Presupuesto de ventas

Julio Agosto Septiembre

Ventas Standard 225000 340000 475000
Deluxe 125000 150000 196000

Totales 350000 490000 671000

Ingresos brut -0.03 -10500 -14700 -20130

Comisiones -0.02 -7000 -9800 -13420

Ventas netas 332500 465500 637450

Presupuesto de fabricacin

Julio Agosto Septiembre

Standard Existencia inicial -350 -2000 -2500
Venta 1500 2000 2500
Existencia final 2000 2500 2500
Produccin 3150 2500 2500

Deluxe Existencia inicial -60 -600 -700

Venta 500 600 700
Existencia final 600 700 700
Produccin 1040 700 700

Presupuesto de gastos fijos

Julio Agosto Septiembre

Administrativos 2500 2500 2500

Comerciales 2700 2700 2700
Impuestos y tasas 550 550 550
Otros 250 250 250
Crdito 1200

Totales 6000 6000 7200

Presupuesto econmico (EE. RR.)

 Julio Agosto Septiembre
Ventas netas 332500 465500 637450
Costo variable de venta ### -$278,000.00 -$341,000.00

Contribucin marginal ### $187,500.00 $296,450.00

Gastos fijos -6000 -6000 -7200

Utilidad neta ### $181,500.00 ###

Presupuesto costo directo de fabricacin

Julio Agosto Septiembre

Standard
Materiales ### $ 125,000.00 ###
Mano de obra ### $ 62,500.00 $ 62,500.00
Pintura ### $ 37,500.00 $ 37,500.00
Embalaje ### $ 25,000.00 $ 25,000.00

Deluxe
Materiales ### $ 49,000.00 $ 49,000.00
Mano de obra ### $ 17,500.00 $ 17,500.00
Pintura ### $ 17,500.00 $ 17,500.00
Embalaje ### $ 7,000.00 $ 7,000.00

Totales ### $ 341,000.00 ###

Presupuesto ingresos de caja

Julio Agosto Septiembre

Saldo inicial 55000
Ingresos por ventas standard 225000 340000
Ventas deluxe 125000 150000

Ingreso del prstamo 30000

Totales 85000 350000 490000

Presupuesto egresos de caja

Julio Agosto Septiembre

 Balance inicial
Deudas comerciales 7500 7500
Deudas bancarias 5000 5000 5000
Provisionales y fiscales 2000 2000 2000
Remuneraciones a pagar 9000

30000

53500 14500 7000

Insumos
Materiales 230300
Mano de obra directa ### $ 92,375.00 $ 80,000.00
Pintura $ 73,250.00 $ 55,000.00
Embalaje $ 41,900.00 $ 32,000.00

Gastos variables
Impuestos 10500 14700
Comisiones 7000 9800

Gastos fijos
Administracin 2500 2500 2500
Comerciales 2700 2700 2700
Impuestos y tasas 550 550
Otros 250 250
Devolucin crdito 60000
Intereses 1200

Totales 164575 260025 503000

(Unidades a fabricar=Existencia final + ventas - Existencia inicial)

Cantidades espera Julio Agosto Septiembre

Standard 1500 2000 2500
Deluxe 500 600 700
 Standard De luxe
Materiales $ 50.00 $ 70.00
Mano de obra $ 25.00 $ 25.00
Pintura $ 15.00 $ 25.00
Embalaje $ 10.00 $ 10.00
Total unitario $ 100.00 $ 130.00

Siguiente

475000
196000

671000

Siguiente
 10000
4000

14000

348000
###
###
###

20130
13420

2500
2700
550
250

542550