADMINIS1RATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO
atencin a lo 1 Se
ACCIN DRIVADA
a_
el dictame.n N" 29.957, de 2012, de este
origen, en el sentido de que la institucin
~- .
j slo puede revisar aquellas pensiones que
posean una data anterior a 2 aos de
concedido el beneficio, plazo que para estos .-.. -
13
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1 ANLISIS DE LA RESPUESTA Y
N" OBSERVACIN DESCRIPCIN DE LA OBSERVACIN RESPUESTA DEL SERVICIO CONCLUSIN JXCCIN DERIVADA
VERIFICACI,9NES REALIZADAS
1 casos recae en el ao 2010: Referente al Sr. - ----11- - - - - - - - - + - - -- -- -------1
G. Pizarra Pizarra, no obstante estar
reliquidado en virtud del artculo 10 de la ley
N" 18.458, que ' Establece Rgimen
Previsional del Personal de la Defensa
Nacional que Indica , por tener la calidad de
pensionado de la CAPREDENA, mediante
C.l. N" 51, de 8 de febrero de 2013 ,
solicitndose a la fiscala de la institucin
bajo revisin, un pronunciamiento sobre las
acciones a seguir, el cual recomienda
so liCitar un pronunciamiento a esta
Contraloria General de la Repblica, para
resolver tal situacin.
d) En relacin a los Sres. J. Leal Gutirrez y
L. Rojas Cataln, estn dados de baja de(
sistema previsional desde el 30 de
noviembre de 201 O y 1 de octubre de 2009,
respectivamente, sin que se hayan cursado
1 pensiones de retiro a sus nombres.
Se verific que de Jos 58 funcionarios de La entidad en su respuesta expuso lo Sobre el particular, se advirti que la Por lo anteriormente Se remite copia del presente
Gendarmera de Chile traspasados a la sig uiente: institucin ha adoptado medidas tendientes expuesto, se mantiene Informe de Seguimiento a
DIPRECA en vitud de la precitada ley a) En relacin a la Sra. M. Vivar Duran, el a reularizar la situacin observada, de la observacin. Gendarmera de Chile, para su
N" 19.19q, slo 9 de ellos haban traspaso de imposiciones desde una AFP se acuer~o a los requerimientos efectuados pronunciamiento respecto de los
efectuado las gestiones que pe~mitieron encuentra finiquitado. ~ por esta Contraloria General, en el Informe casos observados, el cual deber
percibir los fondos previsionales desde las b) En lo que respecta a la Sra. IV1. Gonzlez Final N' 56, de 2012, no obstante lo informar a esta Unidad de
cuentas de capitalizacin individual que se Cornejo que a la fecha se encuentra arterior, Gendarmera de Chile an no da Seguimiento en un plazo mx,imo
mantenlan en una AFP, constatndose pensionada, no corresponde realizar respuesta a las solicitudes realizadas por la de 40 dias hbiles.
que por los 49 imponentes restantes no se trasferencia de recursos debido" a que ella Direccin de Previsin, relacionadas con la
han realizado las tramitaciones tendientes fue transferida desde la CANAEMPU a la informacin referente a las AFP's, a las
a la percepcin de los recursos DIPRECA, segn la ley . N' 18.250, que cuales estn suscrito~ los funcionarios
112.3 Falta de anlisis de correspondientes. Suprime Concurrencias entre Instituciones observados y adems de abstenerse de
antecedentes de fondos ' de Previsin que indica. remitir las erogaciones de los funcionarios
- ' traspasados desde las AFP e) Existen dos funcionarios que no estn que han sido dados de baja de los sistemas
reconocidos por la DIPRECA .como previsionales de la DIPRECA.
imponentes activos los Sres. J,. Abelleira
Figueroa y C. Chanampa Annijo, situacin .
que ha sido debidamente informada a
Gendarmerla, pero que a la fecha continan
remitiendo sus erogaciones.
d) En cuanto al Sr. J. Leal Gutirrez se
----1--
1 1encuentra dado de baja del sistema
previsional desde el 30 de noviembre de
--:-- 2010, sin que se haya cursado pen~:n de ___ - -- ----
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N" OBSERVACIN DESCRIPCIN DE LA OBSERVACIN RES PU ESTA DEL SERVICIO ANLISIS DE LA RESPUESTA Y
CONCLUSI N ACCIN DERIVADA
- _ VERIFICACIONES REALIZADAS
f----'------- - - - - 1 - - retiro a su nombre. 1
e) En lo qu e respecta a 42 funcionario s,
estos no cumpliran los requisitos para ser
imponentes de la Direccin de Previsin y
por ende no se han traspasado sus
im ~osic ion es . - .
f} Doa A. Carrea Mananteaux no ha
solicitado el tras paso de sus fond os desde #
Se constat que los fondos recibidos de Al respecto, --Ja DIPRECA sea l en su. De las verificaciones ~fectuadas, se Sin perjuicio del La DIPRECA debe~r concretar y
las distintas 'AFP durante el ao 2011, escrito que el . departamento de contabilidad corrobr que la entid ad ha adoptadq' procedimiento .formaliza r el referido instructivo,
fueron recibidos en la Oficina de Partes de general de la institucin dispone de un medidas para mejorar Jos procesos 'de im plementado, se el cua l deber remitir a esta
la DIPRECA y reg istrados por la Secci n procedimiento que contempla la validacin recepcin de los fondos previsionales, no mantiene Jo obse rvado,
112.3- Falta de anlisis d de Ingresos y Eg resos en la Contabilidad
antecedentes de fondos de la institucin, en donde se observ que
de los cheques con los resmenes de los
archivos de las disti ntas reparticiones, as
obstante lo anterior, estos no haQ sido
elabo rados ni formalmente aprobados.
hasta que sea
Unidad de Seguimiento n _un
plazo mximO de 40 di as hbiles.
.... formalmente
traspasados desde las AFP el -se rvicio no realiza anlisis ni como su distribucin contable, el cual ser insta urado.
validaciones sobre la situacin de los formalizado a travs de un instructivo.
cotizantes por los cuales se han
traspasados sus fondos .
1(;; .
\ ---- - -
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ANLISIS DE LA RESPUESTA Y
N' OBSERVACIN DESC~IPCIN ' DE; LA OBSERVACIN - RESPUESTA DEL SERVICIO CONCLUSIN ACCIN DERIVADA
VERIFICACIONES REALIZADAS
En cuanto al registro de los ingresos En su respuesta, la entidad seal que el Se . verific que la DIPRECA ha La efectividad de dichos
generados por traspasos de las AFP, se procedimiento obseiVado consista en reemplazado los procedimientos sobre la procesos. ser verificado en
observ la ausencia de un procedimiento anotaciones manuales en un libro habilitado materia, implementado un sistema de futuras revisiones a efectuar por
estndar en la presentacin de las minutas para ello, el cual fue reemplazado por gestin de los ingresas. lo que ha pemnitido este Organismo Superior de
de "C9ntabilidad Ingresos - Egresos". De registros que se realizan a travs de un estandarizar los procesos de registro y Control.
esta manera, se aprecia - que algunas sistema informtico de gestin do.cmental, contabilizacin de las transacciones. No
.
11-2.3- Falta de anlisis de
contienen el registro de la totalidad de los
fondos traspasados desde la AFP con su
el que asigna un correlativo. con lo cual se
uniforman los ingresos generados por el
obstante lo anterior, estos no han sido
formalizados en los instructivos existentes.
respectivo desglose por cuenta contable y traspaso de las AFP. Agregando, que este
antecedentes de fonclos
en otras, la informacin asociada al procedimiento ser incluido en el instructivo
traspasados desde las AFP
traspaso se ingresa parcia/izada en varias sobre la materia.
minutas relacionadas a un mismo nmero
y diferente recepc1n.' difi cultando el
. anlisis de la informacin.
/b--- .
correspondientes.
1 ' 1 ' 1 1
16
..
"
ANLISIS DE LA RESPUESTA Y
N" OBSERVACIN DESCRIPCIN DE LA OBSERVACIN RESPUESTA DEL SERVICIO CONCLUSIN ACCIN DERIVADA
VERIFICACIONES REALIZADAS
1
f- Se adVirti que el registro contab le de la La e;;dad auditada manifest que se Se evidenci que la DIPRECA realiz el En razn de que an La Direccin de.:PreviSn de
cuenta N' 131091 del Banco del Estado elaboraron las conciliaciones bancarias de referido anlisis contable y las existe un saldo Carabineros deber recopilar
de Chile; en la cual se admin istra n los la cuenta corrie.nte N' 13191, y se efectu regularizacion es comunicadas. pendiente que no ha toda la informacin relativa a las
recursos de los fondos asociados a la ley un anlisis contable que deriv en las sido ajustado, se conciliaciones bancarias de la
N' 19.195, al 31 de diciembre de 2011, correspondientes regularizaciones, dejando mantiene la cuenta en comento, en las cuales
presentaba un saldo irregular de (menos) un sa ldo al 31 de mayo de 2013, de observacin. se acrediten los saldos
$ 420.399.405 debido a la inexistencia de $ 39.894.704. actualizados, lo que ser
conciliaciones bancarias. verificado en futuras
fiscalizaciones efectuadas por
este Organismo de Contfol.
se constat que a partir del ao 201 o, el El serv1c1o fiscalizado sea l que no ha De la revisin de los antecedentes: se 1 En vlrfud de que la La institucin deber nclulrlos
11-2.4- Diferencias
Fondo Ley N' 19.195 no aparece en el incorporado en su presupuesto del ario 2010 comp rob que la entidad contina sin institucin fiscalizada fondos en cuestin en el
determinadas en las
presupuesto de la Direccin de Previsin los recursos asociados al Fondo Ley incorporar en su presupuesto los recursos no ha adoptado presupuesto institucional, de
inversion es del Fondo Ley
de Carabineros, lo que no se ajusta a lo N" . 19.1 ~5, dado que histricamente ha asociados al Fondo Ley N' 19.195, de medidas sobre la acuerdo a lo requerido en el
N' 19,195
establecido en el rtculo 4' del decreto ley regstr~do ' dichos fondos, .en un<_l cue nta acuerdo a lo dispuesto por la normativa situacin representada, Informe Final N' 56, de 2012, lo
N' 1.263 de 1975, Orgnico de contable especial de administracin de aplicab le en la especie. se mantiene lo que ser materia de futuras
Administracin Financiera del Estado, el fondos, asociada al pasivo institu cional tal , objetado. fiscalizaciones llevadas a cabo
cual ndic que, "todos los ingresos que como lo dispone el artculo 5' tran sitorio por esta Contralora General.
perciba el Estado debern reflejarse en un inciso segundo, de la mencionada ley, el
presupuesto, que se denominar del c ual expo ne que: "La Direccin de f'revsin
Sector Pblico". de Carabineros de Chile consignar estos
recursos en una cuenta especial y los
invertir en los strumentos financieros que
determine el Ministro de Hacienda ... ".
-- -- - -- - En el Informe Final N" 256, de 2009; La DIPRECA expuso en su contestacin, Al respecto, se -verific que las medidas En co nsideracin a lo 1 La DIPR-ECA deber finaliZar el
emitido por esta Contraloria General, se que existe una falta de personal en el rea adoptadas por la in stitucin para regularizar antes exRuesto, se 1 proceso de anlisis con el objeto
observ sobre los imponentes acogidos a contable producto de las suspensiones por la stuacirt observada, se encuentran en mantiene la de distinguir las fuentes de
retiro, que las pensiones haban sido aplicacin de sumarios administrativos, lo proceso, por lo que no se ha implementado observacin. financiamiento e implementar el
financiadas en un 100% con recurso$ que signific que el rea quedara con una un procedimiento que permita ca lcula r y referido procedimiento para el
provenientes del Fondo de Gendarmera, baja dotacin al no poder contratar personal registrar el financiamiento .de las pensiones clculo y reg istro del
sin considerar lo dispuesto en la normativa de reemplazo, dado que los sumarios ari de acuerdo a lo establecido en la normativa financiamiento, lo que ser'
112.5- Determinacin aplicable a la especie, en cuanto a no han concluido. Asimismo, agreg que en vigente. examinado en futuras auditoras
errnea de financiamiento distinguir en que el financiamiento aebe el mes de diciembre de 2012 el contador a ejecutar ppr este Ente
de pensiones ley provenir de cada fondo en fnciri de los general present su renuncia ar cargo, lo Fiscalizador.
-
N' 19.195, Fondo de tiempos cotizados en ambos sistemas que signific un. retraso en los an lisis y
Gendarmera previsonales (aplica dictamen N' 44.037, regularizaciones requeridos por este.
de 2010, de esta Entidad de Control), lo Organismo Contralor.
cual se corroboro no fue rectificado y por En razn a lo anterior, el jefe del/servicio
lo tanto continua sin . utilizar un nombr una jefatura transitoria, con
11
proced imiento que permita calcular y indicaciones expresas de darle prioridad al
registrar el financiamiento de la pensiones anlisis del Fondo de Gendarmera de Chile, t
de acuerdo con lo establecido . en la materializando a la fecha el 50% de los
. normativa vi ente. anlisis, los cuales consistieron en aclarar el
~ 17
~
ANLISIS DE lA RESPUESTA Y
N" OBSERVACIN - DESCRIPCIN DE lA OBSERVACIN RESPUESTA DEL SERVICIO CONCLUSIN ACCIN DERIVDA,
VERIFICACIONES REALIZADAS
- - -- - - 1real valor de los instrumentos financieros.
Por ltimo, aadi que se est desarrollando
la segunda etapa, que consiste en analizar y
determinar las aplicaciones del fondo, la
cual se esper? comp letar para el cierre del
ejercicio co ntable del ao 2013.
' '
Se constat que la DIPRECA--an no ha La DIPRECA reiter en su contestacin, lo Al respecto, se verific que las medidas En atencin a que las La institucin deber finalizar el
regularizado los cargos .de las pensiones indicado en numeral anterior so ere la falta adoptadJ!S tendientes a regularizar. lo referidas proceso de an lisis de los fondos
efectuadas al Fondo de Gendarmera. de dotacin de personal en el rea contable objetado, se encuentran en proceso, regularizaciones a la observados, lo que ser
Adicionalmente, no se han realizado los producto de las suspensiones por aplicacin estando por lo tanto pendientes los ajustes fecha del se$uimiento, examinado en una fu-tura
anlisis que permitan determinar con de sumarios administrativos y nombramiento contables que normalicen la situacin no se han realizado, se fiscalizacin que realice esta
certeza los ingresos provenientes de la de -una jefatura transitoria, con indicaciones observada. ' mantiene la Entidad Fiscalizadora.
aplicacin de la ley W 19.195, los .cuales ' expresas de dar prioridad al an lisis del observacin.
han -sido invertidos en el mercado de Fondo de Gendarmera de Chile,
capitales, generando a su vez, ingresos materializando a la fecha el 50% de los
por intereses y reajustes asociados a anliSis, los cua les consistieron en aclarar el
dichas inversiones, lo que permite inferir real valor de los instrumentos financieros.
que el anlisis del fondo precitado estarla ' por ltimo, aadi que se est desarrollando
11-2.5- Determinacin incompleto_ la segunda etapa, que consiste en analizar y
errnea de financiamiento determinar las aplicaciones del fondo, la
de ' pensiones ley cual se espera completar para el cierre del
N' 19.195, Fondo de ejercicio contable del ao 2013.
Gendarmera
\.
-
~r -. 1 - 1
"
-18
. CONTRALORA GENERAL DE LAREP;BLICA
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UNIDAD DE SEG UIMI ENTO
- .
F
ANALISIS DE lA RESPUESTA Y --
VACIN . DESCRIPCIN DE LA OBSERVACIN RESPUESTA DEL SERVICIO VE.RIFICACIONES REALIZADAS CONCLUSIN ACC IN DERIVAbA
' De conformidad a lo sea lado en el La DIPRECA indic que de acuerdo a la Se evidenci que la Direccin de Previsin Por lo antes expuesto, El cumplimiento del proceso de
mencionado Informe N" 256 , de 2009, de informacin recopilada, so lo se efectu un solo realiz un pareo de informacin, an se mantiene lo pareo de bases de ~atos y los
este Organismo Fiscalizador, en relacin pareo de . informacin con el Servicio de cuando se hab; informado ~ esta objetado: contro les complementa rios,
con las falencias en los controles de los Registro Civil e Identificacin. Contralora General, que se tena sern examinados en futuras
fondos prvisiona les, la direccin del presupuesto para rea lizar dos pareos con fiscalizaciones a efectuar por
serv.iciomanifest en su. oportunidad que a las bases de mayo y septiembre de 2012, esta Contra(ora General.
fin de detectar situaciones que afecten a adems de la revis in de. las pensione s de
las pensiones o montepos otorgados, los beneficiarios mayores de 98 aos como
como consecuencia de la ce lebracin de control complementario.
matrimonios o fallecimientos de sus
beneficiarios; RUT y fechas de nacimiento
errneas, entre otros datos a evaluar, a
contar del ao 2006 se estableci como /
procedimientp efectuar cuatrimestralmente
pareos . de las bases . de datos
institucionales con ' las del Servicio de
Reg istro Civil . e Identificacin, SRCeL --
Dado lo anterior, se verific que los
recu rsos presupuestados para realizar los
par_eos de las . bases de datos
1-3- Debilidades de los institucionales fueron rebajados a la suma
controles previsionales de $ 24.000.000, lo . que implic rea liza r
slo un pa reo de los dos programados,
seg n el contrato firmado con el SRCel.
Se constat que a marzo del ao 2012, se Referente a los cobros solicitados por la Al .respecto, se advirti que la institucin La respesta entreg ada La DIPRECA deber informar a
haban efectuado pagos indebidos por los suma de $ 27.451 .336, DIPRECA inform solo. se ha. limitado a so licitar informacin por el servicio esta Unidad de Seguimiento en ,.
siguientes conceptos , ascendentes a la que dichos J;.obros fueron env iados para su relativa al estado de las cobranzas a su fiscalizado y las un plazo mximo de 40 das
suma de$ 27.451.336: cotiranza judicial media nte la comunicacin rea de fisca la, sin que existan validaciones rea lizadas, hbiles, sobre el estado de la
-Defunciones de pensionado. interna, C.L, N' 25 de 16 de febrero de antecedentes que acrediten gestiones no permiten subsanar cobranza judicial de los fondos
" Defunciones de cargas familiares. . 2012, sin que se tenga respuesta al concretas con lel objetivo de recuperar los la observacin. observados .
Asignaciones aobrads por personas que requerimiento efectu ado. Por lo anterior, fondos entregados indebidamente.
1
se encuentran casadas. ag reg ue mediante C.l. N' 17 de 14 de
. Fechas de nacimientos. febrero de 2013 , se procede a riterar pot
- tr1 consistencias de nombres: segunda vez a 'la fisaalia institucional,
RUT desconocido o errneo. informacin sobre el estado de tram itacin
Lo ante rior, sin que se informen las de cada uno de los caso.s enviados a
gestiones que corresponde realizar para cobranza judicial. Adjuntando copia de las
su recuperacin, ni se . hayan llevado a mencionadas C. L
cabo las gestiones judiciales tend ientes a
recuperar los cobros indebidamente
_ _ _ _ __ _ _ _ _..t.,.::e:::fe::.:c:.:t:::ua:::d::.:o:::s:.Jp=or_los beneficiarios. 1
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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
DLVISIN DE AUDITORA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEG UIMIENTO
ANLIS IS DE LA RESPUES:rA Y
N" OBSERVACIN DESCRIPCIN DE lA OBSERVACIN RESPUESTA DEL SERVICIO CONCLUSIN ACC IN DERIVADA
VERIFICACIONES REALIZADAS
En el contexto del proceso de la La entidad seal en su respuesta , que Sob re la materia, se dtermin que el En virtud de que el la regu larizacin de las
"desconciliacin" llevado a cabo por la debido a que las actividades pla nificadas no serv1c1o se encuentra trabajando procedimiento se conci liaciones bancarias, ser
DIPRECA con el objeto de regu larizar las han c umplido con los objetivos en los plazos conjuntamente con la mencionada empresa encuentra en proceso, materia de futuras fi scalizaciones
conciliaciones bancarias de aos propuestos, producto principalmente por la en la confeccin y regularizacin de las se mantiene la a efectuar -por esta Contraloria
,r .
anteriores, se evidenci que mediante la fa lta de competencias tcnicas internas y conciliaciones bancarias de la DIPREOA, objecin . Genera L '
l
resolucin interna N" 213, <Je 1 de octubre por las suspensiones de las jefaturas del procedimiento que a la fecha de este
de 2010, la DIPRECA autoriz la rea, la direccin del seyicio mediante la seg uimiento no ha terminado.
destruccin de documentacin contable, resolucin N" 534, 15 de abril de 2013,
que se mantena en custod ia en archivo determin contratar los servicios de la
general de los aos 1987, 1996, 1997, empresa DELITTE Auditores y
1998 y 1999 y documentaci n de Consulto res Ltda ., para realizar las
remuneraciones de las primeras concili aciones bancarias, desarro llar un plan
pensiones normales del ao 1999, en de capacitacin y definir los protocolos
circunstancias 'que esta Contraloria contables.
Gene ral, mediante el dictamen N" 23.766,
de 2008, seal a esa Direccin de
Previsin que en caso de la existencia de
observaciones por rganos de control
11 -4- Deficiencias en el interno o por fiscalizadore!l externos, la
proceso de regularizacin infoimacin debla conservarse hasta que
de las conciliaciones fueran resultas o efectuado el reparo
bancarias definitivo.
Se verific que los cheques caducados En relacin a esta obse!Vacin, la DIPRECA Al respecto, se constat que el referido 1 En consideracin a lo El proceso de anlisis y ajuste
durante el ao 2011 y anteriores, no han indic que lo requerido por este Organismo ajuste contable a la data del seguimiento, antes expuesto, se contable de los cheques
sid o concili ados ni se han registrado Contralor, se encuentra pendiente. Sin no se ha efectuado. mantiene lo observado. caducados, ser examinado en
media nte los ajustes establecidos en el embargo, inform que el departamento de .
una futura auditoria a llevar a
oficio circular N" 60.820, de.2005, de este contabilidad central elabor un plan de Jcabo por esta Institucin
origen, el que dispone que: "Los cheques trabajo, que permitir determinar la cuantia Fiscalizadora.
girados y no cobraqos dentro de los plazos de I<]S .cheques caducados de cada cuenta
legales establecidos para dichos efectos, corriente bancaria, tomando como fecha de
deben contabilizarse en la cuenta corte el 31 de diciembre de 2012, con el fin
Documentos Cad ucados, sin afectar las de de proceder a la regularizacin contable de
acreedores presupuestarios, estos montos.
reconoci ndose ' simultneamente el
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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
' ' ' )
DIVI SION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE SEGUIMIENTO '
ANLISIS DE LA RESPUESTA Y
W OBSERVACIN DESCR IPCIN DE LA OBSERVACIN RESP UESTA DEL SERVICIO CONCLUSIN ACC IN DERIVADA
VERIFICACIONES REALIZADAS
~e...,d7ia-n7te--:-tr-at:-o+.E=-n-s-u--re_s_p_u_e-st-:-a-,-:-la-;:;D"'IP"'R=E-=c:-:A-i,n-7fo-r-m""'_q_u_e_l:-a+.D"""e-,-la-revisin- del
f-:-----------4-::S:-e_c_o_n_s-:-ta"""'t...,"""'l,--a_c_o_n-,.tr-a.,-ta-c-:-i,-n-m portal Mercado Pblico, Debido a que no se La DIPRECA en -lo"suceSiVO
directo, a la emp resa INFOCHILE LTDA., reso lucin W 1.580, de 1"7 de diciembre de se evidenci que el establecimiento solo ha evidenci la publicacin -deber publicar todos los actos
para realizar el procedimiento de 2009, corr_espondiente a la orden de compra publicado la reso lucin N' 1.580, de 2009, de toda la informacin adm inistrativos que aprueba n los
"desconciliacin" por UA monto de ID 598-1677 -SE09, se encuentra disponible que autoriza la contratacin .de los servicios, . de la compra distintos antecedentes de un a
$ 7.800.000, emitindose la resolucin en el portal como archivo adju nto. sin adjuntar los trminos de referencia observada en el licitacin pblica, lo cual ser
exenta N' 1.580, de 17' de diciembre de aprobados ni el contrato de suministro o respectivo portal, se verificado en fu turas -auditoras a
2009, de la DIPRECA, que fu ndamenta servicio definitivo, por lo qe el. proceso de mantiene la real iza r por este Ente Co ntralor.
dicha m9dalidad de co ntratacin , y la compra no fue completamente regu larizado. observacin.
orden de compra N' 598-1677-SE09, del
da 21 de igual mes y ao. Al respecto,
cabe l)acer presente que no fueron
subidos al sistema de Compras Pblicas,
la referid a resolucin exenta, los trminos
de referencia aprobados y el texto del
contrato de suministro o servicio definitivo,
vulner;(indose con este proceder, lo
establecido en la letra d) dei articulo 57 del
decreto N' 250, de 2004, del Ministerio de
Hacienda, que aprueba el reglamento de 1,
11-4- Debilidades de los 1 la ley W 19.886, de Base sobre Contratos
co ntroles previsionales Administrativos de Suministro y Prestacin
de Servicios.
Lo observado en procesos de fiscalizacin La institucin indic como ya sealara que So-6rel materia, como ya se mencionara En virtud de que el El proceso de reg.(.J!rizaCin de
realizados en aos anteriores, en relacin debido a que las actividades planificadas no se determin qu13 la entidad se encuentr< procedimiento se las conciliaciones bancarias, ser
a que los trabajos de conciliacin llevados han cumplido con los objetivos en los plazos trabajando conjuntamente con la emp resa encuentra en proceso, exam inado en ful uras
a cabo slo representan cuad raturas de propuestos, producto principalr)lente por la aud itora en la confecci n y ' reg ularizacin se mantiene la fiscalizaciones a efectuar po r
valores por movimientos que no se han fa lta de competencias tcnicas internas y de las conciliaciones bancaria s de la objecin. esta Contralo ria GeneraL
conciliado desde el ao 1998, demuestra por las suspensiones de las jefaturas del DIPRECA, es te procedimiento, a la fecha
que la DIPRECA an no ha implementado rea, la direccin del servicio mediante la de este seguimiento, an no ha terminado.
procedimientos bsicos efectivos que resolucio N' 534, de .15 <ie abril de 201 3,
aseg uren el debido resg uard o de los determin contratar los servicios de la
fondos pblicos. empresa DELOITIE Auditores y
Consultores ltda., para realizar las
concUiaciones b_ancarias, desarrollar un plan
de capac;itaci n y definir los protocolos
contables de esa direccin previsionl.
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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
DIVISIN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA -. :
UNIDAD DE SEGUIMIENTO
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- ANLISIS DE LA RESPUESTA Y
N" OBSERVACIN
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DESCRIPC)N DE LA OBSERVACIN
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CONCLUSiONES
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