11.1.
2012 RO Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
COMUNICARE A COMISIEI
Cadrul Uniunii Europene pentru ajutoarele de stat sub forma compensaiilor pentru obligaia de
serviciu public (2011)
(Text cu relevan pentru SEE)
(2012/C 8/03)
1. SCOPUL I DOMENIUL DE APLICARE
1. Pentru ca anumite servicii de interes economic general
(SIEG) s fie prestate pe baza principiilor i n condiiile
care le permit s i ndeplineasc misiunile, se poate dovedi
necesar sprijinul financiar al autoritilor publice n cazul n
care veniturile provenite din prestarea serviciului nu
acoper costurile care decurg din obligaia de serviciu
public.
2. Din jurisprudena Curii Europene de Justiie a Uniunii
Europene (1) reiese c, n cazul n care compensaia
pentru obligaia de serviciu public ndeplinete anumite
condiii (2), aceasta nu constituie ajutor de stat n sensul
articolului 107 alineatul (1) din Tratatul privind
funcionarea Uniunii Europene. n cazul n care aceste
condiii sunt ndeplinite, articolul 108 din tratat nu se
aplic.
3. n cazul n care compensaia pentru obligaia de serviciu
public nu ndeplinete aceste condiii i, n msura n care
criteriile generale de aplicabilitate a articolului 107 alineatul
(1) din tratat sunt ndeplinite, o astfel de compensaie
constituie ajutor de stat i intr sub incidena articolelor
106, 107 i 108 din tratat.
4. n comunicarea sa privind aplicarea normelor Uniunii
Europene n materie de ajutor de stat compensaiei
acordate pentru prestarea de servicii de interes economic
general (3), Comisia a precizat condiiile n care
compensaia pentru obligaia de serviciu public trebuie s
fie considerat ajutor de stat. n plus, n regulamentul
(1) Hotrri n cauza C-280/00 Altmark Trans GmbH i Regierungs
prsidium Magdeburg/Nahverkehrsgesellschaft Altmark GmbH
(Altmark), Rec., 2003, p. I-7747 i cauzele conexe C-34/01-
C-38/01 Enirisorse SpA/Ministero delle Finanze, Rec., 2003, p. I-
14243.
(2) n hotrrea n cauza Altmark, Curtea de Justiie a susinut c, n
cazul n care compensaiile pentru obligaia de serviciu public nde
plinesc patru criterii cumulative, acestea nu constituie ajutor de stat.
n primul rnd, ntreprinderea beneficiar trebuie s aib, ntr-adevr,
de ndeplinit obligaii de serviciu public, iar acestea trebuie s fie
definite n mod clar. n al doilea rnd, parametrii pe baza crora se
calculeaz compensaia trebuie stabilii n prealabil n mod obiectiv
i transparent. n al treilea rnd, compensaia nu poate depi ceea ce
este necesar pentru acoperirea integral sau parial a costurilor
survenite n timpul ndeplinirii obligaiilor de serviciu public, lund
n considerare ncasrile relevante i un profit rezonabil. n ultimul
rnd, atunci cnd alegerea ntreprinderii care are de ndeplinit
obligaii de serviciu public ntr-un anumit caz nu s-a realizat n
baza unei proceduri privind achiziiile publice, care permite
selecionarea ofertantului capabil s furnizeze serviciile respective la
cel mai mic pre pentru comunitate, nivelul compensaiei necesare
trebuie s fie determinat pe baza unei analize a costurilor pe care le-
ar fi suportat o ntreprindere obinuit, bine gestionat i echipat (4) A se vedea pagina 4 din prezentul Jurnal Oficial.
corespunztor cu mijloacele relevante.
(3) A se vedea pagina 23 din prezentul Jurnal Oficial.
C 8/15
Comisiei privind aplicarea articolelor 107 i 108 din
Tratatul privind funcionarea Uniunii Europene n cazul
ajutoarelor de minimis acordate ntreprinderilor crora le-a
fost ncredinat prestarea unor servicii de interes economic
general (4), Comisia va stabili condiiile n care
compensaiile pentru obligaia de serviciu public care au
o valoare mic nu ar trebui considerate compensaii care
afecteaz schimburile comerciale dintre statele membre
i/sau care denatureaz sau amenin s denatureze
concurena. n aceste condiii, compensaia nu intr sub
incidena articolului 107 alineatul (1) din tratat i, prin
urmare, nu se aplic procedura de notificare prevzut n
articolul 108 alineatul (3) din tratat.
5. Articolul 106 alineatul (2) din tratat reprezint temeiul
juridic n baza cruia se evalueaz compatibilitatea
ajutoarelor de stat acordate pentru SIEG. Acesta prevede
c ntreprinderile crora li s-a ncredinat prestarea unui
SIEG sau care prezint caracter de monopol fiscal se
supun normelor tratatului i, n special, normelor n
materie de concuren. Cu toate acestea, articolul 106
alineatul (2) din tratat prevede o excepie de la normele
din tratat n msura n care aplicarea normelor n materie
de concuren ar mpiedica, de drept sau de fapt, nde
plinirea misiunilor ncredinate. Aceast excepie se aplic
doar n cazul n care dezvoltarea schimburilor comerciale
nu este afectat ntr-o msur care ar contraveni intereselor
Uniunii.
6. Decizia 2012/21/UE a Comisiei (5) privind aplicarea arti
colului 106 alineatul (2) din Tratatul privind funcionarea
Uniunii Europene la ajutorul de stat sub forma
compensaiei pentru obligaia de serviciu public, acordat
anumitor ntreprinderi crora le-a fost ncredinat
prestarea unui serviciu de interes economic general (6)
prevede condiiile n care anumite tipuri de compensaii
pentru obligaia de serviciu public vor fi considerate
compatibile cu piaa intern, n conformitate cu
articolul 106 alineatul (2) din tratat i scutite de obligaia
de notificare prealabil n temeiul articolului 108 alineatul
(3) din tratat.
7. Principiile prevzute n prezenta comunicare se aplic
compensaiei pentru obligaia de serviciu public doar n
msura n care aceasta constituie ajutor de stat care nu
este reglementat prin Decizia 2012/21/UE. n cazul unei
astfel de compensaii exist obligaia de notificare prea
labil, n temeiul articolului 108 alineatul (3) din tratat.
Prezenta comunicare prezint condiiile n care un astfel
de ajutor de stat poate fi considerat compatibil cu piaa
intern n temeiul articolului 106 alineatul (2) din tratat.
(5) JO L 7, 11.1.2012, p. 3.
(6) JO L 7, 11.1.2012.
C 8/16 RO Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
Acesta nlocuiete cadrul comunitar pentru ajutoarele de
stat sub forma compensaiilor pentru obligaia de serviciu
public (1).
8. Principiile prevzute n prezenta comunicare se aplic
compensaiei pentru obligaia de serviciu public n
domeniul transportului aerian i al celui maritim, fr a
aduce atingere dispoziiilor specifice mai stricte prevzute
de legislaia sectorial a Uniunii. Nu se aplic sectorului
transportului terestru i nici sectorului serviciului public
de radiodifuziune, care este reglementat de Comunicarea
Comisiei cu privire la aplicarea normelor privind ajutoarele
de stat serviciilor publice de radiodifuziune (2).
9. Ajutorul acordat prestatorilor de SIEG aflai n dificultate va
fi evaluat n conformitate cu Liniile directoare comunitare
privind ajutorul de stat pentru salvarea i restructurarea
ntreprinderilor aflate n dificultate (3).
10. Principiile prevzute n prezenta comunicare se aplic fr a
se aduce atingere:
(a) cerinelor impuse n legislaia Uniunii n domeniul
concurenei (n special articolele 101 i 102 din tratat);
(b) cerinelor impuse n legislaia Uniunii n domeniul
achiziiilor publice;
(c) dispoziiilor Directivei 2006/111/CE a Comisiei din
16 noiembrie 2006 privind transparena relaiilor
financiare dintre statele membre i ntreprinderile
publice, precum i transparena relaiilor financiare
din cadrul anumitor ntreprinderi (4);
(d) cerinelor suplimentare care decurg din tratat sau din
legislaia sectorial a Uniunii.
2. CONDIII DE REGLEMENTARE A COMPATIBILITII
COMPENSAIEI PENTRU OBLIGAIA DE SERVICIU
PUBLIC CARE CONSTITUIE AJUTOR DE STAT
2.1. Dispoziii generale
11. n stadiul actual de dezvoltare a pieei interne, ajutoarele de
stat care nu intr n domeniul de aplicare a Deciziei
2012/21/UE pot fi declarate compatibile cu articolul 106
alineatul (2) din tratat dac acestea sunt necesare pentru
prestarea serviciului de interes economic general n cauz
i nu afecteaz dezvoltarea schimburilor comerciale astfel
nct s contravin intereselor Uniunii. Condiiile stabilite la
punctele 2.2-2.10 trebuie ndeplinite pentru realizarea
acestui echilibru.
(1 ) JO C 297, 29.11.2005, p. 4.
(2 ) JO C 257, 27.10.2009, p. 1.
(3 ) JO C 244, 1.10.2004, p. 2.
(4 ) JO L 318, 17.11.2006, p. 17.
11.1.2012
2.2. Serviciul de interes economic general autentic,
astfel cum este menionat la articolul 106 din tratat
12. Ajutorul trebuie acordat pentru un serviciu de interes
economic general autentic i corect definit, astfel cum
este prevzut la articolul 106 alineatul (2) din tratat.
13. n comunicarea sa privind aplicarea normelor Uniunii
Europene n materie de ajutor de stat compensaiei
acordate pentru prestarea de servicii de interes economic
general, Comisia a furnizat orientri privind cerinele refe
ritoare la definirea unui serviciu de interes economic
general. n special, statele membre nu pot s impun
obligaii specifice de serviciu public pentru serviciile care
sunt prestate deja sau care pot fi prestate satisfctor i
n condiii, cum ar fi preul, caracteristici n materie de
calitate obiective, continuitate i accesul la serviciul
respectiv, coerente cu interesul public, astfel cum este
definit de stat, de ctre ntreprinderi care i desfoar
activitatea n condiii normale de pia. n ceea ce
privete ntrebarea dac un serviciu poate fi furnizat de
pia, evaluarea Comisiei se limiteaz la a verifica dac
definiia statului membru este viciat de o eroare manifest,
cu excepia cazului n care dispoziii ale legislaiei Uniunii
prevd un standard mai strict.
14. Pentru a aplica principiile prevzute n prezenta comu
nicare, statele membre ar trebui s demonstreze faptul c
au acordat o atenie corespunztoare necesitilor de
serviciu public sprijinite, printr-o consultare public sau
prin alte instrumente adecvate, pentru a ine seama de
interesele utilizatorilor i ale furnizorilor. Acest lucru nu
este valabil n cazul n care este evident c o nou
consultare nu va contribui cu o valoare adugat semnifi
cativ n raport cu o consultare recent.
2.3. Necesitatea unui act de atribuire care s precizeze
obligaiile de serviciu public i metodele de calcul al
compensaiei
15. Responsabilitatea prestrii SIEG trebuie s fie ncredinat
ntreprinderii implicate prin unul sau mai multe acte, a
cror form poate fi stabilit de fiecare stat membru.
Termenul stat membru se refer la autoritile centrale,
regionale i locale.
16. Actul sau actele trebuie s precizeze, n special:
(a) natura i durata obligaiilor de serviciu public;
(b) ntreprinderea i, dac este cazul, teritoriul n cauz;
(c) natura oricror drepturi exclusive sau speciale acordate
ntreprinderii de ctre autoritatea care acord
compensaia;
(d) descrierea mecanismului de compensare, precum i
parametrii de calcul, control i revizuire a compensaiei;
precum i
11.1.2012 RO Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
(e) modalitile de evitare i recuperare a oricrei supra
compensaii.
2.4. Durata perioadei de valabilitate a actului de
atribuire
17. Perioada de valabilitate a actului de atribuire ar trebui s fie
justificat prin trimitere la criterii obiective, cum ar fi nece
sitatea amortizrii activelor fixe netransferabile. n principiu,
perioada de valabilitate a actului de atribuire nu ar trebui s
depeasc perioada necesar pentru amortizarea celor mai
importante active necesare pentru prestarea SIEG.
2.5. Respectarea Directivei 2006/111/CE
18. Ajutorul va fi considerat compatibil cu piaa intern n
temeiul articolului 106 alineatul (2) din tratat doar n
cazul n care ntreprinderea respect, dup caz, dispoziiile
Directivei 2006/111/CE (1). Se consider c ajutorul care nu
respect dispoziiile directivei menionate anterior afecteaz
dezvoltarea schimburilor comerciale ntr-o msur care ar
contraveni intereselor Uniunii, n sensul articolului 106
alineatul (2) din tratat.
2.6. Respectarea normelor Uniunii privind achiziiile
publice
19. Ajutorul va fi considerat compatibil cu piaa intern pe
baza articolului 106 alineatul (2) din tratat, doar n cazul
n care autoritatea responsabil, atunci cnd a atribuit
prestarea serviciului ntreprinderii respective, a respectat
sau s-a angajat s respecte normele UE aplicabile n
domeniul achiziiilor publice. Aceasta include orice cerin
privind transparena, tratamentul egal i nediscriminarea,
care rezult direct din tratat i, dac este cazul, din legislaia
secundar a Uniunii. Se consider c ajutorul care nu
respect aceste norme i cerine afecteaz dezvoltarea
schimburilor comerciale ntr-o msur care ar contraveni
intereselor Uniunii, n sensul articolului 106 alineatul (2)
din tratat.
2.7. Absena discriminrii
20. n cazul n care o autoritate atribuie prestarea aceluiai SIEG
mai multor ntreprinderi, compensaia ar trebui calculat pe
baza aceleiai metode pentru fiecare ntreprindere.
2.8. Valoarea compensaiei
21. Valoarea compensaiei nu trebuie s depeasc ceea ce este
necesar pentru a se acoperi costurile nete (2) ale ndeplinirii
obligaiilor de serviciu public, inclusiv un profit rezonabil.
(1) Directiva 2006/111/CE privind transparena relaiilor financiare
dintre statele membre i ntreprinderile publice, precum i
transparena relaiilor financiare din cadrul anumitor ntreprinderi.
(2) n acest context, cost net nseamn costul net stabilit la punctul 25
de mai jos sau costuri minus venituri, atunci cnd nu se poate aplica
metodologia costului net evitat.
C 8/17
22. Valoarea compensaiei poate fi stabilit pe baza costurilor i
veniturilor estimate, pe baza costurilor i veniturilor efective
sau pe baza unei combinaii ntre cele dou, n funcie de
stimulentele privind eficiena pe care statul membru dorete
s le furnizeze de la bun nceput, n conformitate cu
punctele 40 i 41.
23. n cazul n care compensaia financiar se bazeaz, total sau
parial, pe costurile i veniturile estimate, ele trebuie speci
ficate n actul de atribuire. Acestea trebuie s se bazeze pe
parametrii plauzibili i observabili privind mediul economic
n care este furnizat SIEG. De asemenea, costurile i veni
turile trebuie s se bazeze, dup caz, pe expertiza
autoritilor de reglementare din domeniu sau a altor
entiti independente de ntreprindere. Statele membre
trebuie s indice sursele pe care se bazeaz aceste
estimri (3). Estimarea costurilor trebuie s reflecte
ctigurile preconizate n materie de cretere a eficienei,
obinute de cel care presteaz SIEG pe perioada de valabi
litate a actului de atribuire.
Cost net necesar pentru ndeplinirea obligaiilor de serviciu public
24. Costul net necesar sau care se preconizeaz c va fi necesar
pentru ndeplinirea obligaiilor de serviciu public ar trebui
calculat utiliznd metodologia costului net evitat n cazul n
care acest fapt este impus de legislaia Uniunii sau cea
naional, precum i n alte cazuri, n msura posibilului.
Metodologia costului net evitat
25. n cadrul metodologiei costului net evitat, costul net
necesar, efectiv sau preconizat, pentru ndeplinirea
obligaiilor de serviciu public se calculeaz ca diferena
dintre costul net suportat de prestator atunci cnd
ndeplinete o obligaie de serviciu public i costul sau
profitul net al aceluiai prestator atunci cnd i desfoar
activitatea fr a ndeplini o astfel de obligaie. Trebuie s se
acorde atenia corespunztoare evalurii corecte a costurilor
pe care se preconizeaz c prestatorul serviciului le va evita
i a veniturilor pe care se preconizeaz c nu le va primi, n
absena obligaiei de serviciu public. Calculul costului net ar
trebui s evalueze beneficiile, inclusiv cele intangibile, n
msura posibilului, pentru prestatorul de SIEG.
26. Anexa IV la Directiva 2002/22/CE a Parlamentului
European i a Consiliului din 7 martie 2002 privind
serviciul universal i drepturile utilizatorilor cu privire la
reelele i serviciile electronice de comunicaii (4) i anexa
I la Directiva 97/67/CE a Parlamentului European i a
Consiliului din 15 decembrie 1997 privind normele
comune pentru dezvoltarea pieei interne a serviciilor
(3) Surse publice de informaii, nivelurile costurilor suportate de pres
tatorul de SIEG n trecut, nivelurile costurilor suportate de
concureni, planuri de afaceri, rapoarte privind sectorul etc.
(4) JO L 108, 24.4.2002, p. 51.
C 8/18 RO Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
potale ale Comunitii i mbuntirea calitii servi
ciului (1), conin mai multe orientri detaliate privind
modul de aplicare a metodologiei costului net evitat.
27. Dei Comisia consider metodologia costului net evitat ca
fiind metoda cea mai riguroas pentru determinarea
costului unei obligaii de serviciu public, pot exista situaii
n care folosirea acestei metodologii nu este posibil sau
adecvat. n astfel de situaii, n cazul n care sunt justificate
n mod corespunztor, Comisia poate accepta metode alter
native de calcul al costului net necesar ndeplinirii
obligaiilor de serviciu public, cum ar fi metodologia
bazat pe alocarea costurilor.
Metodologia bazat pe alocarea costurilor
28. Conform metodologiei de alocare a costurilor, costul net
necesar pentru ndeplinirea obligaiilor de serviciu public
poate fi calculat ca diferena dintre costurile i veniturile
unui anumit prestator care ndeplinete obligaiile de
serviciu public, astfel cum sunt precizate i estimate n
actul de atribuire.
29. Costurile care trebuie luate n considerare cuprind toate
costurile necesare prestrii SIEG.
30. Atunci cnd activitile ntreprinderii n cauz se limiteaz
la SIEG, se pot lua n considerare toate costurile acesteia.
31. Atunci cnd ntreprinderea desfoar i activiti care nu se
ncadreaz n domeniul de aplicare a SIEG, costurile care
trebuie luate n considerare pot acoperi toate costurile
directe necesare pentru ndeplinirea obligaiilor de serviciu
public i o contribuie adecvat la costurile indirecte
comune att SIEG, ct i altor activiti. Costurile legate
de orice activitate n afara domeniului de aplicare a SIEG
trebuie s includ toate costurile directe i o contribuie
adecvat la costurile comune. Pentru a se stabili contribuia
corespunztoare la costurile comune, pot fi luate ca
reper (2) preurile pieei privind utilizarea resurselor, dac
sunt disponibile. n absena unor astfel de preuri pe
pia, contribuia adecvat la costurile comune poate fi
determinat prin raportarea la nivelul profitului
(1) JO L 15, 21.1.1998, p. 14.
(2) n Chronopost (cauzele conexe C-83/01 P, C-93/01 P i C-94/01 P,
Chronopost SA, Rec., 2003, p. I-6993), Curtea European de Justiie
a fcut precizri cu privire la condiiile normale de pia: n
absena oricrei posibiliti de a compara situaia ntreprinderii La
Poste cu aceea a unui grup privat de ntreprinderi care nu i
desfoar activitatea ntr-un sector specific, condiiile normale de
pia, care sunt n mod necesar ipotetice, trebuie evaluate prin
raportarea la elementele obiective i verificabile disponibile.
11.1.2012
rezonabil (3) estimat a fi realizat de ntreprindere prin
activiti care nu fac obiectul domeniului de aplicare a
serviciului de interes economic general sau, dac se
dovedete mai oportun, prin utilizarea altor metodologii.
Venituri
32. Venitul care trebuie luat n considerare include cel puin
venitul total obinut din prestarea SIEG, aa cum este
precizat n actul de atribuire, precum i profiturile
excesive obinute din drepturi speciale sau exclusive, chiar
dac sunt asociate altor activiti, aa cum se prevede la
punctul 45, indiferent dac aceste profituri excesive
obinute sunt considerate sau nu ajutor de stat n sensul
articolului 107 alineatul (1) din tratat.
Profit rezonabil
33. Profit rezonabil ar trebui s nsemne rata rentabilitii capi
talului (4) pe ntreaga perioad de valabilitate a actului de
atribuire, care ar fi cerut de o ntreprindere tipic, care
analizeaz dac s presteze sau nu serviciul de interes
economic general, innd seama de nivelul de risc
suportat. Nivelul de risc depinde de sectorul n cauz, de
tipul de serviciu i de caracteristicile mecanismului de
compensare.
34. n cazuri temeinic justificate, se pot utiliza ali indicatori ai
nivelului profitului dect rata rentabilitii capitalului pentru
a se stabili care ar trebui s fie profitul rezonabil, cum ar fi
rata medie de rentabilitate a capitalurilor proprii (5) pe
durata de valabilitate a actului de atribuire, rentabilitatea
capitalului angajat, randamentul activelor sau rata renta
bilitii comerciale.
35. Indiferent de indicatorul ales, statul membru trebuie s
furnizeze Comisiei dovezi conform crora profitul
proiectat nu depete ceea ce este necesar n cazul unei
societi tipice care analizeaz oportunitatea prestrii servi
ciului, de exemplu furniznd referine privind profiturile
obinute n cadrul unor contracte similare acordate n
condiii concureniale.
(3) Profitul rezonabil va fi analizat dintr-o perspectiv ex ante (pe baza
profiturilor preconizate, mai degrab dect n baza celor realizate)
pentru a nu elimina stimulentele pentru ntreprindere de a realiza
ctiguri de eficien atunci cnd desfoar activiti n afara servi
ciului de interes economic general.
(4) Rata de rentabilitate a capitalului este definit aici ca rata intern de
rentabilitate (RIR) pe care societatea ar obine-o din capitalul su
investit pe durata proiectului, i anume RIR privind fluxurile de
numerar aferente contractului.
(5) n orice an dat, msura contabil a rentabilitii capitalurilor proprii
(ROE) este definit ca raportul ntre ctigurile nainte de deducerea
dobnzilor i a taxelor (EBIT) i capitalul propriu din anul respectiv.
Profitul anual mediu ar trebui s fie calculat pentru ntreaga perioad
de valabilitate a actului de atribuire prin aplicarea ca factor de
actualizare, fie a costului de capital al societii, fie a ratei stabilite
de Comunicarea Comisiei privind rata de referin, oricare este mai
adecvat.
11.1.2012 RO Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
36. O rat a rentabilitii capitalului care nu depete rata
swap relevant (1), majorat cu o prim de 100 de puncte
de baz (2), este considerat ca fiind rezonabil n orice caz.
Rata swap relevant este rata swap a crei scaden i
moned corespund duratei i monedei prevzute n actul
de atribuire.
37. n cazul n care prestarea SIEG este asociat cu un risc
comercial sau contractual substanial, de exemplu
deoarece compensaiile sunt acordate sub forma plii
unei sume forfetare fixe care s acopere costurile nete
estimate i un profit rezonabil, iar ntreprinderea i
desfoar activitatea ntr-un mediu concurenial, profitul
rezonabil nu poate depi nivelul corespunztor unei rate
de rentabilitate a capitalului care este proporional cu
nivelul de risc. Aceast rat ar trebui s fie stabilit, dac
este posibil, n funcie de rata rentabilitii capitalului care
este obinut pentru aceleai tipuri de contracte de serviciu
public atribuite n condiii concureniale (de exemplu, n
cazul contractelor atribuite n urma unei proceduri de
ofertare). Atunci cnd nu se poate aplica o astfel de
metod, se pot utiliza i alte metode de stabilire a renta
bilitii capitalului, n baza unei justificri (3).
38. n cazul n care prestarea SIEG nu este asociat unui risc
comercial sau contractual substanial, de exemplu deoarece
costurile nete ocazionate de furnizarea serviciului de interes
economic general sunt, n esen, compensate integral ex
post, profitul rezonabil nu poate depi nivelul cores
punztor celui menionat la punctul 36 de mai sus. Un
astfel de mecanism de compensare nu ofer prestatorului
serviciului public stimulente n ceea ce privete eficiena.
Prin urmare, utilizarea acestuia se limiteaz strict la
cazurile n care statul membru poate justifica faptul c nu
este posibil sau adecvat s se ia n considerare eficiena
productiv i s se conceap un contract care ofer
stimulente pentru creterea eficienei.
Stimulente n ceea ce privete eficiena
39. n conceperea metodei de compensare, statele membre
trebuie s introduc stimulente pentru prestarea eficient
de SIEG de nalt calitate, cu excepia cazului n care
acestea pot justifica n mod corespunztor c nu este
posibil sau adecvat s se procedeze astfel.
(1) Rata swap este echivalentul cu scaden mai mare al ratei inter
bancare de referin (rata IBOR). Este utilizat pe pieele financiare
ca rat de referin pentru stabilirea ratei de finanare.
(2) Prima de 100 de puncte de baz servete, printre altele, la
compensarea riscului de lichiditate legat de faptul c un prestator
de SIEG care investete capital ntr-un contract de SIEG angajeaz
capitalul respectiv pe ntreaga perioad de valabilitate a actului de
atribuire i nu va putea s i vnd participaia la fel de repede i la
un pre la fel de sczut ca n cazul unor active deinute pe scar
larg i fr risc de lichiditate.
(3) De exemplu, prin compararea rentabilitii cu costul mediu ponderat
al capitalului (WACC) al societii implicate n activitatea n cauz
sau cu rentabilitatea medie a capitalului din cadrul sectorului n
ultimii ani, lund n considerare dac datele istorice pot fi
adecvate pentru scopuri de perspectiv.
C 8/19
40. Stimulentele n ceea ce privete eficiena pot fi concepute n
moduri diferite pentru a corespunde cel mai bine speci
ficitii fiecrui caz sau sector. De exemplu, statele
membre pot defini n mod clar un nivel fix al
compensaiilor, care anticipeaz i include creterile n
ceea ce privete eficiena pe care se preconizeaz c ntre
prinderea ar putea s le obin pe perioada de valabilitate a
actului de atribuire.
41. Alternativ, statele membre pot defini obiective de eficien
productiv n cadrul actului de atribuire prin care nivelul
compensaiei ajunge s depind de msura n care au fost
atinse obiectivele. Dac ntreprinderea nu ndeplinete
obiectivele, compensaia ar trebui redus conform unei
metode de calcul precizate n actul de atribuire. n
schimb, dac ntreprinderea depete obiectivele,
compensaia ar trebui majorat, aplicndu-se o metod
precizat n actul de atribuire. Recompensele asociate
ctigurilor n materie de eficien productiv vor fi
stabilite la un nivel care s permit o repartizare echilibrat
a acelor ctiguri ntre ntreprindere i statul membru i/sau
utilizatori.
42. Orice astfel de mecanism de stimulare a mbuntirii
eficienei trebuie s se bazeze pe date i criterii obiective
i msurabile stabilite n actul de atribuire i care fac
obiectul unor evaluri ex post transparente efectuate de o
entitate independent de prestatorul de SIEG.
43. Creterile n ceea ce privete eficiena ar trebui obinute fr
a se aduce atingere calitii serviciilor prestate i ar trebui s
respecte standardele prevzute n legislaia Uniunii.
Dispoziii aplicabile ntreprinderilor care desfoar i activiti n
afara domeniului de aplicare a SIEG sau care presteaz mai multe
SIEG
44. n cazul n care o ntreprindere desfoar activiti care se
ncadreaz att n cadrul, ct i n afara domeniului de
aplicare al SIEG, contabilitatea sa intern trebuie s
prezinte separat costurile i veniturile asociate serviciilor
SIEG i pe cele ale altor servicii, n conformitate cu prin
cipiile prevzute la punctul 31. Atunci cnd unei ntre
prinderi i se ncredineaz prestarea mai multor SIEG
deoarece autoritatea care ncredineaz SIEG sau natura
SIEG este diferit, contabilitatea intern a ntreprinderii
trebuie s permit verificarea existenei vreunei supra
compensaii la nivelul fiecrui SIEG.
45. n cazul n care ntreprinderea n cauz deine drepturi
speciale sau exclusive legate de alte activiti dect SIEG
pentru care se acord un ajutor i care genereaz
profituri ce depesc profitul rezonabil sau beneficiaz de
alte avantaje acordate de stat, acestea trebuie s fie luate n
considerare, indiferent de clasificarea lor n sensul arti
colului 107 alineatul (1) din tratat, i se adaug la veniturile
ntreprinderii respective. Profitul rezonabil rezultat din
activitile pentru care ntreprinderea respectiv deine
drepturi speciale sau exclusive trebuie analizat dintr-o
perspectiv ex ante, lund n considerare existena sau nu
a riscului suportat de ctre ntreprinderea n cauz. De
C 8/20 RO Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
asemenea, aceast evaluare trebuie s ia n considerare
stimulentele de eficien introduse de care statul membru
n ceea ce privete prestarea serviciilor n cauz.
46. Statul membru poate decide c profiturile provenite din alte
activiti, care nu intr n domeniul SIEG, n special acele
activiti care se bazeaz pe infrastructura necesar pentru a
presta SIEG, trebuie s fie alocate integral sau parial
finanrii SIEG.
Supracompensarea
47. Supracompensarea ar trebui neleas drept o compensaie
pe care o primete ntreprinderea n plus fa de valoarea
ajutorului, conform definiiei de la punctul 21, pe ntreaga
durat a contractului. Astfel cum se prevede la punctele 39-
42, un surplus care rezult din ctiguri n materie de
eficien mai mari dect se preconizase poate fi reinut de
ctre ntreprindere ca profit rezonabil suplimentar, conform
celor precizate n actul de atribuire (1).
48. ntruct supracompensarea nu este necesar pentru nde
plinirea obligaiei de SIEG, aceasta constituie ajutor de
stat incompatibil.
49. Statele membre trebuie s se asigure c respectiva
compensaie acordat pentru funcionarea SIEG ndeplinete
cerinele stabilite n prezenta comunicare i, n special, c
ntreprinderile nu primesc compensaii care depesc
valoarea determinat n conformitate cu cerinele
prevzute n prezenta seciune. Acestea trebuie s
furnizeze dovezi la solicitarea Comisiei. Statele membre
trebuie s efectueze controale regulate sau s se asigure
c astfel de controale sunt efectuate la sfritul perioadei
de valabilitate a actului de atribuire i, n orice caz, la
intervale de cel mult trei ani. n ceea ce privete ajutorul
acordat prin alte mijloace dect procedura de achiziii
publice cu publicare (2), verificrile ar trebui efectuate, n
mod normal, cel puin o dat la doi ani.
50. n cazul n care statul membru a definit de la nceput un
nivel fix de compensare care anticipeaz n mod cores
punztor i cuprinde creterile n eficien pe care se
poate preconiza c prestatorul serviciului public le va
obine pe durata de valabilitate a actului de atribuire, pe
baza unei alocri corecte a costurilor i a veniturilor i a
unor ateptri rezonabile, astfel cum sunt descrise n
prezenta seciune, verificarea supracompensrii se limiteaz,
n principiu, la a controla dac nivelul profitului la care
prestatorul are dreptul n conformitate cu actul de
atribuire este, ntr-adevr, rezonabil din perspectiv ex ante.
(1) n mod similar, un deficit care rezult din ctiguri n materie de
eficien mai sczute dect se preconizase ar trebui s fie parial
suportate de ntreprindere, dac acest lucru este prevzut n actul
de atribuire.
(2) Precum ajutoarele acordate pentru contractele interne, concesio
nrilor fr alocare competitiv, procedurilor de achiziii publice
fr publicare prealabil.
11.1.2012
2.9. Cerine suplimentare care pot fi necesare pentru a
se asigura c dezvoltarea schimburilor comerciale nu
este afectat ntr-o msur care contravine intereselor
Uniunii
51. Cerinele stabilite la seciunile 2.1-2.8 sunt, n general, sufi
ciente pentru a se asigura c ajutorul nu denatureaz
concurena ntr-o msur care contravine intereselor
Uniunii.
52. Cu toate acestea, este posibil ca, n anumite circumstane
excepionale, denaturri grave ale concurenei n cadrul
pieei interne s rmn nesoluionate i ca ajutorul s
afecteze schimburile comerciale ntr-o asemenea msur
nct ar contraveni intereselor Uniunii.
53. ntr-o asemenea situaie, Comisia va examina dac aceste
denaturri pot fi atenuate prin impunerea ndeplinirii unor
condiii sau a respectrii unor angajamente de ctre statele
membre.
54. Este de ateptat ca asemenea denaturri grave ale
concurenei, care s fie contrare intereselor Uniunii, s nu
apar dect n circumstane excepionale. Comisia se va
limita doar la acele denaturri care presupun un ajutor cu
efecte negative importante asupra altor state membre i
funcionrii pieei interne, de exemplu, ntruct nu ofer
ntreprinderilor active n sectoare importante ale
economiei posibilitatea de a-i desfura activitatea la o
scar care s le permit funcionarea n condiii de eficien.
55. Asemenea denaturri pot aprea, de exemplu, atunci cnd
actul de atribuire are o durat care nu poate fi justificat
prin raportarea la criterii obiective (de exemplu necesitatea
de a amortiza activele fixe netransferabile) sau reunete o
serie de sarcini (care, n mod obinuit, fac obiectul unor
acte de atribuire separate, fr a presupune pierderi ale
beneficiilor sociale i costuri suplimentare n ceea ce
privete eficiena i eficacitatea furnizrii serviciilor). n
acest caz, Comisia ar analiza dac acelai serviciu public
ar putea fi furnizat, n aceleai condiii, ntr-o manier
care denatureaz ntr-o mai mic msur concurena, de
exemplu prin intermediul unui act de atribuire mai
limitat n ceea ce privete durata, domeniul de aplicare,
sau prin acte de atribuire separate.
56. O alt situaie n care poate fi necesar o analiz mai
detaliat este cea n care un stat membru ncredineaz
unui prestator de servicii publice, n absena unei
proceduri de selecie competitive, misiunea de a furniza
un serviciu de interes economic general pe o pia nere
zervat n cadrul creia sunt prestate servicii foarte similare
sau se preconizeaz furnizarea n viitorul apropiat a
acestora, n absena serviciului de interes economic
general. Aceste efecte negative asupra dezvoltrii comerului
pot fi mai pronunate atunci cnd SIEG trebuie oferit la un
tarif sub costurile suportate de orice furnizor existent sau
potenial, astfel nct provoac o blocare a pieei. Astfel,
11.1.2012 RO Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
dei Comisia respect marja larg de apreciere a statelor
membre cu privire la definirea serviciilor publice de
interes general, aceasta poate solicita, de exemplu, modi
ficri referitoare la alocarea ajutorului, n cazul n care
poate arta, n mod rezonabil, c acelai serviciu de
interes economic general ar putea fi furnizat utilizatorilor
n condiii similare de pre, ntr-o manier mai puin dena
turant i la costuri mai mici pentru stat.
57. De asemenea, o atenie sporit este justificat n cazul n
care atribuirea prestrii unor servicii publice are legtur cu
drepturi speciale sau exclusive care reduc considerabil
concurena pe piaa intern, ntr-o msur care contravine
intereselor Uniunii. n timp ce principala cale de identificare
a unor asemenea cazuri rmne articolul 106 alineatul (1)
din tratat, se poate considera c ajutorul de stat nu este
compatibil n cazul n care dreptul exclusiv prevede
avantaje care nu au putut fi analizate, cuantificate sau iden
tificate n mod corespunztor, n conformitate cu metodo
logiile de calcul al costurilor nete ale SIEG descrise la
punctul 2.8.
58. De asemenea, Comisia va acorda atenie situaiilor n care
ajutorul i permite ntreprinderii s finaneze crearea sau
utilizarea unei infrastructuri care nu poate fi reprodus i
are potenialul de a bloca piaa unde este furnizat SIEG sau
pieele conexe relevante. n acest caz, ar fi oportun s se
prevad ca ntreprinderile concurente s beneficieze de
acces echitabil i nediscriminatoriu la aceast infrastructur,
n condiii adecvate.
59. n cazul n care denaturrile concurenei sunt o consecin
a faptului c actul de atribuire mpiedic punerea efectiv n
aplicare sau asigurarea respectrii legislaiei Uniunii care
vizeaz garantarea bunei funcionri a pieei interne,
Comisia va examina dac serviciul public ar putea fi la fel
de bine furnizat ntr-o manier care denatureaz ntr-o mai
mic msur concurena, de exemplu prin punerea deplin
n aplicare a legislaiei sectoriale a Uniunii.
2.10. Transparena
60. Pentru fiecare compensaie pentru obligaia de serviciu
public care intr n sfera de aplicare a prezentei comunicri,
statul membru n cauz trebuie s publice urmtoarele
informaii pe internet sau prin alte mijloace corespun
ztoare:
(a) rezultatele consultrii publice sau alte instrumente
adecvate menionate la punctul 14;
(b) natura i durata obligaiilor de serviciu public;
(c) ntreprinderea i, dac este cazul, teritoriul n cauz;
(d) sumele reprezentnd ajutorul acordat anual ntre
prinderii.
C 8/21
2.11. Ajutoarele care ndeplinesc condiiile prevzute
la articolul 2 alineatul (1) din Decizia 2012/21/UE
61. Principiile prevzute la punctele 14, 19, 20, 24, 39, 51-59
i 60 litera (a) nu se aplic ajutorului care ndeplinete
condiiile prevzute la articolul 2 alineatul (1) din Decizia
2012/21/UE.
3. RAPORTARE I EVALUARE
62. Statele membre prezint Comisiei un raport privind
conformarea cu prezenta comunicare la fiecare doi ani.
Rapoartele trebuie s ofere o prezentare general privind
aplicarea prezentei comunicare diferitelor sectoare de pres
tatori de servicii, inclusiv:
(a) o descriere a aplicrii principiilor prevzute n prezenta
comunicare serviciilor care se ncadreaz n domeniul
de aplicare a acesteia, inclusiv activitile interne;
(b) suma total a ajutorului acordat ntreprinderilor care
intr n domeniul de aplicare a prezentei comunicri cu
o defalcare n funcie de sectorul economic al benefi
ciarilor;
(c) o meniune a faptului dac, pentru un anumit tip de
serviciu, aplicarea principiilor prevzute n prezenta
comunicare a generat dificulti sau reclamaii din
partea terilor; precum i
(d) orice alt informaie privind punerea n aplicare a prin
cipiilor prevzute n prezenta comunicare solicitat de
ctre Comisie i care trebuie menionat n timp util
nainte de prezentarea raportului.
Primul raport se transmite pn la 30 iunie 2014.
63. n plus, n conformitate cu dispoziiile Regulamentului (CE)
nr. 659/1999 al Consiliului din 22 martie 1999 de stabilire
a normelor de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE (1)
(n prezent articolul 108 din tratat) i ale Regulamentului
(CE) nr. 794/2004 al Comisiei din 21 aprilie 2004 de
punere n aplicare a Regulamentului (CE) nr. 659/1999 al
Consiliului de stabilire a normelor de aplicare a articolului
93 din Tratatul CE (2), statele membre trebuie s prezinte
Comisiei rapoarte anuale privind ajutoarele acordate n
conformitate cu o decizie a Comisiei, pe baza prezentei
comunicri.
64. Rapoartele se public pe site-ul internet al Comisiei.
65. Comisia intenioneaz ca, pn la 31 ianuarie 2017, s
efectueze o revizuire a prezentei comunicri.
4. CONDIIILE I OBLIGAIILE ANEXATE LA DECIZIILE
COMISIEI
66. n temeiul articolului 7 alineatul (4) din Regulamentul (CE)
nr. 659/1999, Comisia poate anexa la o decizie
(1) JO L 83, 27.3.1999, p. 1.
(2) JO L 140, 30.4.2004, p. 1.
C 8/22 RO Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
pozitiv condiii potrivit crora un ajutor poate fi
considerat compatibil cu piaa intern i poate impune
obligaii care i permit s monitorizeze respectarea
deciziei. n domeniul SIEG, stabilirea condiiilor i
obligaiilor poate fi necesar mai ales pentru a se asigura
c ajutorul acordat ntreprinderilor n cauz nu conduce la
denaturri nejustificate ale concurenei i ale schimburilor
comerciale din cadrul pieei interne. n acest context, ar
putea fi necesar s se prezinte rapoarte periodice sau alte
obligaii, n funcie de situaia specific a fiecrui serviciu de
interes economic general.
5. APLICARE
67. Comisia va aplica dispoziiile prezentei comunicri
ncepnd cu 31 ianuarie 2012.
68. Comisia va aplica principiile prevzute n prezenta comu
nicare tuturor proiectelor de ajutoare care i-au fost noti
ficate i va lua o decizie asupra acestor proiecte n confor
mitate cu principiile respective, chiar dac proiectele au fost
notificate nainte de 31 ianuarie 2012.
11.1.2012
69. Comisia va aplica principiile prevzute n prezenta comu
nicare n cazul ajutorului ilegal cu privire la care aceasta ia
o decizie dup 31 ianuarie 2012, chiar dac ajutorul a fost
acordat nainte de aceast dat. Cu toate acestea, n cazul n
care ajutorul a fost acordat nainte de 31 ianuarie 2012,
principiile prevzute la punctele 14, 19, 20, 24, 39 i 60
nu se aplic.
6. MSURI ADECVATE
70. Comisia propune ca msuri adecvate, n sensul articolului
108 alineatul (1) din tratat, ca statele membre s publice
lista schemelor de ajutoare existente privind compensaia
pentru obligaia de serviciu public care trebuie aliniate cu
dispoziiile prezentei comunicri pn la 31 ianuarie 2013
i s alinieze schemele de ajutor n cauz cu prezenta
comunicare pn la 31 ianuarie 2014.
71. Statele membre ar trebui s confirme Comisiei pn la
29 februarie 2012 acceptarea msurilor utile propuse. n
absena unui rspuns, Comisia va considera c statul
membru n cauz nu este de acord cu propunerea.