FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL PROYECTO: Paleteria

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
MUSAG

a
 Paleteria
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO
ACTIVO FIJO

CONGELADOR PIEZA 8 7,000.00

ANAQUEL EQUIPO 3 2,100.00
REFRIGERADOR VR-35 2P C/CIF BCO EQUIPO 1 30,872.96
BATIDOR P/VERDURA 14 QT. EQUIPO 3 199.52
MATERIAL PARA ACONDICIONAMIENTO LOTE 1 62,800.00
HERRAMIENTA Y UTENSILIOS LOTE 1 6,940.00
RENTA DEL LOCAL LOTE 1 50,000.00
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica Servicio 1 20,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
MANO DE OBRA JORNAL 185 $ 120.00

MANO IND/ALBAIL JORNAL 48 $ 200.00

MATERIA PRIMA LOTE 1 $ 20,775.00

INSUMOS AUXILIARES LOTE 1 $ 3,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION
AGUA SERVICIO 1 120
LUZ/ELECTRICA SERVICIO 1 200
TELEFONO SERVICIO 1 159
GAS SERVICIO 1 175
MAT DE LIMPIEZA LOTE 1 300.00

TOTAL
teria
DE INVERSION
MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 56,000.00 $ 56,000.00 $ - $ 56,000.00

$ 6,300.00 $ 6,300.00 $ - $ 6,300.00
$ 30,872.96 $ 30,872.96 $ - $ 30,872.96
$ 598.56 $ 598.56 $ - $ 598.56
$ 62,800.00 $ 62,800.00 $ - $ 62,800.00
$ 6,940.00 $ 6,940.00 $ - $ 6,940.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 22,200.00 $ 22,200.00 $ 22,200.00

$ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00
$ 20,775.00 $ 20,775.00 $ - $ 20,775.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00

$ 120.00 $ - $ 120.00 $ 120.00

$ 200.00 $ - $ 200.00 $ 200.00
$ 159.00 $ - $ 159.00 $ 159.00
$ 175.00 $ - $ 175.00 $ 175.00
$ 300.00 $ - $ 300.00 $ 300.00

$ 290,040.52 $ 198,000.00 $ 85,754.00 $ 290,040.52

 Paleteria
MEMORIAS DE CALCULO DE COST
INVERSION FIJA
ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
CONCEPTOS U.M. CANTIDAD COSTO UNIT
REMODELACION DEL LOCAL PRESUPUESTO 1.00 60,000.00

SUTOTAL
MANO IND/ALBAIL JORNAL 7.00 250.00

PEON JORNAL 7.00 150.00

SUTOTAL 14.00 400.00

MOBILIARIO

CONCEPTOS U.M. CANTIDAD CTO UNITARIO

MESA REDONDA PIEZAS 5 120
SILLA PLEGABLE PIEZAS 20 100

CAPACITACION
CONCEPTOS U.M. CANTIDAD COSTO UNIT
CAPACITACION/ASIST TECNICA SERVICIO 3 15000
DISEO DOCUMENTO 1 3000
TOTAL
MEMORIA DE CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO U.M. CANTIDAD P.U.

MANO DE OBRA JORNAL 90 $ 120.00
MATERIA PRIMA (AUXILIARES) LOTE 1 $ 3,000.00
MATERIAL/CONSUMIBLES LOTE 1 $ 500.00

GTOS DE ADMINISTRACION
CONCEPTOS U.M, CANTIDAD COSTO UNIT
AGUA SERVICIO 1 120.00
LUZ/ELECTRICA SERVICIO 1 200.00
TELEFONO SERVICIO 1 159.00
MAT DE LIMPIEZA LOTE 1 300.00
TOTAL

EQUIPOS

DESCRIPCION CANTIDAD P.U. CTO. TOTAL

CONGELADOR 6 4,000.00 24,000.00
ANAQUEL 3 1,500.00 4,500.00
REFRIGERADOR VR-35 2P C/CIF BCO 1 30,872.96 30,872.96
BATIDOR P/VERDURA 14 QT. 3 199.52 598.56
SUBTOTAL 59,971.52

HERRAMIENTO Y UTENSILIOS
DESCRIPCION CANTIDAD P.U. CTO. TOTAL
LICUADORA 4 1,500.00 6,000.00
JARRA 6 40.00 240.00
MOLDES 10 60.00 600.00
TOPER 5.00 20.00 100.00
 6,940.00

MATERIAL DE LIMPIEZA
CONCEPTO U.M CANTIDAD PRECIO
ESCOBA PIEZA 3 25.00
JALADOR PIEZA 3 25.00
FRANELA MTS 5 10.00
CUBETAS PIEZA 5 10.00
DETERGENTES BOLSAS 2 7.00
PAPEL HIGIENICO PAQUETE 3 12.00

MATERIA PRIMA

PALETA DE FRUTA NATURAL DE MANGO

10 PALETAS
Conceptos U.M catidad P.U
AGUA LITROS 1.000 $ 0.75
MANGO KG 0.500 $ 10.00
BOLSA pzas 1 $ 0.50
PALILLO DE MADERA pzas 1 $ 0.50
AZUCAR KG 0.1 $ 17.00
Subtotal
M. OBRA Jornal 0.10 $ 100.00
TOTAL
costos de produccion por platillos
precios de platillos en ventas
Utilidad marginal

PALETA DE FRUTA NATURAL DE TAMARINDO

10 PALETAS
Conceptos U.M catidad P.U
AGUA LITROS 1.000 $ 0.75
TAMARINDO KG 0.500 $ 20.00
BOLSA pzas 1 $ 0.50
PALILLO DE MADERA pzas 1 $ 0.50
AZUCAR KG 0.1 $ 17.00

Subtotal
M. OBRA Jornal 0.1 $ 100.00
TOTAL
costos de produccion por platillos
precios de platillos en ventas
Utilidad marginal
PALETA DE FRUTA NATURAL DE PIA
10 PALETAS
Conceptos U.M catidad P.U
AGUA LITROS 1.000 $ 0.75
PIA KG 0.500 $ 25.00
BOLSA pzas 1 $ 0.50
PALILLO DE MADERA pzas 1 $ 0.50
AZUCAR KG 0.1 $ 17.00

Subtotal
M. OBRA Jornal 0.1 $ 100.00
TOTAL
costos de produccion por platillos
precios de platillos en ventas
Utilidad marginal

PALETA DE FRUTA NATURAL DE CREMA DE MANGO

10 PALETAS
Conceptos U.M catidad P.U
AGUA LITROS 1.000 $ 0.75
MANGO KG 0.500 $ 10.00
BOLSA pzas 1 $ 0.50
PALILLO DE MADERA pzas 1 $ 0.50
AZUCAR KG 0.1 $ 17.00
LECHE CONSESADA pzas 1 $ 25.00

Subtotal
M. OBRA Jornal 0.1 $ 100.00
TOTAL
costos de produccion por platillos
precios de platillos en ventas
Utilidad marginal

PALETA SABOR FRESA

10 PALETAS
Conceptos U.M catidad P.U
AGUA LITROS 1.000 $ 0.75
SABORIZANTE KG 0.050 $ 118.00
BOLSA pzas 1 $ 0.50
PALILLO DE MADERA pzas 1 $ 0.50
AZUCAR KG 0.1 $ 17.00

Subtotal
M. OBRA Jornal 0.1 $ 100.00
TOTAL
costos de produccion por platillos
precios de platillos en ventas
Utilidad marginal

PALETA SABOR NARANJA

10 PALETAS
Conceptos U.M catidad P.U
AGUA LITROS 1.000 $ 0.75
SABORIZANTE KG 0.050 $ 118.00
BOLSA pzas 1 $ 0.50
PALILLO DE MADERA pzas 1 $ 0.50
AZUCAR KG 0.1 $ 17.00

Subtotal
M. OBRA Jornal 0.1 $ 100.00
TOTAL
costos de produccion por platillos
precios de platillos en ventas
Utilidad marginal

PALETA SABOR MORA

10 PALETAS
 Conceptos U.M catidad P.U
. AGUA LITROS 1.000 $ 0.75
SABORIZANTE KG 0.050 $ 118.00
BOLSA pzas 1 $ 0.50
PALILLO DE MADERA pzas 1 $ 0.50
AZUCAR KG 0.1 $ 17.00

Subtotal
M. OBRA Jornal 0.1 $ 100.00
TOTAL
costos de produccion por platillos
precios de platillos en ventas
Utilidad marginal
 EGRESOS DE PROYECTO

COSTO DE PRODUCCION

CONCEPTOS U.M. PROD/DA EG/DA

PALETA DE FRUTA NATURAL DE MANGO PZ 8 14.96
PALETA DE FRUTA NATURAL DE FRESA PZ 8 18.56
PALETA DE FRUTA NATURAL DE TAMARINDO PZ 8 18.96
PALETA DE FRUTA NATURAL DE PIA PZ 8 20.96
PALETA DE FRUTA NATURAL DE GUAYABA PZ 8 15.56
PALETA DE CREMA SABOR FRESA PZ 8 38.56
PALETA DE CREMA SABOR MANGO PZ 8 34.96
PALETA DE CREMA SABOR COCO PZ 8 36.96
PALETA SABOR FRESA PZ 8 15.68
PALETA SABOR LIMON PZ 8 156.80
PALETA SABOR NARANJA PZ 8 156.80
PALETA SABOR GROSELLA PZ 8 156.80
PALETA SABOR MORA PZ 8 156.80
TOTAL 48 842.36
CUADRO NO INGRESO DEL PROYECTO

TIPOS DE PLATILLOS PROD/PLAT PROD/DA P. VENTA

PALETA DE FRUTA NATURAL DE MANGO PZ 6 10.00
PALETA DE FRUTA NATURAL DE FRESA PZ 6 10.00
PALETA DE FRUTA NATURAL DE TAMARINDO PZ 6 10.00
PALETA DE FRUTA NATURAL DE PIA PZ 6 10.00
PALETA DE FRUTA NATURAL DE GUAYABA PZ 6 10.00
PALETA DE CREMA SABOR FRESA PZ 6 13.00
PALETA DE CREMA SABOR MANGO PZ 6 13.00
PALETA DE CREMA SABOR COCO PZ 6 13.00
PALETA SABOR FRESA PZ 6 7.00
PALETA SABOR LIMON PZ 6 7.00
PALETA SABOR NARANJA PZ 6 7.00
PALETA SABOR GROSELLA PZ 6 7.00
PALETA SABOR MORA PZ 6 7.00
TOTAL 78
 Paleteria
CALCULO DE COSTOS Y VENTAS

COSTO TOTAL
60,000.00

60,000.00
1,750.00

1,050.00
2,800.00
62,800.00

COSTO TOTAL
600.00
2,000.00
2,600.00

COSTO TOTAL
45,000.00
3,000.00
48,000.00
COSTO MENSUAL
$ 10,800.00
$ 3,000.00
$ 500.00
14,300.00

COSTO TOTAL
120.00
200.00
159.00
300.00
779.00
 CTO. TOTAL
75.00
75.00
50.00
50.00
14.00
36.00
300.00

PALETA DE FRUTA NATURAL DE FRESA

10 PALETAS
TOTAL Conceptos U.M catidad P.U
$ 1.00 AGUA LITROS 1.000 $ 0.75
$ 5.00 FRESA KG 0.500 $ 19.00
$ 0.50 BOLSA pzas 1 $ 0.50
$ 0.50 PALILLO DE MADERA pzas 1 $ 0.50
$ 1.70 AZUCAR KG 0.1 $ 17.00
 Subtotal
$ 8.70 M. OBRA Jornal 0.1 $ 100.00
$ 10.00 TOTAL
$ 18.70 costos de produccion por platillos
$ 1.87 precios de platillos en ventas
$ 10.00 Utilidad marginal
$ 8.13

PALETA DE FRUTA NATURAL DE GUAYABA

10 PALETAS
TOTAL Conceptos U.M catidad P.U
$ 1.00 AGUA LITROS 1.000 $ 0.75
$ 10.00 GUAYABA KG 0.500 $ 11.50
$ 0.50 BOLSA pzas 1 $ 0.50
$ 0.50 PALILLO DE MADERA pzas 1 $ 0.50
$ 1.70 AZUCAR KG 0.1 $ 17.00

$ 13.70 Subtotal
$ 10.00 M. OBRA Jornal 0.1 $ 100.00
$ 23.70 TOTAL
$ 2.37 costos de produccion por platillos
$ 10.00 precios de platillos en ventas
$ 7.63 Utilidad marginal
 PALETA DE FRUTA NATURAL DE CREMA DE FRESA
10 PALETAS
TOTAL Conceptos U.M catidad P.U
$ 1.00 AGUA LITROS 1.000 $ 0.75
$ 12.50 FRESA KG 0.500 $ 19.00
$ 0.50 BOLSA pzas 1 $ 0.50
$ 0.50 PALILLO DE MADERA pzas 1 $ 0.50
$ 1.70 AZUCAR KG 0.1 $ 17.00
LECHE CONSESADA pzas 1 $ 25.00

$ 16.20 Subtotal
$ 10.00 M. OBRA Jornal 0.1 $ 100.00
$ 26.20 TOTAL
$ 2.62 costos de produccion por platillos
$ 10.00 precios de platillos en ventas
$ 7.38 Utilidad marginal

PALETA DE FRUTA NATURAL DE CREMA DE COCO

10 PALETAS
TOTAL Conceptos U.M catidad P.U
$ 1.00 AGUA LITROS 1.000 $ 0.75
$ 5.00 COCO KG 0.500 $ 15.00
$ 0.50 BOLSA pzas 1 $ 0.50
$ 0.50 PALILLO DE MADERA pzas 1 $ 0.50
$ 1.70 AZUCAR KG 0.1 $ 17.00
$ 25.00 LECHE CONSESADA pzas 1 $ 25.00

$ 33.70 Subtotal
$ 10.00 M. OBRA Jornal 0.1 $ 100.00
$ 43.70 TOTAL
$ 4.37 costos de produccion por platillos
$ 13.00 precios de platillos en ventas
$ 8.63 Utilidad marginal

PALETA SABOR LIMON

10 PALETAS
TOTAL Conceptos U.M catidad P.U
$ 1.00 AGUA LITROS 1.000 $ 0.75
$ 5.90 SABORIZANTE KG 0.050 $ 118.00
$ 0.50 BOLSA pzas 1 $ 0.50
$ 0.50 PALILLO DE MADERA pzas 1 $ 0.50
$ 1.70 AZUCAR KG 0.1 $ 17.00

$ 9.60 Subtotal
$ 10.00 M. OBRA Jornal 0.1 $ 100.00
$ 19.60 TOTAL
$ 1.96 costos de produccion por platillos
$ 7.00 precios de platillos en ventas
$ 5.04 Utilidad marginal

PALETA SABOR GROSELLA

10 PALETAS
TOTAL Conceptos U.M catidad P.U
$ 1.00 AGUA LITROS 1.000 $ 0.75
$ 5.90 SABORIZANTE KG 0.050 $ 118.00
$ 0.50 BOLSA pzas 1 $ 0.50
$ 0.50 PALILLO DE MADERA pzas 1 $ 0.50
$ 1.70 AZUCAR KG 0.1 $ 17.00

$ 9.60 Subtotal
$ 10.00 M. OBRA Jornal 0.1 $ 100.00
$ 19.60 TOTAL
$ 1.96 costos de produccion por platillos
$ 7.00 precios de platillos en ventas
$ 5.04 Utilidad marginal
TOTAL MATERIA PRIMA $ 207.75 $ 20,775.00
$ 1.00
$ 5.90
$ 0.50
$ 0.50
$ 1.70

$ 9.60
$ 10.00
$ 19.60
$ 1.96
$ 7.00
$ 5.04
RODUCCION

SEMANAL QUINCENA MENSUAL ANUAL

89.76 179.52 359.04 4,308.48
111.36 222.72 445.44 5,345.28
113.76 227.52 455.04 5,460.48
125.76 251.52 503.04 6,036.48
93.36 186.72 373.44 4,481.28
231.36 462.72 925.44 11,105.28
209.76 419.52 839.04 10,068.48
221.76 443.52 887.04 10,644.48
94.08 188.16 376.32 4,515.84
940.80 1,881.60 3,763.20 45,158.40
940.80 1,881.60 3,763.20 45,158.40
940.80 1,881.60 3,763.20 45,158.40
940.80 1,881.60 3,763.20 45,158.40
5,054.16 10,108.32 28,621.00 242,599.68
ING. DIARIO ING. SEM ING. QUINC. ING. MENS. ING. ANUAL
60.00 360.00 720.00 1,440.00 17,280.00
60.00 360.00 720.00 1,440.00 17,280.00
60.00 360.00 720.00 1,440.00 17,280.00
60.00 360.00 720.00 1,440.00 17,280.00
60.00 360.00 720.00 1,440.00 17,280.00
78.00 468.00 936.00 1,872.00 22,464.00
78.00 468.00 936.00 1,872.00 22,464.00
78.00 468.00 936.00 1,872.00 22,464.00
42.00 252.00 504.00 1,008.00 12,096.00
42.00 252.00 504.00 1,008.00 12,096.00
42.00 252.00 504.00 1,008.00 12,096.00
42.00 252.00 504.00 1,008.00 12,096.00
42.00 252.00 504.00 1,008.00 12,096.00
744.00 4,464.00 8,928.00 17,856.00 214,272.00
TOTAL
$ 1.00
$ 9.50
$ 0.50
$ 0.50
$ 1.70
$ 13.20
$ 10.00
$ 23.20
$ 2.32
$ 10.00
$ 7.68

TOTAL
$ 1.00
$ 5.75
$ 0.50
$ 0.50
$ 1.70

$ 9.45
$ 10.00
$ 19.45
$ 1.95
$ 10.00
$ 8.06
TOTAL
$ 1.00
$ 9.50
$ 0.50
$ 0.50
$ 1.70
$ 25.00

$ 38.20
$ 10.00
$ 48.20
$ 4.82
$ 13.00
$ 8.18

TOTAL
$ 1.00
$ 7.50
$ 0.50
$ 0.50
$ 1.70
$ 25.00

$ 36.20
$ 10.00
$ 46.20
$ 4.62
$ 13.00
$ 8.38

TOTAL
$ 1.00
$ 5.90
$ 0.50
$ 0.50
$ 1.70

$ 9.60
$ 10.00
$ 19.60
$ 1.96
$ 7.00
$ 5.04

TOTAL
$ 1.00
$ 5.90
$ 0.50
$ 0.50
$ 1.70

$ 9.60
$ 10.00
$ 19.60
$ 1.96
$ 7.00
$ 5.04
3.3333333333
 Paleteria
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AO AO
CONCEPTO MENSUALES 1 2 3

PALETA DE FRUTA NATURAL DE MANGO 359.04 $ 4,308.48 $ 4,351.56 $ 4,395.08

PALETA DE FRUTA NATURAL DE FRESA 445.44 $ 5,345.28 $ 5,398.73 $ 5,452.72

PALETA DE FRUTA NATURAL DE TAMARINDO 455.04 $ 5,460.48 $ 5,515.08 $ 5,570.24

PALETA DE FRUTA NATURAL DE PIA 503.04 $ 6,036.48 $ 6,096.84 $ 6,157.81

PALETA DE FRUTA NATURAL DE GUAYABA 373.44 $ 4,481.28 $ 4,526.09 $ 4,571.35

PALETA DE CREMA SABOR FRESA 925.44 $ 11,105.28 $ 11,216.33 $ 11,328.50

PALETA DE CREMA SABOR MANGO 839.04 $ 10,068.48 $ 10,169.16 $ 10,270.86

PALETA DE CREMA SABOR COCO 887.04 $ 10,644.48 $ 10,750.92 $ 10,858.43

PALETA SABOR FRESA 376.32 $ 4,515.84 $ 4,561.00 $ 4,606.61

PALETA SABOR LIMON 3,763.20 $ 45,158.40 $ 45,609.98 $ 46,066.08

PALETA SABOR NARANJA 3,763.20 $ 45,158.40 $ 45,609.98 $ 46,066.08

PALETA SABOR GROSELLA 3,763.20 $ 45,158.40 $ 45,609.98 $ 46,066.08

PALETA SABOR MORA $ 3,763.20 $ 45,158.40 $ 45,609.98 $ 46,066.08
Total 20,216.64 20,418.81 20,622.99 20,829.22
 AO AO
4 5

$ 4,439.03 $ 4,483.42

$ 5,507.25 $ 5,562.32

$ 5,625.94 $ 5,682.20

$ 6,219.39 $ 6,281.59

$ 4,617.07 $ 4,663.24

$ 11,441.78 $ 11,556.20

$ 10,373.57 $ 10,477.30

$ 10,967.02 $ 11,076.69

$ 4,652.67 $ 4,699.20

$ 46,526.74 $ 46,992.01

$ 46,526.74 $ 46,992.01

$ 46,526.74 $ 46,992.01
$ 46,526.74 $ 46,992.01
21,037.52 21,247.89
 Paleteria
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2
MANO DE OBRA $ 45,158.40 $ 45,609.98
DEPRECIACION $ 18,488.54 $ 19,412.97
GTOS DE ADMINISTRACION $ - $ -

TOTAL $ 63,646.94 $ 65,022.96

COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2
MATERIA PRIMAS $ 45,158.40 $ 45,609.98
INSUMOS/gas $ - $ -
INSUMOS AUXILIARES $ - $ -
CONSUMIBLES $ - $ -
GTOS DE M.O. INDIRECTA $ - $ -
$ - ###
TOTAL $ 45,158.40 $ 45,609.98

AO 1 AO 2
COSTOS FIJOS $ 63,646.94 $ 65,022.96
COSTOS VARIABLES $ 45,158.40 $ 45,609.98
COSTOS TOTALES $ 108,805.34 $ 110,632.94
teria
ES
AO 3 AO 4 AO 5
$ 46,066.08 $ 46,526.74 $ 46,992.01
$ 20,383.62 $ 21,402.80 $ 22,472.94
$ - $ - $ -

$ 66,449.70 $ 67,929.55 $ 69,464.95

AO 3 AO 4 AO 5
$ 46,066.08 $ 46,526.74 $ 46,992.01
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 46,066.08 $ 46,526.74 $ 46,992.01

AO 3 AO 4 AO 5
$ 66,449.70 $ 67,929.55 $ 69,464.95
$ 46,066.08 $ 46,526.74 $ 46,992.01
$ 112,515.79 $ 114,456.29 $ 116,456.96
 Paleteria
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO
CONCEPTO vasos-conos x mes UNITARIO
PLATILLOS
PALETA DE FRUTA NATURAL DE MANGO 6 10.00
PALETA DE FRUTA NATURAL DE FRESA 6 10.00
PALETA DE FRUTA NATURAL DE TAMARINDO 6 10.00
PALETA DE FRUTA NATURAL DE PIA 6 10.00
PALETA DE FRUTA NATURAL DE GUAYABA 6 10.00
PALETA DE CREMA SABOR FRESA 6 13.00
PALETA DE CREMA SABOR MANGO 6 13.00
PALETA DE CREMA SABOR COCO 6 13.00
PALETA SABOR FRESA 6 7.00
PALETA SABOR LIMON 6 7.00
PALETA SABOR NARANJA 6 7.00
PALETA SABOR GROSELLA 6 7.00
PALETA SABOR MORA 6 7.00

TOTAL
 Paleteria
CION DE INGRESOS
VENTAS AO AO AO AO AO
Mensuales 1 2 3 4 5

$ 1,440.00 $ 17,280.00 $ 18,144.00 $ 19,051.20 $ 20,003.76 $ 21,003.95

$ 1,440.00 $ 17,280.00 $ 18,144.00 $ 19,051.20 $ 20,003.76 $ 21,003.95
$ 1,440.00 $ 17,280.00 $ 18,144.00 $ 19,051.20 $ 20,003.76 $ 21,003.95
$ 1,440.00 $ 17,280.00 $ 18,144.00 $ 19,051.20 $ 20,003.76 $ 21,003.95
$ 1,440.00 $ 17,280.00 $ 18,144.00 $ 19,051.20 $ 20,003.76 $ 21,003.95
$ 1,872.00 $ 22,464.00 $ 23,587.20 $ 24,766.56 $ 26,004.89 $ 27,305.13
$ 1,872.00 $ 22,464.00 $ 23,587.20 $ 24,766.56 $ 26,004.89 $ 27,305.13
$ 1,872.00 $ 22,464.00 $ 23,587.20 $ 24,766.56 $ 26,004.89 $ 27,305.13
$ 1,008.00 $ 12,096.00 $ 12,700.80 $ 13,335.84 $ 14,002.63 $ 14,702.76
$ 1,008.00 $ 12,096.00 $ 12,700.80 $ 13,335.84 $ 14,002.63 $ 14,702.76
$ 1,008.00 $ 12,096.00 $ 12,700.80 $ 13,335.84 $ 14,002.63 $ 14,702.76
$ 1,008.00 $ 12,096.00 $ 12,700.80 $ 13,335.84 $ 14,002.63 $ 14,702.76
$ 1,008.00 $ 12,096.00 $ 12,700.80 $ 13,335.84 $ 14,002.63 $ 14,702.76

$ 17,856.00 $ 214,272.00 $ 224,985.60 $ 236,234.88 $ 248,046.62 $ 260,448.96

 Paleteria
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AO 1 AO 2 AO 3
( + ) VENTAS $ 214,272.00 $ 224,985.60 $ 236,234.88
COSTOS FIJOS $ 63,646.94 $ 65,022.96 $ 66,449.70
COSTOS VARIABLES $ 45,158.40 $ 45,609.98 $ 46,066.08
( - ) COSTOS TOTALES $ 108,805.34 $ 110,632.94 $ 112,515.79
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 105,466.66 $ 114,352.66 $ 123,719.09
( - ) DEPRECIACION $ 18,488.54 $ 19,412.97 $ 20,383.62
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 86,978.11 $ 94,939.69 $ 103,335.47
( - ) IMPUESTOS $ 13,916.50 $ 15,190.35 $ 16,533.68
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 73,061.61 $ 79,749.34 $ 86,801.80
$ 6,088.47
$ 1,522.12 $ 253.69
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AOS
CONGELADOR $ 7,000.00 10% 5.00
ANAQUEL $ 2,100.00 15% 5.00
REFRIGERADOR VR-35 2P C/CIF BCO $ 30,872.96 10% 5.00
BATIDOR P/VERDURA 14 QT. $ 199.52 20% 10.00

MATERIAL PARA ACONDICIONAMIENTO $ 62,800.00 25% 10.00

HERRAMIENTA Y UTENSILIOS $ 6,940.00 25% 10.00
LOCAL $ 35,000.00 25% 10.00
TOTAL $ 144,912.48
 AO 4 AO 5
$ 248,046.62 $ 260,448.96
$ 67,929.55 $ 69,464.95
$ 46,526.74 $ 46,992.01
$ 114,456.29 $ 116,456.96
$ 133,590.33 $ 143,991.99
$ 21,402.80 $ 22,472.94
$ 112,187.53 $ 121,519.05
$ 17,950.01 $ 19,443.05
$ 94,237.53 $ 102,076.00

DEP ANUAL VALOR RESCATE

$ 1,400.00 $ -
$ 420.00 $ -
$ 6,174.59 $ -
$ 19.95 $ 99.76

$ 6,280.00 $ 31,400.00
$ 694.00 $ 3,470.00
$ 3,500.00 $ 17,500.00
$ 18,488.54 $ 52,469.76
 Paleteria
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3
( + ) VENTAS $ - $ 214,272.00 $ 224,985.60 $ 236,234.88
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 214,272.00 $ 224,985.60 $ 236,234.88
COSTOS FIJOS $ - $ 63,646.94 $ 65,022.96 $ 66,449.70
COSTOS VARIABLES $ - $ 45,158.40 $ 45,609.98 $ 46,066.08
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 108,805.34 $ 110,632.94 $ 112,515.79
COMPRA ACTIVO FIJO $ 213,511.52 $ - $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 20,000.00 $ - $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 56,529.00 $ - $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 290,040.52 $ 105,466.66 $ 114,352.66 $ 123,719.09
 AO 4 AO 5
$ 248,046.62 $ 260,448.96
$ - $ 52,469.76
$ 248,046.62 $ 312,918.72
$ 67,929.55 $ 69,464.95
$ 46,526.74 $ 46,992.01
$ 114,456.29 $ 116,456.96
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 133,590.33 $ 196,461.75
 Paleteria
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
VENTAS $ 214,272.00 $ 224,985.60 $ 236,234.88 $ 248,046.62
COSTOS FIJOS $ 63,646.94 $ 65,022.96 $ 66,449.70 $ 67,929.55
COSTOS VARIABLES $ 45,158.40 $ 45,609.98 $ 46,066.08 $ 46,526.74
COSTOS TOTALES $ 108,805.34 $ 110,632.94 $ 112,515.79 $ 114,456.29
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 80,642.59 $ 81,556.39 $ 82,546.34 $ 83,613.06
PUNTO DE EQUILIBRIO % 38% 36% 35% 34%

INTERPRETACION

___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
 AO 5
$ 260,448.96
$ 69,464.95
$ 46,992.01
$ 116,456.96
$ 84,757.49
33%

_____________________
_____________________
_____________________
 Paleteria
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS

EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS
AO 0 $ - $ 290,040.52 -$ 290,040.52 1.00000 $ -
AO 1 $ 214,272.00 $ 108,805.34 $ 105,466.66 0.90909 $ 194,792.73
AO 2 $ 224,985.60 $ 110,632.94 $ 114,352.66 0.82645 $ 185,938.51
AO 3 $ 236,234.88 $ 112,515.79 $ 123,719.09 0.75131 $ 177,486.76
AO 4 $ 248,046.62 $ 114,456.29 $ 133,590.33 0.68301 $ 169,419.18
AO 5 $ 312,918.72 $ 116,456.96 $ 196,461.75 0.62092 $ 194,297.90
TOTAL $ 1,236,457.82 $ 852,907.84 $ 383,549.98 $ 921,935.09

VAN $ 206,527.86
TIR 32.39%
B/C 1.29

CRITERIO DE DECISIN
=TIR

=TIR
 EGRESOS
ACTUALIZADOS
$ 290,040.52
$ 98,913.95
$ 91,432.18
$ 84,534.78
$ 78,175.19
$ 72,310.61
$ 715,407.22