INSTITUTO POLITECNICO

NACIONAL
ESCUELA SUPERIOR DE
COMERCIO Y
ADMINISTRACIN UNIDAD
SANTO TOMS

PLANEACION FINANCIERA

UNIDAD TEMATICA I Y II DEL PLAN DE ESTIDIOS

PROFESOR:

ALUMNO:

GRUPO:
NDICE
1.1 GENERALIDADES DE LA PLANEACION FINANCIERA Y DE LOS
PRESUPUESTOS.........................................................................................3

1.2 RELACION CON EL ENTORNO, ECONOMICO, POLITICO Y SOCIAL........3

1.3 ETAPAS PARA SU ELABORACION..........................................................4

1.4 CLASIFICACION...................................................................................4

1.5 TIPOS LA PLANEACIN ESTRATGICA.................................................5

1.6 MANUAL DEL PRESUPUESTO...............................................................6

1.7 METODOS PARA PRESUPUESTAR METDO EMPRICO.........................6

1.8 OTRAS HERRAMIENTAS AUXILIARES....................................................7

1.9 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (PLAN ESTRATEGICO)......................7

1.1 GENERALIDADES DE LA PLANEACION FINANCIERA
Y DE LOS PRESUPUESTOS
Planeacin financiera: Es una herramienta o tcnica que aplica el
administrador financiero para la evaluacin proyectada, estimada o
futura de una empresa. Presupuesto Es un plan integrador y coordinador
que expresa en trminos financieros con respecto a las operaciones y
recursos que forman parte de una empresa para un periodo
determinado, con el fin de lograr los objetivos fijados por la alta
gerencia.

La misin debe constituirse bajo el esquema de 5 elementos.

1. La historia de la misma.

2. Las preferencias actuales de la administracin y de los

propietarios.

3. El entorno del mercado.

4. Los recursos con los que cuenta la administracin.

5. Las competencias distintivas.

Visin: La visin de la empresa nos indica cual es la meta que la

compaa persigue a largo plazo, incluye la forma eque esta se
conceptualiza a s misma en la actualidad y a futuro.

1.2 RELACION CON EL ENTORNO, ECONOMICO,

POLITICO Y SOCIAL
La planeacin financiera de una empresa se nutre del anlisis
econmico-financiero en el cual se realizan proyecciones de las diversas
decisiones de inversin y financiamiento y se analizan los efectos de las
diversas alternativas, donde los resultados financieros alcanzados sern
el producto de las decisiones que se vayan a tomar. La idea es
determinar dnde ha estado la empresa, dnde se halla ahora y hacia
dnde va; si las cosas resultan desfavorables, debe tener la empresa un
plan de apoyo de modo que no se encuentre desprotegida sin
alternativas financieras.
1.3 ETAPAS PARA SU ELABORACION
1. Estar conscientes de las oportunidades. Es importante observar
previamente todas las posibles oportunidades futuras y verlas con
claridad y por completo.
2. Establecer objetivos. Los objetivos especifican los resultados
esperados y sealan lo que se tiene que hacer en definitiva.
3. Desarrollo de premisas. Establecer, difundir y obtener consenso
para utilizar premisas de planeacin crticas, tales como
pronsticos, polticas bsicas aplicables y planes existentes de la
compaa.
4. Determinacin de cursos alternativos. Buscar y examinar cursos
alternativos de accin.
5. Evaluacin de cursos alternativos. Se evalan para que se ajusten
a las premisas.
6. Seleccin de un curso. Da por resultado que dos o ms son
aconsejables y el gerente puede decidir seguir varios en ligar del
mejor.
7. Formulacin de planes derivado. Casi invariablemente se requieren
planes derivados para respaldar el plan bsico.
8. Expresin numrica de los planes mediante el presupuesto. Se
llevaran a cabo la elaboracin de los presupuestos con base a lo
planeado representndose en nmeros.

1.4 CLASIFICACION
1. Planeacin personal. Conjunto de planes que expresan los deseos
ideales, aspiraciones y propsitos para el desarrollo familiar,
social, poltico y profesional.
2. Planeacin empresarial. Conjunto de planes que espera la
proyeccin del supervit de efectivo o excedentes financieros,
para optimizar el patrimonio, as como la proyeccin total o
integral de la actividad de la empresa.
1.5 TIPOS LA PLANEACIN ESTRATGICA
Es comprensiva, a largo plazo y relativamente general. Los planes
estratgicos se centran en temas amplios y duraderos que aseguran
la efectividad de la empresa y su supervivencia durante muchos
aos. El plan estratgico establece tpicamente la finalidad de la
organizacin y puede describir un conjunto de metas y objetivos para
llevar adelante a la empresa hacia el futuro. Por ejemplo, puede
establecer como finalidad la supremaca a nivel mundial en sus reas
especficas de producto, fijando como meta a alcanzar la de
introducirse en nuevos mercados basndose en el trabajo de
investigacin y desarrollo realizado teniendo como objetivo al cliente.

LA PLANIFICACIN OPERATIVA: Se establece a corto plazo, es

especfica y est orientada a la consecucin del objetivo
determinado. La planificacin operativa convierte los conceptos
generales del plan estratgico en cifras claras, en pasos concretos y
en objetivos evaluables a corto plazo. La planificacin operativa
demanda una aplicacin de recursos que sea eficiente y efectiva en
costes en la solucin de problemas y consecucin de los objetivos
establecidos.

LA PLANIFICACIN TCTICA: Se ubica en el enlace que puede

establecerse entre los procesos de la planificacin estratgica y de la
planificacin operativa. Es ms limitada, especfica y a medio plazo
en comparacin con la planificacin estratgica. La tctica se refiere
ms asuntos relativos a la eficiencia que a la eficacia a largo plazo.
Como puede apreciarse, el tipo de proceso de planificacin que deba
seguirse se ver condicionado por el tipo de metas y/o objetivos que
se pretenden alcanzar a travs del plan. Los objetivos ms generales
ya largo plazo requieren la planificacin estratgica; los objetivos
precisos ya corto plazo son propios de la planificacin operativa.
1.6 MANUAL DEL PRESUPUESTO
Gua escrita que indica la manera de confeccionar los presupuestos.
En l se debe indicar claramente cules son las personas encargadas
de la preparacin y administracin del presupuesto y sus
correspondientes responsabilidades, definir sus obligaciones y la
autoridad de cada persona. Finalidad: Es aquel que tiene como
finalidad plasmar de forma escrita los objetivos, polticas, operaciones
formatos, etc. As como definir las responsabilidades y lmites de
autoridad de las personas que intervendrn en el sistema
presupuestario de una empresa. Contenido del manual?
Procedimiento para la aprobacin y revisin de los impuestos. ?
Fechas en las que se deben estar las cedulas presupuestarias y los
informes relacionados con los presupuestos. ? Procedimiento para
hacer cumplir el presupuesto. ? Cedulas y dems procedimientos
necesarios para confeccin del presupuesto.

Objetivos: a) Planear y predecir que incluye la determinacin de

normas o polticas de accin. El planeamiento detallado de la futura
actuacin y la preparacin de las mejores estimaciones posibles por
lo que respecta a las influencias externas sobre el negocio. b)
Coordinacin, que asegura que una empresa ser operada como un
conjunto unificado y no simplemente como un grupo de
departamentos separados. c) Control, que incluye la asignacin de la
responsabilidad y la medicin de los resultados con el fin de que
pueda alcanzarse la meta de las ganancias previstas.

1.7 METODOS PARA PRESUPUESTAR METDO

EMPRICO
Estimaciones Directas de Agentes y Vendedores. Segn los
lineamientos de este mtodo, los vendedores deben ser instruidos
para formular analticamente su estimacin de ventas en unidades,
por cliente, zona (geogrfica), distrito (agente), lneas de producto y
periodo. Se caracteriza por ser un mtodo formal cuya gua son datos
analticos del pasado y cuya base son los compromisos cliente -
entidad, siendo de la misma naturaleza los presupuestos parciales a
que se llegan, los cueles deben concentrarse para obtener el sumario
de ventas.

MTODO MATEMTICO Econmica Administrativo. Fue desarrollado

por los autores W. Reutenstruch y R Villers, con base en una frmula
que, partiendo de las ventas por medio de factores especficos de
ajustes y de influencia desde los puntos de vista econmico y
administrativo. Las mas complicado en la aplicacin de ese mtodo
reside en allegarse, ordenar y valuar la informacin interna y externa
requerida, bsicamente los datos econmicos. Normalmente su
fuente de datos son cifras globales del perodo contable en curso o el
inmediato anterior y, se llega a cifras de la misma naturaleza; es
necesario analizar bsicamente por producto, perodo, zona y distrito.

1.8 OTRAS HERRAMIENTAS AUXILIARES

El punto de equilibrio es aquel nivel de operaciones en el que los
ingresos son iguales en importe a sus correspondientes en gastos y
costos. Tambin se puede decir que es el volumen mnimo de ventas
que debe lograrse para comenzar a obtener utilidades. Razones
financieras El anlisis e interpretacin de varias razones debe
permitir a analistas expertos y capaces tener un mejor conocimiento
de la situacin y desempeo financieros de la empresa que el que
podran obtener mediante el anlisis aislado de los datos financieros.

1.9 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (PLAN

ESTRATEGICO)
La finalidad de una estructura organizacional es establecer un
sistema de papeles que han de desarrollar los miembros de una
entidad para trabajar juntos de forma ptima y que se alcancen las
metas fijadas en la planificacin.