Alberto Flores Impuesto a la Renta (Rel.

Dependencia)
Ingresos Mensual
Remuneracin anual 2015 $ 1,500.00
Horas extra $ 250.00
Horas Suplementarias $ -
Comisiones en ventas $ 150.00
Premios e incentivos $ -
Participacin de Utilidades $ -
Dcimo tercera $ -
Dcimo cuarta $ -
TOTAL $ 1,900.00
Sin decimos
GASTOS
Educacin $ -
Alimentacin $ -
Vivienda $ 280.00
Medicinas $ -
Vestimenta $ 600.00
TOTAL $ 880.00

CALCULAR: Reenciones en la fuente del Impuesto a la Renta en relacin de dependecia.

total gastos $ 17,126.50

50% Ingresos $ 13,445.00
1.3 veces la fraccin bsica desgravada $14,040.00

Total Ingresos $ 26,890.00

Gastos deducibles anuales $ 13,445.00
Base imponible $ 13,445.00
(-) Fraccin bsica $ 11,170.00
$ 2,275.00
(+) Impuesto fraccin excedente (5% ) $ 113.75
(+) Impuesto a la fraccin bsica $ -
(=)Impuesto a la Renta Anual $ 2,161.25
(=)Impuesto a la Renta Mensual $ 180.10
 Anual Imponible
$ 18,000.00 $ 18,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 90.00 $ 90.00
$ 1,800.00 $ 1,800.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 2,800.00 $ 2,800.00
$ 1,500.00
$ 366.00
$ 28,756.00 $ 26,890.00 $ 13,445.00

$ 4,200.00 $ 3,510.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 3,360.00 $ 3,360.00
$ 5,500.00 $ 5,500.00
$ 7,200.00 $ 3,510.00
$ 21,760.00 $ 17,380.00

acin de dependecia.
2.3.2 BASE IMPONIBLE E IMPUESTO A LA REN

CALCULAR

No.

1
2
3
3
4
SE IMPONIBLE E IMPUESTO A LA RENTA

Participacin de empleados
Base Imponible
Impuesto a la renta

Utilidad
EMPRESA
Ejercicio

Ecomoda $ 1,260,000.00
Confort $ 670,810.00
Maderera $ 510,910.00
Eco forma $ 340,780.00
Indulac $ 3,720,659.00

(=) Utilidad Ejercicio

(-) 15% Utilidad Trabajadores
(=) Base Imponible
(=) IMPUESTO A LA RENTA MENSUAL
 Utilidad IMPUESTO A LA
Trabajadores BASE IMPONIBLE RENTA
15% 22%
$ 189,000.00 $ 1,071,000.00 $ 235,620.00
$ 100,621.50 $ 570,188.50 $ 125,441.47
$ 76,636.50 $ 434,273.50 $ 95,540.17
$ 51,117.00 $ 289,663.00 $ 63,725.86
$ 558,098.85 $ 3,162,560.15 $ 695,763.23

$ 1,260,000.00
$ 189,000.00
$ 1,071,000.00
$ 235,620.00
Depreciacion de Activos Fijos
Realice todo el procedimiento y calcule la depreciacin de los bienes muebles e inmueb
diciembre de 2016, considerando la fecha de adquisicin, tiempo real de 365 dias y un va
10%, conforme los siguientes mtodos:

Compra/Adquis Fecha a
ACTIVO
icin depreciar

Construcciones en curso 5/15/2015

Edificios 3/2/2000 12/31/2016
Local Comercial 12/15/2004 12/31/2016
Vehculos 10/30/2013 12/31/2016
Equipos de Computacin 9/23/2014 12/31/2016
de los bienes muebles e inmuebles al 31 de
tiempo real de 365 dias y un valor residual del
ntes mtodos:

Das/meses Valor Residual (10%

Valor del Activo Aos de Vida til
depreciacin Valor Activo)

No se realiza depreciacin a terrenos o construcciones en curso

6148 $ 8,790,810.00 $ 879,081.00 20
4399 $ 158,000.00 $ 15,800.00 20
38 $ 32,600.00 $ 3,260.00 5
830 $ 8,100.00 $ 810.00 3
 Valor Valor
Valor DEPRECIACIN (Al
DEPRECIACIN DEPRECIACIN
31/12/2016)
ANUAL Diario
construcciones en curso legal
$ 395,586.45 $ 1,083.80 $ 6,663,193.14 Linea recta
$ 7,110.00 $ 19.48 $ 85,690.11 Linea recta
$ 5,868.00 $ 489.00 $ 18,582.00 Legal
$ 2,430.00 $ 6.66 $ 5,525.75 Linea recta
 EMPRESA "COLCHONFLEX S
ESTADO DE SITUACIN INIC
Al 1 de Septiembre del 2015

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
BANCOS

ACTIVOS NO CORRIENTES
EQUIPOS DE COMPUTACIN
TOTAL ACTIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
TOTAL PATRIMONIO
"COLCHONFLEX S.A"
E SITUACIN INICIAL
Septiembre del 2015

$ 180,000.00
$ 180,000.00

$ 1,800.00
$ 1,800.00
$ 181,800.00

$ 181,800.00
$ 181,800.00
 EMPRESA "COLCHONFLEX S.A"
LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE
-1-
BANCOS
8/1/2015 EQUIPOS DE COMPUTACIN
CAPITAL SOCIAL
V/R. Registro Estado de Situacin Inicial. Cta. 1000 Bco. Internacional.
-2-
INVENTARIO DE MERCADERAS
300 Relojes Tipo A (150c/u)
400 Relojes Tipo B (180c/u)
14% IVA COMPRAS
9/2/2015 RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 30%
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 1%
BANCOS

V/R. Registro compra de colchones a la empresa SU COMERCIAL S.A, no

contribuyente especial, cheque #01 y factura # 20010.
-3-
CAJA
INVENTARIO DE MERCADERAS
38 Colchones Continental (308c/u)
9/3/2015
15 Colchones Duraflex (440c/u)
14% IVA COMPRAS
V/R. Registro de devolucin de compra de colchones a la empresa SU
COMERCIAL S.A
-4-
BANCOS
9/4/2015
CAJA
V/R. Registro depsito de efectivo.
-5-
CAJA CHICA
9/4/2015
BANCOS
V/R. Reposicin caja chica, cheque #02
-6-
INVENTARIO DE MERCADERAS

14% IVA COMPRAS

RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 1%
9/5/2015 RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 10%
BANCOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
V/R. Registro compra de COLCHONES a la empresa "CONSORT S.A"
(contribuyente especial),se paga 30% con cheque 03, 30% con letra de cambio y
40% crdito personal.
-7-
CUENTAS POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERAS
9/7/2015
12% IVA COMPRAS
V/R. Registro de devolucin de compra de colchones a la empresa "CONSORT
S.A".
-8-
 EMPRESA "COLCHONFLEX S.A"
LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE
GASTO ASESORA DE CONTRATACIN
12% IVA COMPRAS
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 10%
9/14/2015
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 70%
BANCOS

V/R. Registro de pago de honorarios, asesora en contratacin. Ch 04, fac 15

-9-
GASTO SERVICIOS BSICOS
Luz Elctrica
Agua Potable
9/15/2015
Telfono
BANCOS
V/R. Registro pago de servicios bsicos, cheque #06.
- 10 -
CAJA
ANTICIPO RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 1%
ANTICIPO RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 10%
VENTAS
9/24/2015
155 relojes tipo A
44 relojes tipo B
14% IVA VENTAS
V/R. Registro venta relojesSERTEC S.A.(contribuyente especial), segn factura
"01.
- 11 -
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCADERAS
9/24/2015
rta
rtb
V/R. Registro costo de la mercadera vendida.
- 12 -
BANCOS
9/25/2015
CAJA
V/R. Registro depsito de efectivo.
- 13 -
VENTAS
rta
rtb
9/25/2015
14% IVA VENTAS
BANCOS
V/R. Registro devolucin venta de colchones a la empresa SERTEC S.A.
(contribuyente especial), segn factura "01.
- 14 -
INVENTARIO DE MERCADERAS
rta
rtb
9/25/2015 COSTO DE VENTAS

V/R. Registro costo de la mercadera por devolucin segn tarjeta kardex.

- 15 -
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
 EMPRESA "COLCHONFLEX S.A"
LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE
VENTAS
9/28/2015

14% IVA VENTAS

V/R. Registro venta de relojes a consumidores finales, segn factura varias. Con
crdito personal y efectivo.
- 16 -
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCADERAS
9/28/2015
rta
rtb
V/R. Registro costo de la mercadera vendida.
- 17 -
BANCOS
9/29/2015
CAJA
V/R. Registro depsito de efectivo.
- 18 -
VENTAS
rta
rtb
9/29/2015 14% IVA VENTAS
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
V/R. Registro devolucin venta de colchones a consumidores finales, segn factura
varias. Con crdito personal y efectivo.
- 19 -
INVENTARIO DE MERCADERAS

9/29/2015 COSTO DE VENTAS

V/R. Registro costo de la mercadera por devolucin segn tarjeta kardex.

- 20 -
GASTO ARRIENDO
14% IVA COMPRAS
9/30/2015 BANCOS
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 8%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 100%
V/R. Registro pago arriendo con cheque 06. Sr. Juan S.
9/30/2014 - 21 -
GASTO SUELDOS
Sueldo Bsico
Horas Extra
Comisiones
GASTO FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR
IESS POR PAGAR
Aporte personal 9,45%
FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
IMPUESTO RENTA POR PAGAR
V/R. Registro Rol de Pagos N10
 EMPRESA "COLCHONFLEX S.A"
LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE
- 22 -
GASTO BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
XIII Sueldo
XIV Sueldo
Vacaciones
GASTO APORTE PATRONAL POR PAGAR
9/30/2015 PROVISIONES POR PAGAR
XIII Sueldo por Pagar
XIV Sueldo por Pagar
Vacaciones por Pagar
APORTE PATRONAL POR PAGAR
V/R. Registro Rol de Provisiones N10.
- 23 -
SUELDOS POR PAGAR
FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
BANCOS
V/R. Registro Pago sueldos y Beneficios Sociales.
ASIENTOS DE CIERRE
- 24 -
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
GASTO SUELDOS
GASTO BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
GASTO FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
9/30/2016
GASTO APORTE PATRONAL POR PAGAR
GASTO ASESORA DE CONTRATACIN
GASTO SERVICIOS BSICOS
GASTO ARRIENDO
V/R. Registro cierre de las cuentas de gastos
- 25 -
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
9/30/2016
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
V/R. Registro cierre de las cuentas de ingresos
- 26 -
UTILIDAD EN EL EJERCICIO
9/30/2016
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
V/R. Registro cierre de las cuentas de ingresos
TOTALES:
A "COLCHONFLEX S.A"
LIBRO DIARIO

PARCIAL DEBE HABER

Activo No Corriente
$ 25,000.00 Pasivo No Corriente
$ 2,400.00 $ 4,800.00 Ingresos
$ 29,800.00

$ 105,300.00
$ 40,500.00
$ 64,800.00
$ 14,742.00
$ 4,422.60
$ 1,053.00
$ 114,566.40

$ 7,541.10
$ 6,615.00
$ 3,375.00
$ 3,240.00
$ 926.10

$ 7,541.10
$ 7,541.10

$ 200.00
$ 200.00

$ 57,300.00
$ 28,800.00
$ 28,500.00
$ 8,022.00
$ 573.00
$ 802.20
$ 25,578.72
$ 12,789.36
$ 25,578.72

$ 9,063.00
$ 7,950.00

$ 1,113.00
A "COLCHONFLEX S.A"
LIBRO DIARIO

PARCIAL DEBE HABER

$ 2,500.00
$ 350.00
$ 250.00
$ 245.00
$ 2,355.00

$ 1,350.00
$ 480.00
$ 350.00
$ 520.00
$ 1,350.00

$ 43,839.27
$ 392.83
$ 549.96
$ 39,282.50
$ 30,922.50
$ 8,360.00
$ 5,499.55

$ 29,783.24
$ 29,783.24
$ 22,350.29
$ 7,432.95

$ 43,839.27
$ 43,839.27

$ 4,484.00
$ 2,394.00
$ 2,090.00
$ 627.76
$ 5,111.76

$ 3,419.65
$ 1,730.34
$ 1,689.31
$ 3,419.65

$ 3,400.00
$ 4,352.00
A "COLCHONFLEX S.A"
LIBRO DIARIO

PARCIAL DEBE HABER

$ 6,800.00
$ 2,800.00
$ 4,000.00
$ 952.00

$ 5,347.88
$ 5,347.88
$ 2,307.13
$ 3,040.75

$ 3,400.00
$ 3,400.00

$ 2,300.00
$ 800.00
$ 1,500.00
$ 322.00
$ 1,472.00
$ 1,150.00

$ 1,590.37
$ 576.78
$ 1,013.58
$ 1,590.37

$ 1,900.00
$ 266.00
$ 1,748.00
$ 152.00
$ 266.00

$ 7,390.00
$ 7,040.00
$ -
$ 350.00
$ 615.83
$ 6,909.20
$ 698.36
$ 698.36
$ 615.83
$ 398.28
A "COLCHONFLEX S.A"
LIBRO DIARIO

PARCIAL DEBE HABER

$ 1,045.75
$ 615.83
$ 122.00
$ 307.92
$ 897.89
$ 1,045.75
$ 615.83
$ 122.00
$ 307.92
$ 897.89

$ 6,909.20
$ 615.83
$ 7,525.03

$ 15,699.47
$ 7,390.00
$ 1,045.75
$ 615.83
$ 897.89
$ 2,500.00
$ 1,350.00
$ 1,900.00

$ 9,177.40
$ 9,177.40

$ -3,893.67
$ -3,893.67

$ 410,997.91 $ 411,613.75
 ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO COR

(1.1) CAJA (2.1) EQUIPOS DE CO

3 $ 7,541.10 $ 7,541.10 4 1
10 $ 43,839.27 $ 43,839.27 12
15 $ 3,400.00 $ 3,400.00 17

$ 54,780.37 $ 54,780.37

(1.2) CAJA CHICA

5 $ 200.00

$ 200.00 $ -

(1.3) BANCOS
1 $ 25,000.00 $ 114,566.40 2
4 $ 7,541.10 $ 200.00 5
12 $ 43,839.27 $ 25,578.72 6
17 $ 3,400.00 $ 2,355.00 8
$ 1,350.00 9
$ 5,111.76 13
 $ 1,472.00 18
$ 1,748.00 20
$ 7,525.03 23

$ 79,780.37 $ 159,906.91

(1.4) CUENTAS POR COBRAR

15 $ 4,352.00 $ 1,150.00 18

$ 4,352.00 $ 1,150.00

(1.5) DOCUMENTOS POR COBRAR

$ - $ -

(1.6)INVENTARIO DE MERCADERAS
 2 $ 105,300.00 $ 6,615.00 3
6 $ 57,300.00 $ 7,950.00 7
14 $ 3,419.65 $ 29,783.24 11
19 $ 1,590.37 $ 5,347.88 16

$ 167,610.02 $ 49,696.12

(1.7) IVA COMPRAS

2 $ 14,742.00 $ 926.10 3
6 $ 8,022.00 $ 1,113.00 7
8 $ 350.00
20 $ 266.00

$ 23,380.00 $ 2,039.10

(1.8)ANTICIPO RETENCIN EN LA
FUENTE IR (1%)
10 $ 392.83
 $ 392.83 $ -

(1.9)ANTICIPO RETENCIN A LA
FUENTE DEL IVA 10%
10 $ 549.96

$ 549.96 $ -
ACTIVOS NO CORRIENTES PASIVOS

(2.1) EQUIPOS DE COMPUTACIN (3.1) CUENTAS POR PAGA

$ 4,800.00 7 $ 9,063.00

$ 4,800.00 $ - $ 9,063.00

(3.2) DOCUMENTOS POR PAG

$ -

(3.3) IESS POR PAGAR

 $ -

(3.4) SUELDOS POR PAGA

23 $ 6,909.20

$ 6,909.20

(3.5)PROVISIONES POR PAG

$ -

(3.6)RETENCIN EN LA FUENT
PAGAR IR (1%, 8%, 10%)
 $ -

(3.7) RETENCIN IVA POR PA

(10%, 30%, 70%, 100%)

$ -

(3.8) IVA VENTAS 12%

13 $ 627.76
18 $ 322.00
 $ 949.76

(3.9) IMPUESTO A LA RENTA

PAGAR

$ -

(3.10)APORTE PATRONAL P
PAGAR

$ -

(3.11)FONDOS DE RESERVA
PAGAR
23 $ 615.83
$ 615.83
 PASIVOS PATRIMONIO

) CUENTAS POR PAGAR (4.1) CAPITAL SOCIAL

$ 25,578.72 6 $ 29,800.00 1

$ 25,578.72 $ - $ 29,800.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

$ 12,789.36 6

$ 12,789.36

3.3) IESS POR PAGAR

$ 698.36 21
 $ 698.36

) SUELDOS POR PAGAR

$ 6,909.20 21

$ 6,909.20

ROVISIONES POR PAGAR

$ 1,045.75 22

$ 1,045.75

ENCIN EN LA FUENTE POR

GAR IR (1%, 8%, 10%)
 $ 1,053.00 2
$ 573.00 6
$ 250.00 8
$ 152.00 20

$ 2,028.00

ETENCIN IVA POR PAGAR

0%, 30%, 70%, 100%)
$ 4,422.60 2
$ 802.20 6
$ 245.00 8
$ 266.00 20

$ 5,735.80

.8) IVA VENTAS 12%

$ 5,499.55 10
$ 952.00 15
 $ 6,451.55

MPUESTO A LA RENTA POR

PAGAR
$ 398.28 21

$ 398.28

)APORTE PATRONAL POR

PAGAR
$ 897.89 21

$ 897.89

FONDOS DE RESERVA POR

PAGAR
$ 615.83 21
$ 615.83
 INGRESOS

(5.1)VENTAS
13 $ 4,484.00 $ 39,282.50 10
18 $ 2,300.00 $ 6,800.00 15

$ 6,784.00 $ 46,082.50

(5.2)DEVOLUCIN EN VENTAS

0 0
 COSTOS GA

(6.1)COSTO EN VENTAS (7.1)GA

11 $ 29,783.24 $ 3,419.65 14 21
16 $ 5,347.88 $ 1,590.37 19

$ 35,131.12 $ 5,010.02

(7.2)GAS
SOCIALE
22

(7.3)GAS
20
 (7.4)GAST
CONT
8

(7.5)GASTO S
9

(7.6)GASTO FO
PO
21

(7.7)GASTO
PO
22
 GASTOS CIERRE

(7.1)GASTO SUELDOS (8.1)RESUMEN DE RENT

$ 7,390.00 $ 7,390.00 24 24

$ 7,390.00 $ 7,390.00

(7.2)GASTO BENEFICIOS
SOCIALES POR PAGAR (8.1)UTILIDAD BRUTA
$ 1,045.75 $ 1,045.75 24 25

$ 1,045.75 $ 1,045.75

(7.3)GASTO ARRIENDOS (8.1)UTILILIDAD EN E

$ 1,900.00 $ 1,900.00 24 25
 $ 1,900.00 $ 1,900.00

(7.4)GASTO ASESORA DE
CONTRATACIN
$ 2,500.00 $ 2,500.00 24

$ 2,500.00 $ 2,500.00

(7.5)GASTO SERVICIOS BSICOS

$ 1,350.00 $ 1,350.00 24

$ 1,350.00 $ 1,350.00

(7.6)GASTO FONDOS DE RESERVA

POR PAGAR
 $ 615.83 $ 615.83 24

$ 615.83 $ 615.83

(7.7)GASTO APORTE PATRONAL

POR PAGAR
$ 897.89 $ 897.89 24

$ 897.89 $ 897.89
 CIERRE

(8.1)RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS

$ 15,699.47 $ 9,177.40 25
$ -3,893.67

$ 15,699.47 $ 5,283.73

(8.1)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

$ 9,177.40

$ 9,177.40 $ -

(8.1)UTILILIDAD EN EJERCICIO
$ -3,893.67
$ -3,893.67 $ -
 EMPRESA "COLCHONF
BALANCE DE COMPR
Al 31 de Diciembre de

No. C CUENTAS
1 1.1 CAJA
2 1.2 CAJA CHICA
3 1.3 BANCOS
4 1.4 CUENTAS POR COBRAR
5 1.6 INVENTARIO DE MERCADERAS
6 1.7 IVA EN COMPRAS
7 1.8 ANTICIPO RETENCIN EN LA FUENTE IR (1%)
8 1.9 ANTICIPO RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 10%
9 2.1 EQUIPOS DE COMPUTACIN
10 3.1 CUENTAS POR PAGAR
11 3.2 DOCUMENTOS POR PAGAR
12 3.3 IESS POR PAGAR
13 3.4 SUELDOS POR PAGAR
14 3.5 PROVISIONES POR PAGAR
15 3.6 RETENCIN EN LA FUENTE POR PAGAR IR (1%, 8%)
16 3.7 RETENCIN IVA POR PAGAR (10%, 30%, 70%, 100%)
17 3.8 IVA EN VENTAS 12%
18 3.9 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
19 3.10 APORTE PATRONAL POR PAGAR
20 3.11 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
21 4.1 CAPITAL SOCIAL
22 5.1 VENTAS
23 6.1 COSTO DE VENTAS
24 7.1 GASTO SUELDOS
25 7.2 GASTO BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
26 7.3 GASTO ARRIENDOS
27 7.4 GASTO ASESORA DE CONTRATACIN
28 7.5 GASTO SERVICIOS BSICOS
29 7.6 GASTO FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
30 7.7 GASTO APORTE PATRONAL POR PAGAR
SUMAN:
RESA "COLCHONFLEX S.A"
NCE DE COMPROBACIN
Al 31 de Diciembre del 2015
SUMAS
DEBE HABER
$ 54,780.37 $
$ 200.00 $
$ 79,780.37 $ 159,906.91
$ 4,352.00 $
$ 167,610.02 $
$ 23,380.00 $
$ 392.83 $
$ 549.96 $
$ 4,800.00 $
$ 9,063.00 $
$ - $
$ - $
$ 6,909.20 $
$ - $
$ - $
$ - $
$ 949.76 $
$ - $
$ - $
$ 615.83 $
$ - $
$ 6,784.00 $
$ 35,131.12 $
$ 7,390.00 $
$ 1,045.75 $
$ 1,900.00 $
$ 2,500.00 $
$ 1,350.00 $
$ 615.83 $
$ 897.89 $
$ 410,997.91 $ 411,613.75
$ -615.83
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
54,780.37 $ - $ -
- $ 200.00 $ -
$ (80,126.54) $ -
1,150.00 $ - $ (3,202.00)
49,696.12 $ 117,913.90 $ -
2,039.10 $ 21,340.90 $ -
- $ 392.83 $ -
- $ 549.96
- $ 4,800.00 $ -
25,578.72 $ - $ 16,515.72
12,789.36 $ - $ 12,789.36
698.36 $ - $ 698.36
6,909.20 $ - $ -
1,045.75 $ - $ 1,045.75
2,028.00 $ - $ 2,028.00
5,735.80 $ - $ 5,735.80
6,451.55 $ - $ 5,501.79
398.28 $ - $ 398.28
897.89 $ - $ 897.89
615.83 $ - $ -
29,800.00 $ - $ 29,800.00
46,082.50 $ - $ 39,298.50
5,010.02 $ 30,121.10 $ -
- $ 7,390.00 $ -
- $ 1,045.75 $ -
- $ 1,900.00 $ -
- $ 2,500.00 $ -
- $ 1,350.00 $ -
- $ 615.83 $ -
- $ 897.89 $ -
$ 110,891.61 $ 111,507.44
$ -615.83
 ESTO NO VA

EMPRESA "COLCHONFLEX S.A"

BALANCE DE COMPROBACIN AJU
Al 31 de Diciembre del 2015

SUMA
No. CUENTAS
DEBE
1 CAJA #REF!
2 CAJA CHICA
3 BANCOS
4 EDIFICIOS
5 VEHCULOS
6 DEPRECIACIN ACUMULADA VEHCULOS
7 IMPUESTOS POR PAGAR
8 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
9 CAPITAL SOCIAL
10 UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
11 FRANQUICIAS
12 GASTOS GENERALES
13 ARRIENDOS COBRADOS POR ADELANTADO
14 12% IVA VENTAS
15 SUMINISTROS Y MATERIALES DE OFICINA
16 GASTO SUMINISTROS Y MATERIALES DE OFICINA
17 12% IVA COMPRAS
18 RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 1%
19 RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 2%
20 RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 8%
21 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 8%
22 RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 70%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 20%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 10% #REF!
23 DOCUMENTOS POR PAGAR
24 INVENTARIO DE MERCADERAS
25 GASTO SUELDOS
26 GASTO HORAS EXTRAS
27 GASTO DCIMO TERCERO
28 GASTO DCIMO CUARTO
29 GASTO VACACIONES
30 GASTO FONDOS DE RESERVA
31 GASTO APORTE PATRONAL
32 SUELDOS POR PAGAR
33 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
34 IESS POR PAGAR
35 IMPUESTO RENTA POR PAGAR
36 DOCUMENTOS POR COBRAR
37 VENTAS
38 COSTO DE VENTAS
39 GASTO SEGURIDAD Y VIGILANCIA
40 GASTO FRANQUICIA
41 AMORTIZACIN ACUMULADA FRANQUICIA
42 RENTA ARRIENDOS $ -
43 GASTO INTERS #REF!
44 INTERS ACUMULADO POR PAGAR
45 INTERS ACUMULADO POR COBRAR
46 INTERS GANADO $ -
47 GASTO DEPRECIACIN EDIFICIOS #REF!
48 GASTO DEPRECIACIN VEHCULOS
49 DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIOS
50 GASTO PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES
51 PROVISIN DE CUENTAS INCOBRABLES
52 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ -
SUMAN: #REF!

f) Contador
STO NO VA

COLCHONFLEX S.A"
MPROBACIN AJUSTADO
Diciembre del 2015

SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
#REF! #REF! #REF!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
$ - #VALUE!
#REF! #REF!
#VALUE!
#VALUE!
$ - #VALUE!
#REF! #VALUE!
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#VALUE!
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$ - #VALUE!
$ - #VALUE!
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$ - #VALUE!
#REF! #REF!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
$ - #VALUE!
$ - #VALUE!
#REF! #REF!
#VALUE!
$ - #REF!
#REF! #REF!
#VALUE!
#VALUE!
$ - #REF!
$ - #VALUE!
#REF! #REF!
$ - #VALUE!
#REF! #REF!
#VALUE!
#REF! #REF! #REF!
 EMPRESA "COLCHONFLEX S.A"
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de Diciembre del 2015

INGRESOS OPERACIONALES
(+) VENTAS NETAS
() COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

GASTOS OPERACIONALES
() GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO SUELDOS $ 7,390.00
GASTO BENEFICIOS SOCIALES $ 1,045.75
GASTO ARRIENDOS $ 1,900.00
GASTO ASESORA DE CONTRATACIN $ 2,500.00
GASTOSERVICIOS BSICOS $ 1,350.00
GASTO FONDOS DE RESERVA $ 615.83
GASTO APORTE PATRONAL $ 897.89

UTILIDAD DEL EJERCICIO

() 15% UTILIDAD TRABAJADORES
() 22% IMPUESTO A LA RENTA

(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

GERENTE CONTADOR
"COLCHONFLEX S.A"
DE RESULTADOS
e Diciembre del 2015

$ 39,298.50
$ 30,121.10
$ 9,177.40

$ (15,699.47)

$ (6,522.07)
$ 978.31
$ 1,650.08

$ (3,893.67)
 EMPRESA "COLCHONFLEX S.A"
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2015

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO DE MERCADERAS
12% IVA COMPRAS
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 10%
ANTICIPO RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 10%

ACTIVOS NO CORRIENTES
EQUIPOS DE COMPUTACIN

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
IESS POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR
PROVISIONES POR PAGAR
RETENCIN EN LA FUENTE POR PAGAR IR (1%, 8%)
RETENCIN IVA POR PAGAR (10%, 30%, 70%, 100%)
IVA EN VENTAS 12%
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
APORTE PATRONAL POR PAGAR
FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
22%IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
15% UTILIDADES TRABAJADORES POR PAGAR

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

f) Gerente
RESA "COLCHONFLEX S.A"
DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2015

$ 63,473.04
$ -
$ 200.00
$ (80,126.54)
$ 3,202.00
$ 117,913.90
$ 21,340.90
$ 392.83
$ 549.96

$ 1,800.00
$ 1,800.00

$ 65,273.04

$ 61,248.87
$ 16,515.72
$ 12,789.36
$ 698.36
$ -
$ 1,045.75
$ 2,028.00
$ 5,735.80
$ 5,501.79
$ 398.28
$ 897.89
$ -
$ 9,298.23
$ 6,339.70

$ 61,248.87

$ 29,800.00
$ (3,893.67)
$ 25,906.33

$ 87,155.20

f) Contador
 EMPRESA "COLCHONFLEX S.A"
KARDEX - Mtodo Promedio Ponderado
Al 30 de Septiembre 2015

ARTCULO: COLCHONES CONTINENTAL

CDIGO: reloj tipo A
MTODO: Promedio Ponderado

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT.
9/2/2015 Compra a Aladino S.A. 300 $ 135.00 $ 40,500.00
9/3/2015 Devolucin de compra Aladino S.A. -25 $ 135.00 $ (3,375.00)
9/4/2015 Compra a SU COMERCIAL S.A. 180 $ 160.00 $ 28,800.00
9/5/2015 Devolucin de compra SU COMERCIAL S.A. -20 $ 160.00 $ (3,200.00)
9/6/2015 Venta a la empresa SERTEC S.A. 155 $ 144.20
9/7/2015 Devolucin Venta a la empresa SERTEC S.A. -12 $ 144.20
9/6/2015 Venta a Consumidores Finales. 14 $ 144.20
9/7/2015 Devolucin Venta a Consumidores Finales. -4 $ 144.20

EMPRESA "COLCHONFLEX S.A"

KARDEX - Mtodo Promedio Ponderado
Al 30 de Septiembre 2015

ARTCULO: COLCHONES DURAFLEX

CDIGO: relor tipo B
MTODO: Promedio Ponderado

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
CANT. V. UNIT. V. TOTAL CANT. V. UNIT.
9/2/2015 Compra a Aladino S.A. 400 $ 162.00 $ 64,800.00
9/3/2015 Devolucin de compra Aladino S.A. -20 $ 162.00 $ (3,240.00)
9/4/2015 Compra a SU COMERCIAL S.A. 150 $ 190.00 $ 28,500.00
9/5/2015 Devolucin de compra SU COMERCIAL S.A. -25 $ 190.00 $ (4,750.00)
9/6/2015 Venta a la empresa SERTEC S.A. 44 $ 168.93
9/7/2015 Devolucin Venta a la empresa SERTEC S.A. -10 $ 168.93
9/6/2015 Venta a Consumidores Finales. 16 $ 168.93
9/7/2015 Devolucin Venta a Consumidores Finales. -6 $ 168.93
COLCHONFLEX S.A"
do Promedio Ponderado
Septiembre 2015

MXIMO: -
MNIMO: 0
UNIDAD MEDIDA: -

SALIDAS EXISTENCIAS
V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
300 $ 135.00 $ 40,500.00
275 $ 135.00 $ 37,125.00
455 $ 144.89 $ 65,925.00
435 $ 144.20 $ 62,725.00
$ 22,350.29 280 $ 144.20 $ 40,374.71
$ (1,730.34) 292 $ 144.20 $ 42,105.06
$ 2,018.74 278 $ 144.20 $ 40,086.32
$ (576.78) 282 $ 144.20 $ 40,663.10

COLCHONFLEX S.A"
do Promedio Ponderado
Septiembre 2015

MXIMO: -
MNIMO: 0
UNIDAD MEDIDA: -

SALIDAS EXISTENCIAS
V. TOTAL CANT. V. UNIT. V. TOTAL
400 $ 162.00 $ 64,800.00
380 $ 162.00 $ 61,560.00
530 $ 169.92 $ 90,060.00
 505 $ 168.93 $ 85,310.00
$ 7,432.95 461 $ 168.93 $ 77,877.05
$ (1,689.31) 471 $ 168.93 $ 79,566.36
$ 2,702.89 455 $ 168.93 $ 76,863.47
$ (1,013.58) 461 $ 168.93 $ 77,877.05
 EMPRESA "COLCHONFLEX S.A"
ROL DE PAGOS (Mes Noviembre)

INGRESOS DESCUE
Nombres Cargo Retencin
Sueldo Horas Extras Comisio-nes Total Ingresos Aporte IESS 9,45% Anticipo Sueldo
Judicial

Daro Daz Gerente $ 3,200.00 $ - $ - $ 3,200.00 $ 302.40 $ - $ -

Dayana Morales Secretara $ 940.00 $ - $ 940.00 $ 88.83 $ - $ -

Juan Lpez Vendedor $ 600.00 $ 350.00 $ 950.00 $ 89.78 $ - $ -

Ana Salas Jefe de Ventas $ 2,300.00 $ - $ - $ 2,300.00 $ 217.35 $ - $ -

TOTALES $ 7,040.00 $ - $ 350.00 $ 7,390.00 $ 698.36 $ - $ -

OLCHONFLEX S.A"
OS (Mes Noviembre)

DESCUENTOS
Impuesto a la Fondos de Reserva NETO A RECIBIR
Prstamo IESS Total Descuentos
Renta

$ - $ 245.66 $ 548.06 $ 266.67 $ 2,918.61

$ - $ 88.83 $ 78.33 $ 929.50

$ - $ 0.43 $ 90.21 $ 79.17 $ 938.96

$ - $ 152.19 $ 369.54 $ 191.67 $ 2,122.13

$ - $ 398.28 $ 1,096.64 $ 615.83 $ 6,909.20

$ 2,193.27
$ 5,196.73
 EMPRESA "COLCHONFLEX S.A"
ROL DE PROVISIONES (Mes de Noviembre)

Nombres Cargo Total Ingresos Dcimo Tercero Dcimo Cuarto Vacaciones

Daro Daz Gerente $ 3,200.00 $ 266.67 $ 30.50 $ 133.33

Dayana Morales Secretara $ 940.00 $ 78.33 $ 30.50 $ 39.17
Juan Lpez Vendedor $ 950.00 $ 79.17 $ 30.50 $ 39.58
Ana Salas Jefe de Ventas $ 2,300.00 $ 191.67 $ 30.50 $ 95.83
TOTALES $ 7,390.00 $ 615.83 $ 122.00 $ 307.92
ESA "COLCHONFLEX S.A"
OVISIONES (Mes de Noviembre)

TOTAL DE BENEF.
Aporte Patronal 12,15%
SOCIALES
$ 430.50 $ 388.80
$ 148.00 $ 114.21
$ 149.25 $ 115.43
$ 318.00 $ 279.45
$ 1,045.75 $ 897.89
CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

Mes de Noviembre

Gastos Fraccin
Total de Ingresos 9.45% IESS Deducibles
Base Imponible Fraccin Bsica
Excedente
Nombres Cargo
(4) =
(1) (2) = [(1)*9.45%] (3) (5) (6) = [(4) - (5)]
[(1) - (2) - (3)]

Daro Daz Gerente $ 4,500.00 $ 425.25 $ - $ 48,897.00 $ 42,740.00 $ 6,157.00

Dayana Morales Secretara $ 1,122.19 $ 106.05 $ - $ 12,193.69 $ 11,170.00 $ 1,023.69

Juan Lpez Vendedor $ 929.17 $ 87.81 $ - $ 10,096.33 $ - $ 10,096.33

Ana Salas Jefe de Ventas $ 1,800.00 $ 170.10 $ - $ 19,558.80 $ 17,800.00 $ 1,758.80

(=) Total de Ingresos $ 4,500.00

(-) 9.45% IESS $ 425.25

(=) Base Imponible $ 4,074.75
(-) Fraccin Bsica $ 42,740.00
(=) Fraccin Excedente $ (38,665.25)
(x) % Impuesto Fraccin Excedente 0.20%
(=) Impuesto a la Fraccin Excedente $ (77.33)

Impuesto a la Fraccin Bsica $ 4,143.00

Impuesto a la Fraccin Excedente $ 1,231.40
(=) IMPUESTO A LA RENTA MENSUAL $ 5,374.40

Mes de Diciembre
 Gastos Fraccin
Total de Ingresos 9.45% IESS Deducibles
Base Imponible Fraccin Bsica
Excedente
Nombres Cargo
(4) =
(1) (2) = [(1)*9.45%] (3) (5) (6) = [(4) - (5)]
[(1) - (2) - (3)]

Sr. Prez Gerente #REF! #REF! $ - #REF! $ 1,722.50 #REF!

Srta. Venecia Secretara $ - $ -

Sr. Lder Vendedor $ - $ 1,147.50

 Impuesto
IMPUESTO A LA IMPUESTO A LA
Fraccin % Impuesto Fraccin Excedente
RENTA ANUAL RENTA MENSUAL
Bsica

(7) (8) (9) = [(6) * (8)%] (10) = [(7) + (9)] (11) = [(10) / 12)]

$ 4,143.00 20% $ 1,231.40 $ 5,374.40 $ 447.87

$ - 5% $ 51.18 $ 51.18 $ 4.27

$ - 0% $ - $ - $ -

$ 509.00 12% $ 211.06 $ 720.06 $ 60.00

 Impuesto
IMPUESTO A LA
Fraccin % Impuesto Fraccin Excedente
RENTA MENSUAL
Bsica

(7) (8) (9) = [(6) * (8)%] (10) = [(7) + (9)]

$ 75.67 15 #REF! #REF!

$ - 0

$ 12.42 10
Clculo de la Depreciacin de Activos

Valor DEPRECIACIN
ACTIVO Valor del Activo Valor Residual %
ANUAL

Edificios #REF! $ - 5 #REF!

Vehculos #VALUE! 20
 Valor
DEPRECIACINDiciemb
re 2015
#REF!