Actividad: Principios y Tipos de auditora, Usted hace parte del equipo auditor elegido

por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de auditora as como por
su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestin de Calidad y la
determinacin de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparacin como
auditor interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su ltima versin, donde
estn las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditora y que usted lo
encuentra en el material de apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los

siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo evidenciara
el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa donde labora o en otra
empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa: SURTIGAS S.A. E.S.P.

Principio de auditoria Cmo se evidenciara la aplicacin de este principio en

una auditora liderada por usted?
Actuando con objetividad, rectitud, sinceridad, honestidad
1. Integridad y veracidad en cualquier circunstancia.

Informando de los hallazgos encontrados durante la

2. Presentacin Ecunime
3. Debido cuidado profesional
4. Confidencialidad
auditora interna y de las opiniones divergentes sin resolver
entre el equipo auditor y el auditado. Expresando la
informacin de imparcial, sincera, exacta, objetiva, clara y
completa.
Realizando la auditoria con un equipo de auditores con alto
profesionalismo, con conocimiento de los procesos y
sistemas a auditar y ejecutando un informe objetivo e
imparcial.
Garantizando la confianza entre auditor y auditado
estableciendo un acuerdo de confidencialidad previo.
 Manteniendo una actitud independiente y una posicin de
objetividad total, especialmente frente a la propia estructura
5. Independencia administrativa con un equipo de auditores externos de otras
organizaciones.

Centrando la atencin en los hallazgos y observaciones

encontradas y/o aportadas por los auditados, y haciendo un
6. Enfoque basado en la evidencia anlisis apropiado soportado en normas y metodologas
para tal fin.

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: SURTIGAS S.A. E.S.P.

Tipo de Aspectos
Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
auditora a
auditora auditora auditora Auditor auditora
ejecutar
Determinar si Revisin de La evaluacin Estas Todas las
1- los documentos del control auditora secciones y
procedimiento que soportan interno tiene preliminar departamentos
Auditoria de s actuales y las legal, tcnica, como debern ser .
preliminar medidas de financiera y objetivo realizadas por
control interno contablement primordial entidades
estn acorde e las evaluar el especializada
con las normas operaciones. sistema de s que cuenten
que le son control con la
aplicables y si interno, su autorizacin
dichos aplicabilidad de la
procedimiento y su Autoridad
s estn funcionalidad Laboral
operando de . competente
 manera del lugar
efectiva y son donde
adecuados para radiquen sus
el logro de los instalaciones
objetivos de la principales,
empresa segn est
previsto en el
artculo 23
del
Reglamento
de los
Servicios de
Prevencin
Planificacin y Auditora para Los requisitos Estas Todas las
2-Auditoria programacin inspeccionar de referencia auditora final secciones y
de final de las el para el debern ser departamentos
actividades y cumplimiento cumplimiento realizadas por
la organizacin de las de las profesionales
de los recursos obligaciones obligaciones especialistas
necesarios para impuestas por impuestas por que cuenten
realizar estas la Ley de la Ley de con la
actividades Prevencin de Prevencin de autorizacin
Riesgos Riesgos de la
Laborales en Laborales Autoridad
empresas de entorno a Laboral
servicios empresas de competente
servicios. del lugar
donde
radiquen sus
instalaciones
principales,
segn est
 previsto en el
artculo 23
del
Reglamento
de los
Servicios de
Prevencin.
Debe Auditora para A Estas Todas las
3- considerarse la comprobar el conformidad auditora para secciones y
Auditoria posibilidad de cumplimiento del sistema a certificacin departamentos
para que una de las dicha norma o debern ser
Certificaci empresa quiera obligaciones especificacin realizadas por
n ir ms all del impuestas por tcnica profesionales
mero la Ley de especialistas
cumplimiento Prevencin de que cuenten
de los Riesgos con la
requisitos Laborales en autorizacin
legales y empresas de de la
decida servicios Autoridad
implantar un Laboral
sistema de competente
prevencin que del lugar
se ajuste a los donde
requisitos radiquen sus
establecidos en instalaciones
una principales,
determinada segn est
norma u otra previsto en el
especificacin artculo 23
tcnica de del
referencia Reglamento
de los
 Servicios de
Prevencin.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de
esta actividad.
R:// La necesidad de la auditora interna se pone de manifiesto en una empresa a medida
que sta aumenta en volumen, extensin geogrfica y complejidad y hace imposible el
control directo de las operaciones. La auditora interna surge por la necesidad de mantener
un control permanente y ms eficaz dentro de la empresa y de hacer ms rpida y eficaz la
funcin del auditor.

El objetivo principal es ayudar a la direccin en el cumplimiento de sus funciones y

responsabilidades, proporcionndole anlisis objetivos, evaluaciones, recomendaciones y
todo tipo de comentarios pertinentes sobre las operaciones examinadas. Este objetivo se
cumple a travs de otros ms especficos como los siguientes:

Verificar la confiabilidad o grado de razonabilidad de la informacin contable y

extracontable, generada en los diferentes niveles de la organizacin. Vigilar el buen
funcionamiento del sistema de control interno (lo cual implica su relevamiento y
evaluacin), tanto el sistema de control interno contable como el operativo.

Las auditoras internas permiten generar las acciones correctivas de manera preventiva de
las no conformidades o hallazgos encontrados.

Aprendiz: Nilson Jos Guilln Rosario