Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
NOTE DE CURS
1
Introducere
Definiia riscului conform Oxford English Dictionary este: "o posibilitate de pericol,
pierdere, vtmare sau alte consecine negative", "expus la pericol ".
n acest context, riscul se refer la consecine negative. Cu toate acestea, asumarea unui
risc poate duce de asemenea la un rezultat pozitiv. O a treia posibilitate este ca riscul s aib un
rezultat incert.
S lum de exemplu deinerea unui autoturism. Pentru majoritatea oamenilor, a fi
proprietarul unui autoturism este o oportunitate de a avea o mai mare mobilitate i de a obine
alte beneficii aferente. Cu toate acestea, exist incertitudini n deinerea unui autoturism, legate
de costurile de ntreinere i reparaii. Nu n ultimul rnd, autovehicule pot fi implicate n
accidente, astfel nct exist unele rezultate negative evidente ce pot aprea.
2
Definiii ale riscului pot fi gsite n multe surse, unele definiii principale fiind prezentate
n Tabelul 1. Este oferit de asemenea o definiie alternativ pentru a ilustra natura diferit a
riscurilor care pot afecta organizaiile. Institutul de Management al Riscului (IRM) definete
riscul ca o combinaie ntre probabilitatea de producere a unui eveniment i consecinele
acestuia. Consecinele pot varia de la pozitiv la negativ. Aceasta este o definiie larg aplicabil
i practic, ce poate fi uor aplicat.
Ghidul internaional ISO 73 definete riscul ca fiind "efectul incertitudinii asupra
obiectivelor ". Aceast definiie nu este uor de aplicat n viaa de zi cu zi. Ghidul ISO 73 ia act
de asemenea de faptul c un efect poate fi pozitiv, negativ, sau o abatere de la ateptat. Aceste
trei tipuri de evenimente corespund riscurilor de oportunitate, de hazard sau de incertitudine.
Ghidul constat c riscul este adesea un eveniment, o modificare de circumstane, o
consecin, sau o combinaie a acestora, precum i modul n care acestea pot afecta realizarea
obiectivelor.
3
Sisteme de clasificare a riscului
Organizaiile trebuie s decid asupra sistemului de clasificare a riscurilor care le este cel
mai potrivit, n funcie de natura organizaiei i a activitilor sale. De asemenea, multe
standarde de management a riscului includ sisteme de clasificare a riscurilor. Dac o
organizaie implementeaz unul dintre aceste standarde, va trebui s urmeze sistemul de
clasificare aferent acestuia.
Cea mai des utilizat clasificare a riscurilor este cea n care riscurile pot fi mprite n
trei categorii, n funcie de consecinele lor:
a) riscuri pure (de hazard);
b) riscuri de incertitudine (de control);
c) riscuri de oportunitate (speculative).
4
organizaiei, precum i proceduri de autorizare i de delegare, i verificarea atent a
personalului nainte de angajare.
5
c) Riscurile de oportunitate (speculative)
n acelai timp, organizaiile i asum deliberat riscuri, n special riscuri legate de pia
sau riscuri comerciale, cu scopul de a obine un ctig. Acestea pot fi considerate riscuri de
oportunitate sau speculative, iar organizaiile au n generat un apetit specific pentru investiia
n asemenea riscuri. Aceste riscuri apar deoarece organizaia urmrete s i realizeze
misiunea ct mai bine cu ajutorul lor, dei ele ar putea i inhiba organizaia dac rezultatul lor
este negativ. Aceasta este cel mai important tip de riscuri pentru succesul pe termen lung al
oricrei organizaii.
Multe organizaii sunt dispuse s investeasc n strategii de afaceri cu risc ridicat n
sperana unei marje mari de profit al investiiei. Aceste organizaii pot fi considerate a avea un
apetit mare pentru riscuri de oportunitate. Deseori, aceeai organizaie va avea abordare opus
(o toleran mic) fa de riscurile pure (de hazard). n acest caz, atitudinea organizaiei poate fi
aceea c nu dorete ca resursele sale s fie consumate de riscuri de hazard sau pure, atunci cnd
i asum riscuri att de mari investind n diverse oportuniti de pia.
Exist dou aspecte principale asociate cu riscurile de oportunitate. Exist riscuri /
pericole ce apar odat cu asumarea unei oportuniti, ns exist de asemenea riscuri ce apar
dac nu se acceseaz oportunitatea respectiv. Riscurile de oportunitate pot s nu fie vizibile
sau aparente fizic, fiind adeseori de natur financiar. Dei ele sunt asumate n vederea
obinerii unui rezultat pozitiv, acesta nu este garantat. Riscurile de oportunitate pentru o firm
mic includ mutarea sediului firmei ntr-o nou locaie, cumprarea unei proprieti noi,
extinderea afacerii, diversificarea gamei de produse etc.
Alte sisteme de clasificare a riscurilor iau n considerare: natura riscurilor, originea lor,
perioada estimat pn la impact, natura impactului.
Clasificarea riscurilor dup natura lor: putem clasifica riscurile ca riscuri economice,
financiare, riscuri valutare, riscuri de munc, riscuri politice etc.
Clasificarea riscurilor dup originea lor: se refer la departamentul / activitate din cadrul
firmei unde poate aprea riscul respectiv: riscuri de resurse umane, riscuri contabile, riscuri de
producie, riscuri de aprovizionare etc.
Clasificarea riscurilor dup perioada estimat pn la impact: putem ntlni riscuri pe
termen scurt, care se pot materializa rapid, pe termen mediu sau lung.
Clasificarea riscurilor dup natura impactului: unele riscuri pot afecta planul financiar al
organizaiei, altele activitile sau infrastructura. Unele riscuri pot avea impact asupra reputaiei
organizaiei sau asupra statutului ei, altele asupra modului n care firma este perceput pe pia.
Este important s se rein c nu exist clasificri ale riscului corecte sau greite.
Exist diferite clasificri ale riscurilor n diferite texte din literatura de specialitate, care pot fi
6
la fel de adecvate. Cea mai des ntlnit ns este divizarea riscurilor n riscuri pure i
speculative. Este important ca fiecare organizaie s adopte sistemul de clasificare care este cel
mai potrivit pentru circumstanele sale specifice.
Descrierea riscurilor
Pentru a nelege pe deplin un risc este necesar o descriere detaliat. Lista de mai jos
ofer detalii privind gama de informaii care este necesar s fie nregistrate pentru a descrie un
eveniment riscant. Aceast list se aplic mai ales riscurilor de hazard, fiind necesar ca aceast
list s fie modificat pentru o descriere complet a riscurilor de control sau de oportunitate. n
consecin, pentru a putea fi colectate informaiile corecte despre fiecare risc, este necesar s se
poat face clar diferena ntre riscuri de hazard, de control i de oportunitate.
Descrierea riscurilor:
Denumirea sau titlul riscului
Descrierea riscului, inclusiv scopul i detaliile posibilelor evenimente care depind
de riscul respectiv
Natura riscului, clasificarea riscului i perioada estimat pn la impact
Pri interesate (stakeholders) afectate de riscul respectiv
Atitudinea fa de risc, apetitul pentru risc, limitele de toleran pentru risc
Probabilitatea i amploarea manifestrii riscului
Msuri de combatere standard
Experiena incidentului i pierderii
Mecanisme i activiti de control existente
Responsabilitatea pentru dezvoltarea strategiilor i politicilor de risc
Recomandri pentru combaterea riscurilor i termene pentru implementarea lor
Responsabilitatea pentru implementarea msurilor de combatere
Responsabilitatea pentru auditul riscurilor.
7
matricea riscurilor pentru a ilustra nivelul inerent de risc n termeni de probabilitate i impact.
Apoi poate fi identificat nivelul de risc redus sau curent, ce se msoar dup aplicarea
msurilor de tratare a riscurilor. Efortul necesar pentru reducerea riscului de la nivelul de risc
inerent la nivelul de risc curent (redus) poate fi clar observat pe matricea riscurilor.
Terminologia variaz i nivelul de risc inerent este ntlnit uneori sub denumirea de risc
absolut. De asemenea, nivelul de risc curent mai este denumit i nivel rezidual sau nivel de risc
gestionat.
8
Se utilizeaz termenul amploare, mai degrab dect cel de severitate, pentru ca acelai
termen (amploare) s poat fi utilizat pe matricea riscurilor pentru a ilustra riscuri de hazard, de
control sau de oportunitate. Termenul severitate implic faptul c evenimentul respectiv este
nedorit, i deci se refer mai ales la riscurile de hazard care au consecine negative.
Matricea riscurilor figureaz probabilitatea i amploarea unui eveniment (risc). Totui,
pentru managerii de risc, mai important dect amploarea este impactul (consecinele)
evenimentului. De exemplu, se poate produce un incendiu major care distruge complet
depozitul unei firme de distribuie i logistic. Dei amplitudinea evenimentului poate fi mare,
dac firma a implementat anterior unele msuri (asigurarea cldirilor i a mrfurilor etc.)
pentru a face fa cu succes unui astfel de eveniment, impactul asupra companiei poate fi mult
mai mic dect poate prea la prima vedere. Amplitudinea unui eveniment poate fi considerat a
fi nivelul de risc inerent, iar impactul poate fi considerat ca fiind nivelul de risc gestionat (sau
actual, curent). Deoarece impactul unui eveniment este mai important dect amploarea sa,
matricea riscurilor nfieaz de cele mai multe ori impactul, i nu amploarea evenimentelor
riscante.
Indicele de risc) este utilizat pentru evaluarea riscurilor i apare ca rezultant a probabilitii
de materializare a unui risc, i a impactului acestuia:
Indicele de risc ia valori ntre 01 (sau 110, 1100). Tabelul 2 nfieaz valorile posibile
ale Indicelui de risc msurat pe scala 01.
9
n urma aplicrii msurilor de contracarare. n acest scop se pot utiliza coduri de culoare
diferite pe matrice, pentru a oferi o reprezentare vizual a importanei fiecrui risc. Pe msur
ce riscurile se deplaseaz ctre colul din dreapta sus a matricei riscurilor, ele devin mai
importante i au un impact mai mare, deci devin urgente i trebuie soluionate cu prioritate.
10
Figura 2. Relaia dintre risc i ctig
Analiza de mai sus cu privire la relaia dintre riscuri i ctig se aplic n principal la
riscurile de oportunitate (speculative), pe care organizaia decide n mod deliberat s i le
asume. Totui, este necesar s se observe c aproape ntotdeauna efortul de gestionare
(management) a riscurilor conduce la un ctig. n cazul riscurilor de hazard, este posibil ca
recompensa pentru efortul gestionrii riscurilor s conste n mai puine evenimente
perturbatoare. n cazul riscurilor de incertitudine, recompensa pentru efortul de management al
riscului va fi c proiectele organizaiei vor fi livrate la timp, n limitele bugetului i ncadrndu-
se n specificaiile / calitatea cerute. Pentru riscurile de oportunitate, eforturile de contracarare
ar trebui s conduc la mai puine produse noi nereuite, un nivel mai ridicat de profit, sau (n
cel mai ru caz) un nivel mai sczut de pierdere pentru toate activitile noi sau produsele noi.
Managementul Riscului
11
Abordrile recente ale managementului riscului includ ERM - Entreprise Risk
Management, i varianta sa avansat EWRM Enterprise Wide Risk Management. Enterprise
Risk Management reprezint procesul sistematic de identificare si prioritizare a riscurilor cu
care se confrunt o organizaie, cuantificarea impactului acestora asupra obiectivelor strategice,
i implementarea unor soluii pentru tratarea lor n vederea atingerii obiectivelor organizaiei i
maximizrii valorii acesteia.
Tabelul nr. 3 evideniaz diferitele niveluri de implementare ale managementului
riscurilor ntr-o firm:
12
Etapa 1: Stabilirea contextului i a obiectivelor
Aceast etap presupune:
- Identificarea obiectivelor proiectului sau ale organizaiei care fac obiectul analizei;
- nelegerea contextului (mediului) intern i extern;
- Identificarea stakeholder-ilor;
- Stabilirea obiectivelor managementului riscurilor.
Etapa 2: Identificarea riscurilor
Metode de identificare a riscurilor:
- Utilizarea experienei intuitive a managerilor;
- Experii din companie;
- Utilizarea specialitilor/consultanilor externi (audit de risc);
- Interviurile structurate;
- Brainstorming;
- Chestionare completate de persoanele implicate n derularea activitilor;
- Listele de riscuri ("risk list");
- Tabelul riscurilor;
- Arborele logic al hazardului;
- Analiza Cauz-Efect (Diagrama Fishbone, Ishikawa);
- Analiza Cauzei - Rdcin: de ce?
- Metoda PERT, Metoda GANTT, Metoda PESTEL, Metoda SWOT;
- Analiza Pareto (80/20): 80% din consecine au la baza 20% din cauze.
13
1. Estimarea probabilitii de apariie a riscurilor
Probabilitatea - msoar posibilitatea de apariie a unui eveniment, evaluat cantitativ pe
o scal de la 0 la 1 (sau 1 10, 1- 100).
14
Expunerea la risc:
n cadrul unei companii, n funcie de rezultatele evalurii riscurilor, acestea sunt
ncadrate n unele categorii de gravitate, n funcie de nivelul de risc acceptabil stabilit de
compania respectiv, i de apetitul ei pentru risc:
Risc inacceptabil: pune n pericol strategia firmei, situaia sa financiar sau chiar sntatea
oamenilor;
Risc critic: creeaz greuti n realizarea strategiei firmei si poate produce pierderi
semnificative financiare si umane;
Risc semnificativ: poate cauza probleme operaionale, dar poate fi rezolvat prin alocarea unor
bugete corespunztoare;
Risc minor: nu genereaz probleme semnificative i implic pierderi financiare reduse.
Pentru cuantificarea riscurilor se mai pot utiliza i diverse alte modaliti de msurare a
impactului riscurilor asupra companiei (Tabelul 5):
15
Accident generat de Prejudiciul direct i indirect, pierderile de
euarea sistemului natur uman
Depirea costului cu Costul de intervenie i corecie
mentenana
Rspunsuri la risc
Strategii
(Cei 4 T)
Terminare Eliminarea riscului n limita posibilitilor.
(eliminare)
Transfer Alocarea riscului celor care l genereaz.
Tratare Diminuarea expunerii la risc prin gsirea i implementarea unor
(soluionare) msuri adecvate.
Tolerare Includerea n planificarea strategic a organizaiei.
(acceptare)
16
Strategiile de gestionare a riscurilor pot fi pe scurt descrise astfel:
17
Metodologii si standarde pentru managementul riscului
18