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ASESOR:
AZOGUES ECUADOR
1
COMUNIDAD EDUCATIVA AL SERVICIO DEL PUEBLO
AUTOR:
LA AUTORA
ASESOR:
AZOGUES ECUADOR
2014
2
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
3
RESPONSABILIDAD
-----------------------------------
C.I. #
INDICE
4
Pag.
DEDICATORIA I
AGRADECIMIENTO II
FIRMA DE RESPONSABILIDAD III
INDICE IV - V
RESUMEN EJECUTIVO
CONTENIDO 1
INTRODUCCION 5
NOMBRE DE LA EMPRESA 6
MISION DE LA EMPRESA 7
VENTAJAS COMPETITIVAS 8
PRODUCTO DE LA EMPRESA 9
EL MERCADO
OBJETIVO DE LA MERCADOTECNIA 10
ESTUDIO DE MERCADO 11
DISTRIBUCION Y PUNTOS DE VENTA 21
PLAN DE INTRODUCCION AL MERCADO 22
RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL MERCADO 23
PRODUCCION
FINANZAS
PLAN DE TRABAJO
MERCADOTECNIA 69
PRODUCCION 69
5
ORGANIZACIN 69
ASPECTOS LEGALES DE LA IMPLANTACION Y OPERACIN 69
FINANZAS 69
INTEGRACION DE ACTIVIDADES 69
ANEXOS 71
BIBLIOGRAFIA 91
RESUMEN EJECUTIVO
6
competidores y distribuidores e incluso cuando as lo amerite se
analizaran las condiciones de mercados externos.
Esta etapa de la evaluacin ms que describir y proyectar los mercados
relevantes para el proyecto deber ser la base slida sobre la que
continu el estudio completo y adems proporcionara datos bsicos para
el resto del estudio.
Cada proyecto requiere un estudio de mercado que sea tan diferente
como lo que sean entre si los productos que se analizan. A pesar de esto
es posible generalizar un proceso que considere un estudio histrico
tendiente a determinar una relacin de causa-efecto entre las
experiencias de otros y de los resultados logrados. Una investigacin que
permita definir la situacin vigente con y sin el proyecto y un estudio
proyectado que concluya cul ser el mercado particular que pueda tener
la empresa, con la determinacin de estrategia comercial, importantsima
para los nuevos productos.
La posibilidad de que en el futuro se den condiciones nuevas y distintas
de un proyecto en ocasiones hace inadecuado el uso de tcnicas
cuantitativas. Por ello lo ms recomendable es usar ms de una tcnica
de investigacin.
Cualquiera que sea el mtodo utilizado la validez de sus resultados
depender de la confiabilidad que tengan las fuentes de informacin de
donde fueron tomados los datos. Por esto la cantidad, la oportunidad y la
veracidad de los datos disponibles sern determinantes en la eleccin del
mtodo.
En lo que se refiere al estudio tcnico es determinar la funcin de
produccin ptima para la utilizacin eficiente de los recursos disponibles
para la produccin del bien o servicio deseado. En consideracin de que
las particularidades tcnicas de cada proyecto son normalmente muy
diferentes entre si y ante la especializacin requerida de cada una de
ellas, esta parte tuvo por objetivo dar un marco de referencia
metodolgico que aunque general tiene aplicacin en cualquier tipo de
estudio.
7
En la primera parte del estudio tcnico es la determinacin del tamao
ptimo de la planta. En la actualidad no existe un mtodo eficiente y
seguro que lo determine. De todos los mtodos propuestos, tal vez lo
mejor es considerar separadamente toda la serie de obstculos que
puedan limitar el tamao, como el mercado, los recursos econmicos
disponibles y la tecnologa, e ir haciendo una serie de aproximaciones,
como lo hace cualquier mtodo, hasta llegar a un tamao que se supone
ptimo.
Aqu tambin se ha querido asentar que la decisin sobre la localizacin
de un proyecto es determinante para su evaluacin. Aun cuando hay
mltiples influencias personales en su definicin, las repercusiones
econmicas de cada alternativa hacen necesario un proceso ms
profundo de su anlisis en la formulacin misma del proyecto.
Finalmente se hace referencia a los aspectos de organizacin y jurdico
que siempre estn presentes dentro de una empresa.
La definicin de una determinada opcin en el procedimiento
administrativo puede implicar cambios importantes en los otros estudios
del proyecto, lo cual demuestra su importancia. Respecto al aspecto
jurdico se hace hincapi en que es necesario conocer la legislacin
vigente que puede ser aplicado dentro del proyecto.
Al principio se determinaron los costos totales de la empresa, los cuales
se pueden clasificar de manera genrica como costos de produccin, de
administracin y de ventas. Se aclaro que otros costos importantes son
los financieros, pero solo se incurre en ellos al pedir un prstamo, ya que
consisten en los intereses que se pagan peridicamente por la cantidad
prestada, por lo que podr o no tener este tipo de costos dentro de una
empresa.
Uno de los aspectos vitales del estudio es la determinacin es la Tasa
Mnima Atractiva de Retorno (TMAR) ya que esta ser el punto de
comparacin cuando llegue el momento de la evaluacin econmica. No
es lo mismo la TMAR cuando existe un solo inversionista, que cuando el
capital que conforma la empresa se integra con fondos provenientes de
8
varias fuentes. En este caso la TMAR se calcula como un promedio
ponderado del porcentaje de aportacin de capital y la TMAR de cada
fuente individual que aporto capital para la empresa.
Se han presentado los mtodo de evaluacin econmica y financiera
utilizados en los estudios de factibilidad del proyecto.
Los de evaluacin econmica toman en cuenta el valor de dinero a travs
del tiempo y son bsicamente VAN y TIR. El VAN consiste en descontar o
trasladar al presente todos los flujos futuros del proyecto a una tasa de
descuento igual a la TMAR, sumar todas las ganancias y restarlas a la
inversin inicial en el tiempo cero. Si el VAN es mayor que cero se
aceptara la inversin, dado que un valor positivo del VAN significa ganar
el TMAR mas el valor positivo del resultado en trminos del valor del
dinero en tiempo cero. Si el VAN es menor que cero significa que las
ganancias del proyecto no son suficientes siquiera para ganar la TMAR y
por tanto la inversin debe rechazarse.
CAPITULO I
1.- INTRODUCCIN.
9
La segunda parte del proyecto comprende el anlisis tcnico de la planta,
que implica la determinacin de la localizacin ptima, el diseo de las
condiciones optimas de trabajo, lo cual incluye turnos de trabajo
laborables, cantidad y tipo de cada una de las maquinas necesarias para
el proceso, su capacidad, la distribucin fsica de los equipos dentro de la
planta, las reas necesarias, y aspectos organizativos y legales
concernientes a su instalacin.
La tercera parte consiste en un anlisis econmico de todas las
condiciones de operacin que previamente se determinaron en el estudio
tcnico. Esto incluye determinar la inversin inicial, los costos totales de
operacin, el capital de trabajo, plantear diferentes esquemas de
financiamiento para aceptar uno de ellos, el calculo del balance general
inicial, del estado de resultados proyectado a cinco aos, del punto de
equilibrio y de la tasa de ganancia que los inversionistas desearan
obtener por arriesgar su dinero instalado esta planta productiva. Esta
parte trata, en resumen de obtener todas las cifras necesarias para llevar
a cabo la evaluacin econmica.
La cuarta seccin de este proyecto se refiere a las inversiones que se
realiza en la creacin de este nuevo producto con lo que los resultados se
obtiene en la evaluacin econmica, luego que se han realizado una serie
de determinaciones sobre el mercado, la tecnologa y todos los costos
involucrados en la instalacin y operacin de la planta, viene ahora el
punto donde se determina la rentabilidad econmica de la inversin bajo
criterios claramente definidos, tales como VAN (valor actual neto) y TIR
(tasa interna de retorno), esto tambin incluye un anlisis de riego de la
inversin.
Finalmente se determina las conclusiones generales de todo el proyecto
con base en los datos y determinaciones hechas en cada una de sus
partes del proyecto.
10
1.2.- DESCRIPCION DE LA EMPRESA
1.4.- MISION
1.5.- OBJETIVOS
11
Determinar la cantidad de consumidores que habrn de
adquirir nuestro producto y a que precios estarn dispuestos
a obtenerlo dentro del cantn Azogues.
12
permanentes. Nace de la inquietud de un grupo de personas que
conociendo una tecnologa productiva, tiene el deseo de formar su propia
sociedad.
PH de 3.0 a 3.3
Vaci proporcional al tamao del envase
Exenta de materias extraas tales como larvas o huevesillos de
insectos, pelos excretas de cualquier tipo u otros materiales.
Sin colorantes o saborisantes artificiales.
Envasado en recipientes de vidrio de distintas capacidades, con
tapa metlica y envasada al vaco.
Por tanto, una mermelada comercial tiene una combinacin muy amplia
de componentes y el mercado determinara el rango y tipo de
componentes ms probable en el consumo de la poblacin en general.
13
Sin duda alguna al haber obtenido conocimientos en mis estudios en esta
carrera, me han motivado a aplicarlos en la prctica, desde un puntos de
vista netamente empresarial y que contribuya de alguna manera a innovar
conocimientos dentro del rea de produccin de mermelada de babaco,
procurando el desarrollo social y econmico de la poblacin, basndome
en estudios de mercado que permitan viabilizar el proyecto.
CAPITULO II
OBJETIVOS ESPECFICOS:
14
Conseguir el posicionamiento de nuestra marca en la mente de
los clientes.
Contar con varios proveedores para tener menor riesgo de
desabastecimiento de materia prima para la elaboracin del
producto.
15
Consumidor, mediante la aplicacin de mtodos mltiples tales como:
observacin, encuestas y entrevistas personales.
CLIENTES
CLIENTES
N. DEMANDANTES
MERCADO DEMANDANTES DE INCREMENTO
ORD. DE
MERMELEDAS
MERMELEDAS
2012 2013
4
1 Azogues 33.698 2.122 8.424
1
2 Biblian 11.439 3.426 2.014
5
TOTAL 45.110 5.548 10.438
Fuente: Estadstica del rea 1 de Salud de Azogues
De donde:
16
1.96 = Valor numrico de la curva de probabilidad de una distribucin
normal para un grado de confianza = 95%
N = Universo o poblacin del mercado
p = Probabilidad a favor = 0.5 = 50%
q = Probabilidad en contra = 0.5 = 50%
E = Error de estimacin = 0.05 = 5%
n = Tamao de la muestra = X
Aplicando los datos:
(1.96)2 * 0.5 * 0.5 * 55548
n = --------------------------------------------
(0.05)2 (55548-1) + (1.96)2 * 0.5 * 0.5
53348.30
n = ----------------------------------------
139.83
n = 382
2.3 APLICACIN DE LA ENCUESTA
ENCUESTA
La presente encuesta tiene como objetivo realizar un estudio de mercado
para la implementacin de una planta de produccin de mermelada de
babaco en la ciudad de Azogues y se espera que cumpla con todas las
expectativas.
17
ENCUESTA
SI NO
SI NO
3.- A usted le gustara consumir una mermelada que no tuviera azcar, es decir, que no fuera daina?
SI NO
Fresa ( )
Pia ( )
Durazno ( )
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Zarzamora ( )
Sabores Exticos ( )
5.- Cuando compra mermelada, Cul es el tamao y con que frecuencia compra?
15
DETALLE DIAS MENSUAL TRIMESTRAL EVENTUAL
De 250 Gramos
De 500 gramos
De 1000 gramos,
6.- En que presentacin le gustara comprar la mermelada, en frasco de vidrio en bolsa de plstico?
Frasco de Vidrio ( )
Bolsa de Plstico ( )
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datos son de utilidad para localizar geogrficamente el mercado de
consumo. La inferencia estadstica dice que no hay necesidad de
encuestar a la poblacin de un estado o pas se este yendo a realizar el
proyecto para saber como se comportaran sus consumidores, por tanto
podemos saber que a travs de una pequea parte de la poblacin
obtenemos los datos deseados; por lo que el proyecto aspira acoger a
demandantes de la mermelada para que satisfagan sus necesidades.
DEMANDA HISTORICA
(2010-2013)
No. DEMANDA
AO
CONSUMIDORES ANUAL
20
2.4.2 ANLISIS DE LA DEMANDA ACTUAL
DEMANDA ACTUAL
NUMERO DE
AOS DEMANDA ANUAL
CONSUMIDORES
21
2014 37718
Fuente: Investigacin directa
Elaborado por: La Autora
OFERTA HISTORICA
2003-2006
OFERTA
DEMANDA TOTAL OFERTA A
AOS HISTORICA REAL
EXISTENTE CUBRIR 30%
70%
2003 9803 6862 2941
2004 11495 8047 3449
2005 13472 9430 4042
2006 15794 11056 4738
Fuente: Investigacin directa
Elaborado por: La Autora S.
Los datos que se muestran en el cuadro anterior indican el nivel
cubierto por la competencia hasta el ao 2006.
OFERTA ACTUAL
2007
AO DEMANDA EXISTENTE OFERTA A CUBRIR
22
representada por distribuidoras ubicadas en la ciudad de Cuenca, desde
donde se distribuye hacia nuestra provincia.
2.5.2.1 PRODUCTORES:
LOS ANDES
LA EUROPEA
CONSERVERAS DEL GUAYAS
2.5.2.2 LOCALIZACIN:
PRECIOS DE LA COMPETENCIA
Fuente:
Investigacin directa
Elaborado
por: La Autora.
23
Para la proyeccin de la oferta, se ha utilizado la funcin =
tendencia del asistente de funciones del programa Excel 2000, que
permite pronosticar la oferta en los prximos siete aos.
DEMANDA INSATISFECHA
(2008-2014)
24
2.6
DISTRIBUCIN
25
considerando cada uno de los rubros que influyen para su produccin
como son: materia prima, materiales y suministros, mano de obra,
prestaciones sociales, energa elctrica, combustibles, depreciaciones,
seguros, estudios de prefactibilidad, publicidad, provisiones, otros gastos,
entre otros.
P = C (1
De donde:
P = Precio
C = Costo unitario
m = Margen de Utilidad
DETALLE USD.
Descuentos
Los descuentos que se realizaran sern por volmenes de compra que
nos hagan los clientes, es decir a mayor cantidad de compra en nuestro
producto mayor ser el porcentaje de descuento.
26
Mrgenes
RIESGOS
Que el producto no sea aceptado por el consumidor
Fuerte competencia.
Nuevas empresas competidoras.
Desarrollo de nuevas tecnologas en las empresas
competidoras.
Nuevas redes de distribucin.
Mercado de los productos en declive.
Escasez de suministros en productos.
OPORTUNIDADES
27
Nuevas posibilidades en temas relacionados con la
publicidad, la promocin o las relaciones pblicas.
Nuevos usos a nuestro producto.
Apertura de nuevos mercados.
Nuevas estrategias de negociacin con los proveedores.
Cierre de empresas con la competencia directa.
ORGANICO
ORGANICO
FUNCIONAL
FUNCIONAL
Coordina,
Organiza y
determinaAtencin
polticas pblico
y org.
archivo
Planifica Establece CONCLUSIONES
y Elabora polticas
Controla Estados de ventas y
GENERALES DEL
el Financiero marketing ESTUDIO DE MERCADO
Proceso s
producti
Si vo bien son ciertos los precios
influyen en la cantidad de demanda, no es menos cierto que la
introduccin de un nuevo producto (posicionamiento y diversificacin de
servicios) en el mercado tiene que ser realizada con agresividad y a
costos inferiores que la competencia, siempre y cuando sea este dentro
de los parmetros requeridos de calidad.
Nuestro proyecto ha sido realizado con razonabilidad tcnica y
visualizando su proyeccin de oferta, en definitiva este trabajo es
competitivo y realizable a corto plazo, lo que da una buena perspectiva de
competencia frente a proyectos similares o de otra ndole.
28
CAPITULO III
3.1 PRODUCCIN
3.2.2 CARACTERSTICAS:
29
Peso unitario: Nuestro producto es de fcil transporte ya que se
ofrece en presentaciones de frascos de vidrio de 300 GM.
Seleccin y Pesaje
Lavado de la Fruta
30
La buena calidad del agua es muy importante en la produccin de
alimentos, el agua de los pozos esta generalmente contaminada por
moscas o por residuos, ya que puede hervirse y dejarse reposar antes de
usarse, pero este no es un mtodo tan seguro y adems ocasiona gastos
adicionales en combustible.
Hay diferentes tipos de filtros de agua, el uso de leja para el tratamiento
del agua solo es efectivo si se utiliza la solucin adecuada. En todos los
casos se recomienda acudir a un especialista para que certifique la
calidad del agua. Ya que la temperatura del agua debe ser de 35C, y se
roca durante un minuto. Existe lavadoras mecnicas para tratar grandes
cantidades de babaco que pueden fabricarse localmente utilizando
tambores rotatorios que contengan escobillas.
Mondado
Al terminar esta aspersin, la fruta continua por la misma banda para que
otro obrero elimine el pednculo de la fruta; al final se hace pasar por un
macerado mecnico para obtener pulpa. En este momento la pulpa se
encuentra lista para ser escaldad, de forma que esta banda conduce
directamente la fruta al tanque de escalde hasta que se acumula la
cantidad necesaria para un lote de produccin. El mondado no se
interrumpe, cuando se ha llenado un tanque de escalde inmediatamente
se empieza a ocupar otro.
Escaldado
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ayudar a recuperar el sabor caracterstico, favorece la retencin de
algunas vitaminas, principalmente la vitamina C, y reduce cambios
indeseables en el color y sabor. Una vez terminado el escalde se realiza
la siguiente operacin en el mismo tanque, para aprovechar el agua
caliente.
Como dato adicional si la fruta no se utiliza de inmediato se puede
conservar hasta por quince das a una temperatura de 1C, si la humedad
relativa es de 87%.
Mezclado
32
homognea. De aqu pasa un tanque de coccin por medio de tubera y
una bomba.
Coccin y Concentracin
Del tanque de mezclado la mixtura aun caliente se pasa por medio de una
tubera y una bomba a una marmita que es un tanque de acero inoxidable
con doble chaqueta de vapor cerrado con un manmetro para el control
de la presin en el que se aplica vaci para eliminar el agua de la mezcla.
El objeto de este proceso es concentrar el compuesto hasta un contenido
de slidos solubles de 70 Brix. Durante la concentracin se evaporara el
agua contenida en la fruta y los tejidos de la misma se ablandan. Este
ablandamiento permite que la fruta absorba el azcar, el acido y los otros
componentes durante el proceso se debe agitar la mezcla.
Preesterilizado de Frascos
Envasado
Esterilizacin
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producto esterilizado tiene una vida de almacenamiento tericamente
infinita si se tuviera la certeza de que el producto se vendera y
consumira en el prximo mes no habra necesidad de esto.
Enfriado
Una vez que los frascos salen del esterilizador se colocan manualmente
en una banda que los conduce a una etiquetadora automtica. Con el
frasco de mermelada de babaco lleno, tapado, esterilizado y etiquetado se
introduce manualmente en cajas de cartn con capacidad de doce
frascos. Se estiban cinco cajas y de ah se transportan manualmente al
almacn para dar por terminado el proceso productivo.
34
6. Verificacin de las propiedades especficas en el producto.
7. Control de materia prima.
8. Control de calidad de la produccin.
9. Estudios especiales del proceso de produccin
10. Control del producto
11.- Metodologa del control de calidad.
3.2.5 INSTALACIN
3.2.7 GARANTA
35
La entrega del producto se realizar directamente al cliente y el
crdito se considerar de acuerdo al volumen de ventas y a las polticas
establecidas dentro de la Empresa.
3.3.2 USUARIOS:
3.3.3 COMPOSICIN:
Babaco
Pectina de Bajo metoxilo
Acido Ctrico
Benzoato de sodio
Cloruro de calcio
Azcar, y;
Aspartame
Jarabe de Glucosa
Agua
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cantidades que se requiere y de buena calidad. Fuera del babaco que es
la principal materia prima con lo que la empresa desea solventarse, se
sugiere realizar un centro de abastecimiento dentro de la planta con lo
que se puede conseguir adems una entrega directa a los productores,
los dems materiales se puede conseguir en las diferentes ciudades del
pas o fuera del mismo, o sea determinar nuestros proveedores
permanentes.
Produccin propia.
En caso de alguna eventualidad se acudir a productoras de
babaco ubicadas en Paute y Gualaceo.
INSUMOS PRINCIPALES
Babaco
INSUMOS SECUNDARIOS
Agua
Colorantes
Azcar
PRODUCTO PRINCIPAL
37
MERMELADA DE BABACO
38
FIGURA
No.-1
39
40
3.5.1 INSTALACIONES
3.5.2 EQUIPOS
41
3.6 DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO
42
Para obtener la mermelada de babaco con calidad, a ms de tener
un adecuado diseo de la mezcla, se determinarn apropiados
procedimientos de produccin, para conservar las propiedades y
caractersticas que han sido previstas en el diseo.
Dentro del proceso de produccin, la correcta medida de cada uno
de los ingredientes de la mezcla, constituir un aspecto extremadamente
importante.
En consecuencia la elaboracin de la mermelada consistir
esencialmente en preparar la mezcla, de acuerdo con las proporciones de
ingredientes indicados por el diseo, con el objeto de cubrir la superficie
de todas las partculas del agregado, de modo que se obtenga una
mermelada uniforme, que por su naturaleza propia podr ser almacenada
y tambin transportada a un lugar y en un tiempo determinados. Las
operaciones de almacenamiento, dosificacin y mezclado de los
componentes de la mermelada de babaco podrn ser efectuadas en la
propia obra o fuera de ella, segn las circunstancias, En la figura No. 2, se
esquematizan estos procedimientos que nos permiten ver que el proceso
de produccin propiamente dicho comprende las operaciones de control,
manejo, almacenamiento de materiales; dosificacin y mezclado. A
continuacin se explicarn aspectos relativos a cada una de estas
operaciones.
43
que considerando el tamao de la misma, su capacidad de produccin, el
sistema de mezclado y las condiciones ambientales, no slo ser
necesaria como ingrediente de la mezcla, sino tambin se la utilizar para
el lavado de las maquinarias.
44
Fabricadas en estructura metlica de alta resistencia bajo normas
internacionales.
Equipos y motores con garanta
Ecolgicas:
Mnimos niveles de ruido.
Mecanismos hermticos para evitar fugas al ambiente.
Asistencia y Asesora tcnica.
2 aos de garanta.
Stock de repuestos permanente.
45
Accesibilidad a los productos
Servicios bsicos y transporte
Facilita la adquisicin de la materia prima
Distribucin del producto terminado.
3.9.2 MICROLOCALIZACION
Sector PAMPAVINTIMILLA
46
47
3.10 DISEO Y DISTRUBICION DE LA PLANTA Y OFICINAS
48
3.11 MANO DE OBRA REQUERIDA
Recursos Humanos
Gerente
Secretaria-Contadora.
Jefe de Produccin
Almacenista
Obreros
49
CAPITULO IV
4. ORGANIZACIN
50
Largo Plazo.- Lograr permanencia en el mercado y distribuir el producto
en otros lugares de la provincia.
4.1.1.2 OBJETIVOS DE PRODUCCIN:
4.2.- ORGANIGRAMA
ORGANIZACIN
ORGANIZACIN
ESTRUCTURAL
ESTRUCTURAL
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
GERENTE
Secretaria
REFERENCIAS
Jefe de Administracin Ventas Autoridad
Produccin Coordinacin
n
Asesora
Auxiliar y
Operativo
4.3.1 GERENTE
51
- El gerente esta autorizado para realizar todos los actos y
contratos que fueren necesarios para el cumplimiento de los fines de la
empresa.
Comunicacin y prensa
Diseo grafico
Elaborar estrategias de promocin, publicidad y ventas
Determinar la poltica de precios
Definir objetivos y metas de este departamento.
52
Est obligado de dar capacitacin a los trabajadores de este
departamento para mejorar el desempeo de los mismos y por
ende mejorar la productividad de la empresa.
Dar incentivos a los trabajadores para que se motiven en la
realizacin de sus labores.
Crear un ambiente de trabajo tranquilo entre los trabajadores y sus
superiores.
Comunicar al gerente sobre cualquier dao y reparacin si fuera
necesario en alguna rea de produccin.
4.4.1- RECLUTAMIENTO
4.4.2- SELECCIN.
4.4.2.1 OBJETIVOS
53
descripcin de las tareas, las especificaciones humanas y los niveles de
desempeo que requiere cada puesto.
Tambin se dar a conocer los planes de recursos humanos siendo estos
a corta, mediano y largo plazo, que permiten conocer las vacantes futuras
con cierta precisin.
4.4.2.2 PROCESO
4.4.3 CONTRATACIN
4.4.4 INDUCCIN
54
que tendr que realizar, el uso de las herramientas que tendr a su cargo,
conocer las instalaciones, es decir, que tengan conocimiento de todo lo
relacionado con la empresa para que puedan empezar a realizar las
actividades sin mayor dificultad.
55
Para promocionar nuestro producto se realizar una campaa agresiva de
publicidad mediante los principales medios de comunicacin es decir
prensa, radio, televisin e Internet. Adems se ofrecer el servicio al
cliente personalizado.
OBJETIVOS DE LA SEMANA:
OBJETIVO SEMESTRAL:
OBJETIVO ANUAL
56
1.- Brindarle al cliente un trato especial, a fin de que pueda dar una
buena opinin tanto del producto como del trato que recibe por parte de
nuestro personal.
LA AUTORA SALDAA
- Controlar la administracin;
- El accionista tendr derecho al examen, inspeccin, vigilancia y
verificacin de las gestiones y negocios de la compaa; a percibir los
beneficios de su aporte
4.11 REQUISITOS PARA EL CERTIFICADO DE REGISTRO
57
Se requiere la siguiente documentacin:
58
DE LA PREVENCION Y CONTROL DE LA
CONTAMINACIN DEL SUELO.
DE LAS DESCARGAS DE LOS RESIDUOS LQUIDOS.
DEL MANEJO DE LOS DESHECHOS SLIDOS.
DE LA CONTAMINACIN POR RUIDO Y NIVELES DE
EMISIN.
4.12 CONCLUSIN
59
CAPITULO V
5.1.3 GENERALIDADES
60
5.2.2 SOFTWARE A UTILIZAR
CANTIDAD DE
AOS PRODUCCION DE
MERMELADAS
2008 15.608
2009 17.276
2010 22.365
2011 24.334
2012 26.303
61
INVERSIONES DEL PROYECTO
INVERSIONES
RUBROS PARCIAL USD
1. INVERSIONES FIJAS
1.1.ACTIVOS FIJOS
12.50
Terrenos 0,00
12.50
Construcciones 0,00
Maquinaria y equipo 18.785,20
Muebles de oficina 600,00
96
Equipo de oficina 1,00
4.80
Vehculos 0,00
50.146,
TOTAL DE INVERSIONES FIJAS 20
1.200,
Inversin en Capacitacin 00
Estudios de Prefactibilidad 1000,00
1.000,
TOTAL DE ACTIVOS NOMINALES 00
62
5.3.3 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
TABLA DE DEPRECIACION Y AMORTIZACION
Depreciacin Valor en
CONCEPTO 0 % 1 2 3 4 5
Acumulada Libros
Construcciones Infraestructura 12.500,00 5 625,00 625,00 625,00 625,00 625,00 3.125,00 9.375,00
Maquinaria y Equipo 18.785,20 10 1.878,52 1.878,52 1.878,52 1.878,52 1.878,52 9.392,60 9.392,60
Muebles de Oficina 600,00 10 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 300,00 300,00
Equipo de Oficina 961,00 10 96,10 96,10 96,10 96,10 96,10 480,50 480,50
Vehculos 4.800,00 20 960,00 960,00 960,00 960,00 960,00 4.800,00 -
Estudios de prefactibilidad 1.000,00 20 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 1.000,00 -
Capacitacin 1.200,00 20 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 1.200,00 -
TOTAL 4.059,62 4.059,62 4.059,62 4.059,62 4.059,62 20.298,10 19.548,10
63
5.3.4 FLUJO DE INVERSIONES
FLUJO DE INVERSIONES
CONCEPTO AO
0 1 2 3 4 5 TOTAL
Terrenos - 12.500,00 12.500,00
Construcciones - 12.500,00 3.125,00
Maquinaria y equipo - 18.785,20 9.392,60
Muebles de Oficina - 600,00 300,00
Equipo de oficina - 961,00 480,50
Vehculos - 4.800,00 -
Estudios de prefactibilidad - 1.000,00 -
Inversin en Capacitacin - 1.200,00 -
Capital de Trabajo - 4.000,00 4.000,00
TOTAL DE INVERSIONES - 56.346,20 29.798,10
ANALISIS DE RIESGO
TASA DEL 18% TASA DEL 9%
EVALUACION EVALUACION EVALUACION EVALUACION
FINANCIERA ECONOMICA FINANCIERA ECONOMICA
64
Con base a los ingresos y costos de produccin, administracin y ventas
se clasifican los costos en fijos y variables, con la finalidad de determinar
cual es el nivel de produccin donde los costos totales se igualan a los
ingresos. En la siguiente tabla se presenta la clasificacin de los costos
de acuerdo a la produccin de la mermelada de babaco en el primer ao,
tomando en consideracin el volumen de produccin que es de 7404
unidades en el primer ao tomado en consideracin el 70% de la
capacidad instalada de la planta.
CLASIFICACION DE COSTOS
FIJOS-VARIABLES (primer ao)
COSTOS VALOR TOTAL COSTOS COSTOS
FIJOS VARIABLES
1, COSTO DE PRODUCCION 13.278,06 9.144,55 4.133,51
1,1 DIRECTO 11.102,14 6.968,63 4.133,51
Materia Prima 2.132,35 2.132,35
Materiales y Suministros 1.101,16 100,00 1.001,16
Energa 1.000,00 1.000,00
Combustibles - -
Mano de Obra 4.565,88 4.565,88
Prestaciones Sociales 2.302,75 2.302,75
1.2 INDIRECTO 2.175,92 2.175,92 -
Mantenimiento 100,08 100,08
Equipo de Proteccin Personal 100,08 100,08
tiles de aseo 100,08 100,08
Depreciacin Maquinaria y Equipo 1.875,68 1.875,68
2. COSTO DE ADMINISTRACIN 9.848,85 9.848,85 -
Sueldos y Salarios 7.190,00 7.190,00
Prestaciones Sociales 2.302,75 2.302,75
Depreciacin Equipo de Oficina 96,10 96,10
Depreciacin de Mobiliario 60,00 60,00
Estudios de Prefactibilidad 200,00 200,00
3. COSTO DE VENTAS 600,00 - 600,00
Publicidad 500,00 500,00
Imprevistos 100,00 100,00
TOTAL 23.726,91 18.993,40 4.733,51
AO 1
COSTO TOTAL 23.726,91
DEMANDA A CUBRIR 7.404,00
COSTO USD 3,20
PUNTO DE EQUILIBRIO COSTO FIJO 18.993,40
COSTO VARIABLE 4.733,51
COSTO TOTAL 23.726,91 0,199499707
0,800500293
23.726,91
5.3.7 BALANCE INICIAL
65
BALANCE GENERAL INICIAL
EMPRESA INDUSTRIAL "MERBAB"
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Bancos 4.000,00 PASIVOS A LARGO PLAZO 2.000
Inventarios - TOTAL PASIVOS 2.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4.000,00
ACTIVO FIJO
Terrenos 12.500,00
Maquinaria y equipo 18.785,20
Muebles de oficina 600,00
Equipo de oficina 961,00
Vehculos 4.800,00
TOTAL DE ACTIVO FIJO 37.646,20
OTROS ACTIVOS
Construcciones 12.500,00 PATRIMONIO 52.146
TOTAL ACTIVOS 54.146,20 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 54.146,20
66
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
EMPRESA INDUSTRIAL "MERBAB"
Ventas netas (1er ao) 57.600,00
Costo de Ventas 7.647,04
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 49.952,96
MENOS GASTOS OPERACIONALES
Gastos de administracin 15.709,33
Gastos de ventas 500,00
Gastos financieros 180,00
Total gastos operacionales 16.389,33
UTILIDAD OPERACIONAL 33.563,63
UTILIDAD DEL EJERCICIO 33.563,63
15% Trabajadores 5.034,54
25% del Impuesto renta 8.216,88
UTILIDAD LQUIDA 20.312,21
67
5.3.9 EVALUACION FINANCIERA
EVALUACION FINANCIERA
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
68
Depreciacin equipo oficina 96,10 96,10 96,10 96,10 96,10
69
5.3.10 EVALUACION ECONOMICA
EVALUACION ECONOMICA
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 RPC
INGRESOS POR VENTAS 57.600,00 62.835,84 68.547,62 74.778,42 81.575,58 1,00
COSTOS DE EFICIENCIA 17.411,23 18.965,19 20.740,22 22.763,96 25.069,76
1.1 DIRECTO 3.277,64 3.546,86 3.920,36 4.415,18 5.053,08
Materiales y Suministros 1.101,16 961,00 838,69 731,94 638,78 0,80
Energa Elctrica 1.491,60 1.838,72 2.266,62 2.794,10 3.444,34 1,13
mano de obra calificada - - - - - 1,00
Mano de obra no calificada 684,88 747,14 815,05 889,14 969,96 0,50
1.2 INDIRECTO 660,24 720,26 785,73 857,15 935,06
Mantenimiento equipo y maquin. 100,08 109,18 119,10 129,93 141,74 1,00
Equipo proteccin personal 100,08 109,18 119,10 129,93 141,74 1,00
Material de aseo 100,08 109,18 119,10 129,93 141,74 1,00
Agua 360,00 392,72 428,42 467,37 509,85 1,00
2.COSTO DE ADMINISTRACION 12.973,34 14.152,62 15.439,09 16.842,51 18.373,49 1,00
Sueldos y salarios 7190,40 7844,00736 8557,03 9334,86 10183,40 1
Almacenista 3913,44 4269,17 4657,24 5080,58 5542,41 1
Prestaciones sociales 1869,50 2039,44 2224,83 2427,06 2647,68 1
Imprevistos 0 0 0 0 0 1
3.COSTO DE VENTAS 500,00 545,45 595,03 649,12 708,12
Publicidad 400,00 436,36 476,03 519,30 566,50 1,00
Imprevistos 100,00 109,09 119,01 129,82 141,62 1,00
INVERSION DE EFICIENCIA
Terrenos - 12.500,00 1,00
Construcciones - 12.500,00 1,00
Maquinaria y equipo - 18.785,20 1,04
Muebles de oficina - 1.100,00 1,00
Equipo de oficina - 1.850,00 1,00
Vehculos - 4.200,00 1,00
Inversin en Capacitacin - 20.000,00 1,00
Estudios de prefactibilidad - 5.000,00 1,00
APORTE NETO AL BIENESTAR - 75.935,20 40.188,77 43.870,65 47.807,40 52.014,46 56.505,82
TASA 9,000%
VAN e/s 108.349,63
TIR e/s 51,84%
TMAR 30%
70
5.3.11 INDICES FINANCIEROS
RAZONES DE LIQUIDEZ
Miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a
corta plazo.
activo circulante
Razn circulante= -------------------
Pasivo circulante
Dentro del caso que se esta analizando existe como activo circulante lo
existente dentro del Banco que es de USD. 4000 Dlares americanos,
pero las obligaciones como PASIVOS en si no existen ya que la empresa
se esta creando recientemente, es por ello que no podemos obtener este
tipo de tasa en el ndice financiero.
71
2000
TASA DE DEUDA= --------------
54146.20
TASA DE DEUDA= 3.69%
En nuestra empresa de produccin de mermelada de babaco existe una
deuda solamente a una institucin financiera por la cantidad de 2000
dlares americanos, es por ello que obtenemos un ndice del 3.69% para
determinar dicha tasa de deuda que se tiene dentro de la empresa.
Endeudamiento= 3.84%
En nuestro caso la empresa se tiene comprometido con su capital el
3.84%.
72
ROTACION DE INVENTARIOS.- En la rotacin de inventarios se toma en
consideracin el costo de ventas sobre el promedio de Inventarios
Terminados.
En nuestro caso no se puede identificar este ndice ya que nuestro
empresa reciente se esta creando y debemos como tal obtener nuestro
promedio de inventarios terminados.
73
5.3.12 CRONOGRAMA DE TRABAJO
Es conveniente construir un cronograma de trabajo de la empresa, desde las primeras actividades que se realiza la
construccin de la empresa, hasta la puesta en marcha de la organizacin con su actividad productiva.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
AOS
ACTIVIDADES 2006 2007 2008 2009 2010 2011
1 1 2 1 2
SEM 2 SEM SEM SEM SEM SEM 1 SEM 2 SEM 1 SEM 2 SEM 1 SEM 2 SEM
ESTUDIO DEL PROYECTO IIIIII IIII
APROBACION DEL PROYECTO I
CAPACITACION A PERSONAL II
ADECUACION DE LOCAL II
INSTALACION DE MAQUINARIA III
IMPLENTACION DE MARCO LEGAL III
PRUEBA DE FUNCIONAMIENTO III
PROMOCION - PUBLICIDAD III IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII
FUNCIONAMIENTO III IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII IIIIII
74
CONCLUSIONES
RECOMENDACIN:
75
ANEXO
TABULACION DE DATOS
SI 287 75,13%
NO 95 24,87%
76
2.- Es UD diabtico?
SI 250 65,45%
NO 132 34,55%
77
CONSUMO DE MERMELADA
3%
SI
NO
97%
78
DETALLE CANTIDAD PORCENTAJE
DEMANDA HISTORICA
AO No. DEMANDA
CONSUMIDORES ANUAL
2003 29.408 9.803
2004 34.476 11.492
2004 40.417 13.472
2005 47.382 15.794
DEMANDA ACTUAL
NUMERO DE DEMANDA
AOS
CONSUMIDORES ANUAL
2007 55.548 18.516
DEMANDA PROYECTADA
80
ESTIMACION DE DEMANDA FUTURA
(2008 - 2014)
b= nxy-(x)(y) a= y - bx
nx-(x) n
b= 108.644 a= 36.482
50 5
b= 2.173 a= 7.296
81
Y= a+bx
Y= 24.680
Y= 26.853
Y= 29.026
Y= 31.199
Y= 35.545
Y= 35.544
Y= 37.718
OFERTA HISTORICA
OFERTA HISTORICA
2002-2006
OFERTA
DEMANDA TOTAL OFERTA A
AOS HISTORICA REAL
EXISTENTE CUBRIR 30%
70%
OFERTA ACTUAL
82
OFERTA ACTUAL
2007
OFERTA PROYECTADA
X NUMERO
AOS Y FRASCOS XY X2
AOS
2002 6.862 1 6.862 1
2003 8.044 2 16.088 4
2004 9.430 3 28.290 9
2005 11.056 4 44.224 16
2006 12.961 5 64.805 25
TOTAL 48.353 15 160.269 55
83
2012 23.360
2013 24.881
2014 26.402
b= nxy-(x)(y) a= y - bx
nx-(x) n
b= 76.050 a= 25.538
50 5
b= 1.521 a= 5.108
Y= a+bx
Y= 17.276
Y= 18.797
Y= 20.318
Y= 21.839
Y= 23.360
Y= 24.881
Y= 26.402
MATERIA PRIMA
MERMELADA DE BABACO DE 300g
PRODUCCION DE MERMELADAS DE BABACO
MATERIA PRIMA
MERMELADA DE BABACO DE 300g
PRODUCCION DE MERMELADAS DE BABACO
84
(USD)
Babaco (unid.) 4 0,35 $ 1,40
Azcar (libras) 4 0,35 $ 1,40
Frascos (Unid.) 1 0,40 $ 0,40
MATERIA PRIMA
MERMELADA DE BABACO DE 300g
PRODUCCION DE MERMELADAS DE BABACO
MATERIA PRIMA
MERMELADA DE BABACO DE 300g
PRODUCCION DE MERMELADAS DE BABACO
85
Frascos (Unid.) 1 0,40 $ 0,40
MATERIA PRIMA
MERMELADA DE BABACO DE 300g
PRODUCCION DE MERMELADAS DE BABACO
MATERIA PRIMA
MERMELADA DE BABACO DE 300g
PRODUCCION DE MERMELADAS DE BABACO
86
87
TABLA DE DEPRECIACION Y AMORTIZACION
Depreciacin
CONCEPTO 0 % 1 2 3 4 5 Valor
acumulada
PRESTAMO 2.000,00
TASA 9,00%
PLAZO 5 AOS
CAPITAL CAPITAL
PERIODO CUOTA DE PAGO INTERES
PRESTADO PAGADO
0 2.000,00
1 1.665,82 514,18 180,00 334,18
2 1.301,55 514,18 149,92 364,26
3 904,51 514,18 117,14 397,05
4 471,73 514,18 81,41 432,78
5 0,00 514,18 42,46 471,73
1,538623955 2,856582855
88
0,538623955 514,1849139
DEPRECIACIN Y AMORTIZACION
89
MATERIALES Y SUMINISTROS
90
ENERGIA ELECTRICA
ENERGIA ELECTRICA
COSTO
EQUIPO CANTIDAD COSTO TOTAL
KW (KW/H) (USD)
Compresor, motor 5000 0,08 $ 400,00
Bandas, Panel central, tornillos sin fin,
bscula 7040 0,08 $ 563,20
Oficinas Administrativas 460 0,08 $ 36,80
TOTAL $ 1.000,00
DETALLE
300Gramos TOTAL
DEMANDA 7.404,00 7.404,00
COSUMO ENERGIA ELECTRICA $ 1.000,00 $ 1.000,00
91
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE
Tipo CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL
(USD)
TOTAL $ 1.001,16
CONSUMO DE COMBUSTIBLES AO 1
DETALLE
300Gramos TOTAL
92
MANO DE OBRA
Mano de Obra
MANO DE OBRA N COSTO COSTO TOTAL
$/MES $/AO
Jefe de produccin 1 150 $ 1.800,00
Supervisor Mecnico 1 150 $ 1.800,00
TOTAL $ 3.600,00
Prestaciones Sociales
RRHH N COSTO COSTO TOTAL
$/MES $/AO
Jefe de produccin 1 150 $ 396,00
Mecnico 1 150 $ 396,00
TOTAL $ 792,00
93
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos y Salarios
COSTO
RRHH N COSTO TOTAL
$/MES $/AO
$
Gerente 1 300,00 $ 3.600,00
$
Secretaria 1 149,00 $ 1.788,00
$
Guardin 1 127,00 $ 1.524,00
TOTAL $ 6.912,00
Prestaciones
Sociales
COSTO
RRHH N COSTO TOTAL
$/MES $/AO
$
Administrador 1 400,00 $ 1.056,00
$
Secretaria 1 150,00 $ 396,00
Operador $
Cargadora 1 127,00 $ 335,28
$
Guardin 2 127,00 $ 670,56
TOTAL $ 2.457,84
94
PUBLICIDAD
Publicidad
Publicidad COSTO COSTO TOTAL
$/mes $/AO
Radio, TV, Prensa $ 400,00 $ 4.800,00
TOTAL $ 4.800,00
ESTUDIOS DE PREFACTIBILIDAD
PROVISIONES VARIAS
TOTAL 12.000,00
95
CLASIFICACION DE COSTOS
96
PUNTO DE EQUILIBRIO COSTO FIJO 18.993,40
COSTO VARIABLE 4.733,51
COSTO TOTAL 23.726,91 0,199499707
0,800500293
23.726,91
BIBLIOGRAFIA
LIBRO DE PROYECTOS
97