LEX FIRMA

GUERRERO ASOCIADOS
Expediente : 018 2015-17-2602-JR-
PE-01
Especialista : Dr. Arcela Castro Cr|isthian
Cuaderno :
Escrito :
Sumilla : NOMBRO ABOGADOS
DEFENSORES,
OBSERVAMOS ACUSACIN
Y SOLICITAMOS
SOBRESEIMIENTO.

SEOR JUEZ DEL PRIMER JUZGADO DE INVESTIGACIN

PREPARATORIA DE ZARUMILLA.

DAVIS SALDARRIAGA THOMAS ALEKSY,

identificado con DNI N00245177; en lo seguido
por la presunta comisin del Delito Contrabando
en agravio de Superintendencia Nacional de
Administracin Tributaria SUNAT, ante usted
con respeto digo:

1. COMPAREZCO DESIGNADO ABOGADO Y SEALAMOS

DOMICILIO PROCESAL

Seor Juez; DAVIS SALDARRIAGA THOMAS ALEKSY,

identificado con DNI N00245177; comparezco ante vuestro
despacho y designo como abogados defensores a los letrados
GUERRERO FERNNDEZ WALTER JOS; con Registro de
Colegiatura del Ilustre Colegio de Abogados de Tumbes

Correo Electrnico: walterjose5689 @gmail.com Celular:

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N630 y ALBERTO PORROA OTINIANO, con registro de

Colegiatura del Ilustre Colegio de Abogados de Sullana
N095, con domicilio procesal en Avenida Tumbes N 127,
Provincia y Departamento de Tumbes.

2. OBSERVACIN FORMAL DE LA ACUSACIN

Seor Juez, el artculo 349 del Cdigo Procesal Penal, es

muy claro en cuanto se refiere a los requisitos mnimos que
debe tener una acusacin para que sea considerada como tal
y sobre todo, para que no se vulnere el principio defensa, al
contradictorio, a la igualdad de armas y el debido proceso, ello
por cuanto se aprecia del extenso requerimiento acusatorio
Mixto que en l no se han los hechos claros y precisos, pues
no existe de manera clara cuales son los hechos que se le
atribuyen al imputado que suscribe la presente, adems que
existe una evidente contradiccin entre las dos declaraciones
dadas por el mismo.

Se le imputa solo a uno, de haber cometido el delito tipificado

en el artculo 1 de la Ley N 28008 Ley de Delitos
Aduaneros del Cdigo Penal, el mismo que a la letra dice: el
que sustrae, elude o burla el control aduanero ingresando
mercancas del extranjero o las extrae del territorio nacional o
no las presenta para su verificacin o reconocimiento fsico en
las dependencias de la Administracin Aduanera o en los
lugares habilitados para tal efecto, cuyo valor sea superior a
cuatro (4) Unidades Impositivas Tributarias, ser reprimido
con pena privativa de la libertad no menor de cinco ni mayor
de ocho aos, y con trescientos sesenta y cinco a setecientos
treinta das-multa., en su modalidad tipificado en el artculo 2
del mismo cuerpo normativo que a la letra cito: Intentar

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introducir o introduzca al territorio nacional mercancas con

elusin o burla del control aduanero utilizando cualquier
documento aduanero ante la Administracin Aduanera. Es
muy fcil establecer la ausencia de tipicidad en el presente
caso al no encontrarse los elementos objetivos del tipo:

a) El seor Fiscal toma como elemento de conviccin la

declaracin de la imputada (Gabriela Johanna
Veramendi Estada), a pesar, que dicha declaracin
cuenta con una serie de contradicciones y en fase a ella
nos atribuye el tipo penal.
b) Que, de conformidad con lo estatuido por el artculo 2
la Ley N 28008 Ley de Delitos Aduaneros del Cdigo
Penal: Intentar introducir o introduzca al territorio
nacional mercancas con elusin o burla del control
aduanero utilizando cualquier documento aduanero ante
la Administracin Aduanera. Para acreditar la
tipificacin del delito se necesita que se cumpla el verbo
introducir con elusin o burla, debindose entender que
el tipo de evasin consiste en la introduccin o salida
clandestina del territorio nacional de mercaderas
sujetas a impuestos; tambin suele utilizarse para
indicar la produccin y venta clandestina de bienes
sujetos a algn tipo de tributo evitando el pago. al
respecto tal como lo ha sealado el suscrito - DAVIS
SALDARRIAGA THOMAS ALEKSY en su declaracin de
fecha dieciocho de diciembre del ao dos mil catorce,
las rosa excedente fueron recogidas dentro del territorio
nacional (ver la respuesta a la pregunta siete) y el
nicamente las transportara, dentro del territorio
peruano a la ciudad de Lima.

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Que, de la redaccin del artculo 1 y 2 de la Ley

N28008 Ley de Delitos Aduaneros antes descrita
permite apreciar necesariamente la existencia del
DOLO, entendiendo este como la resolucin libre y
consciente de realizar voluntariamente una accin u
omisin prevista y sancionada por la Ley.1 Lo cual
implica el obrar propio de una persona con conciencia y
voluntad de delinquir (intencionalidad), asimismo, la
prueba del DOLO consiste en acreditar que la
conducta tpica del contribuyente se ha encaminado
conscientemente a burlar los tributos (dolo directo), lo
que debe probar la Administracin Judicial respectiva,
recurriendo a los diversos medios legales de prueba, en
especial a instrumentos, testigos, etc. inclusive la
informacin de terceros y los informes de peritos 2.
Entonces, para entender cuando se configura el delio de
contrabando es necesario analizar algunos conceptos
que se encuentran en el tipo jurdico anteriormente
descrito. Algunos trminos mencionados son los
siguientes:

SUSTRAER: Se materializa con el hecho de no

presentar las mercancas.

ELUDIR: Hace referencia al hecho de no ingresar por

los lugares autorizados o no tiene autorizacin de
embarque.

1 CABANELLAS DE TORRES, Guillermo. Op. Cit. Pgina 105.

2 SANABRIA ORTIZ, Rubn. Op. Cit. Pgina 594.

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BURLAR: Con ardid3, astucia4 o engao5 no se presenta

al control aduanero, pudiendo valerse de algn artificio 6.

Por lo que en el presente caso el representante del

Ministerio Pblico no ha podido acreditar la existencia
de dolo y que adems el sujeto activo obligado a
declarar y pagar los tributos por las rosas es el
propietario no el investigado, ms aun si el imputado
Davis ha identificado al supuesto propietario, el cual lo
identifica con el apelativo de CHOLO, ofreciendo para
ello como medio probatorio - en su declaracin - el
nmero de celular 999047637 que pertenecera al
supuesto propietario a travs del cual lo habr estado
monitoreando durante la ruta; sin embargo, el seor
Fiscal no ha efectuado la bsqueda e identificacin del
nmero de celular proporcionado por nuestro
patrocinado, aun cuando con ello se puede acreditar al
propietario de las rosas excedentes materia del presente
proceso y lograr con ello esclarecer los hechos y

3 Es el artificio empleado para el logro de un fin.

4 Es la habilidad para engaar o lograr artificiosamente un fin.

5 Entendido como la falta de verdad en aquello que se dice o se hace, con el

nico nimo de poder perjudicar a otro, que sera el Estado. Esta conducta
es siempre positiva porque se requiere una accin. Se observa entonces que
es la mentira a sabiendas de que se dice una falsedad; no constituye en s el
error, sino que es faltar a la verdad.

6 Aquella deformacin maosa de la verdad con la nica finalidad de hacer

incurrir en un error de apreciacin, ya sea a travs de, ficciones,
fingimientos, tretas, trampas, dobleces, disimulos o simulaciones.

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corroborar la versin de don DAVIS SALDARRIAGA

THOMAS ALEKSY.

Por antes mencionado y los dems argumentos que

expondremos durante la audiencia de control de acusacin,
estimamos que no existen elementos de conviccin alguno,
que seale que a don DAVIS SALDARRIAGA THOMAS
ALEKSY como autor del hecho punible.

3. SOLICITO EL SOBRESEIMIENTO DE LA CAUSA

Seor Juez, si bien an no se ha establecido una secuencia

concatenada de los hechos que se le atribuye a don DAVIS
SALDARRIAGA THOMAS ALEKSY, ni tampoco se ha podido
verificar la existencia de suficientes elementos de cargo para
acreditar aquello, ms aun si tampoco se ha podido demostrar
que los hechos ocurridos el da diecisiete de diciembre del
ao dos mil catorce se puedan subsumir en el tipo penal que
se le intenta imputar , por ello resulta evidente que la
acusacin en nuestra contra no prosperar pues no existen
elementos de conviccin suficientes para acreditar
razonablemente la responsabilidad; asimismo se verifica que
los hechos que se le imputa no son tpicos, pues adolecen de
elementos que contribuyan a subsumir la conducta atribuida
en los tipo penal de CONTRABANDO, har efectivo el
derecho de fundamentar en la audiencia de control de
acusacin.

4. OBSERVO MEDIOS PROBATORIOS

Seor Juez, Observo los siguientes medios probatorios:

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4.1. La ampliacin de la declaracin testimonial de don

DAVIS SALDARRIAGA THOMAS ALEKSY.
4.2. La declaracin de doa GABRIELA VERAMENDI
ESTRADA.

5. OFRECIMIENTO DE MEDIO PROBATORIO

Seor Juez, ofrezco como medio probatorio:

5.1. El testimonio de testigos presenciales del hecho punible,
las mismas que sern alcanzados el da de la audiencia.
5.2. Reporte de la Telefnica, en mrito del cual, acredito que el
telfono nmero N999047637, corresponde al propietario
de las rosas incautadas.
5.3. Por principio de comunidad de la prueba ofrezco como
medio probatorio para la presente observacin de
acusacin los mismos medios probatorios ofrecidos por el
Ministerio Pblico.
Tngase en cuenta que los medios probatorios ofrecidos los
alcanzaremos y oralizaremos en audiencia, por lo que nos
reservamos el derecho de ofrecerlos a travs de la presente
oposicin

POR LO EXPUESTO:
Srvase usted seor Juez tener por absuelto
el requerimiento y permitir la oralizacin de mismo en la audiencia
de control de acusacin.

Tumbes, 28 de marzo del 2017.

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