BODEGAS VISTA ALEGRE SAC

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

NOTA 1.- ENTE ECONOMICO

La empresa BODEGAS VISTA ALEGRE SAC se constituy por escritura pblica N 11004136
el 02 de Enero de 1970 en la Notaria Publica Eduardo Laos Mora.

Su objeto social es dedicarse a la produccin y comercializacin de licores como vinos, pisco,

champagne y derivados .

La empresa se encuentra vigente y su duracin es indefinida.

NOTA 2.- PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

En la contabilidad y en la preparacin de los estados financieros, la empresa registra sus

operaciones bajo los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGE) y bajo las
normas internacionales de informacin financiera (NIFFs).

2.1- Conversin a moneda extranjera

Las transacciones originadas en moneda extranjera son convertidas a nuevos soles utilizando
el tipo de cambio indicado por la autoridad tributaria.

Las diferencias de cambio originados en el ajuste son aplicados al estado de resultados.

2.2- Reconocimiento de hechos econmicos

Los hechos econmicos son reconocidos por el sistema de causacin observando las normas
bsicas de la prudencia.

2.3- Inmueble maquinaria y equipo y depreciacin

Los activos fijos se contabilizan al costo de adquisicin.

En los bienes de uso propio la depreciacin es calculada sobre el costo usando el mtodo de
lnea recta, a las tasas anuales del 10% para muebles y enseres, equipos diversos y
maquinaria, 25% para los equipos de computo y 20% para unidades de transporte.

Los desembolsos por mejoras que tengan por objeto aumentar la eficiencia o incrementar la
vida til, constituyen costo adicional y se capitalizan. Las erogaciones realizadas para
mantenimiento y las relacionadas con la conservacin de los bienes muebles se contabilizan
como gasto del periodo en que se realizan.
2.4- Gastos pagados por anticipado

Comprende generalmente desembolsos que se efectan anticipadamente. Se amortizan

mensualmente con cargo a resultados, teniendo en cuenta lo establecido en la dinmica del
Plan de cuentas y durante el tiempo pactado en la respectiva operacin.

2.5- Remuneraciones y participaciones por pagar

Registra el valor de las obligaciones contradas por la compaa con cada uno de sus
empleados por concepto de prestaciones sociales, como consecuencia del derecho adquirido
de conformidad con las disposiciones legales vigentes.

NOTA 3.- EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

US$ T.C. S/. S/.
CAJA CHICA LIMA 3,821.93 3,695.14
CAJA CHICA ICA 1,204.97 4,674.70
BCO.CREDITO US$ CTA.193-1107960-1-24 455.00 3.352 1,527.84 20,013.65
BCO. CREDITO LIMA S/.CTA.193-0084670-0-51 5,248.59 20,133.93
BCO.CREDITO S/.CTA.194-1605987-0-89 4,922.91 7,422.31
BCO DE LA NACION(CTA DEL SPOT) 134.12 528.12
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 455.00 16,860.36 56,467.85

NOTA 4.- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

US$ T.C. S/. S/.
FACTURAS POR COBRAR LIMA 102,721.08 161,405.33
FACTURAS POR COBRAR LIMA M.E. 63,331.62 3.352 212,287.59 364,274.47
ANTICIPOS RECIBIDOS LIMA M.N. 0 -6375
LETRAS O EFECTOS X COBRAR LIMA 103,390.23 92,798.08
FACTURAS EN COB. DUDOSA M.N. 19,731.43 24,533.57
LETRAS POR COBRAR COB. DUDOSA M.N 53,127.69 48,325.55
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 63,331.62 491,258.02 684,962.00

NOTA 5.- CUENTAS POR COBRAR PERSONAL

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

S/. S/.
PRESTAMO AL PERSONAL - LIMA 1,500.00 2,217.44
PRESTAMO AL PERSONAL - ICA 2,130.20 2,737.65
ENTREGAS A RENDIR CTA. - LIMA M.N. 0.00 10,191.00
ENTREGAS A RENDIR CTA - LIMA M.E. 0.00 59.09

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 3,630.20 15,205.18

NOTA 6.- SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

S/. S/.
INTERESES SUNAT ESSALUD M.N. 16,587.00 7,652.00
INTERESES SUNAT O.N.P. M.N. 10,791.00 4,757.00
AMORTIZACION FRACC. TESORO SUNAT M.N. 93,631.00 0.00
SEGUROS POR DEVENGAR M.N 22,394.30 11,028.42
REVISIONES TECNICAS -VEHICULOS 0.00 230.00
SUSCRIPCIONES M.N 9,642.75 1,688.78
REGISTRO SANITARIO 1,495.24 2,405.86
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 154,541.30 27,762.06

NOTA 7.- ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

S/. S/.
FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES DE
PAGO 13,581.13 13,581.13
LETRAS POR COBRAR MN 17,212.04 17,212.04
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 30,793.17 30,793.17

NOTA 8.- EXISTENCIAS

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

S/. S/.
MERCADERIAS-PAIS 3,596.56 3,596.56
MERCADERIA-EXTERIOR 30,337.30 30,337.30
PRODUCTOS TERMINADOS 832,771.65 758,848.87
PRODUCTOS EN PROCESO 7,973,562.35 7,938,334.86
MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y
REPUESTOS 30,012.72 20,567.90
EMBASES Y EMBALAJES 367,971.22 272,210.50
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 9,238,251.80 9,023,895.99

NOTA 9.- IMPUESTOS PAGADOS POR ADELANTADO

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

S/. S/.
IMPUESTOS PAGADOS POR ADELANTADO 16,978.00 16,978.00
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 16,978.00 16,978.00

NOTA 10.- INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

El saldo de esta cuenta se conforma as:

2016 2015

VALOR HISTORICO DEPREC. VALOR NETO

CONCEPTO ACTIVO FIJO
ACTIVO ACUMULADA NETO NETO
TERRENOS 201,463.10 0.00 201,463.10 201,463.10
EDIFICACIONES 37,537,166.39 36,937,302.76 599,863.63 632,675.31
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN 2,583,537.53 2,212,670.15 370,867.38 371,856.79
UNIDADES DE TRANSPORTE 279,340.62 277,565.67 1,774.95 11,091.67
MUEBLES Y ENSERES 174,329.17 147,617.56 26,711.60 36,711.25
EQUIPOS DIVERSOS 549,536.92 493,088.85 56,448.07 81,631.61
EQUIPOS DE COMPUTO 57,495.83 53,723.55 3,772.28 4,902.86
INTANGIBLES 30,801.60 11,588.07 19,213.53 20,998.88
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 41,413,671.16 40,133,556.62 1,280,114.54 1,361,331.47

NOTA 11.- TRIBUTOS POR PAGAR

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

S/. S/.
IGV - CUENTA PROPIA 14,359.00 9,786.00
IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO -VINOS 19,176.00 36,678.00
IMPUESTO A LA RENTA 4TA CATG. 1,295.00 1,248.24
IMPUESTO A LA RENTA 5TA CATEG. 35.00 73.51
SEGURO VIDA LEY 5.00 10.00
IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO -PISCO 4,322.00 6,752.00
ESSALUD 2,125.00 2,703.49
O.N.P. 444.13 858.61
SENATI 105.00 105.72
AFP HABITAT 355.76 103.85
AFP PRIMA 215.64 379.52
AFP PROFUTURO 845.59 977.00
AFP INTEGRA 992.95 1,360.41
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 44,276.07 61,036.35

NOTA 12.- REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO

REMUNERACIONES LIMA
REMUNERAC ICA
GRATIFICACION POR PAGAR ICA
VACACIONES POR PAGAR LIMA
VACACIONES POR PAGAR ICA
CTS EMPLEADOS LIMA MN
CTS OBREROS - LIMA MN
CTS EMPLEADOS - ICA MN
CTS OBREROS - ICA MN
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

NOTA 13.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

US$ T.C. S/. S/.
FACTURAS POR PAGAR SOLES 167,760.17 921,816.38
FACTURAS POR PAGAR DOLARES 4,008.47 3.36 13,468.45 14,409.55
ANTICIPOS PROVEEDORES PAIS -9,271.80 -30,469.52
ANTICIPOS PROVEEDORES M.E. -54.22 3.36 -181.75 -12,177.84
LETRAS O EFECT X PAGAR SOLES 7,558.13 20,289.93
LETRAS O EFECTOS X PAGAR DOLARES 0.00 886.01
HONORARIOS POR PAGAR M.N 690.00 910.00
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 3,954.25 180,023.20 915,664.51

NOTA 14.- CUENTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

US$ T.C. S/. S/.
JORGE PICASSO SALINAS 1,136,672.42 1,059,824.83
PRESTAMOS APS- ICA 26,969.69 27,418.23
PRESTAMO SUCESION JORGE PICASSO M.N. 60,838.47 10,552.91
PRESTAMO BODEGAS VISTA ALEGRE M.N. 2,952,812.50 2,623,811.11
PRESTAMOS JORGE PICASSO M.E. 110,714.11 3.36 371,999.41 384,300.22
PRESTAMO SUCESION JORGE PICASSO M.E. 54,704.53 3.36 183,807.22 214,216.23
PRESTAMO BODEGAS VISTA ALEGRE M.E. 215,666.00 3.36 724,637.76 565,418.06
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 381,084.64 5,457,737.47 4,885,541.59

NOTA 15.- CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

S/. S/.
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS CORTO PLAZO 388,854.62 333,968.34
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS LARGO PLAZO
INVERSIONES VERDUN MN 1,516,769.31 1,022,303.55
INVERSIONES VERDUM ME 250,847.32 206,027.93
DEPOSITOS NO IDENTIFICADOS M.E. 0.00 937.66
OTRAS CUENTAS X PAGAR 0.00 937.66
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 2,156,471.25 1,564,175.14

NOTA 16.- PATRIMONIO

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

S/. S/.
CAPITAL 14,568,676.39 14,568,676.39
RESERVAS 218,358.96 218,358.96
RESULTADOS ACUMULADOS -11,089,819.23 -10,259,467.40
RESULTADO DE PERIODO -390,391.93 -830,351.83
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 3,306,824.19 3,697,216.12

NOTA 17.- INGRESOS OPERACIONALES

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

S/. S/.
VENTA DE MERCADERIAS 1,428,916.37 1,727,253.67
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 1,428,916.37 1,727,253.67

NOTA 18.- COSTO DE VENTAS

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

S/. S/. S/.
COSTO DE VENTA DE MERCADERIAS 255,834.74 598,307.42
COSTO DE VENTA DE SERVICIOS 448,216.00 527,969.47
GASTOS DE PERSONAL 87,615.39 89,480.04
SERVICIO PRESTADO POR TERCEROS 201,943.59 256,039.79
TRIBUTOS 8,566.29 7,889.90
OTROS GASTOS DE GESTION 25,777.01 40,920.21

PROVISIONES DEL EJERCICIO 124,313.72 133,639.53

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 704,050.74 1,126,276.89

NOTA 19.- GASTOS DE ADMINISTRACION

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

S/. S/.
GASTOS DE PERSONAL 115,036.80 126,786.01
SERVICIO PRESTADO POR TERCEROS 196,207.57 206,341.68
TRIBUTOS 12,240.37 11,822.89
OTROS GASTOS DE GESTION 71,079.25 110,816.79
PROVISIONES DEL EJERCICIO 45,588.03 48,621.15
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 440,152.02 504,388.52

NOTA 20.- GASTOS DE VENTAS

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

S/. S/.
GASTOS DE PERSONAL 181,849.34 194,269.44
SERVICIO PRESTADO POR TERCEROS 411,956.55 554,741.31
TRIBUTOS 13,421.77 17,038.26
OTROS GASTOS DE GESTION 53,818.57 56,437.76
PROVISIONES DEL EJERCICIO 9,696.20 10,438.40
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 670,742.43 832,925.17

NOTA 21.- DIFERENCIA DE CAMBIO NETA

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

S/. S/.
GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO 230,138.05 94,948.64
PERDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO 219,596.47 195,898.62
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 10,541.58 100,949.98

NOTA 22.- INGRESOS NO OPERACIONALES

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

S/. S/.
OTROS INGRESOS 5.35 19,408.64
INGRESOS FINANCIEROS 8,870.45 1,704.44
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 8,875.80 21,113.08
NOTA 23.- GASTOS NO OPERACIONALES

El saldo de esta cuenta se conforma as:

CONCEPTO 2016 2015

S/. S/.
GASTOS FINANCIEROS 23,780.26 936.57
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 23,780.26 936.57