Cliente: GOTHAM, S.A.

A)1
Trabajo: Auditora Cuentas Anuales

Bancos
RESUMEN PRUEBA DE SELECCIN DE TERCEROS
Auditora al 31/12/XX 1/3

OBJETIVO

Nombre de la prueba: Bancos

rea: EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LQUIDOS EQUIVALENTES
Referencia: Bancos e Instituciones de Crdito
Nombre papel de trabajo: A)1
Periodo auditora: De 01/01/XX a 31/12/XX

Objetivo extendido:
El objetivo de esta prueba es la seleccin total de bancos a circularizar para que mediante la confirmacin de los mismos podamos
comprobar los saldos mostrados en la contabilidad de la empresa a 31 de diciembre.

POBLACIN

Ubicacin del fichero:

mbito temporal: De 01/01/XX a 31/12/XX

Unidad de muestreo:
Nmero de elementos: 2
Campo principal: SALDO

Descripcin extendida:
Se ha tomado como poblacin los importes correspondientes a la cuenta 572. Las cuentas que lo componen son la de la cuenta
corriente y el prstamo, sin embargo corresponden a la misma entidad bancaria.

CRITERIOS DE SELECCIN

N Nombre Atributo Descripcin Campo Signo Cobertura NRegs.

C1 Seleccionar el 100% de la Mediante este criterio predefinido se selecciona el 100% de los

poblacin elementos de la poblacin

RESULTADOS

Criterios

Cobertura Registros
N Nombre Campo Importe Obtenida Obtenidos

C1 Seleccionar el 100% de la poblacin -- -- --% 2

No Seleccionados SALDO 0,00 0,00% 0

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Trabajo: Auditora Cuentas Anuales

Bancos
RESUMEN PRUEBA DE SELECCIN DE TERCEROS
Auditora al 31/12/XX 2/3

Resumen global

Campo Importe Total Importe Seleccionado Cobertura

Obtenida

APERTURA 0,00 0,00 0,00%

DEBESA 0,00 0,00 0,00%

HABERSA 0,00 0,00 0,00%

DEBE 11.723.933,61 11.723.933,61 100,00%

HABER 10.863.385,10 10.863.385,10 100,00%

SALDO 860.548,51 860.548,51 100,00%

N de elementos: 2
N de elementos seleccionados: 2

Observaciones:
Se ha seleccionado el 100% de la poblacin.

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Trabajo: Auditora Cuentas Anuales

Bancos
RESUMEN PRUEBA DE SELECCIN DE TERCEROS
Auditora al 31/12/XX 3/3

DETALLE
Criterios Rmum Codtercero Nombre Debe Haber Saldo
1 57200001 BANCO 11.722.124,87 10.861.576,36 860.548,51
1 57200031 PRESTAMO 1.808,74 1.808,74 0,00

TOTAL 11.723.933,61 10.863.385,10 860.548,51

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Trabajo: Auditora Cuentas Anuales

Bancos
DETALLE DE LA CIRCULARIZACIN
Auditora al 31/12/XX 1/2

CONTROL DE ENVOS

Referencia Codtercero Nombre Circ. Modelo de Carta Saldo Envios Recibido

A)1/1.1 57200001 BANCO a Bancos 1.376.040,38 (1)21/01/XX 03/02/XX

A)1/1.1 57200031 PRESTAMO a Bancos 0,00 (1)21/01/XX 03/02/XX

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Trabajo: Auditora Cuentas Anuales

Bancos
DETALLE DE LA CIRCULARIZACIN
Auditora al 31/12/XX 2/2

CONTROL DE CONTESTACIONES

Referencia Codtercero Nombre R. Saldo Conforme Conciliado Alternativo Diferencia

A)1/1.1 57200001 BANCO a 1.376.040,38 1.332.589,46 43.450,92 0,00
A)1/1.1 57200031 PRESTAMO a 0,00 0,00

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Trabajo: Auditora Cuentas Anuales

OBSERVACIONES EN LA CIRCULARIZACIN Bancos

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ELEMENTOS CON OBSERVACIONES

Observaciones detectadas = 1

Campos Valores

Campo Valor

Referencia: A)1/1.1
Cod. tercero: 57200001
Nombre: BANCO
Total: 1376040,38
Recibido: SI
Conforme: 1.332.589,46
Conciliado: 43.450,92
Alternativo: --
Diferencia: --

Observaciones: Saldo c/cia 1.376.040,38

Conciliado 43.447,74
Saldo cia conciliado 1.332.592,64
Saldo s/banco 1.332.589,46
Diferencia 3,18 Ajuste n 5

Conciliado 43.447,74:
Ingresos registrados por cia en 20XX y el banco en 20XX+1 63.290,97
Ingresos registrados por cia en 20XX+1 y el banco en 20XX (2.878,75)
Pagos registrados por cia en 20XX-1 y el banco en 20XX+1 (16.964,48)

AUDINFOR S.L. Fecha de Emisin 14/05/XX

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Trabajo: Auditora Cuentas Anuales

Bancos
RESUMEN PRUEBA DE CIRCULARIZACIN
Auditora al 31/12/XX 1/2

DATOS GENERALES

Nombre de la prueba: Bancos

rea: A
Referencia: A)1
Nombre papel de trabajo: A)1
Periodo auditora:
De 01/01/XX a 31/12/XX
Modelo de carta (por defecto): Bancos

Archivo de direcciones:

ENVOS
Nmero de elementos: 2

Nmero de elementos a circularizar: 2

Nmero de envo Fecha de envo

Envo 1 21/01/XX
Envo 2 04/02/XX
Envo 3 18/02/XX

ESTADSTICAS
Elementos Saldos
Total circularizado 2 1.376.040,38

Contestado 2 100 % 1.376.040,38 100 %

No contestado 0 0% 0,00 0%

Conformes 1.332.589,46 97 %

Conciliados 43.450,92 3%

Alternativos 0,00 0%

Diferencia sin localizar 0,00 0%

Poblacin total 2 1.376.040,38

Cobertura 100 % 100 %

CONCLUSIONES

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RESUMEN PRUEBA DE CIRCULARIZACIN
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Se circulariza a la nica entidad bancaria con la que opera la entidad. Como podemos observar se ha recibido la respuesta del
banco objeto de confirmacin y a pesar de no haber coincidido exactamente con los datos que tiene la empresa en su
contabilidad los saldos han sido conciliados satisfactoriamente.

Por lo tanto, el resultado de la prueba es satisfactorio obteniendo las evidencias suficientes y necesarias respecto a los saldos
objeto de confirmacin.

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