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UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES UNIDAD ADMINISTRA
1. Ao 3. Perodo
4. Nmero de formulario
le
5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del
iab
11. Razn social 12. Cd. Direccin
Seccional
Si es una correccin indique: 25. Cd. 26. No. Formulario anterior 87. Autorretenedores Decreto 2201 de 2016 88. Tarifa
Actividad econmica principal
Concepto Base sujeta a retencin Retenciones a ttulo de renta
para pagos o abonos en cuenta
Rentas de trabajo 27 51
Rentas de pensiones 28 52
Honorarios 29 53
Comisiones 30 54
Servicios 31 55
Rendimientos financieros e intereses 32 56
c
Arrendamientos (muebles e inmuebles) 33 57
Regalas y explotacin de la propiedad intelectual 34 58
Dividendos y participaciones 35 59
Compras 36 60
Transacciones con tarjetas dbito y crdito
Contratos de construccin
en 37
38
61
62
Enajenacin de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de trnsito 39 63
Loteras, rifas, apuestas y similares 40 64
Otros pagos sujetos a retencin 41 65
Decreto 2201 de 2016 42 66
Ventas 43 67
Autorretenciones
Honorarios 44 68
ig
Comisiones 45 69
Servicios 46 70
Rendimientos financieros 47 71
Otros conceptos 48 72
Pagos o abonos en cuenta al exterior a pases sin convenio 49 73
Pagos o abonos en cuenta al exterior a pases con convenio vigente 50 74
dil
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas. 75
Total retenciones renta y complementario (Sume casillas 51 a 74 y reste casilla 75) 76
Retenciones practicadas a ttulo de impuesto sobre las ventas (I.V.A.)
Ms: Sanciones 83
No
2 37
3 38
4 39
5 40
6 41
7 42
8 43
9 44
10 45
11 46
12 47
13 48
14 49
15 50
16 51
17 52
18 53
19 54
20 55
21 56
22 57
23 58
24 59
25 60
26 61
27 62
28 63
29 64
30 65
31 66
32 67
33 68
34 69
35 70
95. Subtotal bases por concepto 96. Subtotal valor retencin por concepto
Las casillas 49 y 73 (Pagos o abonos en cuenta al exterior a pases sin convenio) y, 50 y 74 Conceptos de pago a pases con convenio vigente
(Pagos o abonos en cuenta al exterior a pases con convenio vigente), son diligenciables a
travs del anexo que se despliega. Enajenacin de activos fijos y otras retenciones
Escriba en esta casilla el valor de los pagos o abonos en cuenta que haya realizado por
Para diligenciar el anexo se desplegar una tabla dnde debe seleccionar el concepto por concepto de enajenacin de activos fijos a favor de sociedades u otras entidades extranjeras
el cual se realiz el pago, (casilla 90) el cdigo del pas o pases receptores del pago (casilla sin domicilio en el pas, personas naturales sin residencia en Colombia, sucesiones ilquidas
89), la base (casilla 92) y la tarifa (casilla 93). El sistema le calcula automticamente el valor de personas naturales que no eran residentes en Colombia, cuando el beneficiario del pago
de la retencin (casilla 94). o abono en cuenta se acoja a un convenio vigente para evitar la doble tributacin. Igualmente
incluya en esta casilla el valor de los pagos o abonos en cuenta que haya realizado por
El sistema sumar el valor de las bases (casilla 95) como de los valores retenidos (casilla 96) concepto de enajenacin de activos fijos a favor de sociedades u otras entidades extranjeras
de cada pgina de la hoja 2, por cada concepto que se diligencie. con sucursal o establecimiento permanente en el pas cuando dichos pagos no se atribuyan
al establecimiento permanente o sucursal en Colombia y se pretendan los beneficios de
La sumatoria de todos los conceptos se reflejarn en los renglones 49 y 73, si los pagos un convenio para evitar la doble tributacin. Cuando se trate de bienes races o vehculos
o abonos en cuenta y los valores retenidos, corresponden a pases sin convenio; o se automotores de personas naturales sin residencia en el pas, los NOTARIOS o AUTORIDADES
reflejarn en los renglones 50 y 74, si los pagos o abonos en cuenta y los valores retenidos, DE TRANSITO debern registrar en esta casilla los pagos efectuados por dichas personas
corresponden a pases con convenio vigente. naturales sin residencia en el pas cuando estos reclamen los beneficios de un convenio para
evitar la doble tributacin internacional. Incluya en esta casilla los dems pagos al exterior
Los concepto de pago (casilla 90) que se despliegan son los siguientes: por conceptos diferentes a dividendos y participaciones, rendimientos financieros, pagos
por explotacin de intangibles, servicios, servicios tcnicos, servicios de asistencia tcnica
Conceptos de pago a pases sin convenio y consultora.