NOMBRES Y APELLIDOS: SOLORZANO CAMPO MYRNA PATRICIA

1.- Enumere los tipos de dictamen de auditora

a) Dictamen sin salvedades

b) Dictamen con salvedades

c) Dictamen adverso o negativo

d) Abstencin de opinin

2.- Enumere los Estados Financieros que son Evaluados por la Firma de
Auditora

Existencia u ocurrencia.
Integridad.
Derechos y obligaciones. .
Valuacin o asignacin.
Presentacin y revelacin.

3.- Mencione los elementos bsicos del dictamen de auditora

a) titulo

b) destinatario

c) prrafo introductorio

d) prrafo de alcance

e) prrafo de la opinin

f) redaccin y firma del dictamen

g) fecha del dictamen

 4.- Que son las marcas de auditoria

Son signos o smbolos utilizados para identificar y explicar los

procedimientos de auditora realizados en el examen de los componentes de
los estados financieros

5.- Que son los papeles de trabajo

Son los registros llevados por el auditor sobre los procedimientos seguidos,
las pruebas realizadas, las informaciones obtenidas y las conclusiones
alcanzadas relativas a su examen.

6.- Que elementos clasifican como evidencias de auditora

Evidencia fsica

Evidencia documental

Evidencia testimonial

Evidencia analtica

Evidencia informtica

Evidencia suficiente

7..- Que tcnicas o procedimientos se utilizan para la evidencia fsica

Se obtiene mediante inspeccin y observacin directa de las actividades,

bienes o sucesos. Esta evidencia puede presentarse en forma de
documentos, fotografas, grficos, cuadros, mapas o muestras materiales.
Debe ser confirmada adecuada y oportunamente por los auditores.

8.- Surge del anlisis y verificacin de los datos. El anlisis puede

realizarse sobre clculos, indicadores de rendimiento y tendencias
reportadas en los informes financieros o de otro tipo en la organizacin u
otras fuentes que pueden ser utilizadas SE REFIERE A LA EVIDENCIA
ANALITICA

9.- Efectuar cinco cuestionarios de evaluacin del control interno

relacionado al departamento de Logstica

COMPRAS
1. La funcin de compras es importante porque es un elemento fundamental del desarrollo
________ de la empresa.

a) Tecnolgico
b) Eficiente
c) Productivo
d) Publicitario

2. La Gestin de Compras es

a) Conjunto de actividades a realizar en la empresa para satisfacer una necesidad del

mejor modo.
b) Conjunto de actividades a realizar en la empresa para satisfacer una necesidad sin
importar el tiempo de entrega.
c) Conjunto de actividades a realizar en la empresa para satisfacer una necesidad
respetando solo el precio acordado.
d) Conjunto de habilidades tanto gerenciales, analticas e interpersonales.

3. Por lo general, el cargo de un director de compras se desarrolla bsicamente en dos lneas.

Cules son estas dos lneas?

Lnea operativa, por medio de la cual se busca que la empresa pueda fluir de manera
continua y sin interrupciones por falta de abastecimiento.
Lnea estratgica, de manera complementaria, en la que el gerente debe planear y
desarrollar estrategias de abastecimiento que le permitan, por un lado, ajustarse a los
cambios continuos del mercado, y por otro, optimizar las compras y suministros de modo
que la empresa pueda ganar ms dinero

4. Cules son los tipos de compra? Y con qu fin desarrollan este proceso?
Tarea nueva o compra nueva
Recompra modificada
Recompra directa

Se realiza este proceso con el fin de que se lleve a cabo la secuencia de produccin y
distribucin en la empresa de esta manera se genera una situacin que lleva a la
organizacin la necesaria implementacin de estos tres tipos de clases de compras, se
aplicaran dependiendo a las necesidades y caractersticas de los pedidos.

5. Dentro del esquema de decisin de compra empresarial, el paso final es la evaluacin de

propuestas y seleccin de proveedores bajo qu criterios el comprador no debe elegir al
proveedor:
a) Criterios de rendimiento
b) Criterios econmicos
c) Criterios legales
d) Criterios de especificacin
 10. Elabore un programa de auditoria relacionado al departamento de
Tesorera cuenta efectivo y equivalente de efectivo.

PREGUNTAS SI NO N/A OBS

1. AMBIENTE DE CONTROL

1.1El rea de Tesorera cuenta con los siguientes

Instrumentosde gestin?
Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF)
Manual de Organizacin y Funciones (MOF)
Plan Operativo Institucional
Organigramas, debidamente aprobados
Manual de Procedimientos o directivas internas que
Permita
La sistematizacin de sus labores?
Indique las fechas de su aprobacin.
1.2Se encuentran actualizados dichos instrumentos de
Gestin?
1.3Al personal se le ha asignado por escrito sus funciones y
tiene experiencia y/o capacitacin en materia presupuestal?
1.4Respecto a las Normas sobre el Sistema Nacional de
Tesorera:
Ha sido puesta en conocimiento del personal?
Se mantiene un Archivo actualizado de las mismas?
Han sido materia de discusin sobre su implementacin
interna?
1.5El personal del rea de tesorera ha recibido capacitacin
sobrela aplicacin del software del SIAF?
1.6 Las actividades del rea de Tesorera o la que hace sus
veces en la entidad :
Son supervisadas adecuadamente?
La instancia que ejerce la supervisin es aceptable?
1.7La comunicacin del rea de Tesorera es:
Directa con el Titular del Pliego
A travs de la jefatura inmediata superior
Es fluida la comunicacin con las reas de personal,
Presupuesto, logstica, rentas y contabilidad
Es fluida con los dems rganos de la entidad
Es fluida con el Director General de Administracin?
 1.8En el manual de Organizacin y Funciones estn
adecuadamentedelimitadas las funciones relacionadas con los
ingresos y egresos?

2. GENERALES A CAJA Y BANCOS

La Oficina de Tesorera es un rea registrada?

Existe caja fuerte para la custodia de los fondos en efectivo,
ttulos valores y sus documentos?
Se lleva un Registro de Carta Finanzas?
Es conocida la clave de la caja fuerte por personal diferente al
tesorero y al Director General de Administracin?
Se combina peridicamente la clave de la caja fuerte?
Se encuentran afianzados el Tesorero, los cobradores y el
encargado del fondo para pagos en efectivo y/o del fondos fijo
para caja chica?
Estn vigentes las finanzas?