MTODO D

Los almacenes ZARA Ltda. , utiliza Sistema De Inventario Permanente. Realiza las siguientes transacc

1. El 21/04/2017 presenta un saldo inicial de 700 unidades con un costo unitario de $1.900.
2. El 22/04/2017 compra de 250 unidades del producto telas S.A a $1,630 credito,segn la factura N.
3. El 23/04/2017 venta al contado de 250 unidades del producto telas S.A a $2,700, segn la factura N
4. El 24/04/2017 compra al contado de 200 unidades del producto telas S.A a $1,650, segn la factura
5. El 25/04/2017 venta al contado de 250 unidades del producto telas S.A a $3,000, segn la factura N
6. El 26/04/2017 compra a credito de 175 unidades del producto telas S.A a $1,670, segn la factura N
7. El 27/04/2017 venta al contado de 250 unidades del producto telas S.A a $2,800, segn la factura N
8. El 28/04/2017 compra a credito de 125 unidades del producto telas S.A a $1,850, segn la factura N

FECHA DETALLE ENTRADAS

UNIDAD VALOR UNITARIO
4/21/2017 inventario inicial
4/22/2017 compra factura N. 015 250 $ 1,630

4/23/2017 venta factura N. 345

4/24/2017 compra factura N. 213 200 $ 1,650

4/25/2017 venta factura N. 350

4/26/2017 compra factura N. 302 175 $ 1,670

4/27/2017 venta factura N. 360

4/28/2017 compra factura N. 415 125 $ 1,850

TOTALES 750

INV. INICIAL
(+) COMPRAS
(-) INV FINAL
(=) COSTO DE VENTAS
La Empresa ZAFARI LTDA, utiliza Sistema De Inventario Permanente. presenta las siguientes transacciones duran

1.El 08/01/2017 presenta un saldo inicial de 300 unidades con un costo unitario de $1.800, correspondiente al aport

2. El 14/01/2017 compra a crdito segn factura N. 345 a 600 unidades con un valor unitario de $2.900 a la empre

3. El 21/01/2017 devuelve 20 unidades de la mercanca comprada en la factura 345 a la empresa GREFF S.A

4. El 12/01/2017 vende a crdito 500 unidades a $4.700 cada una segn factura No. 675 a la empresa SOLGER L

5. El 26/01/2017 compra segn factura N. 251 a 800 unidades con un valor unitario de $3.900 a la empresa GREF

6. El 29/01/2017Le devuelven 15 unidades de la mercanca vendida en la factura No. 675 a la empresa S Ltda.

METODO
FECHA DETALLE ENTRADAS
UNIDAD VALOR
1/8/2017 Iventario inicial
1/14/2017 compra factura N. 345 600 $ 2,900
1/21/2017 devolucion factura N. 345 -20 $ 2,900
1/12/2017 venta factura N. 675
1/26/2017 compra factura N. 251 800 $ 3,900
1/29/2017 devolucion factura N. 675
TOTALES 1380

INV. INICIAL
(+) COMPRAS
(-) INV FINAL
(=) COSTO DE VENTAS
 MTODO DE VALUACIN DE INVENTARIOS

aliza las siguientes transacciones durante el mes de abril de 2017:

nitario de $1.900.
credito,segn la factura N. 015
a $2,700, segn la factura N. 345
A a $1,650, segn la factura N. 213
a $3,000, segn la factura N. 350
a $1,670, segn la factura N. 302
a $2,800, segn la factura N. 360
a $1,850, segn la factura N. 415

MTODO PEPS
TRADAS SALIDAS
VALOR TOTAL UNIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL UNIDAD
700
$ 407,500 700
250
250 $ 1,900 $ 475,000 450
250
$ 330,000 450
250
200
250 $ 1,500 $ 375,000 250
200
$ 292,250 250
200
175
250 $ 1,630 $ 407,500 200
175
$ 231,250 200
175
125
$ 1,261,000 750 $ 1,257,500

COMPROBACIN:
L 1,330,000.00
AS 1,261,000.00
L -231,250.00
DE VENTAS 2,359,750.00
siguientes transacciones durante el mes de enero de 2017:

1.800, correspondiente al aporte de los socios .

r unitario de $2.900 a la empresa GREFF S.A

a la empresa GREFF S.A

675 a la empresa SOLGER Ltda.

de $3.900 a la empresa GREFF S.A, conceden plazo de 30 das para cancelar.

o. 675 a la empresa S Ltda.

METODO PROMEDIO PONDERADO

TRADAS SALIDAS
VALOR TOTAL UNIDAD VALOR VALOR TOTAL UNIDAD
300
$ 1,740,000 900
$ (58,000) 880
500 $ 2,525 $ 1,262,500 380
$ 3,120,000 1180
-15 $ 2,525 $ (2,540) 1195
$ 4,802,000 485 $ 1,259,960

COMPROBACIN:
L 540,000.00
AS 4,802,000.00
L -4,082,040.00
DE VENTAS 1,259,960.00
 SALDOS
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
$ 1,900 $ 1,330,000
$ 1,900 $ 1,330,000
$ 1,630 $ 407,500
$ 1,900 $ 855,000
$ 1,630 $ 407,500
$ 1,900 $ 855,000
$ 1,630 $ 407,500
$ 1,650 $ 330,000
$ 1,630 $ 407,500
$ 1,650 $ 330,000
$ 1,630 $ 407,500
$ 1,650 $ 330,000
$ 1,670 $ 292,250
$ 1,650 $ 330,000
$ 1,670 $ 292,250
$ 1,650 $ 330,000
$ 1,670 $ 292,250
$ 1,850 $ 231,250
 SALIDAS
VALOR VALOR TOTAL
$ 1,800 $ 540,000
$ 2,533 $ 2,280,000
$ 2,525 $ 2,222,000
$ 2,525 $ 959,500
$ 3,457 $ 4,079,500
$ 3,416 $ 4,082,040
 MTODO PEPS
Contabilizaciones

1. El 21/04/2017 presenta un saldo inicial de 700 unidades con un costo unitario de $1.900.

Cdigo Cuenta Dbito

1435 Mercancas No Fabricadas por la empresa $ 1,330,000
3115 Aportes Sociales

2. El 22/04/2017 compra de 250 unidades del producto telas S.A a $1,630 credito,segn la factura N.

Cdigo Cuenta Dbito

143501 inventario de mercancias $ 407,500
240802 IVA por pagar $ 77,425
220501 cuentas por pagar

3. El 23/04/2017 venta al contado de 250 unidades del producto telas S.A a $2,700, segn la factura N

Cdigo Cuenta Dbito

110505 caja general $ 803,250
4135 ingresos operacionales
240801 IVA por pagar
6135 costos de ventas $ 475,000
143501 inventario de mercancias

4. El 24/04/2017 compra al contado de 200 unidades del producto telas S.A a $1,650, segn la factura

Cdigo Cuenta Dbito

143501 inventario de mercancias $ 330,000
240802 IVA por pagar $ 62,700
111005 Bancos

5. El 25/04/2017 venta al contado de 250 unidades del producto telas S.A a $3,000, segn la factura N

Cdigo Cuenta Dbito

110501 caja general $ 892,500
135515 retencin enla fuente
4135 ingresos operacionales
240801 IVA por pagar
6135 costos de ventas $ 375,000
143501 inventario de mercancias
 6. El 26/04/2017 compra a credito de 175 unidades del producto telas S.A a $1,670, segn la factura N

Cdigo Cuenta Dbito

143501 inventario de mercancias $ 292,250
240802 IVA por pagar $ 55,528
220501 cuentas por pagar

7. El 27/04/2017 venta al contado de 250 unidades del producto telas S.A a $2,800, segn la factura N

Cdigo Cuenta Dbito

110505 caja general $ 833,000
4135 ingresos operacionales
240801 IVA por pagar
6135 costos de ventas $ 407,500
143501 inventario de mercancias

8. El 28/04/2017 compra a credito de 125 unidades del producto telas S.A a $1,850, segn la factura N

Cdigo Cuenta Dbito

143501 inventario de mercancias $ 231,250
240802 IVA por pagar $ 43,938
220501 cuentas por pagar

MTODO PROMEDIO PONDERADO

Contabilizaciones

1.El 08/01/2017 presenta un saldo inicial de 300 unidades con un costo unitario de $1.800, correspondiente al aport
Cuenta Dbito
Cdigo Mercancas No Fabricadas por la empresa $ 540,000
1435 Aportes Sociales
3115

2. El 14/01/2017 compra a crdito segn factura N. 345 a 600 unidades con un valor unitario de $2.900 a la empre
Cuenta Dbito
Cdigo Mercancas No Fabricadas por la empresa $ 1,740,000
 1435 Nacionales
2205

3. El 21/01/2017 devuelve 20 unidades de la mercanca comprada en la factura 345 a la empresa GREFF S.A
Cuenta Dbito
Cdigo Nacionales $ 58,000
2205 Mercancas No Fabricadas por la empresa
1435

4. El 12/01/2017 vende a crdito 500 unidades a $4.700 cada una segn factura No. 675 a la empresa SOLGER L
precio de venta
Cuenta Dbito
Cdigo Clientes $ 2,350,000
1305 Comercio al por mayor y al por menor
4135

precio de costo

Cuenta Dbito
Cdigo Comercio alNo
Mercancas porFabricadas
mayor y alpor
porlamenor $ 1,262,500
6135 empresa
1435

5. El 26/01/2017 compra segn factura N. 251 a 800 unidades con un valor unitario de $3.900 a la empresa GREF
Cuenta No Fabricadas por la
Mercancas Dbito
Cdigo empresa $ 3,120,000
1435 Nacionales
2205

6. El 29/01/2017Le devuelven 15 unidades de la mercanca vendida en la factura No. 675 a la empresa S Ltda.
precio de venta
Cuenta Dbito
Cdigo Devolucin en Ventas $ 70,500
4175 Clientes
1305

precio de costo
Cuenta
Mercancas No Fabricadas por la Dbito
Cdigo empresa 2,540
1435 Comercio al por mayor y al por menor
6135
EPS

tario de $1.900.

Crdito

$ 1,330,000

redito,segn la factura N. 015

Crdito

$ 484,925

$2,700, segn la factura N. 345

Crdito

$ 675,000
$ 128,250

$ 475,000

a $1,650, segn la factura N. 213

Crdito

$ 392,700

$3,000, segn la factura N. 350

Crdito

$ 750,000
$ 142,500

$ 375,000
$1,670, segn la factura N. 302

Crdito

$ 347,778

$2,800, segn la factura N. 360

Crdito

$ 700,000
$ 133,000

$ 407,500

$1,850, segn la factura N. 415

Crdito

$ 275,188

800, correspondiente al aporte de los socios .

Crdito

$ 540,000

unitario de $2.900 a la empresa GREFF S.A

Crdito
 $ 1,740,000

la empresa GREFF S.A

Crdito

$ 58,000

675 a la empresa SOLGER Ltda.

Crdito

$ 2,350,000

Crdito

$ 1,262,500

e $3.900 a la empresa GREFF S.A, conceden plazo de 30 das para cancelar.

Crdito

$ 3,120,000

675 a la empresa S Ltda.

Crdito

$ 70,500

Crdito

2,540