CERTIFICADOS FINANCIEROS DE INVERSIN

EJERCICIO 1

El 01 de Enero la empresa La Favorita S.A realiza la colocacin de $15.000,00 a

90 das, con la tasa del 7,5% anual en el Banco del Pichincha.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

01-ene-15 -X-
INVERSIONES FINANCIERAS $ 15.000,00
Certificados financieros de inversin $ 15.000,00
BANCOS $ 15.000,00
Banco del Pichincha $ 15.000,00
P/R Inversin en certificados de inversin en el Bco.
del Pichincha

Al finalizar el plazo acordado se redime la inversin y se cobran los intereses.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

31-mar-15 -X-
CAJA $ 15.281,25
Caja General $ 15.281,25
INVERSIONES FINANCIERAS $ 15.000,00
Certificados financieros de inversin $ 15.000,00
INTERESES GANADOS $ 281,25
Intereses en certificados financieros $ 281,25
P/R Retiro del certificado de inversin financiera

EJERCICIO 2

El 01 de febrero la empresa Texquim realiza la colocacin de $11.500,00 a 105

das, con la tasa del 8% anual en el Banco Internacional.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

01-feb-15 -X-
INVERSIONES FINANCIERAS $ 11.500,00
Certificados financieros de inversin $ 11.500,00
BANCOS $ 11.500,00
Banco del Pichincha $ 11.500,00
P/R Inversin en certificados de inversin en el Bco.
del Pichincha

Al finalizar el plazo acordado se redime la inversin y se cobran los intereses.

 FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER
15-may-15 -X-
CAJA $ 11.768,33
Caja General $ 11.768,33
INVERSIONES FINANCIERAS $ 11.500,00
Certificados financieros de inversin $ 11.500,00
INTERESES GANADOS $ 268,33
Intereses en certificados financieros $ 268,33
P/R Retiro del certificado de inversin financiera

EJERCICIO 3

El 01 de agosto la empresa Corporacin el Rosado realiza la colocacin de

$25.000,00 a 120 das, con la tasa del 8,5% anual en el Banco del Austro.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

01-ago-15 -X-
INVERSIONES FINANCIERAS $ 25.000,00
Certificados financieros de inversin $ 25.000,00
BANCOS $ 25.000,00
Banco del Pichincha $ 25.000,00
P/R Inversin en certificados de inversin en el Bco.
del Pichincha

Al finalizar el plazo acordado se redime la inversin y se cobran los intereses.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

31-nov-15 -X-
CAJA $ 25.708,33
Caja General $ 25.708,33
INVERSIONES FINANCIERAS $ 11.500,00
Certificados financieros de inversin $ 25.000,00
INTERESES GANADOS $ 708,33
Intereses en certificados financieros $ 708,33
P/R Retiro del certificado de inversin financiera

EJERCICIO 4

El 01 de julio la empresa Pronaca realiza la colocacin de $17.550,00 a 180 das,

con la tasa del 8% anual en el Banco del Austro.
 FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER
01-jul-15 -X-
INVERSIONES FINANCIERAS $ 17.550,00
Certificados financieros de inversin $ 17.550,00
BANCOS $ 17.550,00
Banco del Pichincha $ 17.550,00
P/R Inversin en certificados de inversin en el Bco.
del Pichincha

Al finalizar el plazo acordado se redime la inversin y se cobran los intereses.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

31-dic-15 -X-
CAJA $ 18.252,00
Caja General $ 18.252,00
INVERSIONES FINANCIERAS $ 17.550,00
Certificados financieros de inversin $ 17.550,00
INTERESES GANADOS $ 702,00
Intereses en certificados financieros $ 702,00
P/R Retiro del certificado de inversin financiera

EJERCICIO 5

El 01 de marzo la empresa Dinadec realiza la colocacin de $10.525,00 a 180

das, con la tasa del 8% anual en el Banco del Austro.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

01-mar-15 -X-
INVERSIONES FINANCIERAS $ 10.525,00
Certificados financieros de inversin $ 10.525,00
BANCOS $ 10.525,00
Banco del Pichincha $ 10.525,00
P/R Inversin en certificados de inversin en el Bco.
del Pichincha

Al finalizar el plazo acordado se redime la inversin y se cobran los intereses.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

31-ago-15 -X-
CAJA $ 10.946,00
Caja General $ 10.946,00
INVERSIONES FINANCIERAS $ 10.946,00
 Certificados financieros de inversin $ 10.525,00
INTERESES GANADOS $ 421,00
Intereses en certificados financieros $ 421,00
P/R Retiro del certificado de inversin financiera

BONOS DEL ESTADO

EJERCICIO 1

El 01 de Enero del 2015 la empresa La Favorita S.A compra con cheque 150
bonos de estabilizacin monetaria cuyo valor nominal es de $10,00 c/u con un
descuento del 5%; se reconocer la tasa bsica del trimestre.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

01-ene-15 -X-
INVERSIONES FINANCIERAS $ 1.500,00
 Bonos del Estado $ 1.500,00
Banco $ 1.425,00
Descuento en inversiones $ 75,00
P/R Adquisicin de bonos con el 5% de descuento

Se devengan (pero an no se cobran) los intereses del segundo semestre. El banco

Central, determino el 13% de inters anual.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

31-dic-15 -X-
Inters por cobrar $ 97,50
Intereses ganados $ 97,50
P/R Intereses ganados por los bonos

En diciembre 31 del 2015 el boletn de sorteos evidencia que 3 bonos de

estabilizacin monetaria han sido favorecidos.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

31-dic-15 -X-
Documentos por cobrar $ 30,00
Descuento en inversiones $ 1,50
INVERSIONES FINANCIERAS $ 30,00
Bonos del Estado $ 30,00
Descuento en inversiones $ 1,50
P/R Documento por cobrar por bonos del estado

En enero 05 del 2016 se hace efectivo el cobro de intereses y bonos sorteados.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

05-ene-16 -X-
Caja $ 107,50
Intereses por cobrar $ 97,50
Documentos por cobrar $ 30,00
P/R Cobro de inters y bonos sorteados

EJERCICIO 2

El 01 de Enero del 2015 la empresa Alpina S.A compra con cheque 200 bonos de
estabilizacin monetaria cuyo valor nominal es de $15,00 c/u con un descuento del
5%; se reconocer la tasa bsica del trimestre.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

01-ene-15 -X-
INVERSIONES FINANCIERAS $ 3.000,00
Bonos del Estado $ 3.000,00
Banco $ 2.850,00
Descuento en inversiones $ 150,00
P/R Adquisicin de bonos con el 5% de descuento
 Se devengan (pero an no se cobran) los intereses del segundo semestre. El banco
Central, determino el 14% de inters anual.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

31-dic-15 -X-
Inters por cobrar $ 210,00
Intereses ganados $ 210,00
P/R Intereses ganados por los bonos

En diciembre 31 del 2015 el boletn de sorteos evidencia que 5 bonos de

estabilizacin monetaria han sido favorecidos.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

31-dic-15 -X-
Documentos por cobrar $ 75,00
Descuento en inversiones $ 3,75
INVERSIONES FINANCIERAS $ 75,00
Bonos del Estado $ 75,00
Descuento en inversiones $ 3,75
P/R Documento por cobrar por bonos del estado

En enero 10 del 2016 se hace efectivo el cobro de intereses y bonos sorteados.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

10-ene-16 -X-
Caja $ 285,00
Intereses por cobrar $ 210,00
Documentos por cobrar $ 75,00
P/R Cobro de inters y bonos sorteados

EJERCICIO 3

El 01 de Enero del 2015 la empresa Holcim S.A compra con cheque 150 bonos de
estabilizacin monetaria cuyo valor nominal es de $17,00 c/u, se reconocer la tasa
bsica del trimestre.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

01-ene-15 -X-
INVERSIONES FINANCIERAS $ 2.550,00
Bonos del Estado $ 2.550,00
Banco $ 2.550,00
P/R Adquisicin de bonos
 Se devengan (pero an no se cobran) los intereses del segundo semestre. El banco
Central, determino el 13% de inters anual.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

31-dic-15 -X-
Inters por cobrar $ 178,50
Intereses ganados $ 178,50
P/R Intereses ganados por los bonos

En diciembre 31 del 2015 el boletn de sorteos evidencia que 25 bonos de

estabilizacin monetaria han sido favorecidos.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

31-dic-15 -X-
Documentos por cobrar $ 425,00
INVERSIONES FINANCIERAS $ 425,00
Bonos del Estado $ 425,00
P/R Documento por cobrar por bonos del estado

En enero 10 del 2016 se hace efectivo el cobro de intereses y bonos sorteados.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

10-ene-16 -X-
Caja $ 603,50
Intereses por cobrar $ 425,00
Documentos por cobrar $ 178,50
P/R Cobro de inters y bonos sorteados

EJERCICIO 4

El 01 de Enero del 2015 la empresa BioAlimentar compra con cheque 800 bonos
de estabilizacin monetaria cuyo valor nominal es de $17,50 c/u, se reconocer la
tasa bsica del trimestre.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

01-ene-15 -X-
$
INVERSIONES FINANCIERAS
14.000,00
$
Bonos del Estado
14.000,00
$
Banco
14.000,00
P/R Adquisicin de bonos
 Se devengan (pero an no se cobran) los intereses del segundo semestre. El banco
Central, determino el 15% de inters anual.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

31-dic-15 -X-
Inters por cobrar $ 1050,00
Intereses ganados $ 1050,00
P/R Intereses ganados por los bonos

En diciembre 31 del 2015 el boletn de sorteos evidencia que 18 bonos de

estabilizacin monetaria han sido favorecidos.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

31-dic-15 -X-
Documentos por cobrar $ 315,00
INVERSIONES FINANCIERAS $ 315,00
Bonos del Estado $ 315,00
P/R Documento por cobrar por bonos del estado

En enero 10 del 2016 se hace efectivo el cobro de intereses y bonos sorteados.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

10-ene-16 -X-
Caja $ 1365,00
Intereses por cobrar $ 1050,00
Documentos por cobrar $ 315,00
P/R Cobro de inters y bonos sorteados

EJERCICIO 5

El 01 de Enero del 2015 la empresa Movistar S.A compra con cheque 150 bonos
de estabilizacin monetaria cuyo valor nominal es de $16,25 c/u con un descuento
del 5%; se reconocer la tasa bsica del trimestre.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

01-ene-15 -X-
INVERSIONES FINANCIERAS $ 2.437,50
Bonos del Estado $ 2.437,50
Banco $ 2.315,63
Descuento en inversiones $ 121,87
P/R Adquisicin de bonos con el 5% de descuento
Se devengan (pero an no se cobran) los intereses del segundo semestre. El banco
Central, determino el 13% de inters anual.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

31-dic-15 -X-
Inters por cobrar $ 158,43
Intereses ganados $ 158,43
P/R Intereses ganados por los bonos

En diciembre 31 del 2015 el boletn de sorteos evidencia que 14 bonos de

estabilizacin monetaria han sido favorecidos.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

31-dic-15 -X-
Documentos por cobrar $ 227,50
Descuento en inversiones $ 11,37
INVERSIONES FINANCIERAS $ 227,50
Bonos del Estado $ 227,50
Descuento en inversiones $ 11,37
P/R Documento por cobrar por bonos del estado

En enero 10 del 2016 se hace efectivo el cobro de intereses y bonos sorteados.

FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER

10-ene-16 -X-
Caja $ 385,93
Intereses por cobrar $ 158,43
Documentos por cobrar $ 227,50
P/R Cobro de inters y bonos sorteados