MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE

OCUVIRI LAMPA PUNO

LIQUIDACION FINANCIERA

OBRA:
MEJORAMIENTO Y AMPLIACION
DEL PUENTE CARROZABLE
OCUVIRI DE LA LOCALIDAD DE
OCUVIRI DISTRITO DE OCUVIRI
LAMPA - PUNO

ALCALDE: SR. COSME CCARI HUAYNACHO

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 2015-2018
INFORME DE LIQUIDACION FINANCIERA

I. INTRODUCCION.

En Cumplimento a la reunin llevada a cabo en la Oficina de Tesoreria ubicada en las

Instalaciones de la Municipalidad Distrital de Ocuviri, Provincia de Puno, recib la
Documentacin Contable, Financiera y Presupuestal de dicha obra correspondiente al
ao fiscal 2016, de parte del Srta. Tesorera ARONI MACCAPA MARIBEL y quien est a
cargo de los documentos contables y financieros, haciendo constar que nuestra labor ha
desarrollar est relacionada bsicamente con la liquidacin de la obra de las siguientes
descripciones:

1.1 UBICACIN POLITICA

Regin : Puno
Departamento : Puno
Provincia : Lampa
Distrito : Ocuviri

II. ANTECEDENTES

2.1. MODALIDAD DE EJECUCION

El Proyecto ha sido ejecutado por Modalidad de Obra por Contrata, teniendo
en cuenta la normativa vigente y los costos del proyecto

2.2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Las Fuentes de Financiamiento utilizado y programado en la E RECURSOS
ORDINARIOS Y CANON Y SOBRE CANON, REGALIAS, RENTA DE
ADUANAS Y PARTICIPACIONES provenientes de la transferencia del
Ministerio de Economa y Finanzas, que se muestra en el siguiente cuadro:

FTE - IMPORTE
N RUBRO N DE CUENTA OFICINA
FTO PAGADO
CANON Y SOBRECANON,
01 18 REGALIAS, RENTA DE ADUANAS 016 00- 0711-007172 OCUVIRI 233,910.13
Y PARTICIPACIONES

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III. BASE LEGAL
Ley N 28411 Ley General del sistema Nacional de Presupuesto Publico
Resolucin N 195-88-CG Norma que Regula la Ejecucin de Obras Por
Administracin Directa.
Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora
General de la Repblica y sus Modificatorias.
Ley N 28112 Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Publico
Ley N 29812 Ley del Presupuesto para el Sector Publico del ao fiscal 2,015
Decreto Ley N 1017 Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado
D. S. N 184-2008-EF Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado

IV. PROCEDIMIENTOS A TENER EN CUENTA EN LA DOCUMENTACION

FINANCIERA

a. Al Concluir El Proyecto no se tiene saldo de materiales ni herramientas, puesto

que ha sido adquirido de acuerdo al Expediente Tcnico e Informes Tcnicos.

b. El Costo Total del Proyecto ha sido determinado de la extraccin de los

Documentos existentes a la vista del que se adjunta en anexo de la Base de
Datos del presente informe, y se ha analizado determinndose el costo final en
los Siguientes Aspectos Financieros detallados a continuacin:

V. ASPECTOS FINANCIEROS.
El Periodo de ejecucin de la adquisicin para el Proyecto comprende desde el
momento de la asignacin de su Presupuesto Institucional Modificado como su fecha
de Inicio el Mes de Diciembre del Ao 2,013 al ao 2,017. La misma que fue
Presupuestada en S/. 260,398.18 Soles, de acuerdo al PIM.

5.1 DATOS ADMINISTRATIVOS

Modalidad de Ejecucin : Por Administra Directa

Presupuesto del Perfil Tcnico : S/. 515,125.00

Presupuesto Asignado PIM : S/. 260,398.18

Presupuesto ejecutado : S/. 233,910.13

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 5.2 ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA

5.2.1 SECTOR : Gobiernos Locales

5.2.2 PLIEGO : Municipalidad Distrital de Ocuviri
5.2.3 FUNCION : 015 Transportes
5.2.4 PROGRAMA : Transporte Terrestre
5.2.5 SUB PROGRAMA : Trasportes y Comunicaciones
5.2.6 ACTIV./PROYECTO : 2182756 MEJORAMIENTO Y AMPLIACION
DEL PUENTE CARROZABLE OCUVIRI,,
DISTRITO DE OCUVIRI LAMPA - PUNO
CODIGO SNIP : 237490

5.3. ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPESTAL

5.3.1.1. Categora del Gasto : 2 Tipo de Transaccin

5.3.1.2. Genrica del Gasto : 6 Genrica
5.3.1.3. Modalidad de Aplicacin : 2 y 3 Sub Genrica

ESPECIFICA DESCRIPCION IMPORTE

26 2 2 23 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - PERSONAL 3,080.00
26 2 2 24 COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA- BIENES 101,561.75
26 2 2 25 GASTO DE CONTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA SERVICIOS 122,944.38
26 8 1 4 99 OTROS GASTOS LIQUIDACION DE OBRA 6,324.00
TOTAL 233,910.13

VI. MOVIMIENTO DE LA CUENTA CORRIENTE:

Para la Ejecucin de la Obra no se apertura ninguna Cuenta Corriente por separado,
toda vez que se ha manejado una sola cuenta para toda las Obras Ejecutadas, y el
control se basa en la ejecucin por metas. Y se demuestra en el libro de bancos, por lo
que se determina la ejecucin por cuentas Corrientes en el siguiente cuadro.

VII. MOVIMIENTO DE ALMACEN (ABASTECIMIENTOS)

Con Respecto al Movimiento de Almacn, se ha considerado en la presente liquidacin
de acuerdo al control de materiales.

VIII. ASPECTO CONTABLE

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 Los Libros principales y auxiliares de contabilidad fueron verificados, encontrndose
que los saldos del Balance de Comprobacin al cierre de la ejecucin del Proyecto, y
efectuados los ajustes contables (Conciliados) por las asignaciones destinadas, son
similares con los saldos del estado de ejecucin presupuestal, los mismos que se
demuestran en el cuadro siguiente:

8.1. ANALISIS FINANCIERO EJECUTADO

ESTADO DE LA EJECUCION FINANCIERA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

FF FTO DETALLE DE COSTOS POR RUBRO TOTAL

RUBRO EJECUCION EJEC %

0.0
1_00 RECURSOS ORDINARIOS 0.00 0
10
5_09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 233,910.00 0.00
CANON MINERO, REGALIS, RENTAS DE ADUANA Y 0.
5_18 OTROS 0.00 00

100.
TOTAL EJECUTADO 233,910.00 00

8.2. GASTOS O COSTOS DIRECTOS E DIRECTOS

8.3. RESUMEN

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 TOTAL INV. REAL
DESCRIPCION PIM EJEC %
OBRA

TOTAL GENERAL DEL COSTO DE PROYECTO 260,398.18 233,910.13 89.83

8.4 ESTADO DE EJECUCION FINANCIERA

IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

9.1 Conclusiones:

De acuerdo a la ejecucin financiera realizada, se tiene un monto de S/.

233,910.13 (Doscientos treinta y tres mil novecientos diez con 13/100
Soles, lo que representa un gasto de 89.83% del presupuesto Institucional
Modificado aprobado, y el Costo total real (Financiero), tiene una Ejecucin con
variaciones lo que significa que existe un saldo de presupuesto.

La Obra se encuentra Concluida listo para el uso adecuado y ha sido

entregado a los beneficiarios del dicho proyecto, para dar el uso respectivo.

En la presente liquidacin se incluye la determinacin del importe a descargar

de la cuenta 1501 INVERSION REAL DE LA OBRA, partiendo de la inversin
real en la obra que asciende a S/. 233,910.13
233 del costo de inversin.

La Obra ha contado con trabajadores contratados, para las labores Tcnicos-

Administrativas y de campo, habindose cumplido con el pago de
remuneraciones en forma total.

Los fondos utilizados para la ejecucin de la obra corresponden a las fuente de

financiamiento: 18 Canon y Sobrecanon,
Sobrecanon, Cuenta Corriente N 0721-033767
Banco de la Nacin

Para la presente liquidacin Financiera se ha recopilado los documentos

sustenta torios de la oficina de tesorera de acuerdo al reporte de ejecucin de
gasto al mes de Noviembre, los gastos despus de esta fecha no es de
responsabilidad del liquidado financiero de obra.

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 Se ha incluido el monto del pago de la liquidacin Tecnica Financiera por el
monto de S/.6,324.00 de acuerdo a expediente tcnico.

Se tiene un saldo de Almacn por un monto de S/. 17,238.68 que ser

descontado al monto total de la liquidacin.

9.2 Recomendaciones

Teniendo en consideracin lo expuesto en el presente informe y de acuerdo con lo establecido

en la ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la contralora General, y con el
propsito de contribuir a una correcta y eficiente administracin de los recursos econmicos de
la Municipalidad Distrital de Ocuviri, se estima pertinente las siguientes r recomendaciones:

1. Recomendar a las reas competentes, que en lo sucesivo, previo a la suscripcin de

contratos, convenios y adems, realicen un anlisis exhaustivo de las condiciones
contractuales, cautelando los recursos econmicos de la municipalidad, los mismos
que sern archivados bajo responsabilidad del rea correspondiente.

2. Disponga a las oficinas de infraestructura pblica, planificacin y presupuesto, que

deben coordinar sobre el presupuesto quese tiene para dicho proyecto.

3. Se recomienda autorizar a la gerencia para que por intermedio de la unidad de

contabilidad efectu la rebaja contable en las cuentas y sub cuentas.

Atentamente,

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CPC. YESENIA BUTRON CALISAYA
MAT. N 1211