UNIVERSIDAD DE HUNUCO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADMICA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

PRCTICAS PRE PROFESIONAL N: I

TITULO
APOYO EN LAS AREAS DE TESORERIA Y ABASTECIMIENTO DE LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO
AMBO - HUANUCO

ALUMNO PRACTICANTE
LUQUILLAS PIO LORENZO MARTIN

DOCENTE SUPERVISOR
CPCC. TONIO LUCHO REPETTO GARCA

ENTIDAD RECEPTORA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO

FECHA DE INICIO
28 03 2016

FECHA DE TRMINO
03 - 06 2016

HUNUCO PER
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Escuela de Contabilidad y Finanzas

DEDICATORIA

El presente informe est dedicado en

primer lugar a nuestro padre Dios, por
brindarme la dicha de la salud y bienestar
fsico, y a mis padres como muestra de mi
ms profundo amor por darme la vida y
por brindarme su constante apoyo
incondicional, durante informacin
acadmica y profesional.
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AGRADECIMIENTO

Deseo expresar mi agradecimiento, a las siguientes personas, que hicieron posible la

culminacin de mis Practicas Pre Profesionales I:

A DIOS por la vida que proporciona.

A mis padres por todo su apoyo incondicional que me brindan.
A los funcionarios de la Municipalidad Distrital de San Francisco, Provincia de
Ambo, Departamento de Hunuco, por el apoyo en mi proceso de aprendizaje.
A los docentes de la Universidad de Hunuco por haberme proporcionado una
eficiente formacin acadmica.
Al docente Tonio Lucho Repetto Garca, por su orientacin y asesoramiento
profesional durante la elaboracin del presente informe de prcticas.
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INDICE

CARATULA

DEDICATORIA

AGRADECIMIENTO

INDICE

INTRODUCCION
I. TTULO DE PRCTICAS .................................................................... 6
II. DATOS DEL ALUMNO ........................................................................ 6
III. ASPECTOS DE LA ENTIDAD RECEPTORA .................................. 6
IV. ASPECTOS DEL REA ........................................................................ 7
V. IDENTIFICACION DEL PROBLEMA ............................................... 7
VI. APORTES PARA LA SOLUCION DEL PROBLEMA ..................... 9
VII. TRABAJOS REALIZADOS .................................................................. 9
VIII. BASES TEORICAS ............................................................................... 9
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
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INTRODUCCIN

Las prcticas pre profesionales permitir al estudiante desempearse en el campo

profesional, aplicando los conocimientos tericos adquiridos en su formacin acadmica,
adquiriendo habilidades y destrezas en la solucin de problemas de su competencia, as
mismo constituyen un requisito obligatorio para poder concluir con los estudios de
pregrado.

En el presente informe se realiz con el fin de poder demostrar los conocimientos

adquiridos en el campo laboral en el periodo comprendido del 28 de marzo al 03 de junio
del presente ao, realizndose las practicas Pre - Profesionales en la Municipalidad
Distrital de San Francisco, Provincia de Ambo, Departamento de Hunuco.
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ASPECTOS DE LA ENTIDAD RECEPTORA

I. TITULO DE LA PRACTICA:
APOYO EN LAS AREAS DE TESORERIA Y ABASTECIMIENTO DE LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO, PROVINCIA DE AMBO,
DEPARTAMENTO DE HUANUCO

II. DATOS DEL ALUMNO:

Apellidos y nombres : LUQUILLAS PIO, Lorenzo Martin
Cdigo : 2011102243
Plan de prcticas pre profesionales :I
Correo : martin_luquillaspio@hotmail.com
Celular : 962578143

III. ASPECTOS DE LA ENTIDAD RECEPTORA:

NOMBRE O RAZN SOCIAL : Municipalidad Distrital de San Francisco
TIPO DE CONTRIBUYENTE : Gobierno Regional Local
RUC : 20158997941
ESTADO DEL CONTRIBUYENTE : ACTIVO
FECHA DE INSCRIPCIN : 24/07/1993
FECHA DE INICIO DE ACTIVIDADES : 21/09/1943

CONDICIN DEL CONTRIBUYENTE: HABIDO

DIRECCIN DEL DOMICILIO FISCAL : Jr. Andrs Avelino Cceres N 305
Hunuco - Ambo - San Francisco
DIRECCION ADMINISTRATIVA : Jr. Sinchi Roca N 441
Amarilis Hunuco Hunuco
(Oficina de anexo)
AREA : Administrativa
SISTEMA DE EMISIN DE COMPROBANTE : Manual
SISTEMA DE CONTABILIDAD : Manual
COMPROBANTE DE PAGO : Facturas

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RESEA HISTORICA:
El 21 de setiembre del 1943, mediante ley N 9817, se crea el Distrito de San Francisco,
siendo su capital Mosca, Provincia de Ambo Departamento de Hunuco, dicha ley fue
promulgada en el gobierno de Don Manuel Prado Ugarteche; hecho que le ha permitido
desmembrarse de la jurisdiccin de Huacar.

Este Distrito conocido como Perla de los Andes del Per; se caracteriza por haber
dado paso a su peculiar identidad, gracias al vocablo quechua Muchca, que significa
moledor de piedra o ms conocido como batan, donde los lugareos muelen granos y
especies para le culinaria local; esta expresin en el tiempo devendra en Mosca,
denominacin con el que actualmente se le conoce a la capital de este Distrito, adems
el Distrito de San Francisco est compuesto por dos centros poblados y 16 caseros.

VISION
San Francisco distrito modelo, sin corrupcin, con identidad cultural, reconocido por la
sociedad como proveedora de servicios eficientes, con capacidad de atraer y promover
inversiones pblicas y privadas, interconectado vialmente, con los ejes de desarrollo
estratgicos y con una adecuada calidad de vida para todos sus habitantes, impulsando
su desarrollo sostenible y sustentable

MISIN
Asumiremos una actitud proactiva orientada a crear una poltica de servicio basado en
la gestin de valores de inclusin y justicia social, buscando la generacin de nuevos
ingresos econmicos, la realizacin de proyectos y obras para solucionar los problemas
del distrito, priorizar el uso de los recursos propios del lugar, sustentados en la
eficiencia, la eficacia y la correccin.

IV. ASPECTO DEL AREA O SECCION:

La Oficina de Tesorera es el rgano de apoyo encargado de administrar los recursos
financieros de la Municipalidad de acuerdo con la normatividad vigente y el de
abastecimiento es el rgano de apoyo encargado de administrar los recursos logsticos
as como brindar el apoyo administrativo para la realizacin de las actividades
Municipales.

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FUNCIONES DEL AREA DE TESORERIA

Mantener el control de la liquidez conforme el flujo de caja preparado por la
Unidad de Administracin.
Formular los compromisos de pago y girar los cheques para efectuar la
cancelacin de los compromisos de conformidad con el presupuesto programado.
realizar el pago de planillas de haberes del personal, as como las liquidaciones de
los beneficios sociales.
Llevar las conciliaciones de las cuentas bancarias y el libro de caja.

FUNCIONES DEL AREA DE ABASTECIMIENTO

Elaborar el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones y los cuadros de
necesidades de bienes y servicios.
Formular, elaborar y consolidar el cuadro de necesidades de bienes y servicios
para el Presupuesto Anual, en coordinacin con todos los rganos de la
Municipalidad.
Coordinar, programar y realizar el proceso de abastecimiento de insumos, bienes
y servicios que requieran los diferentes rganos municipales, para el
cumplimiento de sus metas..
Participar en los comits especiales referentes a los procesos de licitacin y
concurso pblico.

V. IDENTIFICACION DEL PROBLEMA:

Las deficiencias encontradas en la Municipalidad Distrital de San Francisco, Provincia
de Ambo y Departamento de Hunuco, en el rea de Logstica y Abastecimiento es el
atraso en el registro de rdenes de compra y servicio, las deficiencias se dan porque no
se realiza los registros de manera oportuna por las personas encargadas en dicha rea;
lo cual dificulta el registro, por esa razn la Municipalidad Distrital de San Francisco,
requiere de un practicante para poder registrar los rdenes de compra y servicio (ser
apoyo del tesorero) para su debido momento y de manera oportuna. De esta manera
tener ordenado todos los documentos necesarios, y subsanar estas deficiencias
detectadas y as evitar contingencias en las rea de Abastecimiento y Tesorera.

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VI. APORTES PARA LA SOLUCIN DEL PROBLEMA

Mis aportes para poder solucionar el problema fueron las siguientes:
Elabore el calendario de pagos mensuales para realizar los pagos mensuales al
personal que labora dentro de la Entidad.
Disee en Excel la planilla de pago de trabajadores.
Ingrese las rdenes de compras y servicios, de manera ordenada y en el tiempo
oportuno en el Sistema INFO.
Registre en las fechas establecidas todo los rdenes de Compras y Servicios.

VII. TRABAJOS REALIZADOS

Durante mi permanencia en la Municipalidad realice los siguientes aportes:
Al inicio del mes empec con el reconocimiento de las reas y su respectivo
personal administrativo.
La verificacin de los archivos de los rdenes de compra y servicio.
La verificacin de los archivos de los comprobantes de pagos mensuales.
Reconocimiento de los programas Sistema INFO y SIAF.
Apoyar al tesorero a realizar las planillas de pagos mensuales en el sistema SIAF,
como el compromiso, devengado, girado.

VIII. BASES TEORICAS

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA DEL SECTOR

PBLICO (SIAF-SP)

El SIAF es el Sistema Integrado de Administracin Financiera, es un sistema informtico

que permite administrar, mejorar y supervisar las operaciones de ingresos y gastos de las
Entidades del Estado, adems de permitir la integracin de los procesos presupuestarios,
contables y de tesorera de cada entidad.
En el SIAF se registra la siguiente informacin:
Fecha en que se realiz la operacin
Quin recibi el pago?
El concepto de gasto o ingreso
Quin realiz el gasto?
La fuente de financiamiento que se utiliz

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Cul es el proyecto en que se realiz el gasto?

Concepto por el cual se recaudaron los fondos

La fuente de financiamiento por el cual se recaudan fondos
Fechas de recaudacin y depsito del fondo

SISTEMA INFO
SOFTWARE MUNICIPAL - Sistemas INFO 2016.1

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* SIAF Reportes - Resumen Comprobantes de Pago
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* Trmite Documentario con busqueda en web
* Sistema de Rentas - Impuesto predial
* Sistema de Cobranzas de Agua y Luz Elctrica
* Programa Vaso de Leche - PVL
* Software Registro Civil
* Control de Cartas Fianzas
* Control de Combustibles
* Sistema Archivo Central

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ORDEN DE COMPRA
1. DEFINICIN
La orden de compra es un documento importante dentro del rea de Abastecimiento
y Logstica que se emite para sustentar las compras de mercaderas, bienes y tiles
de oficina comprados al proveedor. Indicando cantidad, detalle, precio, condiciones
y muchos ms:
1. Lugar y fecha de emisin.
2. Nombre y nmero de orden del comprobante.
3. Nombre y domicilio del comprador y del vendedor.
4. Detalle de las mercaderas solicitadas.
5. Condicin de pago y entrega.
6. Firma del comprador o encargado de compras.
7. Datos de la empresa que imprime el documento, habilitacin municipal, fecha
de impresin y numeracin de los documentos impresos.

2. OBLIGADOS A LLEVARLO
Estn obligados a emitir la orden de compra las entidades que adquieren mercaderas,
bienes y tiles de oficina en el sistema de GESMUN de acuerdo al Reglamento
N30225 de la Ley de Contrataciones del Estado.

ORDEN DE SERVICIO
1. DEFINICIN
La orden de servicio es un documento importante dentro del rea de Abastecimiento
y Logstica que se emite para sustentar los servicios del personal que labora dentro
de la Entidad, servicios de Consultoras de obras y otros servicios similares.

2. OBLIGADOS A LLEVARLO
Estn obligados a emitir el orden de servicio las entidades, tanto el Gobierno
Regional, Provincial y Local que es el contratante del servicio del personal y
servicios de Consultoras de Obras y se registra en el sistema de acuerdo al
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

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CONCLUSIONES

La prctica pre-profesional para todo estudiante es muy importante porque a

travs de ello se adquiere experiencia, conocimientos contables y la aplicacin de
los conocimientos tericos adquiridos en la universidad, para formarnos como
futuros Contadores Pblicos.

La Oficina de Logstica y Abastecimiento, tiene como fin Supervisar y evaluar los

procesos relacionados a la adquisicin, de bienes o servicios en funcin de las
necesidades de las reas y hacer las cotizaciones respectivas.

El rea de Logstica planificar, dirigir y controlar el avance de los procesos de

obras, bienes y servicios de las reas a su cargo.

El rea de Logstica debe revisar, organizar, dirigir y controlar el proceso de

Licitacin de acuerdo al Reglamento de la Ley N30225 Ley de Contrataciones
del estado.

El rea de Logstica y Abastecimiento solo realiza la Fase del Compromiso en el

sistema de administracin financiera (SIAF) de los gastos que realiza la entidad.

La oficina de Logstica y Abastecimiento es una de las reas ms importantes

dentro de la Entidad.
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RECOMENDACIONES

El rea de administrativa de la Municipalidad debe otorgar todo el medio

necesario para un mejor desempeo de sus funciones, as como capacitaciones
continuas del personal para adquirir nuevos conocimientos.

El rea de Logstica y Abastecimiento debe coordinar con la Gerencia de Recursos

Humanos para realizar la contratacin de personal adecuado para la dicha rea.

Contar con un equipo especializado abocado a la gestin administrativa dentro del

rea para agilizar los procesos de compras y servicios.
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BIBLIOGRAFIA

Ley Orgnica de Municipalidades - Ley N 27972.

Reglamento de la Ley N 30225, Ley de Contrataciones del Estado.
Ley N 28112 Marco de la Administracin Financiera del Sector Publico.
El Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF SP).
http://www.mef.gob.pe.
http://www.sistemas-info.com/
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ANEXOS
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CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

TIEMPO
SEMANAS SEMANAS SEMANAS SEMANAS

ACTIVIDADES
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Presentacin del Plan de la PPP I X

Revisin de Plan de PPP I X

Reconocimiento y Revisin del rea X X X

Registro de rdenes de servicios X X X

Realizacin de recibos por honorarios X X X

Presentacin de informe al tesorero X X X

Presentacin del Informe de la PPP I X

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SISTEMA INFO
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SIAF
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ELABORACIN DE ORDEN DE SERVICIO EN EL SISTEMA SINFO

Para la elaboracin de una orden de servicio es necesario que se haya realizado un
requerimiento anticipado y si es posible un contratos, como por ejemplo para el personal
de limpieza y seguridad de la municipalidad por el cual se va realizar la orden es necesario
que entreguen su contrato y su control de asistencia.
Una vez obtenido los documentos requeridos se realizara el siguiente procedimiento:
1. Ingresar al SISTEMA SINFO

2. Hacer clic en orden de servicio representada por un mueco de color rojo y azul

3. Aparecer esta ventana donde pondremos los datos que se nos proporcionaron del
personal

4. Ingresaremos en nuevo en la parte inferior izquierda

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5. Aparecer la siguiente ventana, que por formato saldr la fecha y el nmero que
corresponda para su elaboracin ya determinado.

6. Comenzaremos ingresando el nmero de RUC del prestador de servicio que para

este caso es 10453832371 de la seorita Martha del Pilar Pablo Jorge.

7. Que al hacer clic en el icono de SUNAT saldrn los datos correspondiente a ese RUC
ya que se encuentra en su base de datos.
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8. Se proceder al llenado de la descripcin por la cual se realiza la orden de servicio

9. Se proceder a llenar el cuadro de meta presupuestal

En el cuadro amarillo va GESTION ADMINISTRATIVA

Solicitante de acuerdo a su contrato
Pers. Solicit.
Doc. Ref. el nmero de su contrato
Fte_Finan. 07 - 07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPA
Tipo Rec. A - A SUB CUENTA FONCOMUN

10. Se colocar el monto de cul es su sueldo

El clasificador es de acuerdo a los servicios que presten.

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11. El tipo de documento que en este caso es el recibo por honorarios

12. Se procede a guardar la orden de servicio

13. Se podr visualizar en la ventana de rdenes de servicio

14. Para poder imprimir para las respectivas firmas y sellos y proporcionar al tesorero
para su pronto pago del personal.
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15. Se podr visualizar la hoja que se quiere imprimir si es que no halla ningn error

16. Se podr modificar antes de imprimir si existiera una falla

17. Se puede visualizar un cuadro donde se encuentra el clasificador de gastos