UNIVERSIDAD EXTERNADO DE COLOMBIA

FACULTAD DE CONTADURIA PBLICA

PROGRAMA DE PREGRADO
COMPONENTE: IMPUESTOS
NOMBRE DE LA MATERIA: SEMINARIO DE IMPUESTOS

SEMESTRE: DECIMO
CDIGO DE LA MATERIA: CO0833
CRDITOS: 3
INTENSIDAD HORARIA: 4 HORAS SEMANALES
PERODO ACADMICO: 2017-1
PRERREQUISITOS: IMPUESTOS II
DOCENTE: CESAR AUGUSTO MARTINEZ ARIZA
CORREO DOCENTE: cesar.martinez@uexternado.edu.co
CORREO COORDINADOR: luis.leal@uexternado.edu.co

1. JUSTIFICACIN. El profesional de la Contadura pblica debe manejar y proporcionar informacin tributaria, no slo
para el cumplimiento de las diferentes obligaciones tributarias de su compaa, sino para medir el impacto que estos
tienen en los estados de resultados. Para cumplir con el presupuesto mencionado anteriormente se hace necesario
que el estudiante conozca y comprenda el origen de los impuestos y logre identificar, entre otros aspectos, los
elementos que regulan cada uno de los impuestos administrados por la Direccin de Impuestos y Aduanas
Nacionales DIAN y por las Secretaras de Hacienda Municipal y Distrital.

2. OBJETIVO GENERAL. El presente seminario busca que el estudiante consolide los conocimientos en la normatividad
tributaria, aplicada a sus conocimientos adquiridos durante la carrera.

3. OBJETIVOS ESPECFICOS. Identificar cual es la fuente formal de los tributos.

 Conocer el deber que tienen los ciudadanos de contribuir con las cargas del Estado. Conocer la jerarqua de las
normas que regulan los tributos. Identificar la diferencia entre un impuesto, una tasa y una contribucin.
Identificar cuales impuestos son administrados por la DIAN y cuales por las Secretara de Hacienda Distrital o
Municipal.

Conocer los aspectos generales de los diferentes impuestos.

4. CONTENIDO TEMTICO: (4 HORAS POR SEMANA)

Semana Sesin Temas a tratar Estrategia Socializa

didctica cin
NTF
Semana 1 1 Presentacin del programa y protocolo

2 Seminario Derecho tributario:

1. Principios de la Tribulacin
a. Derecho Constitucional Tributario
b. Fuentes del Derecho Tributario
c. Principios del Derecho Tributario
Semana 2 3 Seminario Derecho tributario:
2. La Obligacin Tributaria Sustancial.
3. Concepto de Tributo
4 Seminario Derecho tributario:
4. Elementos del Tributo
a. Sujeto activo
b. Sujeto pasivo: Contribuyente Responsable
i. Persona Natural
ii. Persona Jurdica
iii. Concepto de residencia
iv. Renta mundial
v. Rgimen Tributario especial
 vi. Otros contribuyentes
vii. Sociedad extranjera
viii. Entidades No contribuyentes
c. Hecho generador
d. Base Gravable
e. Tarifa

Semana 3 5 Seminario Impuesto de Renta: Ley 1819 de 2017

5. Personas Jurdicas
a. Patrimonio
i. Patrimonio Liquido
ii. Patrimonio Bruto

6 I. Taller

Semana 4 7 Seminario Impuesto de Renta: continua Personas Jurdicas

a. Ingresos
b. Costos
c. Deducciones
d. Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento
e. Rentas especiales: Renta Presuntiva
f. Descuentos Tributarios
g. Anticipo de Renta
h. Tarifa

8 II. Taller

Semana 5 9 1er. PARCIAL

10 NTF PATIMONIO E INGRESOS FISCALES Si SI

Entregable - Conciliacin patrimonial.
Semana 6 11 Seminario Impuesto de Renta: Ley 1819 de 2017
6. Personas Naturales
a. Determinacin
b. Renta Liquida
c. Renta exenta
d. Renta Presuntiva
12 e. Ingresos
f. Cedula Trabajo
g. Cedula Pensin
h. Cedula Capital
i. Cedula No Laboral
j.
Semana 7 13 Seminario Impuesto de Renta: Continua Personas naturales
k. Tarifa
l. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia
ocasional
m. No obligados
n. Costo fiscal
o. Activos fijos
p. Deducciones
q. Fiscalizacin

14 III. Taller

Semana 8 15 Seminario Impuesto de Renta:

7. Dividendos y participaciones:
a. Persona jurdica
b. Establecimiento permanente y Sociedad extranjera
r. Persona natural: Cedula Dividendos y participaciones

16 8. Contribuyentes Rgimen Tributario especial

Semana 9 17 Seminario Impuesto de Renta:
9. Entidades controladas del exterior sin residencia fiscal en
Colombia (ECE)
a. Determinacin rentas pasivas
b. Renta lquida gravable
c. Descuento por impuestos pagado en el exterior
d. Distribucin de beneficios
18 10. Sede efectiva de Administracin

Semana 10 19 Seminario Derecho tributario Ley 1819 de 2017

11. Mono Tributo
a. Determinacin
b. Tarifa
c. Inscripcin
d. Exclusin
e. Beneficios

30 Seminario Derecho tributario Ley 1819 de 2017

12. IVA
a. Generalidades:
b. Tipos de Contribuyentes.
c. Periodicidad
d. Facturacin.
e. Retencin.

Semana 11 21 2do. PARCIAL

22
NTF COSTOS Y DEDUCCIONES SI
Entregable - Conciliacin Fiscal.
Semana 12 23 Seminario Derecho tributario Internacional
1. Tratados de Doble Tributacin Internacional y convenios de
intercambio de Informacin tributaria
24 2. BEPS - BASE EROSION AND PROFIT SHIFTING

Semana 13 25 Seminario Impuestos Municipales: Ley 1819 de 2017

1. ICA
a. Base Gravable
b. Territorialidad
c. Declaracin y pago
d. Determinacin
26 NTF COSTOS Y DEDUCCIONES
Entregable - Conciliacin Fiscal.

Semana 14 27 Seminario Precios de Transferencia

28 Seminario Precios de Transferencia

Semana 15 29 Seminario Establecimiento Permanente y Sede Efectiva de

Administracin
30 Seminario Derecho Tributario Sancionatorio

Semana 16 31 Seminario Fiscalizacin, Auditoria y Procedimiento Tributario

32 Seminario Procedimiento UGPP

33 Examen final
Semana 17

34 Entregable NTF Declaracin de Renta

SI
5. METODOLOGA. El seminario se llevar a cabo como un recurso pedaggico que integre la docencia, la
investigacin y el aprendizaje a travs de la comunicacin, debate y dinmicas pedaggicas, facilitando la
comprensin de los temas al relacionarlos con situaciones aplicables al da a da de los contribuyentes de las
obligaciones tributarias.

Los participantes sern permanentes interlocutores, utilizando fuentes primarias, leyendo atentamente, formulando
hiptesis, involucrndose en estudios sistemticos, considerando diferentes puntos de vista, enunciando y
solucionando problemas y escribiendo activamente.

El desarrollo del seminario implica la presentacin y discusin de los temas que sean propuestos, el desarrollo de
talleres y casos prcticos y la entrega de informes, resmenes o ensayos, acerca de los diferentes temas y
disponer eficientemente de un material de consulta actualizado.

La organizacin del seminario estar soportada en la presentacin de los temas; su discusin; los resmenes de
conclusiones, la organizacin de la documentacin soporte y una matriz de impuestos que identifica los impuestos
aplicables a cada una de las empresas, identificando riesgos, controles y riesgos residuales.

6. EVALUACIN. Los alumnos sern evaluados de la siguiente manera y de acuerdo con los objetivos de las
competencias desarrolladas en cada unidad.

Primer parcial 30% (en la fecha acordada con los alumnos)

70% Evaluacin escrita
15% Talleres y lecturas de textos.
15% NTF

Segundo parcial 30% (en la fecha acordada con los alumnos)

80% Evaluacin escrita
20% NTF
Examen final 40%
80% Evaluacin escrita (en la fecha que determine la Facultad)
20% Presentacin y Entrega Componente NTF. (Declaracin de Renta)

7. BIBLIOGRAFA BSICA Y COMPLEMENTARIA.

a. Constitucin Poltica de Colombia.

b. Ley 1819 del 29 de Diciembre de 2016

c. Estatuto Tributario.

d. PIZA R., Julio R y Otros. Curso de Derecho Tributario, procedimiento y rgimen sancionatorio. Universidad Externado de
Colombia, segunda edicin, 2013.

e. PLAZAS V, Mauricio. El Liberalismo y La Teora de los Tributos. Temis, 1995

f. ESCOBAR, Armando. Planeacin Tributaria y Organizacin Empresarial. LEGIS, sptima edicin, 2014

g. ROHATGI, Roy. Principios Bsicos de Tributacin Internacional. LEGIS, 2012

h. REGUEROS DE LADRON DE GUEVARA, Sofa. Aspectos Tributarios del Contrato de Seguros. 2008