Ejercicio 2 356224023.

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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 30/09/X1

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente

Caja y bancos $ 11,000 Deudas comerciales $ 7,500

Crditos por Ventas $ 18,000 Previsiones varias $ 5,000
Bienes de Cambio $ 43,000 Total Pasivo Corriente $ 12,500
Total Activo Corriente $ 72,000
Pasivo No Corriente
Activo No Corriente
Otras deudas $ 4,500
Bienes de Uso $ 45,000 Total Pasivo No Corriente $ 4,500
(VO 70000 - AA 25000)
Total Activo No Corriente $ 45,000 TOTAL DEL PASIVO $ 17,000

TOTAL DEL ACTIVO $ 117,000 PN

Capital y reservas $ 93,000
Rdos acumulados $ 7,000
Total PN $ 100,000

TOTAL PASIVO + PN $ 117,000

PRESUPUESTO DE VENTAS

Octubre Noviembre Diciembre

$ 48,000 $ 60,000 $ 100,000 $ 208,000

PRESUPUESTO DE COMPRAS

En unidades Octubre Noviembre Diciembre

EI 15000 15000 20000
Compras 12000 20000 25000
EF 15000 20000 25000
CMV 12000 15000 20000

En pesos Octubre Noviembre Diciembre

EI $ 43,000.00 $ 44,600.00 $ 64,000.00
Compras $ 36,000.00 $ 64,000.00 $ 87,500.00
EF $ -44,600.00 $ -64,000.00 $ -87,500.00
CMV $ 34,400.00 $ 44,600.00 $ 64,000.00 $ 143,000.00

Costo Octubre 12000 u x $43000/15000u

Costo Noviembre 3000 u x 43000/15000 8600 44600
12000u x3 36000
Costo Diciembre 20000 u x 3,20

PRESUPUESTO DE GASTOS

Octubre Noviembre Diciembre Total

Sueldos $ 2,000.00 ### $ 2,000.00 $ 6,000.00
Comisiones $ 960.00 $ 1,200.00 $ 2,000.00 $ 4,160.00
Amortizaciones $ 2,500.00 ### $ 2,500.00 $ 7,500.00
Alquileres $ 1,000.00 ### $ 1,000.00 $ 3,000.00
Otros gastos $ 1,440.00 $ 1,800.00 $ 3,000.00 $ 6,240.00
$ 7,900.00 $ 8,500 $ 10,500.00 $ 26,900.00

PRESUPUESTO DE COBRANZAS

Octubre Noviembre Diciembre Diferido

Vta mes anterior $ 18,000 $ 28,800 $ 36,000 $ 60,000
Is Vta mes anterior 900 1440 1800
Vta del mes (cdo) 19200 24000 40000
$ 38,100 $ 54,240 $ 77,800

PRESUPUESTO DE PAGOS

Octubre Noviembre Diciembre Diferido

Compras mes anterior $ 7,500 $ 36,000 $ 64,000 $ 87,500
Sueldos 2000 $ 2,000 2000
Comisiones 960 $ 1,200 2000
Alquileres 1000 $ 1,000 1000
Otros gastos 1440 $ 1,800 3000
$ 12,900 $ 42,000 $ 72,000

a) Sin exigencia de caja minima

PRESUPUESTO FINANCIERO

Octubre Noviembre Diciembre 4Q

INGRESOS $ 38,100 $ 54,240 $ 77,800 $ 170,140
EGRESOS $ -12,900 $ -42,000 $ -72,000 $ -126,900
SUPERAVIT/DEFICIT $ 25,200 $ 12,240 $ 5,800 $ 43,240
Caja inicial $ 11,000 $ 36,200 $ 48,440 $ 11,000
Caja final $ 36,200 $ 48,440 $ 54,240 $ 54,240

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31/12/X1

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente

Caja y bancos $ 54,240 Deudas comerciales $ 87,500

Crditos por Ventas $ 60,000 Previsiones varias $ 5,000
Bienes de Cambio $ 87,500 Total Pasivo Corriente $ 92,500
Total Activo Corriente $ 201,740
Pasivo No Corriente
Activo No Corriente

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Ejercicio 2 356224023.xlsx

Otras deudas $ 4,500

Bienes de Uso $ 37,500 Total Pasivo No Corriente $ 4,500
(VO 70000 - AA 32500)
Total Activo No Corriente $ 37,500 TOTAL DEL PASIVO $ 97,000

TOTAL DEL ACTIVO $ 239,240 PN

Capital y reservas $ 93,000
Rdos acumulados $ 49,240
Total PN $ 142,240

TOTAL PASIVO + PN $ 239,240

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO PARA EL TRIMESTRE

Ventas $ 208,000
CMV $ -143,000.00
Utilidad bruta $ 65,000
Sueldos $ -6,000.00
Comisiones $ -4,160.00
Intereses s/ventas $ 4,140.00
Amortizaciones $ -7,500.00
Alquileres $ -3,000.00
Otros gastos $ -6,240.00
Utilidad neta $ 42,240

b) Con exigencia de caja minima

PRESUPUESTO FINANCIERO

Octubre Noviembre Diciembre 4Q

INGRESOS $ 38,100 $ 54,240 $ 77,800 $ 170,140
EGRESOS $ -12,900 $ -42,000 $ -72,000 $ -126,900
SUPERAVIT/DEFICIT $ 25,200 $ 12,240 $ 5,800 $ 43,240
Caja inicial $ 11,000 $ 7,500 ### $ 11,000
Colocaciones $ -28,700 $ -41,227 $ -47,439 $ -117,366
Recuperos $ - $ 28,987 $ 41,639 $ 70,626
Caja final $ 7,500 ### $ 7,500 $ 7,500
Intereses ganados $ 287 $ 412

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31/12/X1

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente

Caja y bancos $ 7,500 Deudas comerciales $ 87,500

Crditos por Ventas $ 60,000 Previsiones varias $ 5,000
Bienes de Cambio $ 87,500 Total Pasivo Corriente $ 92,500
Inversiones ctes $ 47,439
Total Activo Corriente $ 202,439
Pasivo No Corriente
Activo No Corriente
Otras deudas $ 4,500
Bienes de Uso $ 37,500 Total Pasivo No Corriente $ 4,500
(VO 70000 - AA 32500)
Total Activo No Corriente $ 37,500 TOTAL DEL PASIVO $ 97,000

TOTAL DEL ACTIVO $ 239,939 PN

Capital y reservas $ 93,000
Rdos acumulados $ 49,939
Total PN $ 142,939

TOTAL PASIVO + PN $ 239,939

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO PARA EL TRIMESTRE

Ventas $ 208,000
CMV $ -143,000.00
Utilidad bruta $ 65,000
Sueldos $ -6,000.00
Comisiones $ -4,160.00
Intereses s/ventas $ 4,140.00
Amortizaciones $ -7,500.00
Alquileres $ -3,000.00
Otros gastos $ -6,240.00
Is x colocaciones $ 699.27
Utilidad neta $ 42,939

EBITDA $ 45,600
Intereses s/ventas $ 4,140
Variaciones
Creditos por Ventas $ -42,000
Bienes de Cambio $ -44,500
Deudas Comerciales $ 80,000
Previsiones varias $ - $ -6,500

Sub FFO $ 43,240

Amortizaciones $ -7,500
Var Bs de Uso $ 7,500
Is x colocaciones $ 699
Var Inv Ctes $ -47,439

Sub FFNO $ -46,740

Sub FFF $ -

Sub FF gen periodo $ -3,500

S(i) Caja $ 11,000
S(f) Caja $ 7,500

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Ejercicio 3 356224023.xlsx

VENTAS
Julio Agosto Total
Unidades 1870 2057
Precio $ 30.00 ###
Subtotal $ 56,100.00 $ 61,710.00 $ 117,810.00
IVA DF $ 11,781.00 $ 12,959.10
Total $ 67,881.00 $ 74,669.10

COBRANZAS 60% 40% Comprobacin: Vta junio 1700 * $ 30 + IVA * 0,40 (Sale del balance)
Julio Agosto Diferido
Mes anterior 24684 27152.4
Del mes 40728.6 44801.46 $ 29,867.64
Total $ 65,412.60 $ 71,953.86

COMPRAS Un mes de stock (Unidades a vender en Agosto)

Julio Agosto
Unidades 2057 2263
Precio $ 20.00 ###
Subtotal 1 $ 41,140.00 $ 45,260.00 Saldo de Bs de cbio al 31/08
Descuento $ - $ 2,263.00
Subtotal 1 $ 41,140.00 $ 42,997.00
IVA CF $ 8,639.40 $ 9,029.37
Total $ 49,779.40 $ 52,026.37 PAGO
Saldo de Bs de cbio al 30/06
EI $ 37,400.00 $ 41,140.00
C $ 41,140.00 $ 45,260.00
EF $ 41,140.00 $ 45,260.00 Total
CMV $ 37,400.00 $ 41,140.00 $ 78,540.00 Julio Agosto
Venta $ 56,100.00 $ 61,710.00
66.67% Relacin precio vta/precio cpra Costo $ 37,401.87 $ 41,142.06
GASTOS
Julio Agosto TOTAL
Sueldos $ 5,000.00 ### $ 10,000.00
Aportes $ 1,650.00 ### $ 3,300.00
SAC proporc. $ 416.67 ### $ 833.33
Aportes sac p $ 137.50 ### $ 275.00
Gs comercial $ 600.00 ### $ 1,200.00
Gs administr. $ 500.00 ### $ 1,000.00
Amortizaciones $ 250.00 ### $ 500.00
IIBB $ 1,963.50 $ 2,159.85 $ 4,123.35
$ 21,231.68
POSICION IVA
Junio Julio Agosto
DF $ 11,781.00 $ 12,959.10
CF $ -8,639.40 $ -9,029.37
Saldos a favor $ - ###
$ 2,856.00 $ 3,141.60 $ 3,929.73 Diferido
Mes de pago Julio Agosto Septiembre
Sale del balance y es comprobable
PAGOS
Julio Agosto Diferido
Proveedores $ 49,779.40 $ 52,026.37 0.00
Sueldos $ 4,150.00 ### $ -
Cargas sociales $ 3,750.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 50% del sueldo bruto del mes anterior (En junio pagamos SAC)
Gs comercial $ 600.00 ### $ -
Gs administr. $ 500.00 ### $ -
IIBB $ 1,785.00 $ 1,963.50 $ 2,159.85 Pagamos el 3,5% de la venta del mes anterior
IVA $ 2,856.00 $ 3,141.60 $ 3,929.73 Sale del balance (comprobable)
$ 63,420.40 $ 64,881.47
Prestamo sistema francs

Capital Intereses Cuota de servicio Saldo

Junio $ 5,000.00
Julio $ 1,650.11 $ 50.00 $ -1,700.11 $ 3,349.89
Agosto $ 1,666.61 $ 33.50 $ -1,700.11 $ 1,683.28
Septiembre $ 1,683.28 $ 16.83 $ -1,700.11 $ -0.00 Diferido
$ 5,000.00

PRESUPUESTO FINANCIERO

Julio Agosto Jul & Ag

INGRESOS $ 65,412.60 $ 71,953.86 $ 137,366
EGRESOS $ -63,420.40 $ -64,881.47 $ -128,302
SUPERAVIT/DEFICIT $ 1,992.20 $ 7,072.39 $ 9,064.59
Caja inicial $ 2,000.00 $ 4,000.00 $ 2,000
Prstamos $ - ### $ -
Devoluciones K $ -1,650.11 $ -1,666.61 $ -3,317
Intereses - $ -50.00 $ -33.50 $ -83
Colocaciones $ -2,302.09 $ -7,681.80 $ -9,983.89 Nuevo saldo de inversiones transitorias
Recuperos K $ 4,000.00 $ 2,302.09 $ 6,302
Intereses + $ 10.00 $ 7.43 $ 17
Caja final $ 4,000.00 ### $ 4,000.00

$ 2,302.09 $ 7,681.80

PASIVA = 1 + I = (1 + 0,04)^ 30/365 0.0032288

ACTIVA 1 + I = (1 + 0,12)^ 30/365 0.0093582

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Ejercicio 3 356224023.xlsx

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31/08/X1

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente

Caja y bancos $ 4,000.00 Deudas sociales y previsionales $ 2,500.00

Crditos por Ventas $ 29,867.64 Provisin de SAC y aportes $ 1,108.33
Bienes de Cambio $ 45,260.00 Deudas fiscales $ 6,089.58
Inversiones transitorias $ 7,681.80 Deudas financieras $ 1,683.28
$ 86,809.44 Provisin de IIGG $ 19,007.34 ( 11750 + la del ej).
Activo No Corriente Deudas societarias $ 1,500.00 dividendos
Total Pasivo Corriente $ 31,888.53
Inversiones no ctes $ 10,500.00
Bienes de Uso $ 23,500.00
(VO 30000 - AA 6000- 500) TOTAL DEL PASIVO $ 31,888.53
Total Activo No Corriente $ 34,000.00
TOTAL DEL ACTIVO $ 120,809.44 PN
Capital y reservas $ 46,850.00
Rdos acumulados $ 28,593.00 (netos de dividendos)
Rdo del ejercicio $ 13,477.91
Total PN $ 88,920.91

TOTAL PASIVO + PN $ 120,809.44 $ 0

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO AL 31/08/X1

Ventas $ 117,810.00
CMV $ -78,540.00 66.67%
Utilidad bruta $ 39,270.00
Sueldos $ -10,000.00
Aportes $ -3,300.00
SAC proporc. $ -833.33
Aportes sac p $ -275.00
Descuentos + $ 2,263.00
Gs comercial $ -1,200.00
Gs administr. $ -1,000.00
Amortizaciones $ -500.00
IIBB $ -4,123.35
Intereses + $ 517.43 ( $10 + 7,43 ) del Pto financiero y $ 500 de las Inv no ctes (devengan $ 250 mensuales)
Intereses - $ -83.50
Utilidad antes de impuesto $ 20,735.25
IIGG $ -7,257.34
Utilidad neta $ 13,477.91

EBITDA $ 20,801.32
amortiz $ -500.00
EBIT $ 20,301.32
Intereses $ 433.93
EBT $ 20,735.25
Imp Gcias $ -7,257.34
Rdo final $ 13,477.91

Determinacion EFE por metodo indirecto

EBITDA $ 20,801.32
CV $ -5,183.64
BC $ -7,860.00
Ds Soc y previs $ -141.67
Ds fiscales $ 1,448.58
WC sin ds fiscales $ -11,736.73
Subt $ 9,064.59
Imp gcias $ -7,257.34
Ds Fiscal $ 7,257.34 $ 7,257.34
Subt FFO $ 9,064.59

Amortizacin $ -500
Var. Bs de Uso $ 500
Var Inv transitorias $ -3,682
int var ctes y colocac $ 517.43
var inv no ctes $ -500.00
Subt FFNO $ -3,664.37

Intereses Deuda Financiera $ -83.50

Var Saldo Ds Financiera $ -3,316.72
Var Ds soc $ 1,500.00
rdo $ -13,477.91
Var PN $ 11,977.91

Subt FFF $ -3,400.22

FF generados en el periodo $ 2,000

Caja inicio $ 2,000

Caja al cierre $ 4,000
Variacin Caja $ 2,000

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