Taller ciclo contable

El presente taller est dirigido a los estudiantes de contabilidad y

finanzas del IV SEMESTRES y estudiantes de homologacin que
requieren la profundizacin contable como prctica de sus
conocimientos.

El presente taller deber dejar como soporte la liquidacin y

contabilizacin de los impuestos obligatorios a presentar por el
contribuyente como persona natural y jurdica.

La empresa INVERSIONES BRADI con NIT: 900233021-1 con una

actividad econmica comercial de compra y venta de
electrodomsticos se constituye en turbo el da 5 de enero de 2011.

La empresa se crea con un capital de 350.000.00 (trescientos

cincuenta millones de pesos), y se conforma con 5 socios los cuales
realizan sus aportes de forma igualitaria.

Juan Manuel Snchez, realiza un aporte de un aporte de un edificio

valorado en 50.000.000 y 20.000.000 en efectivo.

Sandra Restrepo, realiza un aporte de una bodega valorada en

40.000.000, y 30.000.000 en efectivo.

Ral Prez aporta 70.000.000 en efectivo

Margarita Rivas realiza un aporte de 50.000.000 en efectivos y un

carro para uso de la empresa valorado en 20.000.000.

Lorenzo Rodrguez realiza un aporte de una estantera valorada en

15.000.000 el resto en efectivo.

Se consiga al banco el 90% del efectivo con el resto abren una caja
menor

Nota. Los socios deciden que Juan Manuel ser el

representante legal de la empresa y deciden pagarle
1.000.000 mensuales por sus servicios fuera de sus
dividendos.

1. El 6 de enero los socios pagan por gastos legales

850.000
2. El 8 pagan por asesoras contables 900.000. realizar la
respectiva retencin
3. Se paga por adecuacin del edificio 1.800.000

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Opcin de grado 1
 4. Nota. El 9 Contratan tres vendedores, con un sueldo de
750.000 mas comisiones por ventas de 5%, una secretaria con
capacitacin en contabilidad con un sueldo de 650.000, una
aseadora con un salario mnimo, dos bodegueros con un sueldo
de 700.000. La nomina se liquida quincenal. Los estudiantes
debern realizar los respectivos contratos de trabajo. Al trmino
que deseen.

5. El 10 realizan las siguientes compras:

a. Compran 20 lavadoras a 250.000 c/u, IVA 16% retencin del
3.5%
b. Compran 25 EQUIPOS DE SONIDOS. A 433.000 C/U IVA DEL 16%
retencin del 3.5%
c. Compran 25 computadores a 550.000 c/u IVA del 16% retencin
del 3.5%
d. Compran, 35 juegos de ollas imusa a 89.500 IVA 16% retencin
en la fuente de 3.5%. pagan el 35% de contado el resto en un
crdito de 30 das
e. Compran a crdito 50 licuadoras a 90.500 c/u IVA incluido
retencin del 3.5%.
6. El 12 Abren sus puertas al pblico y obtienen las siguientes
ventas.
a. Venden de contado 5 licuadoras a 135.000 c/u IVA 16% de
contado pagan con cheque
b. Vende a mara teresa Mndez 3 computadores a 1.100.000
c/u IVA 16% retencin de 3.5% pagan el 45% de contado y
el resto al crdito de 30 das
7. El 13 de enero vende a un revendedor 28 juegos de ollas imusa
a 158.000 c/u IVA del 16% retencin del 3.5%. recibe un
descuento del 10% y paga con un cheque.
8. El 15 compra un inventario de productos varios por valor de
45.000.000 IVA del 16% retencin del 3.5% paga el 50% de
contado el resto a un crdito de 90 das.
9. El 15 liquida y cancela la nomina de los das laborados a sus
empleados.
10. El 16 realiza un prstamo al banco de Bogot por
100.000.000 a un plazo de 5 aos, el cual le es consignado de
inmediato a la cuenta de la empresa. Realizar amortizacin del
prstamo.
11. El 17 compra 50 lavadoras a 290.000 c/u IVA incluido
RETENCION del 3.5% realiza el 30% de contado y el resto con
las siguientes condiciones. 1. Si paga en 15 das tendr un
descuento del 10% se cancela en 30 das de 5% si paga en 60
das de 2% si paga a 90 das 0%.
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 12. Del 18 al 29 realizan los siguientes registros.
a. Compras por valor de 70.000.000 IVA 16% retencin del
3.5% a crdito
b. Pagos por gastos de papelera 500.000
c. El cliente mara teresa Mndez abona el 35% de su crdito.
d. Sandra Snchez compra a crdito 10 lavadoras y 5
licuadoras a crdito
e. Sandra Snchez realiza un abono a su crdito por 2.000.000
f. Se realiza abono al capital del prstamo por 5.000.000.

11. el 30 se presenta y se cancela retencin en la fuente

12. el 30 se liquida y paga lo nomina de empleados

13. El 2 de febrero los socios deciden realizar un balance de

prueba a ver cmo van sus utilidades.
14. 4 paga por asesoras contables 250.000 realiza retencin
por honorarios
15. El 5 se reparten el 50% de las utilidades.
16. El 6 realizan ventas por 25 lavadoras de contado IVA del
16% retencin 3.5%
17. El 7 compra 100 juegos de sabanas a 45.000 c/u IVA
incluido retencin del 3.5
18. Venden 27 lavadoras por 510.000 c/u IVA incluido
retencin del 3.5%
19. El 10 de febrero pagan servicios pblicos por valor de
1.850.000 de contado
20. El 11. venden 5 computadores a crdito IVA del 16%
retencin del 3.5%
21. El 12 venden todos los productos varios por valor de
60.800.000 IVA del 10% retencin del 3.5% y realizan un
descuento del 8% se cancela de contado.
22. El 13 se realiza prestamos a los vendedores por valor de
500.000 c/u se decide cobrar una tasa de inters del 5% y se le
descuenta una cuta quincenal de 100.000 a cada uno. La cuota
se empieza a cobrar a partir de la quincena del 30.
23. El 14 de febrero Se realiza un prstamo a margarita Rivas
por valor de 2.000.000 con un inters del 3% el cual deber
pagar en tres meses cuota fija.
24. El 15 de febrero se vende 12 lavadoras a Juan moya
cancela el 35% de contado y el resto a 45 das.
25. Se liquida y se paga la nomina de los empleados
26. Se cancelan los respectivos impuestos de retencin en la
fuente e impuesto de IVA.
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 Nota.

La empresa durante los prximos meses por motivos de fuerza

mayor no ejerce sus actividades por lo que. Para el ao anterior
deber presentar:

Los respectivos impuestos de renta y complementarios

Certificado de ingresos de los trabajadores

Certificados de IVA

Certificados de retencin en la fuente.

Mucha suerte en este trabajo

practico dedquenle todos sus
conocimientos y habilidades.

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