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PROYETO DE GRADO
PARA OPTAR AL TITULO DE TECNOLOGO INDUSTRIAL
Modalidad:
Proyecto cientfico y comunitario
Dirigido por:
LUIS EDUARDO MNDEZ
Evaluadores:
PABLO EMILIO GARZN
VCTOR HUGO GONZALES
Pg.
INTRODUCCIN 11
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 12
OBJETIVOS 14
JUSTIFICACIN 15
1. ESTUDIO Y ANALISIS DEL MERCADO 16
1.1. IDENTIFICACION DEL PRODUCTO 16
1.1.1. NATURALEZA Y USOS DEL PRODUCTO 17
1.1.2. NECESIDADES QUE CUBREN LOS PRODUCTOS 18
1.2. CLIENTE 19
1.2.1. APLICACIN DE ENCUESTA 19
1.2.2. PERFIL DEL CLIENTE 22
1.2.3. SEGMENTACION DEL MERCADO 22
1.3. ANALISIS DE LA DEMANDA 24
1.3.1. DEMANDA POTENCIAL 24
1.3.2. TAMAO DEL MERCADO GLOBAL 25
1.4 COMPETIDORES 26
1.4.1. ANALISIS DE LA COMPETENCIA 26
1.5. LOS PROVEEDORES 30
1.6 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACION 31
1.6.1. ESTRATEGIAS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS 31
1.6.2. ESTRATEGIA DE PRECIOS 32
1.6.3. ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION 36
1.6.4. ESTRATEGIA DE PROMOCION 38
1.6.5. ESTRATEGIAS DE MERCADEO 40
1.6.6. PLANES DE CONTINGENCIA 42
1.7. PROYECCION DE VENTAS 43
3
2. ESTUDIO Y ANALISIS TECNICO 44
2.1. INGENIERIA DEL PROYECTO 44
2.1.1. DESCRIPCIN TCNICA DEL PRODUCTO 44
2.1.2. SISTEMA PRODUCTIVO 46
2.1.2.1. PROCESOS DE FABRICACIN 47
2.1.2.2. DIAGRAMA DEL PROCESO 52
2.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPOS NECESARIOS 60
2.2. DISTRIBUCION DE PLANTA FISICA 61
2.2.1. DATOS BSICOS DE ENTRADA 61
2.2.2. ANLISIS DE FLUJO DE MATERIALES 62
2.2.3. GRFICO DE RELACIONES 63
2.2.4. DIAGRAMA DE RELACIONES 63
2.2.5. NECESIDADES DE ESPACIO Y ESPACIO DISPONIBLE. 64
2.2.6. PLAN DE DISTRIBUCCIN SELECCIONADO 65
2.3. CADENA LOGSTICA 65
2.4. SISTEMA DE CONTROL YSEGURIDAD INDUSTRIAL 67
2.4.1. SISTEMA DE CONTROL 67
2.4.2. SEGURIDAD INDUSTRIAL 69
3. ESTUDIO Y ANALISIS ORGANIZACIONAL 70
3.1. MISION Y VISION DEL NEGOCIO 70
3.3. ANALISIS DOFA 71
3.4.1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 74
4. ESTUDIO Y ANALISIS LEGAL Y SOCIAL 76
4.1. ASPECTOS LEGALES 76
4.2. ANALISIS AMBIENTAL 77
5. ESTUDIO Y ANALISIS DE FINANCIERO 79
5.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS 79
5.2. PRESUPUESTO DE COSTOS 80
5.2.1. PRESUPUESTO DE COSTOS DE MATERIA PRIMA 80
5.2.2. PRESUPUESTO DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA 82
4
5.2.3. PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACION 84
5.2.4. PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES 84
5.3. PRESUPUESTO DE GASTOS 84
5.3.1. PRESUPUESTOS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 84
5.3.2. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA 85
5.3.3. MATRIZ COSTO VOLUMEN UTILIDAD 85
5.4. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS 86
5.4.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS 86
5.4.2. BALANCE DE INICIACION DEL PROYECTO 86
6. EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTO. 87
6.1. PUNTO DE EQUILIBRIO 87
6.2. INDICADORES DE LIQUIDEZ 87
6.3. INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO 87
6.4. INDICADORES DE RENTABILIDAD 88
7. EVALUACION DEL RIESGO DE LA INVERSION 88
7.1. PLANTEAMIENTO DE RIESGO 88
8 RECOMENDACIONES 90
9 CONCLUSIONES 91
BIBLIOGRAFA E INFOGRAFIA
5
LISTADO DE CUADROS.
Pg.
CUADRO No. 1 Segmentacin de mercado por variables para la empresa FAOBA 23
6
LISTADO DE TABLAS.
Pg.
TABLA No. 1 Distribucin de la demanda 24
7
LISTADO DE DIAGRAMAS
Pg.
DIAGRAMA No. 1 Flujo grama. Sistema productivo 49
8
LISTADO DE FIGURAS
Pg.
FIGURA No. 1 Ubicacin de la cadena textil en Bogot 28
9
LISTADO DE GRAFICOS.
Pg.
GRFICO No. 1 Lugares de preferencia por las personas a la hora de adquirir
productos en tejido 20
10
INTRODUCCIN.
En este trabajo se podr encontrar la estructura del plan de negocios que tiene
como fin medir el nivel de factibilidad de la microempresa Faoba, esto se realizo
por medio de encuestas a los clientes potenciales, de estos datos tabulados y
analizados se realizaron las diferentes estrategias comenzando por la
segmentacin de mercado creando el perfil del consumidor, la fijacin de precios,
promociones, plan de incursin del producto, publicidad, y las respectivas
proyecciones de ventas a cinco aos.
11
PLANTEAMENTO DEL PROBLEMA.
FAOBA es una empresa familiar creada en noviembre del 2006; est se dedica a
la fabricacin y comercializacin de prendas de vestir en tejido de punto. La
empresa en sus inicios contaba con una mquina, la cual era empleada para el
trabajo en satlite; debido a la baja remuneracin que generaba trabajar de esta
manera se tom la decisin de realizar diseos propios y venderlos a las personas
ms cercanas.
12
La empresa no cuenta con un sistema contable. No se registra, ordena, clasifica,
controla ni analiza las operaciones que permitan establecer la situacin econmica
y financiera, no saben con certeza si el negocio es rentable o no rentable, por
ende no generan garantas econmicas a los proveedores, entidades de crdito y
pblico en general.
13
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL.
OBJETIVOS ESPECIFICOS.
14
JUSTIFICACIN.
Este trabajo se realizo con el fin de dar una estructura ms clara a la empresa,
generando mayor grado de confiabilidad a los consumidores logrando as un alto
grado de ganancias y solidez de marca. Otra de las razones por las cuales se
realiza el plan de empresas, es medir el nivel de factibilidad que tendra la
empresa al ingresar a un mercado mas agresivo como por ejemplo al de las
grandes superficies aumentando el volumen de produccin dando una mayor
cobertura dentro del mercado a nivel nacional especficamente en Bogot, y a
largo plazo en toda Colombia haciendo que la empresa tenga un crecimiento
progresivo tanto a nivel organizacional como a nivel de mercado.
15
1. ESTUDIO Y ANALISIS DEL MERCADO.
Las materias primas empleadas para la confeccin de los bienes son bsicamente
lanas, hilos e hilazas. Dichos materiales cumplen con estndares de calidad que
garantizan la vida til del producto adicional a esto, cuentan con propiedades
antialrgicas, ofreciendo gran variedad en texturas, formas, colores y fibras
diferencindose una de la otra.
16
Variedad en colores y texturas debido a las propiedades de los materiales.
Diversificacin en estilos y diseos.
Los terminados adems de marcar un diseo nuevo, crean una identidad
urbana con rasgos rurales del pas.
Los diseos son cmodos puesto que las prendas se fabrican teniendo en
cuenta la figura del hombre y mujer promedio.
Los precios de los artculos son asequibles.
Los productos defectuosos que salen de los procesos de fabricacin son
reutilizados para la creacin de otros.
Los productos nacen de la necesidad de las personas por lucir prendas de vestir
que tengan la posibilidad de ser, tanto tiles para climas fros y templado o para
llevarlas puestas y mostrar un estilo contemporneo y vanguardistas.
Gracias a las diferentes texturas y formas que se pueden obtener con las fibras
usadas en el proceso es posible fabricar prendas las cuales sern exclusivas de
nuestros clientes y que satisfacen las necesidades y deseos de cada persona
segn su personalidad y forma de vida.
17
empresa, le es posible incluir en su portafolio de productos una variedad en tallaje
que se acomode a los diferentes cuerpos y figuras de los consumidores.
18
1.2. CLIENTE.
Se divide en dos lneas esenciales las cuales son: venta directa y venta a
almacenes; con esta segmentacin queremos tener una cobertura total que le
garantice al cliente la satisfaccin sus necesidades en cualquier evento o situacin
en la que se encuentre, generando en l una confianza permanente en nuestro
producto.
19
De acuerdo con el anexo 2, se realiza un anlisis que permiten arrojar resultados
veraces sobre la caracterizacin del cliente. Las conclusiones que se obtienen se
describen a continuacin.
6%
5% C.C.
A. Cadena
36% A. Especializados
22%
A. mixtos
Ferias artesanales
Outle
9%
12%
10% Catalogo
Grfico No 1. Lugares de preferencia por las personas a la hora de adquirir productos en tejido.
Fuente: informacin primaria recolecta (encuestas)
20
El perfil de sus clientes cumplan con el 70% de las caractersticas establecidas
en este estudio para el perfil de los consumidores de la compaa, teniendo
presente que los productos elaborados por la empresa van dirigidos a los
compradores potenciales de la empresa.
Estn dispuestos a reconocer la marca de la empresa como la entidad que
disea y elabora el producto.
4%
2%
7%
Menor de 20 aos
12%
Entre 21 y 27 aos
Entre 28 y 35 aos
41%
Entre 36 y 45 aos
Entre 46 y 50 aos
34% Mas de 51 aos
1
contenido.metrocuadrado.com
21
1.2.2. PERFIL DEL CLIENTE.
Los usuarios finales de los productos ofrecidos por la compaa son hombre y
mujeres con edades entre los 15 a 50 aos que usualmente permanezcan en
lugares de clima frio y templado. Tienen gusto por las prendas de vestir con estilo
moderno sin apartar el toque tradicional, desean expresar la identidad colombiana
artesanal basada en diseos urbanos e innovadores. Estos consumidores a la
hora de usar una prenda de vestir piensan en destacar su figura corporal sin pasar
a ser una exhibicin extica.
22
la definicin del mercado consumidor* se establece siguiendo la segmentacin de
mercado. Para la empresa, se establece dos tipos de clientes, uno son los
compradores finales y el otro son los almacenes o comerciantes que vendan
prendas y/o accesorios en tejido.
*
El mercado consumidor, hace referencia al conjunto de clientes, consumidores e influenciadores.
Segn el canal de distribucin el comprador final es el ltimo agente que adquiere el bien o servicio de una
empresa.
23
1.3. ANALISIS DE LA DEMANDA.
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
24
1.3.2. TAMAO DEL MERCADO GLOBAL.
Bsicamente esta cadena industrial est compuesta por los productores de fibras
de tipo natural y qumicas, hilanderas independientes, transformadoras de bienes
finales como las telas y confeccionistas. Entre todos ellos sin incluir a los
confeccionistas, suman ms de 550 empresas en este sector.
2
www.entornointeligente.com.
25
1.4. COMPETIDORES.
3
Perfil econmico y empresarial de Ciudad Bolvar; Cmara de Comercio de Bogot.
26
En el eslabn de transformacin (182 empresas) el mayor nmero se dedica a la
confeccin de artculos con materiales textiles como: cortinas, ropa de cama,
manteles, cubrelechos; fabricacin de tapetes y alfombras hechos en lana,
algodn, fibra artificial o vegetal; trabajos de bordado, entre otros. Adems, hay
algunas empresas que confeccionan ropa interior en tejido de punto para hombre,
mujer y nio, suteres y pantimedias.
27
La cadena de textil-confecciones de Ciudad Bolvar se concentra principalmente
cerca de las vas principales, barrios populares y centros de comercio. Se
destacan dos importantes reas que se especializan en la fabricacin de prendas
de vestir: la primera en la parte norte de la localidad en los barrios La Estancia y
Madelena; y la segunda en el sector de los barrios Las Acacias, Candelaria la
nueva y San Francisco. (Ubicacin de la cadena textil confecciones).
28
EMPRESA
FAOBA SHETLAND TEJIESTILO MERCADO PULGAS
Calificacin Calificacin Calificacin Calificacin
CARACTERSTICAS
Comparacin cualitativa porcentual Comparacin cualitativa porcentual Comparacin cualitativa porcentual Comparacin cualitativa porcentual
(1 -100) (1 -100) (1 -100) (1 -100)
Debido a que no se tiene Debido al A pesar de tener acutualmente un Se centra en una politica
reconocimiento de marca, se ve reconocimiento de reconocimiento, la empresa de precios en un margen
en la necesidad de emplear la marca, le es posible mantiene su estrategai de precios bajo, basado en
Precio 60 30 50 80
estrategia de penetracin por jugar con unos precios en margen mediano, pues esta economas a escala.
medio de precios bajos. altos. interesa en el mercado de
estratificacin baja - mediana.
Se maneja las mejores materias Se maneja los misma La materia prima es similar. Manejo de materia prima
Calidad de
primas y poco comunes del materia prima. de bajo costo, por ende
materia prima e 80 80 65 30
mercado los estandares de calidad
insumos
son inferiores.
Las tecnicas operativas se Maneja tanto linea Manejan una linea productiva Maneja tanto linea
caracterizan por ser en mayor industrial como 100% industrial, por ende el industrial como
Proceso grado artesanales, ademas el artesanal. desgaste de la materia prima es artesanal.
70 70 60 40
productivo. desgaste que se genera en la mayor en comparacin a la
materia prima por la maquinaria artesanal.
es bajo (30%)
Se maneja dos empaque, el El empaque es el que se El empaque es el que se le No tienen empaque
primero es una bolsa transparnte le proporciona al cliente proporciona al cliente en el
que protege el producto mientras en el momento de la momento de la compra.
Empaque se encuentra en almacenamiento, 75 compra. 50 50 10
el segundo empaque es el que se
le proporciona al cliente en el
momento de la compra.
Contamos con variedad de diseo la linea de productos es Estan a la vanguardia con las Productos popularmente
y producto. Empleamos la tradicional. Variedad en tendencias actuales, rotando usados, no hay variedad
Diseo estrategia benchmarking. Se 80 producto. 50 periodicamente el diseo de los 80 en diseo. 30
disea sobre medida y segn la productos. Variedad en producto
necesidad del cliente. y diseo.
Se garantiza las caracteristicas No ofrecen garantia No ofrecen garantia No ofrecen garantia
Garantia 80 0 0 0
tecnicas hasta tres meses.
29
1.5. LOS PROVEEDORES.
4
www.e-conomic.es
30
Ofertas de capacitacin en cuanto al uso de los productos.
Posibilidades de canjear productos de baja rotacin.
Polticas de devoluciones.
Volmenes de compra no sean elevados para poder efectuar
pedidos.
Entregas oportunas, cuando la empresa lo requiera segn las
condiciones establecidas con el proveedor.
Entrega
Capacidad de cumplir con el tiempo prometido de entrega y las
unidades.
Capacidad de abastecer durante ciertos periodos
Logstica
Capacidad de entregas agiles.
Temporadas Capacidad de atender en momentos crticos, das festivos,
de atencin situaciones especiales, entre otras.
Pedidos Disposicin de stocks suficientes para atender pedidos
extraordinarios extraordinarios.
Ubicacin geogrfica aledaa o cerca al centro de operacin de la
Localizacin
empresa.
Gama de productos
Otros
Reputacin que tiene el proveedor en el mercado
aspectos
Situacin econmica estable
Grafica No 4. Logotipo.
Fuente: Cmara de Comercio de Bogot
31
1.6.2. ESTRATEGIA DE PRECIOS.
Percepcin del
cliente
Capacidades de
la empresa.
Ccmpetencia
ESTRUCTURA
DE PRECIOS
Fue vital establecer los aspectos ms importantes de los productos que cada
segmento de mercado valora5. Como se puedo visualizarlos resultados de la
encuesta aplicada para este estudio y el anlisis que se aplic al cliente, se
determina que el mercado consumidor a la hora de adquirir un producto en tejido
valora la calidad que tiene el bien y seguidamente el precio que tiene este. Por
otro lado, dicho mercado esta dispuesto a pagar por estos artculos valores que
oscilan entre los cincuenta y cien mil pesos, para la cual es muy bueno pues este
valor supera el margen de costo unitario que tiene los productos.
5
Restrepo Abad, Nicols. Estrategias de precios: Un enfoque de mercadeo para negocios. Medelln: Fondo
editorial Universidad EAFIT, 2007. Pg. 25.
32
Siguiendo el esquema anteriormente planteado, la capacidad de la empresa es la
segunda prioridad en el momento de determinar las estrategias. Cuando se habla
de capacidad se hace referencia al volumen de productividad y la estructura de
costos que se ve influenciada por las ventas que se efectan. En la figura No 3 se
explica mejor esta relacin.
33
La estrategia de precios que se diseo para la empresa esta basada en una
economa a baja escala . Segn como lo definen Kotler, Armstrong, Cmara y
Cruz en su libro Marketing, esta tctica consiste en fijar un precio inicial bajo para
conseguir una penetracin de mercado rpida y eficaz, es decir, para atraer
rpidamente a un gran nmero de consumidores y conseguir una gran cuota de
mercado. El elevado volumen de ventas reduce los costes de produccin, lo que
permite a la empresa bajar an ms sus precios 6.
En microeconoma, se entiende por economa de escala las ventajas en trminos de costes que una
empresa obtiene gracias a la expansin. Existen factores que hacen que el coste medio de un productor por
unidad caigan a medida que la escala de la produccin aumenta. El concepto de "economas de escala" sirve
para el largo plazo y hace referencia a las reducciones en el coste unitario a medida que el tamao de una
instalacin y los niveles de utilizacin de inputs aumentan. (Fuente: Microeconoma intermedia: Un enfoque
Actual, Hal R. Varia)
6
Kotler Philip, Armstrong Gary, Cmara Dionisio y Cruz Ignacio. Marketing. 10 ed. Espaa: Prentice Hall,
2004, Pg. 392 al 394
34
En libro principios de Marketing, citamos una estrategia que se adapta
perfectamente al portafolio de la empresa:
7
Talaya, Garca, Narros, Olarte, Reinares y Saco. Principios de Marketing. 3 ed. Madrid: Esic editorial, 2008.
Pg. 417.
35
DESCUENTOS
PRECIO
PRODUCTO VOLUMEN (docenas)
UNITARIO
1a2 3a5 6a8 >9
Bufanda 20.000 5% 10% 13% 17%
Gorros 6.000 4% 6% 8% 10%
Guantes 8.000 1% 2% 3% 4%
Suter 40.000 7% 10% 15% 20%
Ruana - Chal 50.000 7% 10% 15% 20%
Vestidos 60.000 7% 10% 15% 20%
Juego 26.000 5% 10% 15% 20%
36
Figura No 4. Canales de distribucin empleados por la empresa.
Fuente: Autora propia.
37
Costo
Descripcin Cantidad Total Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
unitario
Visita para abrir
15 10.000 150.000 155.280 160.746 166.404 172.262 178.325
canales de distribucin
Segn la fase del ciclo de vida del producto (introduccin crecimiento madurez
- declive) se delinean los siguientes objetivos:
Fase de introduccin.
Fase de crecimiento
Fase de madurez.
38
Fase de declive.
HERRAMIENTAS DE PROMOCIN.
Las herramientas que la empresa utiliza para alcanzar cada uno de los objetivos
planteados anteriormente se resumen en el cuadro No 4, detallando la descripcin
las ventajas que tiene el emplear dicho medio y sus inconvenientes.
PROMOCIN
Medio de
Concepto Ventajas Inconvenientes
promocin
Consiste en enviar el * Es personal * Es posible que no capte
mensaje publicitario *Permite flexibilidad en la atencin ni que itrese
Publicidad directamente al tiempo y espacio al receptor * Requiere un
directa mercado objetivo. *Permite actuar sobre un importante esfuerzo de
sector determinado actualizacin de una base
de datos
Es la que se efecta en *Acta en el mismo
los puntos de venta de establecimiento de venta
los productos *Mejora la imagen de la
Publicidad en el
marca
punto de venta
*Complementa los
mensajes transmitidos
*favorece la venta visual
Consiste en la * Es personal En caso de estar bien
Ferias participacin de *Transmite la imagen de la preparada la exhibicin se
comerciales eventos comerciales. empresa concibe una mala imagen.
39
PRESUPUESTO DE PROMOCIN
(Valores en pesos colombianos.)
Medio de Costo
Publicidad Cantidad AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
promocin unitario
Volantes 1 45.000 45.000 46.679 48.420 50.226 52.099
Publicidad
directa Brochure
1 0 0 0 0 0 0
digital
Publicidad en el Catlogo 10 25.000 250.000 259.325 268.998 279.031 289.439
punto de venta Carteles 1 75.000 75.000 0 0 0 0
Muebles de
2 50.000 100.000 0 0 0 0
Ferias exhibicin
comerciales Tarjetas de
1 80.000 80.000 82.984 86.079 89.290 92.621
presentacin
Portal de
Internet 1 0 0 0 0 0 0
internet
TOTAL -------- ------- 275.000 550.000 388.988 403.497 418.547 434.159
40
Promocin y publicidad: implementar fuentes de promocin econmicas que
permitan exteriorizar las caractersticas de la compaa, exhibir el producto de una
forma atrayente para el mercado. Adems emplear el internet como sistema de
promocin y comunicacin.
Sandhusen define estas estrategias como aquellas tcticas que las empresas
pueden adoptar para enfrentar a la compaa lder del mercado.
41
Servicio al cliente: Empleo de un sistema de comunicacin eficiente con cliente
y/o consumidor, para as poder determinar de forma gil las necesidades de los
clientes y/o consumidores y las falencias que tiene la empresa que son detectadas
por este grupo de personas.
Servicio - pos venta: Se brinda al cliente el servicio de garanta frente a todos los
aspectos de produccin por cada una de los artculos que adquiera, creando en el
un nivel de confianza pues se esta afirmando la calidad de los bienes producidos.
42
Optar por utilizar medios de comunicacin ms agresivos, por ejemplo cuas
en canales de televisin comunitarios.
Hacer mayor participacin en ferias a nivel distrital.
Definir un nicho de mercado sectorizado por sitios tursticos cercanos a
Bogot, que se acomode a las expectativas de venta que la compaa tiene.
Hacer estrategias productivas y comerciales con competidores de grandes
superficies
43
CUADRO DE INGRESOS PROYECTADOS
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
BUFANDAS $ 19.800.000 $ 23.958.000 $ 28.989.180 $ 35.076.908 $ 42.443.058
CANTIDADES PRODUCIDAS 990 1.089 1.198 1.318 1.449
PRECIO PROMEDIO $ 20.000 $ 22.000 $ 24.200 $ 26.620 $ 29.282
GORROS $ 3.792.000 $ 4.588.320 $ 5.551.867 $ 6.717.759 $ 8.128.489
CANTIDADES PRODUCIDAS 632 695 765 841 925
PRECIO PROMEDIO 6.000 $ 6.600 $ 7.260 $ 7.986 $ 8.785
GUANTES $ 4.046.400 $ 4.896.144 $ 5.924.334 $ 7.168.444 $ 8.673.818
CANTIDADES PRODUCIDAS 506 556 612 673 741
PRECIO PROMEDIO 8.000 $ 8.800 $ 9.680 $ 10.648 $ 11.713
SUTER $ 21.480.000 $ 25.990.800 $ 31.448.868 $ 38.053.130 $ 46.044.288
CANTIDADES PRODUCIDAS 537 591 650 715 786
PRECIO PROMEDIO 40.000 $ 44.000 $ 48.400 $ 53.240 $ 58.564
RUANA - CHAL $ 19.890.000 $ 24.066.900 $ 29.120.949 $ 35.236.348 $ 42.635.981
CANTIDADES PRODUCIDAS 398 438 481 529 582
PRECIO PROMEDIO 50.000 $ 55.000 $ 60.500 $ 66.550 $ 73.205
VESTIDOS $ 19.380.000 $ 21.318.000 $ 28.374.258 $ 34.332.852 $ 41.542.751
CANTIDADES PRODUCIDAS 323 355 391 430 473
PRECIO PROMEDIO 60000 $ 66.000 $ 72.600 $ 79.860 $ 87.846
TOTALES $ 88.388.400 $ 104.818.164 $ 129.409.456 $ 156.585.442 $ 189.468.385
a. Tcnicas
Tejido de punto.
Tejido con telar.
Bordado
44
b. Materiales.
Los materiales con los que se elaboran esta comprendido entre la familia de las
lanas merino extra fino. Las propiedades que representan estos materiales se
describen en el siguiente cuadro:
PROPIEDAD DESCRIPCIN
Elongacin Propiedad que le permite a la lana estirarse en gran medida sin romperse
Elasticidad Capacidad de la lana de recuperar su forma original despus de haber sido
sometida a un estiramiento.
Absorcin de La lana es capaz de absorber hasta un 30% en peso de vapor de agua, si
humedad tener la sensacin que esta hmeda.
Repelencia La lana repele superficialmente los lquidos acuosos debido a su
superficial estructura.
Aislacin trmica Debido a un mecanismo trmico, la lana es capaz de atrapar aire dentro
de sus fibras.
Flexibilidad Propiedad de las fibras de la lana que le permite doblarse con facilidad sin
quebrarse.
c. Maquinaria.
45
Tejedora manual de punto grueso con tarjeta perforada.
En los anexos se encuentran las fichas tcnicas de los productos con mayor
rotacin en la compaa.
El sistema productivo se caracteriza por diferentes talleres que realizan una labor
u operacin especifica.
46
2.1.2.1. PROCESOS DE FABRICACIN.
Este proceso consiste en recibir las materias primas e insumos que son adquiridos
por la empresa, verificar las condiciones tcnicas y de calidad y, distribuir dichos
materiales a las maquiladoras segn corresponda la actividad realizada por cada
uno en las referencias y cantidades adecuadas.
2. Tejido.
Este proceso es efecta por una maquiladora especializada en esta actividad, una
vez all recibido los materiales para llevar acabo sus operaciones, con tcnicas
que se desarrollan en las maquinarias de este oficio, se produce la tela del
producto que se va a confeccionar con los requisitos establecidos en la orden de
produccin.
47
3. Modistera.
Estas operaciones consisten en unir las partes que componen una prenda por
medio de costuras. Dependiendo el tipo de esfuerzo a la que ser sometida la
prenda y al aspecto visual deseado pueden ser utilizados los siguientes tipos de
costura: overlock, interlock, atraque, recta y cadeneta. En estos procedimientos se
debe tener en cuenta la tensin del hilo, coincidencia de los finales de la prenda, la
tensin de arrastre y el desgaste de la aguja.
4. Terminado.
5. Vaporizado.
48
49
50
Diagrama No 1.Flujo grama. Sistema productivo.
Fuente: Autora propia
51
2.1.2.2. DIAGRAMA DEL PROCESO.
TIEMPO DISTANCIA
No. ACTIVIDAD OBSERVACIONES
(min) (m)
Recepcin e inspeccin de materia
1 10 10 ----
prima.
Despacho de materia prima y la orden Es opcional enviar contra
2 8 8 ----
de produccin y a maquiladora de muestra.
tejido.
Traslado del tejido, insumos y la Es opcional enviar contra
3 ALMACN 3 3 142,99
orden de produccin al rea de tejido. muestra.
Recepcin e inspeccin de materia
4 5 5 ----
prima.
Alistamiento de la orden de Cotejar que la materia prima
5 0,5 0,5 ----
produccin y la contra muestra y cumpla con los estndares
materia
Trasladoprima.
de la materia prima a la tcnicos.
6 0,5 0,5 3
mquina.
7 Anlisis de diseo de la prenda. 0,5 0,5 ----
8 TEJIDO Preparacin de la mquina. 3 3 ----
9 Tejido de la prenda. 20 20 ----
10 Revisar la calidad del tejido. 1 1 ----
11 Traslado del tejido al centro de 3 3 142,99
12 INSPECCIN acopio.
Inspeccin del tejido y aceptacin. 3 3 ----
Traslado del tejido, insumos y la Es opcional enviar contra
13 5 5 181,08
orden de produccin al rea de muestra.
Alistamiento de la orden de
14 1,5 1,5 ----
produccin e insumos.
15 Alistamiento de la mquina. 2 2 ----
MODISTERIA
16 Fileteado lateral 1. 3 3 ----
17 Fileteado lateral 2. 3 3 ----
18 Verificacin del filete. 0,5 . 0,5 ----
Traslado de la prenda al centro de
19 5 5 181,08
acopio.
20 INSPECCIN Verificacin del filete y aceptacin. 1 1 ----
52
Traslado de la prenda y la orden de
21 0,3 0,3 1,5
produccin al rea de terminado.
Alistamiento de la orden de
22 1 1 ----
produccin, materiales, insumos y
23 herramientas.
Remate de hebras. 0,7 0,7 ----
24 TERMINADO Remate de puntos. 5 5 ----
25 Bordado lateral 1. 10 10 ----
26 Bordado lateral 2. 10 10 ----
27 Remate de hebras. 0,5 0,5 ----
28 Verificacin de la calidad del tejido. 1 1 ----
29 Cortar e insertar mechas inferior 1. 5 5 ----
30 Cortar e insertar mechas inferior 2. 5 5 ----
Verificar que la prenda cumpla con las
31 INSPECCIN 1 1 ----
especificaciones de diseo y calidad.
Traslado de la prenda al rea de
32 vaporizado. 0,1 0,1 1,5
TIEMPO DISTANCIA
No. REA ACTIVIDAD OBSERVACIONES
(min) (m)
Recepcin e inspeccin de materia
1 10 10 ----
prima.
Despacho de materia prima y la orden Es opcional enviar contra
2 8 8 ----
de produccin y a maquiladora de muestra.
Traslado del tejido, insumos y la Es opcional enviar contra
3 ALMACN 3 3 142,99
orden de produccin al rea de tejido. muestra.
Recepcin e inspeccin de materia
4 5 5 ----
prima. 53
Alistamiento de la orden de Cotejar que la materia prima
5 2 2 ----
produccin y contra muestra y cumpla con los estndares
materia prima. tcnicos.
Recepcin e inspeccin de materia
1 10 10 ----
prima.
Despacho de materia prima y la orden Es opcional enviar contra
2 8 8 ----
de produccin y a maquiladora de muestra.
Traslado del tejido, insumos y la Es opcional enviar contra
3 ALMACN 3 3 142,99
orden de produccin al rea de tejido. muestra.
Recepcin e inspeccin de materia
4 5 5 ----
prima.
Alistamiento de la orden de Cotejar que la materia prima
5 2 2 ----
produccin y contra muestra y cumpla con los estndares
materia prima.
Traslado de la materia prima a la tcnicos.
6 0,5 0,5 3
mquina.
7 Anlisis de diseo de la prenda. 1 1 ----
8 TEJIDO Preparacin de la mquina. 2 2 ----
9 Tejido de la prenda. 10 10 ----
10 Inspeccin del tejido. 0,5 0,5 ----
11 Traslado del tejido al centro de 3 3 142,99
12 INSPECCIN acopio.
Inspeccin del tejido y aprobacin. 2 2 ----
Traslado de los tejidos, insumos y la Es opcional enviar contra
13 orden de produccin al rea de 5 5 181,08 muestra.
modistera.
MODISTERIA
Alistamiento de la orden de
14 0,5 0,5 ----
produccin e insumos.
15 Alistamiento de la mquina. 1 1 ----
16 Costura. 0,3 0,3 ----
17 Verificacin de la costura. 0,1 0,1 ----
Traslado de las prendas al centro de
18 5 5 181,08
acopio.
19 INSPECCIN Verificacin de la costura y 0,5 0,5 ----
aprobacin.
Traslado de la prenda y la orden de
20 0,3 0,3 1,5
produccin al rea de terminado.
Alistamiento de la orden de
21 0,2 0,2 ----
TERMINADO produccin, materiales, insumos y
22 herramientas.
Remate de hebras. 0,5 0,5 ----
23 Remate de puntos. 1,5 1,5 ----
24 Remate de hebras. 0,2 0,2 ----
Verificar que prenda cumpla con las
25 INSPECCIN especificaciones de diseo, tcnicas y 1 1 ----
calidad.
Traslado de la prenda al rea de
26 0,1 0,1 1,5
vaporizado.
Preparar la plancha. La temperatura de la plancha
27 0,75 0,75 ---- debe estar entre los 100 y 160
VAPORIZADO grados Celsius.
Vaporizado. Se verifica condiciones de
28 1 1 ----
calidad y diseo.
29 Llevar la prenda al rea de secado. 0,3 0,3 4
30 Secado de la prenda. 10 10 ----
Traslado de la prenda al rea de
31 0,3 0,3 4
EMPAQUE empaque.
32 Empaque de la prenda. . 0,35 0,35 ----
54
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO RESUMEN
Empresa: FAOBA Actividad Sim. Nmero Tiempo Distancia
Producto: Guantes. Operacin 13 69,95 ----
Proceso: Manufactura de los guantes. Inspeccin 6 8,2 ----
Desde: Recepcin de materia prima. Operacin es inspeccin 4 19,4 ----
Hasta: Empaque de la prenda. Almacenamiento 0 0 ----
Diagramo: Leydi Caicedo. Transporte 9 17,5 662,14
Fecha: Enero 12 de 2012 Demora 1 15 ----
Evaluado: Hombre: x Mquina: Total 33 130,05 662,14
TIEMPO DISTANCIA
No. REA ACTIVIDAD OBSERVACIONES
(min) (m)
1 Recepcin e inspeccin de materia 10 10 ----
Despacho de materia prima y orden Es opcional enviar contra
2 8 8 ----
de produccin y a maquiladora de muestra.
Traslado del tejido, insumos y la Es opcional enviar contra
3 3 3 142,99
orden de produccin al rea de tejido. muestra.
ALMACN Recepcin e inspeccin de materia
4 5 5 ----
prima.
Alistamiento de la orden de Cotejar que la materia prima
5 produccin y contra muestra y 3 3 ---- cumpla con los estndares
materia prima. tcnicos.
Traslado de la materia prima a la
6 0,5 0,5 3
mquina.
7 Anlisis de diseo de la prenda. 1,3 1 ----
8 Preparacin de la mquina. 1,5 1,5 ----
9 Tejido del guante derecho. 25 25 ----
TEJIDO
10 Inspeccin del tejido. 1,5 1,5 ----
11 Tejido del guante izquierdo. 25 25 ----
12 Inspeccin del tejido. 1,5 1,5 ----
Traslado de los tejidos al centro de
13 3 3 142,99
acopio.
Inspeccin de los tejidos y
14 INSPECCIN 2,5 2,5 ----
aprobacin.
Traslado de los tejidos, insumos y la Es opcional enviar contra
15 orden de produccin al rea de 5 5 181,08 muestra.
modistera.
Alistamiento de la orden de
16 0,5 0,5 ----
produccin e insumos.
MODISTERIA
17 Alistamiento de la mquina. 1 1 ----
18 Costura. 3,5 3,5 ----
19 Verificacin de la costura. 0,5 0,5 ----
Traslado de las prendas al centro de
20 5 5 181,08
acopio.
Verificacin de la costura y
21 INSPECCIN 2 2 ----
aprovacin.
Traslado de la prenda y la orden de
22 0,3 0,3 1,5
produccin al rea de terminado.
Alistamiento de la orden de
23 TERMINADO 0,2 0,2 ----
produccin, insumos y herramientas.
24 Remate de hebras. 1 1 ----
25 Remate de puntos. 1,8 1,8 ----
55
Verificar que la prenda cumpla con las
26 INSPECCIN 0,2 0,2 ----
especificaciones de diseo y calidad.
Traslado de las prendas al rea de
27 vaporizado. 0,1 0,1 1,5
TIEMPO DISTANCIA
No. REA ACTIVIDAD OBSERVACIONES
(min) (m)
Recepcin e inspeccin de materia
1 15 10 ----
prima.
Despacho de materia prima y orden
2 15 15 ----
de produccin y a la maquiladora de
tejido. del tejido, insumos y la
ALMACN Traslado Es opcional enviar contra
3 3 3 142,99
orden de produccin al rea de tejido. muestra.
4 Recepcin e inspeccin de materia 3 3 ----
Alistamiento de la orden de Cotejar que la materia prima
5 5 5 ----
produccin y contra muestra y cumpla con los estndares
Traslado de la materia prima a la
6 1 1 3
mquina.
7 Anlisis de diseo de la prenda. . 4 4 ----
8 Preparacin de la mquina. 1,5 1,5
9 Tejido del delantero 1. 20 20 ----
10 Inspeccin del tejido. 1 1 ----
11 Preparacin de la mquina. 1,5 1,5
12 Tejido del delantero 2. 20 20 ----
13 Inspeccin del tejido. 1 1 ----
14 Preparacin de la mquina. 3 3 56
15 Tejido de la espalda. 30 30 ----
16 TEJIDO Inspeccin del tejido. 1 1 ----
17 Preparacin de la mquina. 2 2
7 Anlisis de diseo de la prenda. . 4 4 ----
8 Preparacin de la mquina. 1,5 1,5
9 Tejido del de lantero 1. 20 20 ----
10 Inspeccin del tejido. 1 1 ----
11 Preparacin de la mquina. 1,5 1,5
12 Tejido del delantero 2. 20 20 ----
13 Inspeccin del tejido. 1 1 ----
14 Preparacin de la mquina. 3 3
15 Tejido de la espalda. 30 30 ----
16 TEJIDO Inspeccin del tejido. 1 1 ----
17 Preparacin de la mquina. 2 2
18 Tejido de la manga 1. 15 15 ----
19 Inspeccin del tejido. 1 1 ----
20 Preparacin de la mquina. 2 2
21 Tejido de la manga 2. 15 15 ----
22 Inspeccin del tejido. 1 1 ----
23 Preparacin de la mquina. 2 2
24 Tejidos y montaje de los resortes. 15 15 ----
25 Inspeccin del tejido. 0,5 0,5 ----
Traslado de los tejidos al centro de
26 3 3 142,99
acopio.
27 INSPECCIN Inspeccin de los tejidos y 1 1 ----
Traslado de los tejidos, insumos y la
28 orden de produccin al rea de 5 5 181,08
modistera.
Alistamiento de la orden de Verificacin de las
29 1,5 1,5 ----
produccin materiales e insumos. especificaciones tcnicas y de
30 Alistamiento de la mquina. 1 1 ----
31 Costura de la tela al tejido. 6,78 6,78 ----
MODISTERIA
32 Verificacin de la costura. 0,3 0,3 ----
33 Unin de todas las piezas. 3 3 ----
34 Verificacin de filete. 0,3 0,3 ----
35 Costura de la cremallera y orillo. 2 2 ----
36 Verificacin de la costura. 0,3 0,3 ----
Traslado de la prenda al centro de
37 5 5 181,08
acopio.
38 INSPECCIN Verificacin de las costuras 3 3 ----
Traslado de la prenda y la orden de
39 0,3 0,3 1,5
produccin al rea de terminado.
Alistamiento de la orden de
40 1 1 ----
TERMINADO produccin, materiales, insumos y
41 herramientas.
Pegado de broches. 1 1 ----
42 Remate de puntos. 1 1 ----
43 Remate de hebras. 0,5 0,5 ----
Verificar que la prenda cumpla con las
44 INSPECCIN 2 2 ----
especificaciones de diseo y calidad.
Traslado de la prenda al rea de
45 0,1 0,1 1,5
vaporizado.
Preparar la plancha. La temperatura de la plancha
46 0,5 0,5 ---- debe estar entre los 100 y 160
VAPORIZADO grados Celsius.
Vaporizado. Se verifica condiciones de calidad
47 2,5 2,5 ----
y diseo.
48 Llevar la prenda al rea de secado. 0,3 0,3 4
49 Secado de la prenda. 20 20 ----
Traslado de la prenda al rea de 57
50 0,3 0,3 4
EMPAQUE empaque.
51 Empaque de la prenda. 0,5 0,5 ----
Traslado de la prenda al rea de
45 0,1 0,1 1,5
vaporizado.
Preparar la plancha. La temperatura de la plancha
46 0,5 0,5 ---- debe estar entre los 100 y 160
VAPORIZADO grados Celsius.
Vaporizado. Se verifica condiciones de calidad
47 2,5 2,5 ----
y diseo.
48 Llevar la prenda al rea de secado. 0,3 0,3 4
49 Secado de la prenda. 20 20 ----
Traslado de la prenda al rea de
50 0,3 0,3 4
EMPAQUE empaque.
51 Empaque de la prenda. 0,5 0,5 ----
Almacn 5 26,5
Tejido 6 28
Modistera 7 20
Terminado 10 38,5
Vaporizado 4 5,15
Empaque 2 0,8
Inspeccin 3 5
TOTAL 37 123,95
Almacn 5 5,6
Tejido 6 17
Modistera 6 11,9
Terminado 5 2,7
58
Vaporizado 4 2,5
Empaque 2 0,65
Inspeccin 3 3,5
TOTAL 31 43,85
Almacn 5 29
Tejido 8 59
Modistera 6 15,5
Terminado 4 3,3
Vaporizado 4 2,55
Empaque 2 0,7
Inspeccin 3 4,7
TOTAL 32 114,75
Almacn 5 36
Tejido 21 140,5
Modistera 5 25,18
Terminado 5 3,8
Vaporizado 4 3,4
Empaque 2 0,8
Inspeccin 3 6
TOTAL 45 215,68
59
2.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPOS NECESARIOS.
60
2.2. DISTRIBUCION DE PLANTA FISICA.
a. Producto o material (P): El producto que se entra a evaluar son las bufandas,
guantes, gorros y sacos; debido a que son los de mayor rodamiento. En el anexo
4, fichas tcnicas de los productos, se puede apreciar el material que los
compone.
c. Ruta o proceso (R): La secuencia que se sigue en cada uno de los productos
se ensea en el siguiente grfico. Es de aclarar que la secuencia de operaciones
8
slideshare.net
61
son modificables dependiendo de las caractersticas del producto (como se ha
mencionado en anteriores ocasiones)
TIEMPO DE PRODUCCIN
PRODUCTO
(Minutos)
Bufanda 138.95
Gorros 75.9
Guantes 130.05
Suter 240.68
PRODUCTO
SECCIN
BUFANDA GORRO GUANTE SACO
Alamacen
Tejido
Recepcin e
inspeccin
Modisteria
Fileteadora
Costura
Recepcin e
inspeccin
Terminado
Vaporizado
Secado
Empaque
62
2.2.3. GRFICO DE RELACIONES.
63
2.2.5. NECESIDADES DE ESPACIO Y ESPACIO DISPONIBLE.
64
2.2.6. PLAN DE DISTRIBUCCIN SELECCIONADO.
Como ya es sabido, la logstica es la gestin que tiene como objeto hacer llegar el
producto al consumidor final en trminos de tiempo, forma, cantidad y valor
monetario adecuados, basados en el cumplimiento de la eficacia y eficiencia de la
empresa.
65
establecen un modelo bastante interesante donde se unifica las bases tericas de
la cadena logstica y la filosfica de Edwards Deming (ciclo De PHVA).
66
Y finalmente, los procesos de distribucin, los cuales al igual que los dos
anteriores cumple y hacen parte del ciclo de mejora continua. En l se tiene
presente, la determinacin de los requerimientos de distribucin, la elaboracin del
plan de distribucin, la ejecucin, evaluacin y mejorar pertinentes de este
proceso.
El costo del hilo constituye uno de los principales componentes para que se pueda
llegar al clculo del costo de una pieza de tejido, por lo tanto tiene sentido conocer
qu caractersticas son necesarias para el hilo, desde un punto de vista
67
econmico, como determinar si el fabricante de tejidos est recibiendo
exactamente por lo que pag, pues la calidad como especificacin est en un
segundo plano.
Hoy en da todos se quejan de la calidad de los hilos, pero por el actual boom
econmico, en paralelo con un grado de lucro que est siendo obtenido, se
transformen estas quejas en una cosa acadmica, esto es especialmente
verdadero cuando se percibe que se est tornando cada vez ms difcil exportar
tejidos, merced al consumo interno, y de embutir una calidad que est de acuerdo
con los patrones mundiales.
68
2.4.2. SEGURIDAD INDUSTRIAL.
Faoba, contar con una estructura de seguridad industrial optima, pues dentro de
sus objetivos empresariales esta el brindar una estabilidad laboral adecuada los
involucrados en la compaa, esto a travs de programas de salud como el
programa SOL (salud, orden y limpieza) y programa BPM (buenas practicas de
manufactura), los cuales se efectuarn en un futuro.
69
3. ESTUDIO Y ANALISIS ORGANIZACIONAL.
Misin.
Visin.
70
Abrir puntos de venta estratgicos en la capital de pas, que sirva como
palanca para el incremento de la demanda y como centro de acopio para
operaciones logsticas.
Lograr en nuestros clientes actuales un grado de fidelidad del 80%, para as
incentivar la demanda potencial y transformada en clientes de consumo.
Crear y mantener una cultura ecolgica en pro de un desarrollo sostenible
comunitario y empresarial, que a su vez sirva como estrategia para el
mejoramiento de la imagen corporativa de la compaa.
DEBILIDADES FOTALEZAS
No se tiene reconocimiento Amplia lnea de productos.
en el mercado ofertante. Estrategia de precios adecuada.
No se cuenta con una Amplio conocimiento del
estructura de vetas fuerte. mercado.
ANLISIS INTERNO
Baja capacidad de Se tiene una buena reputacin
negociacin. con la clientela actual.
No se tiene contacto directo Contacto directo con el
con los proveedores. consumidor final.
Los proveedores tienen
mayor poder de negociacin.
AMENAZAS OPORTUNIDADES
Los proveedores y Hay segmentos de mercado los
distribuidores aumentan los cuales se pueden atender y an
ANLISIS EXTERNO precios de las materias no se ha hecho.
primas. Las ventas van creciendo de
Competidores extranjeros acuerdo al mercado.
estn entrando al mercado Condiciones climticas adecuadas
con bajos costos. favoreciendo un mayor uso de los
71
La capacidad de distribucin productos.
de la competencia es ms Tratados comerciales efectuados
amplia. por el gobierno (TL C) favorecen
La capacidad de cubrimiento el crecimiento del mercado.
de la oferta de la El mercado esta creciendo a un
competencia es mayor. mayor uso de los productos en
tejido.
DEBILIDADES FOTALEZAS
La tecnologa empleada en el La calidad de los productos es
sistema productivo es mejor con respecto a la
atrasada. competencia extranjera.
Ubicacin local descentrada. Gracias a la flexibilidad productiva,
No se cuanta con un sistema se puede diversificar los aspectos
de inventarios. tcnicos del producto.
ANLISIS INTERNO No se tiene un stock de Mtodos de produccin flexibles.
materia prima y productos La distribucin de planta diseada
terminados. es ptima.
No se cuenta con tcnicas de No se tiene devolucin por calidad.
ingeniera para pruebas de Materia prima poco comn.
calidad. Alta capacidad de diseo.
Problemas de orden locativo. Manejo adecuado de los residuos.
Bajos riesgos de seguridad
industrial.
AMENAZAS OPORTUNIDADES
Alto costo de la tecnologa La mayor parte de la cadena de los
nueva. competidores operativa es
Capacidad productiva inferior subcontratada.
ANLISIS a la de la competencia. No hay normas tcnicas,
EXTERNO La cadena logstica de la ambientales y de seguridad que
competencia es ms amplia. restrinjan la ejecucin de la
La capacidad productiva de la actividad operativa de la empresa.
competencia indirecta es ms Los costos operativos de la
eficaz en comparacin con la competencia son altos.
empresa.
72
ANLISIS DOFA: ORGANIZACIONAL.
DEBILIDADES FOTALEZAS
Estructura organizacional Personal idneo para cada
muy simplificada. puesto.
Falta de capacitacin El personal cuenta con el
ANLISIS INTERNO administrativa en los conocimiento necesario para el
emprendedores. desarrollo de sus actividades.
Remuneracin poco atractiva. objetivos claramente definidos.
La organizacin no brinda La gerencia esta involucrada en
beneficios sociales a los todos los aspectos de la empresa.
empleados. Ambiente de confraternidad
AMENAZAS OPORTUNIDADES
La competencia cuenta ya Capacitacin de los integrantes
con un sistema organizacional de la empresa en administracin
consolidado y fuerte. y organizacin empresarial.
La estructura legal de la Creacin de alianzas estratgicas
competencia presenta una con otras empresas.
ANLISIS EXTERNO imagen corporativa Capacitacin con empresas
fuertemente agresiva. gubernamentales y entes sin
La competencia tiene nimo de lucro.
acreditaciones normativas. La manera en como esta
La organizacin de la organizada la competencia
competencia provee de perjudica los canales de
equipos necesarios para comunicacin.
trabajar adecuadamente.
DEBILIDADES FOTALEZAS
Falta de seguimiento a las Se tiene costos inferiores con
operaciones contables y respecto a los de la competencia.
ANLISIS INTERNO
financieras. Punto de equilibrio bajo.
Carencia en capacitacin, Trabaja con capital propio.
contable y financiera.
73
AMENAZAS OPORTUNIDADES
La competencia tiene una No se tiene altas
ANLISIS EXTERNO
mayor capacidad financiera responsabilidades tributarias.
con respecto a la empresa. No se tiene deudas con los
proveedores ni bancarias.
74
maquinaria necesarias para la produccin no satisfacen estas necesidades,
suelen subcontratar algunas etapas de produccin que constituyen un elemento
determinante para la entrega del producto final. Las tareas que ms tienden a la
subcontratacin o externalizacin son: la costura o ensamble por partes, fileteado,
realizacin de diseos especficos (crochet, estampados, etc.).
9
Gua de actividad empresarial, taller profesional de confeccin en tejido plano.
75
4. ESTUDIO Y ANALISIS LEGAL Y SOCIAL.
Cumpliendo con las obligaciones del rgimen simplificado, la empresa cuenta con
el Registro de Informacin Tributario (RIT).
76
4.2. ANALISIS AMBIENTAL.
77
las aguas residuales durante el lavado de los tamices, los paos de estampacin y
los tambores.
En varios pases se han establecido lmites para el cambio de color de las aguas
residuales, pero a menudo son muy difciles de cumplir sin un sistema de
depuracin muy costoso. Una solucin sera usar colorantes menos
contaminantes y desarrollar tintes y agentes espesantes sintticos que aumenten
el grado de fijacin y reduzcan as el exceso vertido en las aguas residuales
(Grund 1995).Problemas medioambientales en el uso de textiles. Los residuos de
formaldehdo y algunos complejos de metales pesados (la mayora de los cuales
son inertes) pueden ser suficientes para irritar la piel y sensibilizar a quienes llevan
tejidos teidos. El formaldehdo y los disolventes residuales de las alfombras y
tejidos utilizados en tapicera y cortinas continan desprendiendo vapores durante
algn tiempo. En los edificios cerrados hermticamente con acondicionamiento del
aire por recirculacin en lugar de por intercambio de aire con el exterior estas
sustancias alcanzan en ocasiones una concentracin suficiente para inducir
sntomas en los ocupantes del edificio, tal como se explica en otros apartados de
esta Enciclopedia.
Para garantizar la seguridad de los tejidos, Marks and Spencer, empresa minorista
de confeccin britnico-canadiense, estableci lmites al contenido en
formaldehdo en las prendas que compran. Desde entonces, otros fabricantes, de
forma destacada Levi Strauss en Estados Unidos, han seguido el ejemplo. En
varios pases, estos lmites se han normalizado en forma de leyes (p. ej.
Dinamarca, Finlandia, Alemania y Japn) y, como respuesta a la formacin del
consumidor, los fabricantes se han adherido voluntariamente a estos lmites para
tener derecho a utilizar etiquetas ecolgicas.
78
5. ESTUDIO Y ANALISIS DE FINANCIERO.
PRODUCTO BUFANDAS.
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
UNIDADES A VENDER 990 1.089 1.198 1.318 1.449
PRECIO PROMEDIO 20.000 22.000 24.200 26.620 29.282
TOTAL 19.800.000 23.958.000 28.989.180 35.076.908 42.443.058
PRODUCTO GORROS.
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
UNIDADES A VENDER 632 695 765 841 925
PRECIO PROMEDIO 6.000 6.600 7.260 7.986 8.785
TOTAL 3.792.000 4.588.320 5.551.867 6.717.759 8.128.489
PRODUCTO GUANTES.
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
UNIDADES A VENDER 506 556 612 673 741
PRECIO PROMEDIO 8.000 8.800 9.680 10.648 11.713
TOTAL 4.046.400 4.896.144 5.924.334 7.168.444 8.673.818
PRODUCTO SUTER.
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
UNIDADES A VENDER 537 591 650 715 786
PRECIO PROMEDIO 40.000 44.000 48.400 53.240 58.564
TOTAL 21.480.000 25.990.800 31.448.868 38.053.130 46.044.288
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
UNIDADES A VENDER 398 438 481 529 582
PRECIO PROMEDIO 50.000 55.000 60.500 66.550 73.205
TOTAL 19.890.000 24.066.900 29.120.949 35.236.348 42.635.981
79
PRODUCTO VESTIDOS.
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
UNIDADES A VENDER 323 355 391 430 473
PRECIO PROMEDIO 60.000 66.000 72.600 79.860 87.846
TOTAL 19.380.000 21.318.000 28.374.258 34.332.852 41.542.751
PRECIO DE VENTAS
UNITARIO 30.667 33.733 37.107 40.817 44.899
CONCEPTO VALOR AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Bufandas 4.400 4.356.000 4.791.600 5.270.760 5.797.836 6.377.620
Gorros 1.500 948.000 1.042.800 1.147.080 1.261.788 1.387.967
Guantes 1.500 758.700 834.570 918.027 1.009.830 1.110.813
Suter 5.800 3.114.600 5.375.370 5.912.907 6.504.198 7.154.617
Ruana - Chal 9.100 3.619.980 3.981.978 4.380.176 4.818.193 5.300.013
Vestidos 8.650 2.793.950 3.073.345 3.380.680 3.718.747 4.090.622
TOTAL COSTO DE MATERIA
PRIMA
30.950 15.591.230 19.099.663 21.009.629 23.110.592 25.421.651
BUFANDA
UNIDAD DE COSTO POR UNIDADES
REFERENCIA COSTO TOTAL
COMPRA UNIDAD UTILIZADAS
Chicoral kilo 29.150 0,15 $ 4.373
Cotton look kilo 27.000 0,0001 $ 3
Hilaza Kilo 12.000 0,0001 $ 1
VALOR TOTAL $ 4.376
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA E INSUMO $ 4.400
80
GORRO
UNIDAD DE COSTO POR UNIDADES
REFERENCIA COSTO TOTAL
COMPRA UNIDAD UTILIZADAS
Chicoral kilo 29.150 0,05 $ 1.458
Hilo 5000 yardas 3.000 0,0001 $ 0,3
VALOR TOTAL $ 1.458
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA E INSUMO $ 1.500
GUANTE
UNIDAD DE COSTO POR UNIDADES
REFERENCIA COSTO TOTAL
COMPRA UNIDAD UTILIZADAS
Chicoral kilo 29.150 0,05 $ 1.458
Hilo 5000 yardas 3.000 0,001 $ 3
VALOR TOTAL $ 1.461
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA E INSUMO $ 1.500
SUETER
UNIDAD DE COSTO POR UNIDADES
REFERENCIA COSTO TOTAL
COMPRA UNIDAD UTILIZADAS
Chicoral kilo $ 29.150 0,350 $ 10.203
Hilo 5000 yardas $ 3.000 0,02 $ 60
Cremallera Unidad $ 500 1 $ 500
VALOR TOTAL $ 10.763
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA E INSUMO $ 10.800
RUANA CHAL
UNIDAD DE COSTO POR UNIDADES
REFERENCIA COSTO TOTAL
COMPRA UNIDAD UTILIZADAS
Angora kilo 36.000 0,250 $ 9.000
Hilo 5000 yardas 3.000 0,02 $ 60
VALOR TOTAL $ 9.060
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA E INSUMO $ 9.100,00
VESTIDO
UNIDAD DE COSTO POR UNIDADES
REFERENCIA COSTO TOTAL
COMPRA UNIDAD UTILIZADAS
Cotton look kilo 27.000 0,300 $ 8.100
Hilo 5000 yardas 3.000 0,05 $ 150
Botones Unidad 200 2 $ 400
VALOR TOTAL $ 8.650
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA E INSUMO $ 8.650
81
5.2.2. PRESUPUESTO DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA.
CONCEPTO VALOR AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Bufandas 3.700 3.663.000 4.029.300 4.432.230 4.875.453 5.362.998
Gorros 1.400 884.800 973.280 1.070.608 1.177.669 1.295.436
Guantes 3.200 1.618.560 1.780.416 1.958.458 2.154.303 2.369.734
Suter 6.900 3.705.300 4.075.830 4.483.413 4.931.754 5.424.930
Ruana - Chal 5.500 2.187.900 2.406.690 2.647.359 2.912.095 3.203.304
Vestidos 9.700 3.133.100 3.446.410 3.791.051 4.170.156 4.587.172
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA 30.400 7.511.760 8.262.936 9.089.230 9.998.153 10.997.968
BUFANDAS
UNIDAD DE COSTO POR UNIDADES COSTO
REFERENCIA
COMPRA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Almacn Unidad $ 1.043 1 $ 1.043
Tejido Unidad $ 1.102 1 $ 1.102
Modistera Unidad $ 787 1 $ 787
Terminado Unidad $ 1.515 1 $ 1.515
Vaporizado Unidad $ 203 1 $ 203
Empaque Unidad $ 31 1 $ 31
Inspeccin Unidad $ 197 1 $ 197
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA $ 3.607
GORRO
UNIDAD DE COSTO POR UNIDADES COSTO
REFERENCIA
COMPRA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Almacn Unidad $ 220 1 $ 220
Tejido Unidad $ 669 1 $ 669
Modistera Unidad $ 468 1 $ 468
Terminado Unidad $ 106 1 $ 106
Vaporizado Unidad $ 98 1 $ 98
Empaque Unidad $ 26 1 $ 26
Inspeccin Unidad $ 138 1 $ 138
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA $ 1.342
GUANTES
UNIDAD DE COSTO POR UNIDADES COSTO
REFERENCIA
COMPRA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Almacn Unidad $ 1.141 1 $ 1.141
82
Tejido Unidad $ 2.322 1 $ 2.322
Modistera Unidad $ 610 1 $ 610
Terminado Unidad $ 130 1 $ 130
Vaporizado Unidad $ 100 1 $ 100
Empaque Unidad $ 28 1 $ 28
Inspeccin Unidad $ 185 1 $ 185
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA $ 3.162
SUETER
UNIDAD DE COSTO POR UNIDADES COSTO
REFERENCIA
COMPRA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Almacn Unidad $ 1.417 1 $ 1.417
Tejido Unidad $ 5.529 1 $ 5.529
Modistera Unidad $ 991 1 $ 991
Terminado Unidad $ 150 1 $ 150
Vaporizado Unidad $ 134 1 $ 134
Empaque Unidad $ 31 1 $ 31
Inspeccin Unidad $ 236 1 $ 236
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA $ 6.804
RUANA CHAL
UNIDAD DE COSTO POR UNIDADES COSTO
REFERENCIA
COMPRA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Almacn Unidad $ 1.417 1 $ 1.417
Tejido Unidad $ 2.392 1 $ 2.392
Modistera Unidad $ - 1 $ -
Terminado Unidad $ 2.952 1 $ 2.952
Vaporizado Unidad $ 92 1 $ 92
Empaque Unidad $ 31 1 $ 31
Inspeccin Unidad $ 295 1 $ 295
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA $ 5.436
VESTIDO
UNIDAD DE COSTO POR UNIDADES COSTO
REFERENCIA
COMPRA UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
Almacn Unidad 1.417 1 $ 1.417
Tejido Unidad 6.316 1 $ 6.316
Modistera Unidad 724 1 $ 724
Terminado Unidad 2.511 1 $ 2.511
83
Vaporizado Unidad 134 1 $ 134
Empaque Unidad 31 1 $ 31
Inspeccin Unidad 315 1 $ 315
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA $ 9.685
CONCEPTO COSTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Mantenimiento 50.000 50.000 51.865 53.800 55.806 57.888
Arriendo 1.200.000 1.200.000 1.244.760 1.291.190 1.339.351 1.389.309
Energa elctrica 288.000 288.000 298.742 309.885 321.444 333.434
Agua 510.000 510.000 529.023 548.756 569.224 590.456
EDIS 84.000 84.000 87.133 90.383 93.755 97.252
Depreciacin de maquinaria (20%) 1.500.000 150.000 225.000 300.000 375.000 450.000
TOTAL COSTOS GENERALES DE
FABRICACION
3.632.000 2.282.000 2.436.524 2.594.013 2.754.580 2.918.338
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Materia Prima 15.591.230 19.099.663 21.009.629 23.110.592 25.421.651
Mano de obra directa 7.511.760 8.262.936 9.089.230 9.998.153 10.997.968
Generales de servicios 2.282.000 2.436.524 2.594.013 2.754.580 2.918.338
TOTAL COSTOS TOTALES 25.384.990 29.799.123 32.692.872 35.863.325 39.337.958
CONCEPTO MES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Servicios pblicos 100.000 1.200.000 1.244.760 1.291.190 1.339.351 1.389.309
Papelera 70.000 840.000 871.332 903.833 937.546 972.516
Cafetera 30.000 360.000 373.428 387.357 401.805 416.793
Depreciacin de mueble y enseres 0 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000
84
Renovacin registro mercantil 32.000 32.000 33.194 34.432 35.716 37.048
Administrador 566.700 6.800.400 7.054.055 7.317.171 7.590.102 7.873.212
Produccin 566.700 6.800.400 7.054.055 7.317.171 7.590.102 7.873.212
Financiera 566.700 6.800.400 7.054.055 7.317.171 7.590.102 7.873.212
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 1.932.100 23.333.200 24.084.878 24.868.324 25.684.723 26.535.303
CONCEPTO MES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Publicidad 45.833 550.000 388.988 403.497 418.547 434.159
Rodamiento 150.000 155.280 160.746 166.404 172.262 178.325
Empaque 80.000 960.000 993.792 1.028.773 1.064.986 1.102.474
Mercadeo 566.700 6.800.400 7.054.055 7.317.171 7.590.102 7.873.212
TOTAL GASTOS DE VENTAS 842.533 8.465.680 8.597.580 8.915.845 9.245.897 9.588.170
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Unidades producidas 3.386 3.724 4.097 4.506 4.957
Ingresos en pesos 88.388.400 104.818.164 129.409.456 156.585.442 189.468.385
COSTOS DE SERVICIO
Mano de obra 7.511.760 8.262.936 9.089.230 9.998.153 10.997.968
Costos generales de servicio 2.282.000 2.436.524 2.594.013 2.754.580 2.918.338
TOTAL COSTO DE SERVICIO 9.793.760 10.699.460 11.683.243 12.752.733 13.916.306
GASTOS GENERALES
De administracin 23.333.200 24.084.878 24.868.324 25.684.723 26.535.303
De ventas 8.465.680 8.597.580 8.915.845 9.245.897 9.588.170
TOTAL GASTOS GENERALES 31.798.880 32.682.459 33.784.170 34.930.619 36.123.473
Utilidad Neta Operacional 46.795.760 61.436.246 83.942.044 108.902.090 139.428.606
Provisin Impuesto (35%) 16.378.516 21.502.686 29.379.715 38.115.732 48.800.012
Utilidad Liquida 30.417.244 39.933.560 54.562.328 70.786.359 90.628.594
Reserva legal (10%) 3.041.724 3.993.356 5.456.233 7.078.636 9.062.859
UTILIDAD NETA 27.375.520 35.940.204 49.106.096 63.707.723 81.565.734
85
5.4. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS.
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Ventas 88.388.400 104.818.164 129.409.456 156.585.442 189.468.385
Costo de ventas 25.384.990 29.799.123 32.692.872 35.863.325 39.337.958
GASTOS GENERALES
De administracin 23.333.200 24.084.878 24.868.324 25.684.723 26.535.303
De ventas 8.465.680 8.597.580 8.915.845 9.245.897 9.588.170
TOTAL GASTOS GENERALES 31.798.880 32.682.459 33.784.170 34.930.619 36.123.473
Utilidad Neta Operacional 31.204.530 42.336.583 62.932.414 85.791.498 114.006.954
Provisin Impuesto (35%) 10.921.586 14.817.804 22.026.345 30.027.024 39.902.434
Utilidad Liquida 20.282.945 27.518.779 40.906.069 55.764.474 74.104.520
Reserva legal (10%) 2.028.294 2.751.878 4.090.607 5.576.447 7.410.452
UTILIDAD DEL EJERCICIO 18.254.650 24.766.901 36.815.462 50.188.026 66.694.068
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ACTIVOS
CORRIENTE 200.000 207.440 215.157 223.161 231.462
BANCOS 31.488.515 17.319.152 34.475.790 51.721.840 73.723.459
FIJO
Maquinaria y Equipo 4.500.000 4.500.000 4.500.000 4.500.000 4.500.000
Muebles y enseres 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Depreciacin Acumulada 650.000 1.775.000 3.275.000 5.050.000 7.000.000
DEUDORES
Clientes 300.000 26.516.520 31.445.449 38.822.837 46.975.633
INVENTARIOS
Inventario de materia prima 800.000 829.760 860.627 892.642 925.849
Inventario de producto en proceso 150.000 155.580 161.368 167.370 173.597
Inventario de producto terminado 200.000 207.440 215.157 223.161 231.462
TOTAL ACTIVOS FIJOS 6.800.000 31.934.300 35.407.601 41.056.010 47.306.540
TOTAL ACTIVOS 38.488.515 49.460.892 70.098.548 93.001.011 121.261.461
PASIVOS
CORRIENTE (ARP) 283.985 294.549 305.506 316.871 328.659
ESTIMADOS Y PROVISIONES 10.921.586 14.817.804 22.026.345 30.027.024 39.902.434
TOTAL PASIVOS 11.205.570 15.112.353 22.331.851 30.343.895 40.231.093
PATRIMONIO
Capital social 7.000.000 6.829.760 6.860.627 6.892.642 6.925.849
86
Reserva legal 2.028.294 2.751.878 4.090.607 5.576.447 7.410.452
Utilidades 18.254.650 24.766.901 36.815.462 50.188.026 66.694.068
TOTAL PATRIMONIO 27.282.945 34.348.539 47.766.696 62.657.116 81.030.369
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 38.488.515 49.460.892 70.098.548 93.001.011 121.261.461
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Depreciacin maquinaria y equipo 650.000 625.000 600.000 575.000 550.000
Gastos de administracin 22.833.200 23.684.878 24.568.324 25.484.723 26.435.303
TOTAL COSTOS FIJOS 23.483.200 24.309.878 25.168.324 26.059.723 26.985.303
Mano de obra directa 7.511.760 8.262.936 9.089.230 9.998.153 10.997.968
Costos generales de servicios 2.132.000 2.211.524 2.294.013 2.379.580 2.468.338
Gastos de venta 8.465.680 8.597.580 8.915.845 9.245.897 9.588.170
TOTAL COSTOS VARIABLES 18.109.440 19.072.040 20.299.089 21.623.629 23.054.477
Ventas totales 88.388.400 104.818.164 129.409.456 156.585.442 189.468.385
Unidades producidas 3.386 3.724 4.097 4.506 4.957
Precio de venta unitario 30.667 33.733 37.107 40.817 44.899
Costo variable unitario 5.349 5.121 4.955 4.799 4.651
UNIDADES 928 850 783 724 670
PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS 28.444.578 28.660.996 29.047.221 29.531.536 30.103.700
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ACT. CORRIENTE 200.000 207.440 215.157 223.161 231.462
PAS. CORRIENTE 283.985 294.549 305.506 316.871 328.659
PESOS PARA CUBRIR DEUDA 483.985 501.989 520.663 540.032 560.121
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
PASIVO TOTAL 11.205.570 15.112.353 22.331.851 30.343.895 40.231.093
ACTIVO TOTAL 7.000.000 32.141.740 35.622.757 41.279.171 47.538.002
% DE FINANCIAMIENTO EXTERNO 160% 47% 63% 74% 85%
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CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
PATRIMONIO TOTAL 27.282.945 34.348.539 47.766.696 62.657.116 81.030.369
ACTIVO TOTAL 7.000.000 32.141.740 35.622.757 41.279.171 47.538.002
% ENDEUDAMIENTO INTERNO 390% 107% 134% 152% 170%
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
UTILIDAD DEL EJERCICIO 18.254.650 24.766.901 36.815.462 50.188.026 66.694.068
CAPITAL SOCIAL 7.000.000 6.829.760 6.860.627 6.892.642 6.925.849
% RENTABILIDAD CAPITAL 261% 363% 537% 728% 963%
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
UTILIDAD DEL EJERCICIO 18.254.650 24.766.901 36.815.462 50.188.026 66.694.068
ACTIVO TOTAL 7.000.000 32.141.740 35.622.757 41.279.171 47.538.002
% RENTABILIDAD DEL ACTIVO 261% 77% 103% 122% 140%
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
UTILIDAD DEL EJERCICIO 18.254.650 24.766.901 36.815.462 50.188.026 66.694.068
INGRESOS 88.388.400 104.818.164 129.409.456 156.585.442 189.468.385
% MARGEN DE UTILIDAD NETA 20,65% 23,63% 28,45% 32,05% 35,20%
ESCENARIO 1: En este escenario veremos un incremento del 10% en los costos y gastos para
observar el comportamiento de las utilidades con este cambio.
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ESCENARIO 1 INCREMENTO DEL 10% EN COSTOS
Ventas Netas 88.388.400 104.818.164 129.409.456 156.585.442 189.468.385
Costos y Gastos 34.080.880 35.118.982 36.378.183 37.685.200 39.041.812
Incremento 2.538.499 2.979.912 3.269.287 3.586.332 3.933.796
Costos y Gastos + Incremento 36.619.379 38.098.894 39.647.470 41.271.532 42.975.608
UTILIDAD O PERDIDA 51.769.021 66.719.270 89.761.986 115.313.910 146.492.778
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Podemos observar que el incremento no genera un cambio fuerte en las utilidades, pues a pesar de
este, la empresa podra sostenerse sin eventualidades.
ESCENARIO 2: En este escenario veremos una disminucin en los ingresos del 10% para observar el
comportamiento de las utilidades con este cambio.
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ESCENARIO 1 DISMINUCION DEL 10% EN INGRESOS
Ventas Netas 88.388.400 104.818.164 129.409.456 156.585.442 189.468.385
Disminucin del 10% 8.838.840 10.481.816 12.940.946 15.658.544 18.946.839
Ingresos totales 79.549.560 94.336.348 116.468.511 140.926.898 170.521.547
Costos y Gastos 34.080.880 35.118.982 36.378.183 37.685.200 39.041.812
UTILIDAD O PERDIDA 45.468.680 59.217.365 80.090.328 103.241.698 150.426.573
Se puede observar que aun que se disminuyan las ventas netas en un 10% la empresa puede cubrir
sus obligaciones y seguira con sus actividad sin contratiempos
89
8. RECOMENDACIONES.
90
9. CONCLUSIONES.
Con este plan de negocios se pudo constatar que la empresa tendra a largo plazo
un alto nivel de competitividad en cuanto a precios y calidad del producto adems
de tener a favor la estrategia de realizar sus prendas sobre medida que en este
momento no tiene otro competidor si hablamos de prendas tejidas, con esta
alternativa se puede abrir paso dentro del mercado y marcar un nivel de diferencia
respecto al resto de la competencia.
Otro punto a favor son los satlites que se utilizan, ya que expanden su capacidad
productiva teniendo as mayor oportunidad en las ventas al por mayor o en
grandes cantidades dando a conocer mucho mas la marca y por tanto genera una
solidez a largo plazo, adems de que esta tcnica genera una reduccin en los
costos, pues esta mano de obra se pagara al destajo o por prenda terminada
segn se el caso o el rea a la que nos dirijamos.
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BIBLIOGRAFA E INFOGRAFA.
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