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ASIGNATURA: FINANZAS
CICLO: VIII
Huacho Per
2017
AGRADECIMIENTO
Este trabajo monogrfico realizado en la
Universidad Nacional Jos Faustino Snchez
Carrin es un esfuerzo en el cual, todo un
equipo ha puesto empeo en ello.
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DEDICATORIA
El presente trabajo est dedicado especialmente
a nuestros padres quienes nos han acompaado
en todo momento de nuestras vidas, as mismo
en el trayecto estudiantil.
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INDICE
RESUMEN............................................................................................................4
INTRODUCCIN..................................................................................................5
1.1. DEFINICION...............................................................................................6
1.3. RESEA...................................................................................................11
1.4. IMPORTANCIA.........................................................................................12
3.1. DEFINICIN................................................................................................23
3.2. CARACTERSTICAS...................................................................................23
3.3. LA BANCA...................................................................................................24
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RESUMEN
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INTRODUCCIN
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CAPTULO 1: EL SISTEMA FINANCIERO
1.1. DEFINICION
El sistema financiero est conformado por el conjunto
de Instituciones bancarias, financieras y dems empresas e instituciones
de derecho pblico o privado, debidamente autorizadas por la
Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la intermediacin
financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones
autorizadas a captar fondos del pblico y colocarlos en forma
de crditos e inversiones.
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La banca peruana luce hoy slida, robusta y capaz de enfrentar
turbulencias y crisis mundiales. Asimismo, est debidamente capitalizada
(cumpliendo estndares internacionales), altamente competitiva y se
muestra atractiva para entidades forneas. Esta situacin se ha alcanzado
gracias a un proceso de reformas que se dio a inicios de la dcada de los
90, y que ciment las bases para un buen desempeo de la actividad de
intermediacin financiera.
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obstante, la medida gener tal rechazo que no lleg a aplicarse, a pesar
de quedar formalmente vigente.
1.2.3. REFORMAS
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- Liberalizacin de las tasas de inters y el establecimiento de un
encaje mnimo legal nico de hasta 9%.
- Apertura a la inversin extranjera.
- Apertura irrestricta de la cuenta de capitales con el exterior.
- Liquidacin de la banca de fomento.
- Privatizacin de la banca estatal comercial y de la Bolsa de
Valores.
- Nueva Ley de bancos que introdujo el concepto de banca
mltiple y facilit el acceso de nuevos bancos nacionales y
extranjeros.
- Nueva Ley Orgnica del Banco Central de Reserva del Per -
BCRP que le confiri amplia autonoma y le fij como nico
objetivo central la defensa de la estabilidad de precios.
- Retiro del mercado nico de cambios (que consista en un
dlar subsidiado para promover inversiones, pero cuya
diferencia respecto a la cotizacin de mercado fue creciendo
hasta volverse insostenible).
- Se prohbe al BCRP que conceda financiamiento al sector
pblico, ms all de la adquisicin de ttulos en el mercado
secundario.
- El BCRP aplic una poltica monetaria activa, en contraposicin
a los aos anteriores en que su poltica fue pasiva y responda
principalmente a las necesidades de financiamiento del sector
pblico.
- Introduccin de la figura de los ahorristas/inversionistas
institucionales como las AFPs.
- Desarrollo de las Centrales de Riesgo.
- Mediante la nueva ley de bancos se cre el Fondo de Seguro
de Depsitos (FSD), con el fin de proteger el ahorro y dar
mayor estabilidad al sistema financiero.
- Se limit significativamente la discrecionalidad de la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), reforzando el
marco de la regulacin preventiva.
- Liberalizacin de las importaciones. Eliminacin de
prcticamente todas las barreras para-arancelarias y la
modificacin de la estructura arancelaria, reduciendo
drsticamente las distorsiones causadas por la intervencin
estatal.
1.2.4. CRECIEMIENTO
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reflej el continuo crecimiento de la industria bancaria en un contexto de
recuperacin del dinamismo econmico del pas.
Resaltan tambin en los ltimos aos las mayores exigencias del ente
supervisor relacionadas con la transparencia de informacin, y la
respuesta de las entidades privadas mediante iniciativas como el
Sistema de Relaciones con el Consumidor de ASBANC, y la adaptacin
de los nuevos requerimientos de Basilea III a la realidad peruana. Las
autoridades han dado medidas prudenciales que buscan mantener la
solidez del sistema, en particular en lo concerniente al sector
inmobiliario. En esa lnea, se ha modificado los requerimientos de
capital para crditos hipotecarios (y tambin para los de consumo),
apuntando a dirigir la demanda de stos para aquellos deudores que
an no poseen una vivienda, que se endeuden a un plazo menor de 20
aos y en moneda nacional.
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No se puede dejar de mencionar la significativa ampliacin de la
cobertura de los servicios bancarios, con un fuerte crecimiento de los
puntos de atencin y de canales nuevos para realizar transacciones,
como la banca por Internet y la banca mvil. Ms recientemente, ha
llamado la atencin del mundo entero el acuerdo amplio y conjunto para
sacar adelante una plataforma totalmente interoperable de dinero
electrnico, con una normatividad ad hoc, y que permitir la
compensacin de los intercambios en tiempo real y entre todos los
participantes en este mercado. As, el llamado Modelo Per apunta
pues a convertirse en un referente mundial de innovacin financiera, el
cual aprovechar la enorme penetracin de la telefona celular para
incluir a mucho ms peruanos en el sistema financiero formal,
aportando a su desarrollo y al del pas en su totalidad.
1.3. RESEA
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1.4. IMPORTANCIA
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CAPTULO 2: MERCADO FINANCIERO
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- Instrumento bancario y financiero, conformado por letras de cambio,
warrants, cheques, pagares, ttulos de deuda poltica, letras hipotecarias,
acciones, obligaciones, etc.
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Recuadro N. 01
INTERMEDIACIN
FINANCIERA
INTERMEDIACIN INTERMEDIACIN
INDIRECTA DIRECTA
Crdito
Bancario
BANCOS y
Entidades de Valores
Intermediacin No
Bancarias Mobiliarios
Dinero
Depsitos
Agentes Agentes
Superavitarios Superavitarios
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2.2.2. INTERMEDIACIN FINANCIERA INDIRECTA
La intermediacin financiera indirecta funciona principalmente a travs
de los bancos, Los que utilizando una amplia red de agencias o
sucursales captan recursos de los agentes econmicos superavitarios
pagndoles un inters y colocan la mayor parte de dichos recursos
entre los agentes econmicos deficitarios cobrando igualmente un
inters. A los depositantes se les remunera con una tasa de inters
pasiva y a los demandantes de recursos se los cobra una tasa de
inters activa. Obviamente, la segunda es mayor que la primera y la
diferencia entre ambas tasas se le denomina Spread, el mismo que
permite determinar la rentabilidad del negocio Bancario, para ambos
tipos de moneda.
Las tasas de inters son determinadas por la libre oferta y demanda de
recursos financieros, aunque las disposiciones de la autoridad
monetaria en cada pas (en el Per el BCR) en cuanto a niveles de
encaje, tasa de redescuento y las operaciones de mercado abierto que
pueda realizar influyen sobre los niveles. Asimismo el BCR remunera
los canjes exigidos a los bancos con un tipo de inters, basado en la
tasa LIBOR, lo cual incide en el nivel de Spread bancario.
La intermediacin es indirecta por cuanto no se da una negociacin
directa entre los ofertantes y demandantes de recursos financieros o
sus representantes. Los intermediarios financieros colocan la mayor
parte de los recursos financieros que han sido depositados por sus
clientes, dando la sensacin que fueran los recursos del banco. De esta
forma las obligaciones financieras son de los deudores con el banco y
del banco con los depositantes. Para que este proceso funcione
correctamente y se cautele los intereses de los depositantes los bancos
son supervisados por un organismo estatal especializado, en el caso
peruano la Superintendencia de Banca y Seguros.
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En el sistema no bancario peruano intervienen las empresas financieras, cajas
rurales, caja municipales de ahorro y crdito, cajas municipales de crdito
popular, EDPYMES, cooperativas de ahorro y crdito. Formaban parte tambin
de este grupo las mutuales de vivienda, que desaparecieron en los primeros
aos de la dcada del 90.
De otro lado, se considera dentro de las empresas financieras peruanas a la
corporacin financieras de desarrollo COFIDE, como banco de segundo piso
ya que opera solamente con otros bancos e intermediarios financieros locales
otorgndoles lneas de crdito a base de recursos que a su vez capta de
organismo multilaterales, Banca Comercial Internacional y Mercado de
Capitales Domstico. Estos recursos son canalizados a travs de los citados
bancos y entidades financieras de primer piso al sector empresarial.
Asimismo, debe sealarse que en el Per el Estado no participa en el sistema
financiero nacional, salvo las inversiones que posee en COFIDE, en el Banco
de la Nacin y en el Banco Agropecuario.
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Sobre este tema Michel Taylor y Alex Fleming (2) sealan que en los ltimos
aos de la dcada pasada varios pases fusionaron sus rganos de regulacin
bancaria, de valores y seguros en un solo ente supervisor. Se menciona
principalmente el caso de los pases escandinavos Dinamarca, Noruega y
Suecia quienes optaron por la integracin supervisora debido a que la
creacin de nuevos instrumentos financieros, gener un proceso de desagrupa
miento y reagrupamiento de los servicios ofrecidos, lo que ocasion la
progresiva desaparicin de la lnea divisoria entre las actividades bancarias, de
valores y de seguros, desarrolladas indistintamente en el mercado monetario y
mercado de capitales.
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vez al ao, pudiendo ser de carcter integral o especial. Las visitas
integrales se realizan con un equipo conformado por especialistas en
cada uno de los riesgos antes mencionados. Las visitas especiales se
efectan con un equipo ms reducido con la finalidad de evaluar un
riesgo especfico a partir de algn problema particular detectado.
La supervisin extra Situ, se efectan mediante equipos de anlisis que
verifican el cumplimiento de las normas a base de la informacin
remitida por las entidades supervisadas a la SBS, evalundose a estas
de manera prospectiva. Asimismo, se revisa la administracin de los
riesgos que enfrentan y se buscan identificar las tendencias que
permitan prever problemas futuras.
Normalmente. Las acciones de supervisin dan lugar a
recomendaciones de carcter correctivo y/o preventivo, las que de no
ser correctamente implementadas conducen en una primera instancia a
sanciones que pueden aplicar por haberse detectados fallas de control
interno, excesos de lmites legales, demoras o fallas en la entrega de
informacin, incumplimiento de coeficientes mnimos de liquidez,
incumplimiento de normas de cambio de estatuto social e
incumplimiento del reglamento de reglas corrientes entre otros, todos
ellos referidos a empresas bancarias y no bancarias.
Por lo comn, la sancin precede al rgimen de vigilancia y este a la
intervencin aunque no necesariamente tiene que darse esta secuencia
ya que una entidad bancaria puede ser directamente intervenida si los
problemas detectados no le permiten seguir operando, por ejemplo
cuando deja de cumplir con el pago de sus obligaciones en la cmara
de compensacin electrnica, lo que de acuerdo al Art. 104 de la
LGSFS vigente es causal de intervencin inmediata.
En lo que se refiere a las empresas de seguros la SBS pone especial
nfasis en la solidez de sus reservas tcnicas y en los riesgos que
afronta tal como lo exige la LGSFS elaborndose tambin los
reglamento especficos requeridos para este fin y para el adecuado
desarrollo de sus actividades, ya que se debe garantizar el correcto
cumplimiento de las obligaciones presentes y futuras de estas
empresas con sus asegurados. Para su supervisin la SBS acta en
concordancia con los estndares internacionales establecidos por la
Asociacin Internacional de Supervisoras de Seguros, utilizndose
procedimientos similares a los indicadores en el caso de las entidades
financieras, pero basados particularmente en la identificacin,
evaluacin y control de riesgos que afrontan estas empresas, de
reaseguros y de operaciones.
Desde fines del ao 2000 la SBS supervisin tambin a las
Asociaciones de Fondos de Pensiones, estableciendo la normatividad
necesaria para su adecuado funcionamiento y para salvaguardarse los
intereses de los afiliados.
Finalmente, debe sealarse que a partir del ao 1999 la
Superintendencia cuenta con una plataforma de atencin al usuario on
line (PAU) encargada de absorber consultas y recepcionar los reclamos
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de los usuarios de los servicios de las empresas financieras, de seguros
y AFP.
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Entre otras funciones de la CONASEV podemos mencionar: El control
de las personas naturales y jurdicas que intervienen en el mercado de
valores, la conduccin del registro pblico de valores, la difusin de la
estadstica nacional de valores. Asimismo, CONASEV controla las
actividades de los fondos mutuos y de las sociedades administradoras
de fondos colectivos.
Es conveniente indicar tambin que las empresas bancarias financieras
y de seguros sujetos a la supervisin de la SBS lo estn tambin a la
CONASEV en aspectos que signifiquen participacin en el mercado de
valores.
De otro lado es bueno sealar que de acuerdo al Art. 344 de la Ley del
Mercado de valores vigentes, la CONASEV est facultada para
intervenir administrativamente a las personas jurdicas que participen en
el mercado de valores y a quienes haya otorgado autorizaciones de
funcionamiento.
La intervencin puede producirse por haberse detectado irregularidades
que pongan en riesgo el cumplimiento de las funciones que realizan o
por transgresin de la Ley.
Las sanciones pueden ser nulas, suspensin y revocacin de la
autorizacin de funcionamiento.
Por ultimo debe indicarse que CONASEV forma parte de la
Organizacin Internacional de la Comisin de Valores (IOSCO)
institucin de carcter supranacional que se ocupa de temas tales como
la proteccin de los inversionistas, la transparencia y eficiencia del
mercado de valores y la reduccin de riesgo sistemtico, cuyo
perfeccionamiento se transmite en forma de recomendaciones a todos
sus miembros a nivel mundial.
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Es bueno sealar que al igual que en otros pases el BCR actan
tambin como prestamista de ltima instancia al proveer liquidez
temporal al sistema bancario principalmente mediante el mecanismo del
redescuento de ttulos valores en cobranzas por parte de los bancos.
Por otro lado, esta autoridad monetaria establece las normas que rigen
el funcionamiento de la cmara de compensacin electrnica (CCE), en
la cual se realiza principalmente el canje de cheques girados sobre
cuentas corrientes existentes en los diferentes bancos, as como
tambin de letras de cambio, pagares y otros documentos negociables,
proceso en el que participan las empresas de servicio de canje (ESEC)
cuya funcin es: proveer los servicios de canje y compensacin con
arreglo a la normas y reglamentos vigentes.
Estos servicios consisten en recibir de los bancos los archivos de los
cheques presentados y los rechazados, y realizar el intercambio fsico
de los mismos, as mismo como realizar la compensacin y la
transmisin electrnica de esta. Los archivos correspondientes son
remitidos al Banco Central de Reserva.
Entre el BCR, la CONASEV y la SBS existen mecanismos de
coordinacin. As por ejemplo en el ao 2000, estas instituciones
firmaron un convenio de supervisin integral con el objetivo de propiciar
la conformacin de un sistema financiero ms eficiente.
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CAPTULO 3: SISTEMA FINANCIERO BANCARIO
3.1. DEFINICIN
Es el conjunto de instituciones bancarias que realiza intermediacin financiera,
formal indirecta. En nuestro pas el sistema bancario est conformada por la
banca mltiple, el banco central de reserva (B.C.R.P) y el banco de la Nacin
(B.N).
Dentro del sistema bancario podemos distinguir entre banca pblica y banca
privada que, a su vez, puede ser comercial, industrial o de negocios y mixta. La
banca privada comercial se ocupa sobre todo de facilitar crditos a individuos
privados.
3.2. CARACTERSTICAS
El principal papel de un banco consiste en guardar fondos ajenos en forma de
depsitos, as como el de proporcionar cajas de seguridad, operaciones
denominadas de pasivo. Por la salvaguarda de estos fondos, los bancos
cobran una serie de comisiones, que tambin se aplican a los distintos
servicios que los bancos modernos ofrecen a sus clientes en un marco cada
vez ms competitivo: tarjetas de crdito, posibilidad de descubierto, banco
telefnico, entre otros.
Sin embargo, puesto que el banco puede disponer del ahorro del depositante,
remunera a este ltimo mediante el pago de un inters. Podemos distinguir
varios tipos de depsitos.
En segundo lugar, los bancos ofrecen cuentas de ahorro, que tambin son
depsitos a la vista, es decir, que se puede disponer de ellos en cualquier
momento. Los depsitos y reintegros se realizan y quedan registrados a travs
de una cartilla de ahorro, que tiene carcter de documento financiero. La
disponibilidad de este tipo de depsitos es menor que la de las cuentas
corrientes puesto que obligan a recurrir a la entidad bancaria para disponer de
los fondos, mientras que las cuentas corrientes permiten la disposicin de
fondos mediante la utilizacin de cheques y tarjetas de crdito.
En tercer lugar, hay que mencionar las denominadas cuentas a plazo fijo, en
las que no existe una libre disposicin de fondos, sino que stos se recuperan
a la fecha de vencimiento, aunque, en la prctica, se puede disponer de estos
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fondos antes de la fecha prefijada, pero con una penalizacin (la remuneracin
del fondo es menor que en el caso de esperar a la fecha de vencimiento).
Por ltimo, dentro de los distintos tipos de depsitos, los depsitos de ahorro
vinculado son cuentas remuneradas relacionadas con operaciones bancarias
de activo (es el caso de una cuenta vivienda: las cantidades depositadas deben
utilizarse para un fin concreto, como es el caso de la adquisicin de vivienda en
nuestro ejemplo).
3.3. LA BANCA
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Todas las actividades bancarias en una economa dada afectan su
curso, la cotizacin de los valores y son interdependientes del devenir
burstil y del mercado en la sociedad. Es decir, que las operaciones de
produccin, intercambio y consumo de productos, bienes y servicios
tambin son causa y consecuencia de lo que ocurre en las actividades
bancarias.
Las tasas de inters activas que pagan los usuarios del crdito
dependen de las tasas pasivas, de los gastos de otorgamiento del
crdito, del riesgo de incumplimiento y de los costos econmicos de
operacin del sistema financiero.
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Tasa activa = Tasa pasiva + Gastos operativos + Ganancia +
Encaje promedio del sistema + Componente inflacionario +
Componente de riesgo
Schettino (p.35) seala que la diferencia entre las dos tasas refleja la
eficiencia del sistema financiero, la capacidad de pago de los deudores
y, en cierta forma, de la confianza en el comportamiento de la
economa. Si la tasa activa crece mucho, la inversin cae, puesto que el
financiamiento de la inversin es muy caro y no conviene invertir. Si la
tasa pasiva baja mucho, los ahorradores pierden inters y prefieren
consumir a ahorrar. En consecuencia, si el diferencial de tasas (tasa
activa tasa pasiva) es muy grande, no habr ahorro ni inversin, lo
que provoca un serio desajuste, puesto que estas dos variables tienen
una relacin muy cercana con el supervit comercial y el dficit
gubernamental.
3.3.3. Encaje
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Suele ser un porcentaje dado del volumen de transacciones (depsitos)
y obligaciones sujetas a encaje (TOSE), est conformado por el dinero
en curso legal que las empresas mantienen en sus propias cajas (dinero
en efectivo) y sus depsitos en el Banco Central de Reserva.
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3.3.3.2. Encaje Legal
Parte de los depsitos fijados por el BCRP que los bancos deben
guardar en caja como efectivo o depsitos en el BCRP (tambin se
denomina "Reserva Legal").
El encaje de ser fijo, pasa a ser flexible. Es all cuando el sistema fijo no
podra manejar la liquidez del sistema.
Las multas por el incumplimiento del encaje a cargo del Banco Central
de Reserva se cobran en la cuenta corriente que mantiene cada banco
en el BCRP (Art.161 Ley 26702).
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momento se cuente con mayores o menores fondos de encaje que los
exigidos por la autoridad monetaria.
EXTERNA
Problemas de liquidez de un banco que pueda afectar a
todo el sistema financiero del pas.
- Herramienta de control monetario.
- Controla la expansin de los crditos bancarios.
- Podra implicar variaciones en las tasas.
- Afecta a las reservas internacionales.
- Afecta al riesgo pas.
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3.3.4. Operaciones Bancarias
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Las operaciones pasivas la constituyen:
Depsito de Ahorros
Cuenta Corriente
Depsito a Plazo
Certificados Bancarios
Fondos Mutuos
Depsitos CTS, etc.
Las personas que manejan cuentas bancarias suelen mantener un saldo fijo
durante periodos prolongados, y de vez en cuando hacen retiros sustanciales.
Debido a que este comportamiento es el mismo en todos los clientes, los
bancos pueden estimar cuanto es el capital mnimo con el que siempre pueden
disponer.
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- La venta de activos que pertenecen a la entidad financiera, etc.
Cuando una persona adquiere ese prstamo, parte de ese dinero lo retira en
efectivo, parte queda en poder del banco en concepto de gastos y seguros, y
parte queda en la cuenta la que ser utilizada mediante cheques, crendose
as dinero bancario.
b. Unidad de cuenta
El dinero es el comn denominador que se utiliza para comparar los
valores de los dems bienes y servicios y tambin es usado para medir
y comparar la riqueza.
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El dinero tambin se usa como reserva de poder adquisitivo o reserva
precaucionara, teniendo la certeza que siempre ser aceptado en la
compra de bienes y servicios en el momento que se disponga comprar.
Aunque la reserva podra hacerse con un bien no perecedero, ningn
bien podr ser ms vendible o ms lquido como el dinero mismo.
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- Intereses compensatorios. Que constituyen la
contraprestacin por el uso del dinero, tienen por finalidad el
mantener el equilibrio patrimonial, evitando que una de las
partes obtenga un enriquecimiento Indebido al no pagar el
importe del rendimiento del dinero. El inters se paga desde
la fecha del otorgamiento del crdito hasta su cancelacin.
Los gastos del pago corren por cuenta del deudor; en ellos se
consideran los que corresponden a la cobranza, tales como
notificaciones, portes, comisiones, propuestos entre otros.
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3.5.3. Clases de crditos o prstamos
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3.5.3.3. Por su destino:
- Crditos de consumo: Destinados a atender las necesidades
de tesorera de los comerciantes y las de consumo de los
clientes particulares, otorgados normalmente a corto plazo.
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3.6. PRODUCTOS Y SERVICIOS DE LA BANCA (ACTIVOS Y PASIVOS)
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He aqu una lista de los tipos bsicos de cuentas que un banco le puede
ofrecer o que pueden encontrarse disponibles si usted pregunta por
ellas. Si usted est comparando diversas cuentas antes de decidir con
cual banco har sus operaciones, recuerde que cada banco tiende a
usar nombres diferentes para sus cuentas, a incluir ventajas levemente
diferentes, y a cobrar honorarios diferentes:
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- Cuenta corriente con recompensa (Rewards checking): Este tipo
ms novedoso de cuenta le premia con puntos o efectivo segn
sus actividades con el banco; por ejemplo, le pueden pagar 10
por cada pago que haga con su tarjeta de dbito. Estas cuentas
generalmente exigen saldos mnimos mayores y algunas
combinan las recompensas con cuentas corrientes con intereses.
Por eso es que usted querr mantener una parte de sus ahorros en una
colocacin segura y lquida, como lo son una cuenta de ahorros o una
cuenta de depsito del mercado de dinero, donde usted pueda obtener
sus fondos rpidamente. Y si usted est apartando dinero para objetivos
financieros futuros que tienen un plazo fijo, puede considerar otro tipo
de producto de ahorros denominado certificado de depsito (CD).
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aumentos no sern muy dramticos. Generalmente usted comienza a
ganar inters en cuanto el dinero es colocado en su cuenta, y ese
inters sigue incrementndose hasta que usted retire fondos.
Una cosa que usted no puede hacer con una cuenta de ahorros bsica
es transferir dinero a otra persona o institucin, lo cual no le permite
pagar cuentas desde su cuenta de ahorros. Pero generalmente s puede
transferir fondos electrnicamente de su cuenta de ahorros a su cuenta
corriente, o retirar fondos de una de sus cuentas de ahorros y
depositarlos en otra. De cualquier manera, debe estar en conocimiento
del Reglamento D de la Reserva Federal (Federal Reserve), el cual lo
limita a seis transferencias de su cuenta de ahorros durante cualquier
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perodo de cuatro semanas, ya sean efectuadas electrnicamente,
automticamente, o por telfono.
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- Se pueden realizar transacciones tanto en moneda nacional como
en moneda extranjera.
- En la actualidad la tendencia es que las entidades financieras no
exigen montos mnimos de apertura, sin embargo, esto depender
de los planes de ahorros que muchas de estas entidades han
establecido
- Los depsitos pueden ser efectuados por personas diferentes a
los titulares.
- Pago de intereses con capitalizacin diaria o mensual, siendo
mayormente utilizada la segunda modalidad.
- Se pueden realizar operaciones en cualquier agencia u oficina del
banco, as como a travs de los cajeros automticos, cajeros
corresponsales y disponer de los saldos por transacciones por
Internet.
- A todas las personas que abran una cuenta de ahorros se le
entrega una tarjeta bancaria llamada tarjeta de dbito, el cual le
permite realizar sus transacciones y de igual manera se debe
hacer entrega de una copia del contrato firmado con el banco.
- Existen tarifas establecidas por los bancos, las cuales afectan los
saldos de las cuentas, como gastos de mantenimiento mensual.
- El cliente puede efectuar depsitos y retiros de efectivo con la
tarjeta bancaria, as como depsitos con cheque en las ventanillas
de las agencias del banco donde abri su cuenta, de igual forma
puede efectuar cualquier transaccin permitida en los canales de
atencin (consulta de saldos, movimientos, pagos de servicio, uso
de los cajeros automticos, POS (Point of Sale), etc.).
- Las empresas del sistema financiero pueden determinar los
montos mnimos a retirar y abonar, los cargos por mantenimiento,
as como los montos mximos de retiro por cajeros automticos.
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- Las empresas del sistema financiero determinan libremente las
tasas de inters, comisiones y gastos, los cuales sern
comunicados al titular de la cuenta.
3.6.2.3. Ventajas
- Personas Naturales:
Para personas civiles Documento Nacional de Identidad
(DNI)
Para miembros de las Fuerzas Armadas el Carnet de
Identidad (CI)
Para extranjeros residentes Carnet de Extranjera (CE)
- Personas Jurdicas:
Copia de Registro nico de Contribuyente (RUC)
Copia de la escritura de constitucin social debidamente
inscrita en Registros Pblicos.
Copia de los Poderes otorgados a los representantes
inscrito en Registros Pblicos con una antigedad no mayor
a 30 das.
Copia de los nombramientos de Directores, gerentes y
funcionarios. e) Copia de documento de identidad de los
representantes.
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La cuenta corriente, desde el punto de vista comercial, es un contrato
consensual (de mutuo acuerdo), por el cual, dos personas (el cliente y
una entidad financiera) acuerdan realizar operaciones mutuas durante
cierto o indeterminado tiempo a travs de una cuenta, con el objeto que
se compensen lenta y progresivamente hasta que la ltima obligacin
que resulte de uno de los contratantes a favor del otro sea determinada
por el saldo.
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Intuitivamente se le denomina cuenta corriente pues en ella pueden
efectuarse una gran cantidad de transacciones, tanto depsitos propios,
de terceros, transferencias, as como retiros de efectivo y pagos de
cheques a diferentes personas.
3.6.3.2. Tipos
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- Individual. Es decir, existe un nico titular
- Mancomunada o vinculada (a nombre de varias personas):
Conjuntamente (y), Ejemplo: Jorge Lpez y Felipe Torres
Indistintamente (o)., Ejemplo: Roxana Prez o Pedro
Campos
Conjunta e Indistinta (y/o), Claudia Quispe y/o Roberto
Fajardo
- Personas jurdicas (a nombre de una empresa). En este caso la
empresa puede estar representada por uno o ms representantes
legales.
3.6.3.3. Caractersticas
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Seguridad, orden y control en el manejo de los fondos depositados,
teniendo informacin mensual del movimiento de su cuenta o en el
momento que lo soliciten.
Acceso a crditos. Todo cliente que tenga una cuenta corriente, es
considerado un elemento potencial para poder colocar otras
modalidades de crdito, de acuerdo a una calificacin establecida por
cada entidad bancaria.
Disponibilidad de Fondos. La cuenta corriente es un depsito a la vista,
pues los saldos pueden ser dispuestos en cualquier momento ya sea
por retiros en ventanilla, tarjeta de dbito o en cheque.
3.6.3.5. Desventajas
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Tambin llamados depsito a trmino, porque, al menos en teora, no
puede ser retirado por el depositante hasta que haya vencido el plazo.
Precisamente por este motivo es que las instituciones financieras pagan
mayores tasas de inters por este tipo de captacin, cumpliendo con el
principio a mayor plazo, mayor costo de dinero.
3.6.4.2. Caractersticas
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- Por cada depsito a plazo a nombre de un mismo titular se debe
abrir una cuenta independiente. En consecuencia, no es permitido
incrementar un depsito a plazo acreditando entregas posteriores
a la misma cuenta. Para formalizar las sucesivas capitalizaciones
del inters pactado, slo procede abonar los intereses
devengados por el respectivo depsito.
- Los depsitos establecidos a plazo en las empresas bancarias no
pueden ser retirados por medio de cheques girados por sus
titulares. Tampoco est permitido registrar en las cuentas a plazo
operaciones propias de las cuentas corrientes.
- Se podrn efectuar depsitos a plazo bajo distintas modalidades,
tales como: Certificados de Depsito a Plazo Negociables,
Certificados de Depsito a Plazo No Negociables (Cuentas a
Plazo), Certificados Bancarios en Moneda Extranjera, Certificados
de Depsito de Valor de Actualizacin Constante (VAC), Depsitos
de Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS).
- Se pagan tasas de intereses mayores a las cuentas de ahorro, las
cuales estn en funcin al plazo, el monto y el tipo de cliente.
Estas tasas son libremente fijadas por cada institucin de acuerdo
a oferta y demanda y las condiciones de mercado.
- La tasa de inters pactada para un plazo determinado, es
respetada hasta la finalizacin del mismo. Los intereses se
calculan con una frecuencia de capitalizan diaria (tasa efectiva).
- Los intereses pueden ser abonados en cuenta corriente o de
ahorros del cliente para facilitar el cobro de los mismos, o ser
capitalizados para incluirlos en la renovacin.
- Los depsitos, cuando se trata de cuentas a plazo, son siempre
nominativos, pudiendo ser de tipo individual, mancomunado o a
nombre de una razn social. En el caso de emitirse certificados de
depsito a plazo estos podrn ser a la orden y como tal
negociables y en el caso de los certificados bancarios inclusive se
pueden emitir al portador con lo cual la transferencia de los
mismos se hara con la simple entrega.
- El monto mnimo de apertura es variable, y es fijado libremente
por cada institucin financiera.
- Los depsitos a plazo pueden ser utilizados como respaldo y
garanta de un prstamo.
- Cualquier incremento de depsito o retiro parcial con anterioridad
al vencimiento pactado, implica la cancelacin automtica del
depsito a plazo y la apertura de un nuevo depsito.
- La cancelacin de un depsito a plazo antes de la fecha de
vencimiento acordada para el mismo, implica un castigo en la tasa
pactada para el depsito o en los das a considerarse para el pago
de los mismos.
- Los plazos de los depsitos generalmente se establecen en los
siguientes rangos:
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- Los depsitos a plazo pueden ser utilizados como respaldo y
garanta de un prstamo, esta garanta se le denomina garanta
lquida.
3.6.4.3. Ventajas
3.6.4.4. Requisitos
- Persona Natural
Fotocopia de documento de identidad y copia de un ltimo
recibo de luz, agua o telfono de su actual domicilio.
En caso de menores, si la institucin financiera abre cuentas
a estos, se requiere partida de nacimiento y abrir la cuenta
en forma mancomunada con un mayor de edad
debidamente documentado.
Monto mnimo de apertura: es libre y fijado por cada
institucin financiera.
- Persona Jurdica
Presentar copia del Acta de Constitucin, debidamente
inscrito en Registros Pblicos.
Fotocopia de documento de identidad de los representantes
legales y los poderes de personas responsables de dar
movimiento a la cuenta, as como de su RUC.
Monto mnimo de apertura: es libre y fijado por cada
institucin financiera.
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llamado Certificado de Depsito o generar una anotacin en cuenta. Se
entregar al cliente copia del contrato y la constancia del depsito
efectuado.
3.6.6.2. Caractersticas
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- Los fondos tienen carcter de inembargables, excepto por juicio
de alimentos.
- Los intereses son capitalizados diariamente y abonados
mensualmente (Tasa Efectiva).
- De acuerdo a la Ley 29352 y a partir de mayo de 2011; los
trabajadores podrn disponer del saldo de su CTS hasta el 70%
del mismo que exceda a 6 veces el sueldo del trabajador; el
intangible slo se podr disponer al cese.
3.6.7.2. El cheque
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- Nmero o cdigo de identificacin que le corresponda.
- Indicacin del lugar y fecha de giro (emisin).
- La orden de pago por una determinada suma de dinero,
expresada en nmeros y letras.
- Nombre del beneficiario a cuya orden se emite el cheque, en caso
de no indicarse el nombre del beneficiario se puede anotar Al
portador.
- Nombre del banco a cuyo cargo se gira el cheque.
- Nombre y firma del girador, quien se constituye en el obligado
principal.
El cheque negociable
El cheque cruzado
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Cheque no negociable
Cheque de Gerencia
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En algunos casos los bancos emiten tambin estos cheques, cuando se
trata de cancelaciones de cuentas corrientes, de ahorros o de plazo fijo,
se emiten a nombre del titular de la cuenta.
Cheque Certificado
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Giro Bancario
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Cheque de viajero
3.6.7.4. Recaudaciones
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- Caractersticas del servicio
Se realiza generalmente slo en Moneda Nacional, en
efectivo o cheque certificado.
El pago se puede efectuar en cualquier oficina de la red del
banco.
El importe recaudado se abona a la entidad pblica
contratante en los plazos y en la modalidad establecida en el
respectivo contrato de servicios.
El Banco proporciona a la entidad pblica las liquidaciones
de lo recaudado segn los medios acordados.
En caso que el Banco incurra en alguna falta en el proceso
acordado para la recaudacin, ser sancionado de acuerdo
a lo estipulado en el contrato de servicios.
El banco por este servicio no aplica comisin alguna al
cliente (a la entidad pblica se le aplica la comisin por el
servicio de recaudacin)
Actualmente los bancos brindan el servicio de recaudacin
de diferentes tributos o impuestos.
La entidad pblica proporciona los medios electrnicos que
se utilizan en cada caso, los mismos que son entregados al
Banco para su atencin a los contribuyentes.
En la red de oficinas de los bancos los contribuyentes
pueden hacen entrega de los medios electrnicos
correspondientes solicitados por la entidad pblica, el banco
no es responsable de la veracidad de los datos
consignados,
El horario de atencin aplicable es el mismo que aplica el
banco para sus dems clientes.
El personal encargado de la recepcin de estos pagos
recibe una capacitacin previa tanto del banco como de
funcionarios de la entidad pblica cuando es necesario.
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efectuar la cobranza. El cliente deposita las letras debidamente
endosadas en cobranza o procuracin. El banco proceder a
notificar a los aceptantes indicando la fecha del vencimiento de la
letra. El aceptante se acercar al banco a travs de la agencia
ms cercana y proceder al pago de la letra. El banco proceder a
abonar en la cuenta del cliente el importe de la cobranza y cargar
las comisiones y gastos de la misma.
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- EL GIRADO, ACEPTANTE O DEUDOR PRINCIPAL: Es el que se
encuentra obligado a pagar la deuda.
- EL AVAL O FIADOR: Persona que voluntariamente se
compromete a pagar la deuda en caso de que no la cancele el
girado.
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- Caractersticas de los servicios de cobros y pagos:
El pago de las cuotas o recibos se pueden efectuar en
efectivo o con cargo en cuenta corriente. Para los cargos en
cuenta el cliente debe autorizarlo mediante carta instruccin.
Las entidades o instituciones que ceden la cobranza de sus
cuotas o recibos tienen que mantener una cuenta corriente
en el banco, en la cual se le abonar el producto de la
cobranza.
Los cargos se efectan en las fechas predeterminadas por
las instituciones.
En caso no se encuentren los fondos suficientes en la
cuenta al momento de realizar el cargo, el banco tiene la
facultad de extornar o no esa operacin.
En algunos bancos, sus clientes pueden autorizar el cargo
de pago de cuotas y recibos en sus cuentas de ahorro.
Los recibos son cancelados siempre puntualmente, lo que
evita que el cliente tenga riesgo de incumplimiento de pago
y el consiguiente pago de moras y corte de servicio.
El cliente recibe en forma rpida sus comprobantes de
recibos cancelados.
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- Compra y venta de valores y divisas
BIBLIOGRAFA
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Morales E. (2010). EL SISTEMA FINANCIERO PERUANO. Recuperado el da
8 de mayo de 2016 de https://es.scribd.com/doc/36065350/EL-SISTEMA-
FINANCIERO-PERUANO
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