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REMERCIEMENTS

En premier lieu, je tiens exprimer ma profonde admiration, mon respect et ma haute


considration Monsieur EL HABBAZI qui a bien voulu accepter de superviser mon travail
et de mencadrer dans llaboration de ce rapport.

De plus, je tiens remercier les responsables dAttijariwafa Bank de mavoir accepte en tant
que stagiaire au sein de leur tablissement.
Ma reconnaissance sadresse Mr Idrissi, directeur du centre daffaires Rabat Souissi, mon
matre de stage. Son accueil, sa confiance ont rendu ce stage intressant. Je le remercie
galement pour sa patience, lamabilit et le soutien quil ma apport.

Ensuite je tiens remercier les responsables de chaque dpartement, ainsi que tous les
employs, mais plus particulirement :

o Mme Berrada, charge relations entreprises, de mavoir fait partager ses tches ds le
dbut de mon stage, ainsi que pour laide et les conseils concernant la mission voque
dans ce rapport, quelle ma apport lors des diffrents suivis.
o Mlle Amel Louezzane pour sa gentillesse, son renseignement, pour lexprience
enrichissante et pleine dintrt quelle ma fait vivre durant ces trois mois au sein de
lentreprise, sans oublier sa participation au cheminement de ce rapport.

Introduction P3

~1~
Chapitre 1: Prsentation de lorganisme daccueil P5
I) Prsentation du groupe P5
1) Domaines dactivits P5
2) Filiales du groupe P5
3) Partenaires du groupe P7
4) Valeurs dAttijari Wafa Bank P8
II) Prsentation du centre daffaires P9
1) Organigramme P10
2) Prsentation des diffrents services et les tches P11
ralises au niveau de chacun deux
Chapitre 2 : Prsentation de la mission sous le thme gestion des engagements P16
I) Mission n1 : le montage dun nouveau dossier de crdit P16
1) Les types et les formes de crdits P16
2) Le montage dun dossier de crdit dinvestissement P18
Prsentation de la socit P18
Activit et rentabilit P18
Structure financire : P19
i) Lquilibre financier travers les indicateurs
financiers
ii) Lquilibre financier travers les ratios
P24
Etude de la rentabilit du projet P26
Dcision finale P27
La prise des garanties
II) Mission n2 : analyse de la certification du centre daffaires et P28
laboration du tableau de pilotage
1) Les engagements dAttijari Wafa Bank P28
2) Le tableau de pilotage et les documents ncessaires P31
son laboration
Chapitre 3 : Apprciations pratiques P32
I) Les points forts P32
1) Ct relationnel P32
2) Ct performances P32
3) Ct organisationnel P33
II) Les points faibles P33
1) Mauvaise organisation P33
2) Ingalits de la masse de travail P34
Conclusion P35
Bibliographie et webographie P37
Annexes P38

SOMMAIRE
INTRODUCTION
~2~
Une formation idale est celle qui arrive concilier pratique et thorie, c'est--dire donner
l'tudiant la possibilit de mettre en uvre toutes les thories assimiles lors des sances de
cours.

C'est pour former des personnes polyvalentes, capables de s'intgrer sans difficult au monde
du travail, que HEM (Ecole des hautes tudes de management), pousse ses tudiants
effectuer des stages annuels qui permettent de simprgner au monde du travail, et de voir de
trs prs le droulement des diffrentes tches quotidiennes, et pourquoi pas la participation
en la ralisation de certaines dentre elles.

Pour tirer un maximum de profits du stage, et tant dune formation finance, j'ai dcid
deffectuer, mon premier stage de spcialisation au sein du secteur bancaire et plus
prcisment le groupe dAttijariwaffa Bank.

Le choix d'effectuer mon stage dans une banque, et spcialement attijariwafa, a t motiv
par plusieurs raisons. D'abord, l'activit de la banque est un point de convergence de toutes les
activits conomiques. Ensuite, on distingue facilement dans l'activit de la banque les
diffrentes fonctions de l'entreprise, ce qui permet une intgration plus facile au sein de la
structure. Enfin, attijariwafa, fruit de la fusion entre deux groupes bancaires marocains, BCM
et Wafa bank, est dsormais la plus grande banque du Maghreb. L'immersion dans cette
grande entreprise est alors une exprience trs intressante.

Il faut pas oublier aussi que notre formation en Management nous attire vers ce genre
d'activit qui s'inscrit dans un contexte o la gestion est exerce au quotidien, d'autant que
c'est un type de travail fortement li la mthodologie de gestion : c'est le genre de mission
qui demande des connaissances en gestion financire et budgtaire des entreprises (Business
plan, faisabilit de projet, situation patrimoniale, ratios, budgtisation et contrle des
investissements, etc).

Les premiers jours, au sein de cette structure, ont donc servi approfondir mes connaissances
sur le systme bancaire ainsi quavoir mes missions raliser avant la fin de ce stage. Elles
sont au nombre de deux et sinscrivent dans le cadre de gestion des engagements :

~3~
- Le montage des nouveaux dossiers de crdits.
- Llaboration du tableau de pilotage mensuel

La notion de gestion des engagements bancaires est une dmarche qui est en parfaite
adquation aux tudiants du Management, car toutes les connaissances thoriques dont nous
disposons servent dans le cadre du traitement des dossiers de crdit, et de la gestion des
relations quotidiennes avec les clients.

J'ai galement ralis quelques taches annexes notamment pour aider et appuyer Mme
Berrada et Mlle Louezzane (service cautions) ; ces taches se sont rajoutes celles dfinies ci-
dessus.

Dans le prsent rapport, je commencerais par une prsentation de lorganisme daccueil : des
informations capitales sur le groupe ATTIJARIWAFA Bank, son volution, la nature de ses
activits, et sa position lchelle nationale et africaine, puis une prsentation du centre
daffaires, ses diffrents services et les diffrentes tches ralises au niveau de ces services.
Ensuite, je vais procder une prsentation de mes deux missions principales, sous le thme
gestion des engagements , et qui concernent le montage dun dossier de crdit
dinvestissement et lanalyse de la certification du centre daffaires avec llaboration dun
tableau de pilotage. Enfin, je donnerais mes apprciations personnelles sur la gestion du
centre et le droulement des oprations.

Chapitre 1 : Prsentation de lorganisme daccueil :

I) Prsentation du groupe :

~4~
Attijariwafa Bank, en tant que filiale de lONA, est n de la fusion de deux banques
marocaines en 2003, Wafabank et la Banque Commerciale du Maroc (BCM).
Attijariwafa bank bncie dune assise financire solide, dun capital, de savoir-faire
diversi et doutils dexpertise modernes, qui le positionnent aujourdhui en acteur cl du
dveloppement conomique marocain.

1-Domaines d'activits

Activits de Financement et des Marchs ;

Banque de dtail l'international ;


Services financiers spcialiss
Lorganisation dAttijariwafa Bank vise placer le client au centre des proccupations du
groupe, et assurer un service conforme aux meilleurs standards, grce une technologie la
pointe de linnovation.
Son fonctionnement sarticule autour de 6 business units autonomes et dotes de moyens
propres, qui correspondent aux principales activits du groupe.
Elle obit trois principes : renforcer le management et la culture de la performance,
augmenter la responsabilisation et le niveau de dlgation et enfin, professionnaliser
lexcution en perfectionnant les procdures de gestion et les outils de contrle.
Grce la synergie de ses ples de mtiers et sa capacit dinnovation unique, le Groupe
Attijariwafa Bank a enclench une dynamique de dveloppement qui bnficie toutes ses
activits.
Favorisant la proximit lgard de la clientle cible, Attijariwafa Bank largit son rseau de
84 nouvelles agences et lance une dizaine de nouveaux produits phares portant sur des
Packages, des cartes montiques et des produits de bancassurance.

2-FILIALES DU GROUPE :

Groupe intgr, Attijariwafa bank a dvelopp une offre para bancaire complte via ses
filiales spcialises qui occupent des positions de premier plan dans leurs mtiers et
constituent un relais de croissance significatif dans le dveloppement du groupe.

WAFASALAF

~5~
Leader sur le march du crdit la consommation au Maroc, Wafasalaf dispose de la gamme
de produits la plus diversifie et la plus complte du march : prts personnels, crdits
renouvelables, cartes de crdits revolving, crdit automobile, location avec option dachat
(LOA), crdits dquipement des mnages et crdits voyages.

WAFA ASSURANCE

2me compagnie dassurance de la place, Wafa assurance dveloppe notamment les mtiers
de bancassurance au profit de la clientle dAttijariwafa Bank et de plusieurs autres rseaux.
Une stratgie qui lui assure une proximit optimale et des perspectives de croissances
intressantes.

WAFACASH

Wafacash offre aux clients bancariss ou non bancariss de leur faciliter toutes les oprations
lies largent : le transfert international (en partenariat avec Western Union), le transfert
local (Cash express) et le change manuel.

WAFABAIL

Loffre de Wafabail, destine aux professionnels et aux entreprises, couvre le financement des
locaux professionnels, vhicules utilitaires, quipement industriel, matriel informatique,
voitures de tourisme,

WAFA IMMOBILIER

Spcialise dans la distribution de crdits pour lacquisition, la construction et lamnagement


de logements, Wafa Immobilier intervient galement dans le financement de la promotion
immobilire.

WAFA LLD

Wafa LLD est spcialise dans la location longue dure de vhicule. Son activit consiste
mettre la disposition des entreprises un ou plusieurs vhicules neufs pour un kilomtrage et
une dure convenus lavance (de 12 60 mois), moyennant une redevance mensuelle nette.

ATTIJARI FACTORING

~6~
Attijari Factoring propose sa clientle une technique de gestion et de financement travers
laquelle elle sengage par contrat couvrir le risque dimpays de leurs clients marocains et
trangers, prendre en charge la gestion des comptes clients et le recouvrement des crances et
assurer le financement des factures.

ATTIJARI INTERMEDIATION

Attijari Intermdiation gre linvestissement en actions et lintermdiation en Bourse.

ATTIJARI FINANCES CORP.

Leader dans le domaine des fusions acquisitions, dorganisation de dette prive ainsi que
dintroduction en bourse et de march primaire Actions.
50 oprations ont t traites en 2006 dont 38 stratgiques.

WAFA GESTION

Leader dans la gestion dactifs, Wafa Gestion a pour objectif la gestion et la valorisation de
lpargne, grce loffre dune gamme complte de produits et services financiers, SICAV et
FCP, apportant de la valeur ajoute au client.

ATTIJARI INVEST

Attijari Invest gre les prises de participations en capital-risque, la cration et la gestion de


fonds dinvestissements ainsi que le conseil en restructuration et mise niveau.

3-LES PARTENARIATS DE REFERENCE :

Attijariwafa bank compte parmi ses actionnaires des entreprises denvergure internationale,
avec lesquelles elle dveloppe des synergies multiples, notamment en termes dexpertise et de
cration de valeur.

Groupe ONA

Actionnaire de rfrence et premier groupe priv marocain, le groupe ONA opre dans
plusieurs secteurs dactivit, notamment les mines & matriaux de construction,
lagroalimentaire, la distribution et les activits financires, et bnficie dalliances avec des
multinationales telles que Danone, Auchan ou encore Lafarge.

~7~
Groupe Santander

Second actionnaire de rfrence dAttijariwafa bank et premire capitalisation boursire


bancaire au niveau europen, Groupe Santander jouit dune forte prsence en Amrique
Latine et dtient des participations dans plusieurs groupes industriels internationaux.

Crdit Agricole SA

Groupe bancaire de dimension mondiale, Crdit Agricole SA est galement prsent dans le
capital dAttijariwafa bank avec laquelle il dveloppe une stratgie de partenariat multi-
mtiers notamment dans le crdit la consommation travers Sofinco et dans la gestion
dactifs via Crdit Agricole Asset Management. Ce partenariat se traduit galement par les
multiples synergies dveloppes autour du Crdit du Maroc, filiales marocaine du Crdit
Agricole SA dans laquelle Attijariwafa bank dtient une part de 35%.

4- Les valeurs dAttijariwafa Bank :

Cinq valeurs partages dfinissent le socle de la culture dentreprise dAttijariwafa Bank.


Elles inspirent leur dmarche stratgique, imprgnent les principes dontologiques et
dthiques rgissant leur quotidien et donnent son identit la banque.
Ces valeurs fdrent les quipes de la banque. Elles encouragent les femmes et les hommes
dAttijariwafa Bank faire le maximum pour que leur entreprise soit le champion national
de la banque et de la finance.
On peut citer les valeurs dAttijariwafa Bank qui sont comme suit :
Ethique ;

Leadership ;

Engagement ;

Solidarit ;

Citoyennet ;

Les principes fondamentaux dAttijariwafa Bank sont :

~8~
uvrer pour la satisfaction de client impliquant un niveau lev dexigence dans la
qualit du service rendu au client.
Participer au dveloppement du pays exprimant la volont de faire reconnatre
linstitution comme un acteur dynamique dans le dveloppement conomique et social du
Maroc.
Cultiver lesprit dquipe traduisant le dsir doptimiser les apports et les comptences
de tous dans le travail commun et de garantir chacun son propre panouissement dans son
parcours professionnel.
Agir dans le respect de rgles thiques recouvrant la volont de faire prvaloir, dans
les comportements des collaborateurs et dans les pratiques de lentreprise, des principes
garantissant le caractre irrprochable du service d au client et la rputation de notre
institution.
Etre ouverts linnovation et crer la diffrence en soutenant la performance de
lentreprise par lintgration de toutes les formes possibles de progrs et par lexaltation de
lesprit de crativit.

Exprimer la volont de gagner travers les performances et les rsultats raliss par
linstitution, visant rpondre aux attentes des clients, des collaborateurs, des actionnaires et
du pays.

II) Prsentation du centre daffaires

1) Organigramme :

~9~
Directeur rseau
(M. Benwahoud)

Assistante Directeur centre Adjoint


daffaires AWB
(M.Idrissi)

Commercial Administratif

Charg Analyste Analyste Charg Responsable


daffaires daffaires service clientle

Chef de caisse Responsable Responsable du


service portefeuille
international

Assistante Caissier Guichetier Assistant Assistant

2) Prsentation des diffrents services et les tches ralises au


niveau de chacun deux :

~ 10 ~
a. Le guichet :
Dans ce service, il existe trois postes : le chef de caisse, le caissier et le guichet, cest dire
tout ce qui concerne le traitement des demandes. Jai eu loccasion grce mon passage dans
ce service, dassister aux diffrentes oprations qui sy effectuent, notamment les oprations
de virement, de remise de chque, remise chque hors place

Tout au long de la journe, plusieurs oprations de versement, de retrait, de remise de chque,


de retrait dplac ont lieu. Ces oprations seffectuent grce un systme interne la banque.
Ce systme est compos du front office et du back office.

Le front office soccupe des oprations concernant la clientle, notamment les oprations
dachat et de vente de devise, les oprations de change, de remise de chque domicili, de
remise globale de chque, les certificats de refus de paiement dun chque, les oprations de
virement
Le back office quant lui soccupe de toutes les oprations qui seffectuent avec lextrieur,
notamment avec les autres agences dAttijariwafa Bank, la CTR

b. Le service caution :
On dsigne par une caution, une garantie que donne la banque en tant que solvabilit ses
clients, cest dire que la banque se porte garante du prt.
L'engagement de la caution prend fin en principe :
au terme prvu dans l'acte de caution ;
au remboursement total de la dette par le dbiteur principal ;
au dcs du dbiteur garanti, si le contrat principal disparat avec lui ;
au dcs de la caution si l'acte le prvoit ; dans le cas contraire, les hritiers de la
caution sont en principe tenus de payer.
Il existe trois catgories de caution :
administration publique ;

bureau douanier ;
divers.

c. Le service international ou tranger:


Ce service est compos dun responsable service international et de deux assistants.
~ 11 ~
Le responsable service international gre les oprations linternational, organise, contrle et
coordonne la production de son service et assure le management des collaborateurs qui lui
sont rattachs.
La banque tient un registre de domiciliation o lon enregistre :
- la date ;
- le numro du registre de commerce ;
- le nom de la socit ;
- la devise ;
- la nomenclature ;
- le montant.

Aprs avoir enregistr les informations relatives lentreprise dans le registre de


domiciliation, la banque enregistre les mmes informations dans un rpertoire de
domiciliation sauf que dans ce dernier, on impute le FOB. Le FOB constitue le montant de
tout ce qui concerne les charges par exemple les frais de transport, et il rentre dans les
conditions de livraison.
Aprs cette tape, vient la dernire tape, intitule lapurement. Pour les titres dimportation
dont la valeur est plus de 2000dh, on leur attribut un timbre dans le document dengagement
dimportation. Ainsi, ds que le client ait rempli six documents dengament dimportations et
quil les dpose chez la banque, cette dernire vrifie leur conformit, puis garde trois
documents dengagements dimportations chez elle, et envoie deux la douane. Dans le
registre de domiciliation, on ajoute les imputations et ce aprs que la douane ait rendu le
document dengagement dimportation la banque, sign, avec un cachet, ainsi que le
montant et la date.
Concernant les oprations que jai effectues dans le service tranger, il sagit surtout des
oprations de vrifications au niveau des produits libres limportation, en loccurrence des
vrifications en ce que concerne :
le numro de registre du commerce, pour voir si le client existe dj dans le registre de
domiciliation ;
si lexpditeur cit dans la facture est le mme que celui cit dans lengagement ;
le montant ;
le numro de la nomenclature douanire ;
le cachet ;

~ 12 ~
la signature ;
le FOB ;
le rgime douanier, cest dire est ce quil sagit dun MAC (mise la consommation)
ou dune AT (admission temporaire).
Dun autre ct, je devais aussi vrifier si une dclaration pralable ladministration a bien
eu lieu ou non, et ce concernant les produits qui sont partiellement interdits, car ils peuvent
causer des problmes pour lconomie marocaine. Aussi, la vrification des licences
dimportations concernant les produits interdits tre imports faisait parti de mes tches.
Dans le service tranger, il existe trois principales oprations, en loccurrence les oprations
de virement, les remises documentaires et les crdits documentaires. Ces trois oprations
consistent avant tout sur le fait davoir une domiciliation, cest dire un engagement de la
banque excuter des dispositions et des transactions linternational.

d. Le portefeuille :
Les oprations qui sy effectuent sont principalement lencaissement des LCN (Lettre de
Change Normalise), les effets, notamment les effets lescompte et les effets
lencaissement et les oprations de nantissement des marchs publics.
d.1) LCN :
LCN tait auparavant nomme effet . Elle a la valeur dun chque, mais elle est
chance, contrairement au chque. Sa date dchance est de 120 jours, et sa validit est de
3ans.
d.2) Les effets :
Il existe deux formes deffet : effet lescompte et effet lencaissement.
Dans le cas dun portefeuille dpargne :
Leffet lescompte rentre dans cette catgorie. Dans ce cas, on avance au client de largent,
on nattend pas lchance (cest un crdit effectif), le client est alors crdit le lendemain,
moyennement des intrts, qui sont calculs entre la date de remise de leffet et lchance.
Concernant leffet lencaissement, on attend lchance, sil y a largent on laccorde au
client, sinon on refuse.

Dans le cas dun portefeuille darrive :

~ 13 ~
Il concerne tous les effets que la banque reoit sur pc sous formes de compensation, et ce pour
tous les effets effectus dans une autre banque, et qui doivent tre trait AWB.
d.3) Opration de nantissement des marchs publics :
Ces nantissement sont effectus dans le cas o une entreprise veut prendre en charge un
march (qui mentionn dans un appel doffre). Aprs une acceptation de lentreprise pour
effectuer le march, un exemplaire unique de nantissement doit tre ramen, quatre
exemplaires de nantissement de march public, le contrat, le numro de la commande, et un
relev didentit bancaire.
Le client enregistre alors lexemplaire de nantissement, et le ramne la banque, laquelle il
demande de financer le march. La banque prpare alors quatre exemplaires de nantissement,
o elle mentionne tous les articles cits dans le contrat. La banque ouvre un compte interne
pour le client concernant le nantissement. Ces exemplaires sont alors donns au client pour
tre sign et lgalis. Un exemplaire reste chez le client, un chez ladministration et deux chez
la banque. Une lettre recommande est envoye ladministration. Cette dernire envoie un
accus de rception AWB sign par ladministration. Le client commence alors les travaux,
et demande largent la banque. Pour ce, le client doit ramener une attestation de droit
constat la banque. La banque donne alors une avance maximum de 80% du montant de la
facture. On dbite le compte avance et crdite le compte client , et ce jusqu la
liquidation du march, o lon procde alors au rglement en totalit.

Dans le service portefeuille, jai pu connatre les principales oprations qui sy effectuent,
notamment les oprations dencaissement. Mais encore une fois, je nai pas pu aller au del de
la thorie, ce qui freinait chaque fois mon envi dapprendre de nouveaux concepts, et de
savoir les appliqus.
e. Le service de lanalyse financire :
Deux analystes travaillent dans ce service. Chacun deux travaille en binme avec un charg
daffaires. Un tableau de pilotage des engagements de service est fait par les 2 binmes, qui
regroupent : le nombre de visites, le nombre dAT, nombre de dossier en retard
Dans ce service, on effectue surtout des oprations de montage de dossiers de crdit. Dans ces
oprations, on retrouve essentiellement les oprations de mise en place dune ligne de crdit,
les oprations dextension dune ligne de crdit (ou rduction des lignes), et les oprations de
renouvellement simple dune ligne de crdit.

~ 14 ~
Avant louverture dun dossier, les analystes effectuent des analyses notamment des 2 derniers
bilans de lentreprise, ces fonds de roulement, sa situation et ce pour pouvoir voir si
lentreprise pourra rembourser ses dettes ou non.
Ce service est celui qui ma le plus plu. Malgr le fait que je nai pas pu sortir du cadre de la
thorie, jai apprci le fait que dans ce service jai pu plus ou moins retrouv ce que jtudie
HEM, et donc jai pu constater lutilit du cours.

f. Les Chargs daffaires :


Le charg daffaires propose ses clients des solutions adaptes leurs besoins : crdits,
placements, outils informatiques, moyens de paiement, pargne salariale La prospection et
le suivi quotidien de sa clientle occupent le plus clair de son temps. Trs prsent sur le
terrain, il visite ainsi les entreprises et rpond leurs attentes sur des sujets varis. Il peut
sagir tout aussi bien de monter un programme dinvestissement, de faciliter une implantation
ltranger ou doptimiser la gestion de la trsorerie. Avant toute dcision importante, il
analyse la situation financire de lentreprise et value les risques, en concertation avec sa
hirarchie et avec lappui de services spcialiss. Il dispose ensuite dune marge de manuvre
importante pour ngocier la vente des produits ou des services demands.
Le charg daffaires donne aussi lordre doctroyer ou non un crdit, une caution un march a
une entreprise, ou encore de verser de largent a un client qui na plus dargent sur son
compte, cest ce quon appel un visa.

Le service des chargs daffaires est celui qui ma le plus dplus, et ceci cause du fait quils
ne mont pas consacrs beaucoup de temps, et ceci car ils taient presque tout le temps en
dehors du centre daffaires, la recherche de nouveaux marchs.

~ 15 ~
Chapitre II : Prsentation de la mission sous le thme Gestion des
Engagements :

I) Mission1 : le montage dun nouveau dossier de crdit :

1) Les types et les formes de crdits :

Il importe, au dbut, de mettre en exergue une notion-cl. Il s'agit notamment de la notion de


crdit .

Le crdit, est tout acte par lequel un tablissement, habilit cet effet met ou promet de mettre
temporairement, et titre onreux des fonds la disposition d'une personne morale ou
physique ou contracte pour le compte de celle-ci engagement par signature.

L'opration de crdit est base sur :

- La confiance rciproque entre prteur et emprunteur ;

- La promesse de remboursement du crdit dans le dlai convenu ;

- La prise de risque que supporte le prteur ;

- L'largissement du domaine de crdit d la multiplication des besoins des emprunteurs.

a- les crdits dinvestissement :

Un crdit d'investissement a gnralement la forme d'un prt d'quipement accord


gnralement par une banque. Ce peut tre un prt moyen terme (3 7 ans) pour l'achat de
matriels, voire d'un long terme dans le cas de matriels lourds, de chane de production et
de btiments industriels. Dans le cas d'un gros projet il peut faire intervenir une banque
d'investissement (ou un centre daffaires).

b- les crdits de fonctionnement :

Les deux formes de crdits de fonctionnement les plus utilises au centre daffaires, sont :
- La facilit de caisse : La facilit de caisse est un concours bancaire destin publier les
dcalages de trsorerie trs courts qui peuvent se produire entre d'une part des sorties de
fonds, et d'autres part, des rentres de fonds.

Dans la facilite de caisse, le compte du client volue en position dbitrice. Les agios prlevs
par des banques ne contenteront que les montants effectivement utiliss et pendant les

~ 16 ~
priodes dbitrices. De ce fait, le banquier tout intrt de suivre de trs pri l'utilisation de
ce concours et ce, de manire viter qu'il ne se transforme en dcouvert.

- Le dcouvert : Le dcouvert est un concours bancaire destin a financ un besoin de


trsorerie n d'une insuffisance en fonds de roulement. Dans le dcouvert, le crdit consenti
permet l'entreprise de faire face temporairement un besoin en fonds de roulement
dpassant les possibilits de son fond de roulement. En accordant un crdit sous forme de
dcouvert le banquier autorise son client rendre son compte dbiteur dans une certaine
limite et pendant une priode plus ou moins longue allant jusqu' 15 jours quelques mois
selon les besoins satisfaire. Le dcouvert une dure d'utilisation plus longue que la facilit
de caisse et rpons d'autres exigences.

Le dossier de crdit doit contenir les lments suivants :


- Prsentation de la socit ;

- Activit et rentabilit ;
- Structure financire ;
- Etat des relations ;
- Objets de la relation ;
- Les garanties ;
- Conclusion.

Il y a 4 formes de dossiers de crdit :

- Mise en place ou prospect : lorsque le client est nouveau :


- Renouvellement de crdit : chaque anne :
- Extension : quand le chiffre daffaire augmente, le besoin va augmenter aussi.
- Suppression : cest quand les socits ne supportent plus de crdit.

Un dossier de crdit contient 5 chemises qui sont comme suit :


- Chemise bilans ;

- Chemise des correspondances ;


- Chemise propositions et dcisions ;
- Chemise Admission Temporaire (AT) : AT correspond tout ce qui est en dpassement ;
- Chemise divers : tat des marchs en cours, balance gnrale, registre du commerce ;

~ 17 ~
Chaque client a 3 dossiers :

- Dossier relation
- Dossier administratif
- Dossier garantie

2) le montage dun dossier de crdit dinvestissement :

Le montage de dossiers de crdits se fait par tape :


Prsentation de la socit :

Elle reprend les lments suivants :

Prsentation de l'entreprise : forme juridique, capital social, sige social et la description de


son activit ;

Prsentation des associs ;

L'objet du crdit (investissement ou fonctionnement) : il s'agit extension, renouvellement, ou


projet de cration avec des commentaires sur la capacit de production avant et aprs la
ralisation de l'investissement ;

La construction envisage pour des quipements acqurir (pour un crdit


dinvestissement);

Le mode de financement envisag.

Activit et rentabilit :
CA (comparaison entre 2annes successives) ;
CA prvisionnel ;
Rsultat net de la lettre positive.

Structure financire :

~ 18 ~
i) L'quilibre financier travers les indicateurs financiers :

A_ le fond de roulement (FR) :

Le FR est un paramtre essentiel dans l'analyse financire de l'entreprise. C'est une grandeur
calcule et non fournie par un document comptable. La notion de fonds de roulement rpond
une vision d'quilibre financier long terme. Il faut que le degr d'exigibilit des postes de
l'actif soit long terme.

Le FR est la diffrence entre ces deux lments :

FR = Capitaux permanents - Actif immobilis.

B - Le besoin en fond de roulement (BRF) :

Le BFR est le besoin de ressources court terme manquant pour financer intgralement les
valeurs d'exploitation et les valeurs ralisables. Il se calcule comme suite :

BFR = Actif Cyclique - Passif Cyclique.

C - la trsorerie nette (TN) :

La TN est le montant des disponibilits vue on facilement mobilisables possd par


l'entreprise de manire pouvoir faire face aux difficults des dettes qui arrivent chance.
Son importance peut tre chiffre un moment donn. Mais celle-ci varie tout au long de
l'anne.

La trsorerie est gale la diffrence entre le fond de roulement et le besoin de fond de


roulement un moment donn.

TN = FR- BFR

ii) l'quilibre financier travers les ratios :

Le ratio est un rapport raisonnable, significatif de la valeur de deux lments caractristiques


de la gestion de l'exploitation de l'entreprise.

Nous pouvons donc dfinir le ratio comme tant un apport tabli entre deux grandeurs
homognes permettant d'aboutir par un raisonnement dialectique l'estimation de
l'importance d'une valeur par rapport une autre.

~ 19 ~
Les ratios s'appliquent :

Une mme grandeur deux dates diffrentes ;

Un sous-ensemble par rapport une totalit ;

Deux paramtres financiers lis (la part de la valeur ajoute alloue l'Etat par exemple, ...).

Il existe un grand nombre de ratios. Toute fois, jaborderais ceux qui du point de vue du
banquier sont lis la fonction financire de l'entreprise et qui peuvent tre classs en quatre
familles comme suit :

Ratios de structure financire ;

Ratios de gestion ;

Ratios de rentabilit ;

Ratios d'activit.

Il est ncessaire de signaler qu'un ratio pris de faon isole ne prsente que peu d'intrt, il
doit tre complt, renforc et nuanc par d'autres ratios. C'est cette tude comparative qui
permet au banquier d'extraire les renseignements souhaits.

A - Ratios de structure financire :

Cette premire famille de ratios se divise, elle aussi, en trois types de ratios de structures,
ratios de solvabilit et ratios de liquidit.

a- Ratios de structure :

R1= capitaux propres / total passif

Appel ratio de solvabilit , il mesure le degr d'implication des associs dans l'entreprise.

Il doit imprativement tre gal ou suprieur 20%. Il est d'autant plus satisfaisant lorsqu'il
dpasse les 45%.

R2 = capitaux permanents/total passif

Ce ratio dtermine la part des capitaux permanent allous aux emplois longs.

~ 20 ~
Il convient qu'il soit toujours suprieur 1 car le taux de couverture des immobilisations par
les ressources stables c'est--dire le FRN.

R3 = fonds propres / total passif (dettes moyen et long terme)

L'objectif de ce ratio est de vrifier que la part des ressources de financement moyen et long
terme apportes par les tiers n'est pas excessive au regard des fonds propres nets de
l'entreprise. Il est reconnu que les tiers ne doivent pas tre plus engags dans l'entreprise que
le sont ses propres propritaires.

R4 = FR / valeurs dexploitation + les fonds ralisables.

Ce ratio exprime le degr de couverture des postes circulants non immdiatement liquids
(BFR maximal) par le fonds de roulement

R5 = FRN / BFR

Ce ratio dmontre le degr de couverture de BFR par le FRN.

Le FRN doit couvrir une part significative du BFR afin de limiter les dettes un niveau
raisonnable.

Lorsque ce ratio (R5) est suprieur 100%, il exprime une trsorerie positive.

Ce ratio indique la part du BRF finance par la trsorerie nette lorsque cette dernire est
ngative.

R6 = TN / BFR

Appel productivit du capitale , il mesure l'intensit productive de l'outil de production.


Toute augmentation de ce ratio indique une dgradation de la trsorerie nette devant tre
minutieusement analyse.

b- Ratios d'autonomie financire :

R1= dettes moyen et long terme / capitaux propres.

Ce ratio permet d'apprcier le niveau de dpendance (autonomie) de l'entreprise vis--vis de


sa dette long terme. Il mesure les capacits d'endettement de l'entreprise. Il peut tre calcul
de plusieurs manires : fonds propres/fonds permanents ou DLMT/fonds permanents.

~ 21 ~
La norme veut que les fonds propres soient deux fois plus suprieurs aux DLMT. Il serait
donc prfrable que ce ratio soit infrieur 50%.

R2= dettes moyen et long terme / capacit dautofinancement.

Il mesure le nombre d'annes que mettrait la CAF rembourser ses engagements moyen et
long terme. Il est considr comme satisfaisant tant qu'il ne dpasse pas 3 ans.

c- ratio de liquidit :

La liquidit d'une entreprise dtermine son aptitude faire face ses obligations court
terme. Ces ratios valuent la capacit de celle-ci honorer ses engagements court terme.

R1= actif circulant / dettes court terme.

Appel ratio de liquidit gnrale il illustre les capacits de l'entreprise transformer en


liquide l'actif circulant pour couvrir ses dette moins d'un an.

Lorsqu'il est suprieur 1, ce ratio traduit un financement partial des dettes court terne par
les capitaux permanents.

d- Ratios de gestion :

Cette famille de ratios traduit les vitesses de rotation des stocks, des encours clients et des
dlais fournisseurs.

- Le ratio de rotation des stocks mesure la dure de stockage des marchandises et des matires
premires dans l'entreprise. Autrement dit, le nombre de jours ncessaires l'coulement des
stocks de l'entreprise.

- Le ratio de produits finis mesure la vitesse d'coulement des produits finis aprs leur
fabrication.

La rentabilit d'une entreprise est l'aptitude d'un capital gagner un bnfice. Selon le point
de vue adopt son calcul diffre . Pour l'entreprise, la rentabilit s'value en comparant le
montant de l'investissement et celui du rsultat dgag indpendamment du mode de
financement : c'est la notion de rentabilit conomique (R1).

~ 22 ~
R1= rsultat dexploitation / total actif

Pour les propritaires (actionnaires ou associs) c'est le rsultat net obtenu (aprs charges
financires et impts) qui doit tre compar au montant des apports : il s'agit de la rentabilit
financire (R2). Elle vient donc conforter les associs.

R2= rsultat net / fonds propres.

La comparaison entre la rentabilit financire et conomique permet de savoir si l'emprunt a


une incidence positive ou ngative sur le propre de l'entreprise.

Effet de levier = rentabilit financire - rentabilit conomique

B - Les ratios d'activit :

a- Ratio de rentabilit de l'activit :

Ce ratio nous renseigne sur la part de la marge permettant de couvrir les charges de
l'entreprise l'exception des cots d'achat des marchandises vendues.

La connaissance de ce taux est trs importante pour une entreprise commerciale o seul le
cot d'achat est directement proportionnel aux ventes (toutes les autres charges ont un
caractre) Ce ratio apprcie la part du rsultat net produit par le chiffre d'affaires (R2).

R1= Rsultat net/CA (HT)

R2= Valeur ajoute/CA (HT) ou Valeur ajoute/production

Celui-ci mesure l'importance de la valeur ajoute par rapport l'intgralit du chiffre d'affaires
ou la production totale. Plus ce ratio est lev plus le niveau d'intgration de l'entreprise est
important. Cela signifie que plus il est proche de 1 moins `entreprise fait appel aux tiers et
inversement.

b- Ratio de rpartition de la valeur ajoute :

Revenu du personnel = frais du personnel/Valeur ajoute

D'aprs les normes, les charges du personnel ne doivent en aucun cas dpasser la moiti de la
valeur ajoute et doivent diminuer d'anne en anne.

~ 23 ~
Revenu de lEtat= impts et taxes/valeur ajoute

Ce ratio dtermine la part de la valeur ajoute revenant l'Etat.

Etude de la rentabilit du projet :

Aprs avoir collect toutes les informations et tudi les aspects techniques et financiers du
projet, on procde l'tude de la rentabilit.

L'tude de la rentabilit sopre par le calcul d'indicateurs de rentabilit partir des soldes
dgags dans la premire phase. Il s'agit du dlai de rcupration du capital (DRC), la valeur
actuelle nette (VAN), l'indice de rentabilit (IR) et le taux de rentabilit interne (TRI).

Pour calculer la rentabilit d'un projet, on dispose de plusieurs mthodes qui utilisent des
donnes actualises, c'est--dire des valeurs prvisionnelles affectes d'un coefficient
d'actualisation de manire les rendre comparables la date de l'tude. La formule permettant
d'obtenir le coefficient d'actualisation (An) est la suivante :

An= 1/ (1+T)n

T : taux d'actualisation qui, dans l'optique bancaire est assimil au taux d'intrt dbiteur.

n : nombre d'annes.

a- Le dlai de rcupration du capital (DRC) :

Le DRC, en anglais pay-back periode , reprsente le temps ncessaire pour rcuprer le


montant de l'investissement.

Il peut tre dtermin partir :

Soit par les cash-flows simples, qui donnent le temps d'galit entre le cumul des cash- flows
simples et le cot de l'investissement.

Soit par les cash-flows actualiss, qui dterminent le temps pour que le cumul des cash-
flows actualiss soit gal au cot de l'investissement.

Pour le banquier, ce dlai est apprci favorablement s'il est infrieur la dure du crdit.

~ 24 ~
b- La valeur actuelle nette (VAN) :

C'est la comparaison entre les dpenses initiales de l'investissement et les revenus attendus
pendant la dure de l'investissement.

VAN = CF (1+t)n INVESTISSEMENT

-CF : Cash-flow.

-n : dure de crdit.

La VAN mesure l'avantage absolu susceptible d'tre retir d'un projet d'investissement. le
montant de l'investissement initial.

Si la VAN est positive, le projet est rentable.

Si la VAN est ngative, le projet n'est pas rentable.

c- L'indice de rentabilit (IR) :

L'IR mesure ce profit par un dirham de capitaux investis.

IR = total des CF / cot dinvestissement

Un projet d'investissement sera slectionn condition que l'indice de rentabilit soit


suprieur 1.

L'indice de rentabilit exprime une rentabilit relative par rapport au montant de


l'investissement ainsi, il permet de comparer plusieurs projet d'investissement de montant
diffrents. Il peut galement tre compar la norme de l'entreprise (selon le secteur
dactivit).

d- Le taux de rentabilit interne (TRI) :

C'est le taux d'actualisation qui rend nulle la VAN. Autrement dit, c'est le taux au quel le
cumul des cash-flows actualiss est exactement gal au cot de l'investissement.

La mesure d'un projet d'investissement par le TRI ncessite que l'entreprise fixe une normal
minimal , c'est -- dire un taux rentabilit minimal appel taux de rejet . Tous les projets
ayant un TRI infrieur au taux de rejet, seront priori rejets. Gnralement, on prend le taux
d'actualisation choisi dans le calcul de la VAN comme taux de rejet.

~ 25 ~
Comparaisons entre la VAN et le TRI :

Ces deux mthodes, qui nous semblent quivalentes, prsentent une divergence qui entrane
dans certains cas des rsultats contradictoires.

Cette divergence provient de l'cart existant entre le taux d'actualisation utilis lors du calcul
de la VAN, et le TRI, elle rsulte ainsi de la manire de rpartition des flux nets de trsorerie
sur la priode de l'tude. Ainsi, cette divergence pose un problme lors du choix entre deux
projets d'investissements.

Ceci dit, c'est la politique d'investissement de l'entreprise, long et court terme, qui
dtermine le critre du choix du projet. Une politique d'investissement' relativement cours
terme met en vidence le TRI comme critre de choix entre deux projets d'investissements.

Dcision finale

C'est la phase la plus dlicate de l'tude d'une demande de crdit d'investissement. A ce stade
de l'tude, il n'y a plus de rgles gnrales. Tout est affaire de jugement personnel, tay bien
sr par les lments d'apprciation dgags.

Selon qu'il s'agisse d'un crdit d'investissement ou d'un autre crdit, les conclusions pourraient
diffrer, mais dans un cas comme dans l'autre, les considrations lies au facteur humain,
l'lment de confiance et de comptence, ainsi que les conclusions tires de l'analyse de la
conjoncture conomique gnrale ou particulire la branche d'activit de l'entreprise,
compltent utilement les indictions fournies par l'analyse financire.

Pour cette analyse financire, il y trois grands principes qu'il faut respecter :

- la bonne connaissance de l'entreprise et de son secteur d'activit ;

- l'examen approfondi des documents comptables et financiers dans une perspective


dcloisonne et interactive ;

- la proprit accorde aux volutions par rapport

~ 26 ~
La prise de garanties

Aprs rception de laccord du comit de crdit, ce dernier renvoie un document appel


DECISION DE CREDIT reprenant lensemble des informations essentielles contenues
dans la proposition de crdit savoir : le nom de la socit et du groupe, le numro de
compte, lancienne et la nouvelle chance en cas de renouvellement, les lignes autorises et
leurs montants ainsi que les garanties.

La prise de garantie lors de l'octroi de crdit vise principalement deux objectifs :

- Pouvoir profiter des sommes disponibles en cas de dfaillance ;

- Inciter l'emprunteur travailler au mieux pour la russite du projet.

La banque se doit vrifier dans les statuts si le mandataire de la socit est habilit
hypothquer et nantir les biens de la socit. En cas de restriction, il convient d`exiger la
production d'un pouvoir spcial selon le cas de prvu par les statuts, soit de l'assemble
gnrale ou du conseil d'administration habilitant le mandataire hypothquer et nantir les
biens de la socit.

De ce fait, il existe deux types de garanties :

a- garanties relles :

_ Le nantissement sur fonds de commerce et matriel : c'est une sret sans dpossession
grevant le fonds de commerce qui permet son propritaire d'en conserver ainsi l'usage, le
droit de le vendre ou de le nantir de nouveau, sauf interdiction prvue par le contrat.

Le nantissement n'est opposable aux tiers que par l'effet de son inscription au registre de
commerce.

_ Le nantissement de l'outillage et du matriel d'quipement : en cas de financement partiel


par la banque de l'acquisition du matriel d'quipement, le remboursement du crdit consenti
est garanti par un nantissement, sans dpossession, pris sur le matriel objet du crdit.

_ Le nantissement de certaines produits et matires : ces produits qui, gnralement subissent


des transformations, peuvent tre nantis en faveur de la banque.

~ 27 ~
_ L`hypothque terrestre : il s`agit, ici, d`un droit rel grevant un bien immeuble immatricul
ou en cours d'immatriculation qui permet son propritaire d'en conserver l'usage, le droit de
le louer et de le vendre, ou de l'hypothque de nouveau, sauf interdiction prvue par le contrat
(ce qui est le cas de nos contrats). En fait, l'hypothque n'est opposable aux tiers que par l'effet
de son inscription la conservation foncire.

b- Garanties personnelles :

La sret personnelle est un engagement pris par un tiers qui garantit au crancier l'excution
de l'obligation contracte son gard par le dbiteur principal. Il peut revtir plusieurs formes
mais la plus utilise est :

_ Le cautionnement : Le signataire (la CAUTION) sengage vis vis de la banque payer ce


qui est d la place de la socit dfaillante. Par cet acte, vous engagez vos biens personnels
alors que la cration dune socit permet justement de sparer patrimoine professionnel et
priv. Ce cautionnement est appel solidaire.

II) Mission n2 : tude de la certification du centre daffaires


et laboration du tableau de pilotage

Dans le cadre de la certification de ses centres daffaires ; Attijari wafabank est dans
lobligation de respecter ses sept engagements, et surtout de les prsenter dans un tableau
synthtique et mensuel appel : tableau de pilotage.

1) Les engagements dAttijari Wafa Bank :


Engagement Dtail de lengagement Documents de rfrence
ou enregistrements
1. AWB sengage 1.1 un charg daffaires et un analyste Liste de tous les clients
dsigner un sont au service du client pour porteurs dengagements et
interlocuteur qualifi assurer un service de qualit. des clients jugs par le CA
capable de faciliter la Chaque binme gre un porte feuille potentiel affects un
relation clients avec de clients restreint, assurant une charg daffaires et son
toutes les entits de la permanence au centre daffaires. analyste. (annexe 1et 2)
banque. Un numro 1.2 Un interlocuteur qualifi, appuy, au - Fiche de mission
direct sera besoin, par un spcialiste mtier, est - Qualifications de
communiqu pour la disposition de chaque client afin linterlocuteur
joindre linterlocuteur. dassurer la qualit des informations - Liste des spcialistes
En cas transmises. mtier
dindisponibilit le
client doit tre rappel

~ 28 ~
dans 24h.
2. AWB sengage 2.1 linterlocuteur sengage entretenir - Enregistrement des
assurer une gestion une relation de proximit et visites clients
proactive des comptes. rencontrer au moins 2 fois par an le - Planning des visites
client. Ces rencontres sont clients (annexe3)
loccasion de faire le point sur la - Comptes rendues de
relation avec la banque visites (annexe4)
(commentaire bilan comptable,
nouveaux produits, ). Les clients
concerns par les visites sont les
clients porteurs dengagement.
2.2 Linterlocuteur sengage grer - Liste des clients
avec le client, en partenariat avec contacter
son trsorier : - Liste des clients
- Appeler mensuellement pour faire le contacts
point sur ltat des comptes, si le mensuellement
taux dutilisation des lignes est - Rapports de contact
important. Le but est danticiper les
besoins et trouver dans la srnit
les solutions adquates.
- Appeler mensuellement pour tudier
de concret des formules
doptimisation de la trsorerie
excdentaire.

3. AWB sengage 3.1 fournir la liste exhaustive des - Liste exhaustive des
prendre en charge documents remettre lagence ds documents fournir
toutes les demandes de la premire runion concernant une (annexe5)
crdit, rpondre pour demande de crdit. - Fiche suiveuse, tats de
tout dossier complet 3.2 Remettre une lettre dintention, si synthse et guides de
dans un dlai besoin, la liste des documents qui lecture.
maximum de 15 jours restent fournir ou le cas chant - Compte rendu de visite
ouvrs et notifier la notifier la non faisabilit de la - Fiche suiveuse
dcision par crit demande. Cette lettre doit tre - Lettre dintention et de
transmise 2jours ouvrs aprs la non faisabilit
visite du charg daffaires
programme lors du premier
entretien.
3.3 Notifier la suite quelle donne la - Fiche suiveuse et tat
demande 15jours ouvrs aprs la de synthse
remise du dernier document exig - Courrier client de
dans la liste qui a t fournie. Cette notification
notification doit tre confirme par
crit
3.4 Ragir dans les 5jours ouvrs, - Enregistrement de la
toutes les demandes de modification demande de
des conditions consenties. Une modification des
notification crite est galement conditions
adresse au client. - Fiche suiveuse
3.5 Si le dlai nest pas respect, AWB - Courrier client de
doit rembourser 100% des frais de notification
~ 29 ~
dossier perus. Cette restitution ne - Avis dopr
concerne pas les crdits
dinvestissements qui dpassent 1
million de DHS.
4. AWB sengage 4.1 mettre la disposition de la relation - Enregistrement de
formaliser les les actes de garanties 3jours ouvrs laccord du client
garanties et mettre en aprs rception de laccord sur les - Fiche suiveuse
place le crdit dans un conditions de crdit - Enregistrement de la
dlai maximum de 4.2 ds rception des actes signs, on rception des actes
9jours ouvrs aprs doit formaliser les garanties dans un signs
rception des actes dlai max 9jours. Le cas chant la - Enregistrement de la
signs. banque doit notifier par crit sous 9 date de dblocage du
jours, les entraves quil faut lever crdit
pour formaliser les garanties.
4.3 En cas de dpassement de ce dlai,
la banque sengage tudier avec le
client une solution temporaire
intgrant les conditions initialement
notifies.
5. AWB sengage Prendre en charge les oprations - Tableau de bord des
accompagner le client linternational le jour mme et au plus oprations
dans toutes les tard le lendemain pour les oprations linternational.
oprations reues tardivement. En cas de difficult
linternational en mener bien lopration, la banque
assurant un conseil de sengage informer de la non faisabilit
qualit et une rapidit le jour ouvr suivant.
de traitement.
6. AWB sengage Mettre disposition, en agence, un - Dpliant de tarification
informer de faon dpliant dtaillant la tarification des accessible en agence.
claire et lisible sur la oprations et envoyer sous 2jours - Rclamation du client
tarification des ouvrs un dpliant en cas
oprations. dindisponibilit au niveau du centre
daffaires.
7. AWB sengage 7.1 saisir le client annuellement pour - Baromtre de
solliciter recueillir son avis sur la qualit de satisfaction client.
systmatiquement service, apporter les
lavis de ses relations amnagements ncessaires et tenir
pour amliorer la compte des suggestions pour faire
qualit de son service voluer les prestations.
7.2 Communiquer les rsultats de son
baromtre de satisfaction clients.

Lensemble de ces engagements constitue une vritable nouveaut dans le service bancaire.
Cest galement une manire de se diffrencier, puisque chacune des banques met laccent sur
un point ou un autre. Le gant financier compte ainsi conqurir la clientle dentreprise de
plus en plus sensible la qualit.

~ 30 ~
Selon les responsables dAttijariwafa, "le bilan des premires certifications fait ressortir une
trs forte implication et mobilisation de lensemble des collaborateurs et un respect 100%
des engagements, ce qui dnote limportance que revt ce chantier au sein de la banque"

En tant la premire banque au Maroc entamer une dmarche de certification par


engagement de services auprs de ses clients, Attijariwafa bank prend visiblement une
longueur davance sur ses concurrents.

2) Le tableau de pilotage et les documents ncessaires son


laboration

Le tableau de pilotage est un tableau synthtique qui rassemble un ensemble dindicateurs,


conus pour prendre connaissance de ltat et de lvolution de lactivit bancaire, et identifier
les tendances qui linfluencent. Cest un outil ractif, avec des informations en nombre limit
produite rapidement. Il est, donc, considr comme un tableau de bord pour le centre
daffaire, qui sert valuer la performance mensuel de lagence.

A ct des diffrents documents de rfrence cits prcdemment, llaboration du tableau de


pilotage ncessite aussi dautres fiches :

- Planning de renouvellement (qui se fait annuellement) des dossiers de crdits (annexe6)


- Suivi des autorisations temporaires par binme (annexe7)

Aprs avoir rassembl tous ces documents (mensuellement), llaboration du tableau de


pilotage devient plus ou moins facile.

Exemple dun tableau de pilotage du mois de Mars 2008 : voir annexe 8

~ 31 ~
Chapitre 3 : Apprciations pratiques :
A la fin de mon stage, jai pu dresser quelques observations concernant les points forts et les
points faibles du systme bancaire dans ce centre daffaires dATTIJARIWAFA Bank qui
occupe la premire place lchelle nationale.

I) Les points forts :

1) Ct relationnel :

Mon passage au centre daffaires ma permis dune part de constater, le haut degr des
relations noues entre le personnel et les clients. Ces derniers sont bien servis et le personnel
de la banque npargne aucun effort pour leur rserver un bon accueil et satisfaire leurs
besoins autant que possible. Ils sont considrs comme des acteurs conomiques qui mritent
dtre traits avec diligence pour leur permettre de dvelopper leurs activits conomiques.
Cest pourquoi le dveloppement du relationnel rentre dans le cadre de la nouvelle stratgie
dAttijariwafa Bank pour renforcer son image de marque et jouir dune bonne rputation
lchelon national et international.
Dautre part, ATTIJARIWAFA Bank cultive chez son personnel un sens de responsabilit et
une ouverture desprit permettant ainsi une ambiance de travail agrable, donnant lieu un
rendement efficace. Moi-mme, jai t impressionne par cette culture au point que je me
suis adapte facilement ds le premier jour et je me suis intgre au groupe.
Jai constat avec une grande satisfaction que le centre daffaires ne constitue quun seul
corps demploys bien souds, qui travaillent avec dvouement et partagent ensemble les
moments de surcharge de travail. Cet esprit dquipe dvelopp par ATTIJARIWAFA Bank
constitue son point fort qui mrite dtre encourag et maintenu dune faon permanente pour
amliorer les performances du centre.

2) Ct performances :

En raison de la motivation de son personnel par les diffrentes primes de rendement, le centre
daffaires Rabat Souissi est considr comme le premier centre ralisant des rsultats
exceptionnels de haute performance par rapport aux autres centres dATTIJARIWAFA Bank.
Ces rsultats ne refltent que le travail acharn fourni par le personnel du centre, qui travaille
sans relche et sans compter le temps. Durant mon stage et par tous les services o je suis
~ 32 ~
passe, jai remarqu que tous les employs sacquittent de leurs tches quotidiennes jusquau
bout, quitte rester au-del des horaires du travail pour finaliser le travail de la journe et
faire toutes les oprations de clture. Ce point constitue galement un point fort pour la
banque vis--vis de ses clients puis quil reflte une mise jour quotidienne de son systme
bancaire.

3) Ct organisationnel :

Sur le plan organisationnel, le centre daffaires est trs bien structur. En ce sens, quil est
organis en services indpendants entirement responsables de ce quils font. Chaque
responsable de service est habilit faire son travail en tenant compte des exigences
hirarchiques.

II) Les points faibles :

1) Mauvaise organisation :

Jai constat pendant mon stage quen priode de cong de lun des employs de la banque, le
travail dont ce dernier est charg reste en attente jusqu son retour, sans quil soit remplac.
Au retour de son cong, lemploy se retrouve avec une surcharge de travail et une montagne
de dossiers non traits. Ceci est de nature provoquer un surmenage temporaire de certains
agents. Cependant pour les dossiers urgents, les agents prsents sont obligs de les traiter en
plus de leur propre travail. Cest le cas des employs du guichet et des responsables.
Jai remarqu galement que la vrification des imputations des pices justificatives dans le
journal de la banque ne se fait pas au jour le jour mais avec un retard considrable de
quelques jours allant dune semaine deux semaines.
De mme, pendant les heures de pause pour djeuner, le guichetier nest pas remplac et les
clients sont obligs dattendre le retour de ce dernier sils veulent bien tre servis.
Ce point faible risque de faire perdre ATTIJARIWAFA Bank des clients qui ne sont plus
satisfaits de ses services et qui nont plus envie dattendre longtemps aux guichets avant
dtre servis car ils estiment que la banque doit passer ses clients en priorit.

~ 33 ~
2) Ingalits dans la masse du travail :

Jai constat une rpartition ingale dans la charge de travail entre les employs dexcution
(classs en bas dchelle) et les employs responsables (classs en haut dchelle).En effet, les
employs dexcution ont toujours une masse de travail trs importante au point quils sont
stresss et laccomplissement de leur travail devient une corve. Par contre, les cadres
responsables ont une masse de travail plus allge mais forte en priode de pointe (fin de
journe et fin du mois).
Cette ingalit se traduit souvent par une discrimination envers les petits employs qui
estiment que leurs primes ne rcompensent pas totalement le travail fourni.
Ce point doit tre examin srieusement par ATTIJARIWAFA Bank afin damliorer
lambiance de travail pour motiver ses employs et de ne pas les perdre en partant chez les
concurrents.

~ 34 ~
CONCLUSION
Attijariwafa Bank, un organisme bancaire de grande renomme nationale et internationale, est
considre comme le premier groupe bancaire et financier au Maroc et le troisime au niveau
Africain.
Le recentrage des efforts de cette banque sur le client se traduit en une amlioration nette des
services proposs. En effet, la satisfaction du client revient au cur des activits dAttijari
Wafa Bank et confre lentreprise une modernit et une capacit dadaptation dont elle avait
cruellement besoin.
Toutefois, la mise en place d'une gestion efficace des engagements bancaires n'est pas une
mission aise, car elle dpasse le cadre purement thorique du domaine de la gestion. En fait,
la gestion des engagements est une gestion quotidienne des relations surtout avec les clients.
Je tiens, de ce fait, confirmer que la mission qui ma t accorde est fortement adquate
avec ma formation en Management, ce qui prouve que la mthodologie managriale est
adaptable de nombreux types de fonctions.

Tout dabord, jai pu constater travers le montage de certains dossiers de crdits,


limportance du diagnostic financier pour la banque, il sert comme outil ncessaire danalyse
des risques et performances des entreprises dsirant soctroyer un crdit.

Jai eu aussi la chance de toucher de trs prs la certification dun centre daffaires, ainsi que
les engagements respecter pour garder une image fidle du centre. Lensemble de ces
engagements constitue une vritable nouveaut dans le service bancaire. Cest galement une
manire de se diffrencier, puisque chacune des banques met laccent sur un point ou un autre.
Or, les diffrents employs du centre daffaires narrivent toujours pas se familiariser avec
les diffrentes tches (formelles), relatives au respect des engagements.
En effet llaboration dun tableau de pilotage na pas t facile pour moi, puisque les
diffrents collaborateurs oublient souvent dinscrire les tches quotidiennes dans les diffrents
tableaux de synthse se trouvant en annexes. La collecte de linformation a t un peu

~ 35 ~
complique, et donc ncessitait un double travail, surtout pour la vrification du nombre de
dossiers, dadmissions temporaires, de dlais

En guise de conclusion, ce stage a t une bonne exprience, malgr les obstacles. Il ma


permis dappuyer mon choix quant la finance des entreprises et surtout de mettre en place
les diffrents outils et mthodes enseigns prcdemment.

~ 36 ~
BIBLIOGRAPHIE

Documentation interne dAttijariwafa Bank


Guide Crdits;
Guide PME ;
Guide produits dAttijariwafa Bank.

WEBOGRAPHIE

www.attijariwafabank.com

~ 37 ~
ANNEXES
-Annexe 1-

~ 38 ~