Plan Contable Bancario Imprimir

PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO
1. ACTIVO
11. DISPONIBLE
1101. CAJA
1101.01 Oficina Principal
1101.02 Agencias
1101.03 Oficinas especiales
1101.09 Efectivo en trnsito
1102. BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
1102.01 Cuenta ordinaria
1102.02 Cuenta especial
1102.03 Cuenta de depsitos por mandato legal
1102.04 Depsitos overnight
1102.09 Otras
1103. BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
1103.01 Bancos
1103.02 Financieras
1103.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
1103.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito
1103.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES
1103.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito
1103.09 Otras empresas del sistema financiero
1104. BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
1104.01 De primera categora
1104.02 Supervisados por organismos similares a la SBS
1104.03 Supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS
1104.06 Oficina matriz, sucursal y subsidiaria
1104.09 Otras instituciones financieras
1105. CANJE
1105.01 Local
1105.02 Provincias - Otros Bancos
1105.03 Provincias - otras oficinas del banco
1105.04 Interbancarios
1106. EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
1106.01 Cheques
1106.02 rdenes de pago
1106.03 Documentos sobre el exterior
1106.09 Otros efectos de cobro
1107. DISPONIBLE RESTRINGIDO
1107.01 Fondos fijos
1107.02 Fondos en garanta
1107.03 Banco Central de Reserva del Per
1107.09 Otras disponibilidades restringidas
1108. RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
1108.02 Banco Central de Reserva del Per
1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
1108.04 Bancos y otras instituciones financieras del exterior
1108.07 Disponible restringido
12. FONDOS INTERBANCARIOS
1201.01 Bancos
PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO LUCERO

1201.02 Financieras
1208. RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS
1208.01 Bancos
1208.02 Financieras
13. INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
1301. INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
1301.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero
1301.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1301.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
1301.19 Otros
1302. INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
1302.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos
1302.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales
1302.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros
1302.19 Otros
PARA LA VENTA INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
1303.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros
1303.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146)
1303.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia N 064-99)
1303.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000 [14]
1303.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin
1303.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida
1303.19 Otros
1304. INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
1304.10 Operaciones de reporte
1304.11 Pactos de recompra
1304.12 Prstamos de valores


1304.19 Otros
1305. INVERSIONES A VENCIMIENTO
1305.19 Otros
1306. INVERSIONES EN COMMODITIES
1308. RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
1308.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados- Instrumentos Representativos de Capital
1308.03 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Capital
1308.19 Otros
1309. (PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO)
1309.03 Inversiones Disponibles para la Venta- Instrumentos Representativos de Capital
1309.04 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda
1309.05 Inversiones a Vencimiento
14. CRDITOS
1401. CRDITOS VIGENTES
1401.02 Crditos a microempresas
1401.03 Crditos de consumo
1401.04 Crditos hipotecarios para vivienda
1401.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo
1401.06 Crditos soberanos
1401.07 Crditos a entidades del sector pblico
1401.08 Crditos a intermediarios de valores
1401.09 Crditos a empresas del sistema financiero
1401.10 Crditos corporativos
1401.11 Crditos a grandes empresas
1401.12 Crditos a medianas empresas
1401.13 Crditos a pequeas empresas
1403. CRDITOS REESTRUCTURADOS
1403.08 Crditos con intermediarios de valores
1404. CRDITOS REFINANCIADOS


1405. CRDITOS VENCIDOS
1406. CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL


1406.08 Crditos con intermediarios de valores
1406.09 Crditos con empresas del sistema financiero
1408. RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES

1408.02 Rendimientos devengados por crditos a microempresas
1408.03 Rendimientos devengados por crditos de consumo
1408.04 Rendimientos devengados por crditos hipotecarios para vivienda
1408.05 Rendimientos devengados por crditos a bancos multilaterales de desarrollo
1408.06 Rendimientos devengados por crditos soberanos
1408.07 Rendimientos devengados por crditos a entidades del sector pblico
1408.08 Rendimientos devengados por crditos a intermediarios de valores
1408.09 Rendimientos devengados por crditos a empresas del sistema financiero
1408.10 Rendimientos devengados por crditos corporativos
1408.11 Rendimientos devengados por crditos a grandes empresas
1408.12 Rendimientos devengados por crditos a medianas empresas
1408.13 Rendimientos devengados por crditos a pequeas empresas
1409. (PROVISIONES PARA CRDITOS)
1409.02 (Provisin para crditos a microempresas)
1409.03 (Provisin para crditos de consumo)
1409.04 (Provisin para crditos hipotecarios para vivienda)
1409.05 (Provisin para crditos a bancos multilaterales de desarrollo)
1409.06 (Provisin para crditos soberanos)

1409.07 (Provisin para crditos a entidades del sector pblico)
1409.08 (Provisiones para crditos a intermediarios de valores)
1409.10 (Provisiones para crditos corporativos)
1409.11 (Provisiones para crditos a grandes empresas)
1409.12 (Provisiones para crditos a medianas empresas)
1409.13 (Provisiones para crditos a pequeas empresas)
15. CUENTAS POR COBRAR

1501. AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERS
1502. PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIN
1502.01 Derivados de moneda extranjera
1502.02 Derivados de tasas de inters

1502.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities
1502.05 Derivados de crdito
1502.07 Diferencial de compromisos futuros que se reconocen por realizacin de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad
1502.09 Otros productos financieros derivados
1503. PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
1503.01 Coberturas de Valor Razonable
1503.02 Coberturas de Flujos de Efectivo
1503.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters
1504. CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y FIDEICOMISO
1504.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes
1504.02 Cuentas por cobrar por venta de servicios
1504.03 Cuentas por cobrar por alquiler de bienes
1504.04 Cuentas por cobrar por Fideicomiso
1504.09 Otras
1505. CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE TERCEROS
1505.01 Seguros pagados por cuenta de terceros
1505.02 Impuestos pagados por cuenta de terceros
1505.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros
1506. COMISIONES POR COBRAR
1506.01 Comisiones por cobrar por garantas otorgadas
1506.02 Comisiones por cobrar por lneas de crdito
1506.03 Comisiones por cobrar por cartas de crdito
1506.04 Comisiones por cobrar por servicios de comercio exterior
1506.05 Comisiones por cobrar por servicios de custodia

1506.06 Comisiones por cobrar por servicios de cobranza
1506.07 Comisiones por cobrar por servicios de alquiler de cajas de seguridad
1506.08 Comisiones por cobrar por operaciones de fideicomiso y comisiones de confianza
1506.0801 Fideicomisos
1506.0802 Comisiones de Confianza
1506.19 Otras comisiones por cobrar
1507. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1507.01 Reclamos a terceros
1507.02 Adelantos al personal
1507.03 Indemnizaciones reclamadas por siniestros
1507.06 Derecho de uso de inmueble, tributos y otras cuentas por cobrar a clientes por contratos de capitalizacin inmobiliaria
1507.07 Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo MIVIVIENDA
1507.09 Otras
1508. RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR
1508.04 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomisos
1508.05 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar de pagos efectuados por cuenta de terceros.
1508.07 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar diversas.
1509. (PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR)
1509.04 (Provisin para deudores por cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios, y fideicomisos)
1509.0401 (Provisin para deudores por cuentas por cobrar por fideicomisos)
1509.040101 (Provisiones segn disposiciones SBS)
1509.040109 (Otras Provisiones)
1509.0409 (Provisiones para cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios)
1509.05 (Provisin para deudores por cuentas por cobrar de pagos por cuenta de terceros)
1509.07 (Provisin para cuentas por cobrar diversas)
1509.0701 (Reclamos a terceros)
1509.0702 (Adelantos al personal)
1509.0703 (Indemnizaciones reclamadas por siniestros)
1509.0707 Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo MIVIVIENDA
1509.0709 (Otras)
16. BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
1601. BIENES REALIZABLES
1601.01 Bienes para arrendamiento financiero
1601.0101 Bienes para colocacin
1601.0102 Bienes recuperados
1601.02 Bienes sujetos a contratos de capitalizacin inmobiliaria
1601.0202 Bienes restituidos
1601.09 Otros bienes realizables
1602. BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
1602.01 Valores, ttulos y metales preciosos recibidos en pago y adjudicados
1602.0101 Valores y ttulos
1602.0102 Joyas y metales preciosos
1602.02 Productos y mercaderas recibidos en pago y adjudicados
1602.0201 Agrcolas
1602.0202 Mineras
1602.0209 Otros
1602.03 Inmuebles recibidos en pago y adjudicados
1602.0301 Terrenos

1602.0302 Edificios y otras construcciones

1602.04 Mobiliario y equipo recibidos en pago y adjudicados
1602.0401 Mobiliario
1602.0402 Equipo
1602.05 Maquinarias y unidades de transporte recibidos en pago y adjudicadas
1602.0501 Maquinarias
1602.0502 Unidades de transporte
1602.06 Derechos de fideicomisario recibidos en pago y adjudicados
1602.0601 Fideicomisos de dacin en pago
1602.060101 Bienes muebles
1602.060102 Bienes inmuebles
1602.0602 Otros fideicomisos
1602.060201 Bienes muebles
1602.060202 Bienes inmuebles
1602.09 Otros bienes recibidos en pago y adjudicados
1603. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
1603.01 Inmuebles
1603.02 Mobiliario y equipo
1603.03 Equipos de transporte y maquinarias
1603.09 Otros bienes
1609. (PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA)
1609.01 (Provisin para bienes realizables)
1609.0101 (Provisin para bienes realizables)
1609.0102 (Depreciacin para bienes realizables)
1609.02 (Provisin para bienes recibidos en pago y adjudicados)
1609.0201 (Provisin para bienes recibidos en pago y adjudicados)
1609.0202 (Depreciacin para bienes recibidos en pago y adjudicados)
1609.03 (Provisin para activos no corrientes mantenidos para la venta)
17. INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
1701. INVERSIONES EN SUSBSIDIARIAS Y ASOCIADAS - PAS
1701.01 Subsidiarias
1701.02 Asociadas
1702. INVERSIONES EN SUSBSIDIARIAS Y ASOCIADAS - EXTERIOR
1702.01 Subsidiarias del Exterior
1702.02 Asociadas
1703. INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS Y OTROS
1703.01 Inversiones en negocios conjuntos
1703.09 Otras
1704. INVERSIONES EN APORTES AL FONDO DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO
1704.01 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
1705. CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES DEL EXTERIOR
1705.01 Capital Asignado a Sucursales del Exterior
18. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
1801. TERRENOS
1801.01 Terrenos
1802. EDIFICIOS E INSTALACIONES
1802.01 Edificios
1802.02 Instalaciones
1803. MOBILIARIO Y EQUIPO
1803.01 Mobiliario

1803.02 Equipos de computacin

1803.09 Otros bienes y equipos de oficina
1804. EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS
1804.01 Vehculos
1804.02 Maquinarias
1805. BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALIZACIN INMOBILIARIA
1805.01 Inmuebles recibidos en arrendamiento financiero y capitalizacin inmobiliaria
1805.0101 Inmuebles recibidos en arrendamiento financiero
1805.0102 Inmuebles recibidos en capitalizacin inmobiliaria
1805.02 Mobiliario y equipo de oficina recibidos en arrendamiento financiero
1805.03 Equipos de transporte y maquinarias recibidos en arrendamiento financiero
1805.09 Otros bienes recibidos en arrendamiento financiero
1806. OBRAS EN EJECUCIN Y BIENES POR RECIBIR
1806.01 Obras en ejecucin
1806.0101 Obras ejecutadas por la propia empresa
1806.010101 Obras sujetas a contratos de capitalizacin inmobiliaria
1806.010102 Obras no sujetas a contratos de capitalizacin inmobiliaria
1806.0102 Obras ejecutadas por terceros
1806.010201 Obras sujetas a contratos de capitalizacin inmobiliaria
1806.010202 Obras no sujetas a contratos de capitalizacin inmobiliaria
1806.02 Bienes por recibir
1807. INSTALACIONES EN BIENES ALQUILADOS
1807.01 Instalaciones en propiedades alquiladas
1809. (DEPRECIACIN Y DETERIORO ACUMULADOS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO)
1809.02 (Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones)
1809.03 (Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo)
1809.04 (Depreciacin acumulada de equipos de transporte y maquinarias)
1809.05 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalizacin inmobiliaria)
1809.0501 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero
1809.0502 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en capitalizacin inmobiliaria
1809.07 (Amortizacin acumulada de instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas)
1809.09 (Deterioro acumulado de Inmuebles, Mobiliario y Equipo)
1809.0901 (Deterioro acumulado de terrenos)
1809.0902 (Deterioro acumulado de edificios e instalaciones)
1809.0903 (Deterioro acumulado de mobiliario y equipo)
1809.0904 (Deterioro acumulado de equipos de transporte y maquinaria)
1809.0905 (Deterioro acumulado de bienes recibidos en arrendamiento financiero y capitalizacin inmobiliaria)
1809.0907 (Deterioro acumulado de instalaciones y mejoras en bienes alquilados)
19. OTROS ACTIVOS
1901. PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS
1901.01 Seguros pagados por anticipado
1901.02 Alquileres pagados por anticipado
1901.03 Publicidad y mercadeo pagados por anticipado
1901.04 Suscripciones pagadas por anticipado
1901.05 Comisiones por servicios pagados por anticipado
1901.06 Entregas a rendir cuenta
1901.07 tiles de oficina y suministros diversos pagados por anticipado
1901.18 Otras cargas diferidas
1901.19 Otras gastos pagados por anticipado
1902. INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

1902.01 Intereses pagados por anticipado

1902.0101 Depsitos de ahorro
1902.0102 Depsitos plazo
1903. IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
1903.02 Activo por Impuesto a la renta Diferido
1904. ACTIVOS INTANGIBLES
1904.03 Software
1904.04 Otros activos intangibles
1904.07 Goodwill
1904.09 (Amortizacin acumulada por activos intangibles)
1904.0903 (Amortizacin y deterioro acumulados de software)
1904.0904 (Amortizacin y deterioro acumulados de otros activos intangibles)
1904.0907 (Amortizacin y deterioro acumulados de goodwill)
1906. CRDITO FISCAL
1906.01 Crdito fiscal del Impuesto General a las Ventas
1906.02 Crdito fiscal del Impuesto a la Renta
1906.09 Otros
1907. BIENES DIVERSOS
1907.01 Obras de arte
1907.02 Monedas y joyas
1907.03 Biblioteca
1907.04 Instituciones sociales y gremiales
1907.05 Plata en barras
1907.06 Bienes de Disponibilidad Restringida
1907.09 Otros
1908. OPERACIONES EN TRMITE
1908.01 Cheques rechazados
1908.02 Faltantes de caja
1908.03 Cheques falsificados
1908.04 Documentos extraviados
1908.05 Diferencias por regularizar
1908.06 Adelantos a proveedores
1908.07 Operaciones por liquidar
1908.09 Otras
1909. OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS
1909.01 Operaciones pas
1909.02 Operaciones exterior
2. PASIVO
21. OBLIGACIONES CON EL PBLICO
2101. OBLIGACIONES A LA VISTA
2101.01 Depsitos en cuenta corriente
2101.0101 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo N 940 y sus modificatorias
2101.0109 Otros
2101.02 Cuentas corrientes sin movimiento
2101.03 Cheques certificados
2101.04 Cheques de gerencia
2101.05 rdenes de pago de gerencia
2101.06 Cheques de viajero
2101.07 Giros por pagar
2101.0701 Giros por pagar pas

2101.0702 Giros por pagar exterior

2101.08 Transferencias por pagar
2101.0801 Transferencias por pagar pas
2101.0802 Transferencias por pagar exterior
2101.09 Depsitos del pblico vencidos
2101.0901 Certificados de depsitos negociables
2101.0902 Certificados de depsitos no negociables
2101.090201 Certificados de depsitos no negociables personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro
2101.090202 Certificados de depsitos no negociables otras personas jurdicas
2101.0903 Otros Depsitos
2101.090301 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro
2101.090302 Otras personas jurdicas
2101.11 Obligaciones subordinadas vencidas

2101.12 Depsitos judiciales y administrativos
2101.13 Retenciones judiciales a disposicin
2101.14 Cobranzas por liquidar
2101.15 Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depsitos
2101.16 Obligaciones por fideicomisos
2101.1601 COFIDE
2101.160101 Bonos D.S. N 114-98-EF
2101.160102 Bonos D.S. N 099-99-EF
2101.160109 Otros
2101.1609 Otras
2101.17 Obligaciones por comisiones de confianza
2101.19 Otras obligaciones a la vista
2102. OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2102.01 Depsitos de ahorro activos
2102.02 Depsitos de ahorro inactivos
2103. OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO
2103.01 Certificados de depsito
2103.0101 Certificados de depsito negociable
2103.0102 Certificados de depsito no negociable
2103.010201 Certificados de depsito no negociable personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro
2103.010202 Certificados de depsito no negociable otras personas jurdicas
2103.02 Certificados bancarios
2103.03 Cuentas a plazo
2103.04 Depsitos para planes progresivos
2103.05 Depsitos compensacin de tiempo de servicios

2103.0501 Ordinarios
2103.0502 Convenios
2103.06 Depsitos con contratos swaps y/o compras a futuro de moneda extranjera
2103.09 Otras obligaciones por cuentas a plazo
2105. OBLIGACIONES RELACIONADAS CON INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
2105.01 Ventas en corto
2105.0106 Valores y ttulos emitidos por empresas de seguros
2105.0109 Valores y ttulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias
2105.0119 Otros valores y ttulos
2105.0401 Obligacin del Prestamista
2105.0402 Obligacin del Prestatario


2105.09 Otros
2106. BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES
2106.01 Compensacin por tiempo de servicios
2106.02 Jubilacin
2106.09 Otros
2107. OBLIGACIONES CON EL PBLICO RESTRINGIDAS
2107.01 Depsitos inmovilizados
2107.02 Retenciones judiciales
2107.04 Depsitos en garanta
2107.0401 Depsitos en garanta para crditos
2107.0402 Depsitos en garanta por operaciones contingentes
2107.040202 otras personas jurdicas
2107.0409 Otros depsitos en garanta
2107.09 Otras obligaciones con el pblico restringidas
2108. GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PBLICO
2108.01 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico a la vista
2108.02 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro
2108.03 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas a plazo
2108.05 Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento
2108.0502 Intereses y comisiones de operaciones de reporte

2108.0503 Intereses y comisiones de pactos de recompra
2108.050307 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades.
2108.050308 Valores y ttulos emitidos por sociedades no financieras
2108.0504 Intereses y comisiones de prstamos de valores
2108.07 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico restringidas
2201.01 Bancos
2201.02 Financieras
2208. GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS
2208.01 Bancos
2208.02 Financieras
23. DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
2301. DEPSITOS A LA VISTA
2301.01 Depsitos a la vista de empresas del sistema financiero del pas
2301.0109 Otros
2301.02 Depsitos a la vista de instituciones del sistema financiero del exterior
2301.03 Depsitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias
2301.0309 Otros

2301.04 Depsitos a la vista de organismos financieros internacionales

2302. DEPSITOS DE AHORRO
2302.01 Depsitos de ahorro de empresas del sistema financiero del pas
2302.02 Depsitos de ahorro de instituciones del sistema financiero del exterior
2302.03 Depsitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias
2302.04 Depsitos de ahorro de organismos financieros internacionales
2303. DEPSITOS A PLAZO
2303.01 Depsitos a plazo de empresas del sistema financiero del pas
2303.02 Depsitos a plazo de instituciones del sistema financiero del exterior
2303.03 Depsitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias
2303.04 Depsitos a plazo de organismos financieros internacionales
2308. GASTOS POR PAGAR POR DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
2308.01 Gastos por pagar por depsitos a la vista de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales
2308.0101 Depsitos a la vista pas
2308.0102 Depsitos a la vista exterior
2308.0103 Depsitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias
2308.0104 Depsitos a la vista de organismos financieros internacionales
2308.02 Gastos por pagar por depsitos de ahorro de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales
2308.0201 Depsitos de ahorro pas
2308.0202 Depsitos de ahorro exterior
2308.0203 Depsitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias
2308.0204 Depsitos de ahorro de organismos financieros internacionales
2308.03 Gastos por pagar por depsitos a plazo de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales
2308.0301 Depsitos a plazo pas
2308.0302 Depsitos a plazo exterior
2308.0303 Depsitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias
2308.0304 Depsitos a plazo de organismos financieros internacionales
24. ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
2401. ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
2401.01 Adeudos con garanta de ttulos valores
2401.02 Operaciones de mercado abierto
2401.03 Pactos de recompra - ttulos
2401.04 Pactos de recompra - divisas
2401.09 Otras obligaciones
2402. ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIN FINANCIERA DE DESARROLLO
2402.02 Adeudos por prstamos
2402.0201 Redimibles
2402.020101 No subordinados
2402.020102 Subordinados
2402.0203 Convertibles en acciones
2403. ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
2403.01 Avances en cuenta corriente

2403.04 Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
2403.05 Adeudos por bienes recibidos en capitalizacin inmobiliaria
2404. ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
2405. ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
2406. OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS
2407. OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR
2408. GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
2408.01 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per
2408.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporacin Financiera de Desarrollo
2408.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pas
2408.04 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior
2408.05 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales
2408.06 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pas
2408.07 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior

2409. RECLASIFICACIONES
2409.01 Adeudos y obligaciones con empresas e instituciones financieras del pas
2409.02 Adeudos y obligaciones con empresas del exterior y organismos financieros internacionales
2409.03 Otros adeudos y obligaciones del pas y del exterior
25. CUENTAS POR PAGAR
2501. AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERS
2502. PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIN
2502.0101 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)
2502.0102 Forwards
2502.0104 Futuros
2502.0105 Opciones
2502.0109 Otros derivados de moneda extranjera
2502.02 Derivados de tasa de inters
2502.0201 Swaps de Tasas de Inters
2502.0202 Forwards
2502.0204 Futuros
2502.0205 Opciones
2502.0209 Otros derivados de tasa de inters
2502.0301 Swaps
2502.0302 Forwards
2502.0304 Futuros
2502.0305 Opciones
2502.0309 Otros derivados de capital, deuda y commodities
2502.0501 Total Return Swaps
2502.0502 Credit Default Swaps
2502.0509 Otros derivados de credito
2502.07 Diferencial de compromisos futuros que se reconocen por realizacin de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad
2502.070101 Compras a futuro
2502.070102 Ventas a futuro
2503. PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
2503.01 Coberturas de valor razonable
2503.010102 Forwards
2503.010104 Futuros
2503.010105 Opciones
2503.010204 Futuros


2503.010301 Swaps
2503.010304 Futuros
2503.010309 Otros derivados de capital, deuda y commoditie
2503.010509 Otros derivados de crdito
2503.020104 Futuros
2503.020204 Futuros
2503.020301 Swaps
2503.020304 Futuros
2504. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
2504.01 Acreedores por operaciones con tarjetas de dbito y crdito
2504.02 Seguros por cuenta de prestatarios
2504.03 Seguros por cuenta de depositantes
2504.04 Retenciones para declaratoria de fbrica
2504.06 Garantas por alquileres
2504.07 Suscripcin de acciones
2504.08 Cuotas por bienes recibidos en arrendamiento financiero
2504.09 Obligaciones por contratos de capitalizacin inmobiliaria sobre bienes en construccin

2504.10 Intereses por pagar sobre capitalizacin inmobiliaria

2504.19 Otros
2505. DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR
2505.01 Dividendos por pagar
2505.02 Participaciones por pagar
2505.03 Vacaciones por pagar
2505.04 Remuneraciones por pagar
2505.05 Honorarios por pagar
2505.06 Dietas por pagar
2505.09 Otros gastos de personal
2506. PROVEEDORES
2506.01 Proveedores de bienes
2506.02 Proveedores de servicios
2507. PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS, APORTES Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
2507.01 Primas al Fondo de Seguro de Depsitos
2507.02 Aporte a la Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
2507.03 Tributos por cuenta propia
2507.0301 Impuesto a la Renta
2507.0302 Impuesto General a las Ventas
2507.0303 Otras contribuciones
2507.0309 Otros tributos por cuenta propia
2507.04 Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
2507.05 Tributos retenidos
2507.06 Tributos recaudados
2508. GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR
2508.01 Gastos por pagar de cuentas por pagar
2508.09 Otros gastos por pagar
26. ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
2602. ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIN FINANCIERA DE DESARROLLO
2602.0202 No redimibles
2603. ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS

2603.04 Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
2603.05 Adeudos por bienes recibidos en capitalizacin inmobiliaria
2604. ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
2605. ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
2605.0102 No Redimibles
2606. OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS
2607. OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR

2608. GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
2608.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporacin Financiera de Desarrollo
2608.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pas
2608.04 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior
2608.05 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales
2608.06 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pas
2608.07 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior
2609.01 Adeudos y obligaciones con empresas e instituciones financieras del pas
2609.02 Adeudos y obligaciones con empresas del exterior y organismos financieros internacionales
2609.03 Otros adeudos y obligaciones del pas y del exterior
27. PROVISIONES
2701. PROVISIONES PARA CRDITOS CONTINGENTES
2701.01 Provisiones especificas para crditos contingentes
2701.0110 Crditos corporativas
2701.02 Provisiones genricas para crditos contingentes
2701.0201 Componente fijo
2701.020110 Crditos corporativas
2701.0202 Componente procclico


2701.020210 Crditos entidades corporativas
2701.06 Provisiones por riesgo de sobreendeudamiento
2702. OTRAS PROVISIONES
2702.02 Provisiones para litigios y demandas
2702.03 Provisiones para mecanismos de cobertura por fideicomisos
2702.04 Provisiones por cartera transferida con pacto de recompra u opcin de compra
2702.05 Provisiones para Riesgo Pas
2702.0501 Depsitos en el exterior
2702.0503 Inversiones negociables y a vencimiento
2702.050301 Activos mantenidos para negociacin-instrumentos de capital
2702.050302 Activos mantenidos para negociacin-instrumentos de deuda
2702.050303 Activos disponibles para la venta-instrumentos de capital
2702.050304 Activos disponibles para la venta-instrumentos de deuda
2702.050305 Inversiones a vencimiento
2702.050306 Inversiones en conmodities
2702.0504 Crditos
2702.050401 Crditos directos
2702.050402 Crditos indirectos
2702.0505 Cuentas por cobrar
2702.050501 Derivados de cobertura
2702.050502 Derivados de negociacin
2702.050503 Cuentas por cobrar en venta de bienes y servicios y fideicomisos
2702.050504 Otras cuentas por cobrar
2702.0506 Bienes recibidos en pago y adjudicados
2702.0507 Inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos
2702.050701 Subsidiarias
2702.050702 Asociadas
2702.050703 Participaciones en negocios conjuntos y otras
2702.06 Provisiones para desvalorizacin de bienes colocados en capitalizacin inmobiliaria
2702.07 Provisin por bienes adjudicados y recuperados
2702.0701 Provisin por bienes adjudicados y recuperados transferidos a vinculados
2702.0702 Exceso de provisiones de bienes adjudicados y recuperados
2702.09 Otras
28. VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN
2801. BONOS COMUNES
2801.01 Bonos comunes
2802. BONOS SUBORDINADOS
2802.02 Bonos subordinados redimibles
2802.03 Bonos subordinados no redimibles
2802.04 Bonos subordinados convertibles en acciones
2803. BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES
2803.01 Bonos convertibles en acciones por decisin del emisor
2803.02 Bonos convertibles en acciones por decisin del tenedor

2803.09 Otros bonos convertibles en acciones

2804. BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
2804.01 Bonos de arrendamiento financiero
2805. INSTRUMENTOS HIPOTECARIOS
2805.01 Bonos hipotecarios
2805.02 Letras hipotecarias
2805.03 Cdulas hipotecarias
2805.09 Otros instrumentos hipotecarios
2806. OTRAS OBLIGACIONES SUBORDINADAS
2806.01 Redimibles
2807. OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
2807.01 Pagars
2807.02 Obligaciones
2807.09 Otros instrumentos representativos de deuda
2808. GASTOS POR PAGAR POR VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN
2808.01 Gastos por pagar por bonos en circulacin
2808.02 Gastos por pagar por bonos subordinados
2808.03 Gastos por pagar por bonos convertibles en acciones
2808.04 Gastos por pagar por bonos de arrendamiento financiero
2808.05 Gastos por pagar por instrumentos hipotecarios
2808.06 Gastos por pagar por otras obligaciones subordinadas
2808.07 Gastos por pagar por otros instrumentos representativos de deuda
29. OTROS PASIVOS
2901. INGRESOS DIFERIDOS
2901.01 Ingresos por intereses y comisiones
2901.0101 Crditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes
2901.0103 Crditos reestructurados
2901.0104 Crditos refinanciados
2901.0105 Crditos vencidos
2901.0106 Crditos en cobranza judicial
2901.02 Ingresos por intereses, comisiones y gastos cobrados por anticipado
2901.0201 Crditos vigentes
2901.07 Otros ingresos diferidos
2901.0701 Transferencia de cartera crediticia
2901.0702 Adquisicin de cartera crediticia
2901.070201 Vigente
2901.070203 Reestructurado
2901.070204 Refinanciado
2901.070205 Vencida
2901.070206 En cobranza judicial
2901.0705 Donaciones recibidas
2901.0709 Otros
2901.08 Ingresos por colocacin de bienes adjudicados y recuperados
2901.0801 Utilidad en colocacin de bienes adjudicados y recuperados

2901.080101 Crditos vigentes

2901.080103 Crditos reestructurados
2901.080104 Crditos refinanciados
2901.0809 Otros
2902. SOBRANTES DE CAJA
2902.01 Sobrantes de caja
2903. IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
2903.01 Impuesto a la renta
2908. OPERACIONES EN TRMITE
2908.04 Documentos extraviados
2908.05 Diferencias por regularizar
2908.06 Entregas por identificar
2908.07 Operaciones por liquidar
2908.09 Otras
2909. OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS
2909.01 Operaciones pas
2909.02 Operaciones exterior
3. PATRIMONIO
31. CAPITAL SOCIAL
3101. CAPITAL SOCIAL
3101.01 Acciones Comunes
3101.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo
3101.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo
3101.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo
3101.09 Otras Acciones
3102. CAPITAL SUSCRITO
3103. (SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE PAGO)
3104. (ACCIONES DE TESORERA)
32. CAPITAL ADICIONAL
3201. DONACIONES
3201.01 Donaciones
3202. PRIMA (DESCUENTO) DE ACCIONES


3203. CAPITAL EN TRMITE
3204. GANANCIAS O PRDIDAS POR ACCIONES EN TESORERA
33. RESERVAS
3301. RESERVA LEGAL
3301.01 Aportes en efectivo
3301.02 Utilidades
3301.03 Revaluacin especial autorizada por la SBS
3301.06 Reexpresin por inflacin
3301.09 Otros
3302. RESERVAS LEGALES ESPECIALES
3302.01 Fondo de liberacin de prendas
3302.09 Otras reservas legales especiales
3303. RESERVAS FACULTATIVAS
3303.01 Reservas facultativas que slo pueden ser reducidas con previa autorizacin de la Superintendencia
3303.02 Reservas facultativas que pueden ser reducidas sin previa autorizacin de la Superintendencia
34. COMPONENTE PATRIMONIAL Y RECLASIFICACIONES
3401. Capital Social
3402. Capital Adicional
36. AJUSTES AL PATRIMONIO
3602. REVALUACIONES ESPECIALES AUTORIZADAS POR SBS
3602.01 Revaluaciones especiales autorizadas por SBS
3603. RESULTADOS NO REALIZADOS
3603.07 Diferencias de conversin
3605. RESULTADOS NO REALIZADOS POR COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
38. RESULTADOS ACUMULADOS
3801. UTILIDAD ACUMULADA
3801.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalizacin
3801.02 Utilidad acumulada sin acuerdo de capitalizacin
3801.03 Ganancia no realizada por inversiones disponibles para la venta
3801.04 Ganancia por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones que se deducen del patrimonio efectivo
3801.05 Ganancia por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones que no se deducen del patrimonio efectivo
3802. (PRDIDA ACUMULADA)
3802.01 (Prdida acumulada)
3802.03 Provisin por desvalorizacin de bienes colocados en capitalizacin inmobiliaria
3802.04 Prdida no realizada por inversiones disponibles para la venta
3802.05 Prdida por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones que se deducen del patrimonio efectivo
3802.06 Prdida por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones que no se deducen del patrimonio efectivo
39. RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
3901. UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
3901.01 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalizacin
3901.02 Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalizacin

3902. (PRDIDA NETA DEL EJERCICIO)

3902.01 (Prdida neta del ejercicio)
4. GASTOS
41. GASTOS FINANCIEROS
4101. INTERESES Y GASTOS POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO
4101.01 Intereses y gastos por obligaciones con el pblico a la vista
4101.0101 Depsitos en cuenta corriente
4101.0102 Cuentas corrientes sin movimiento
4101.0105 rdenes de pago de gerencia
4101.0107 Giros por pagar
4101.0108 Transferencias por pagar
4101.0109 Depsitos del pblico vencidos
4101.0110 Valores y ttulos vencidos
4101.0111 Obligaciones subordinadas vencidas
4101.0113 Retenciones judiciales a disposicin
4101.0114 Cobranzas por liquidar
4101.0115 Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depsitos
4101.0116 Obligaciones por fideicomisos
4101.0117 Obligaciones por comisiones de confianza
4101.0119 Otras obligaciones a la vista
4101.02 Intereses y gastos por obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro
4101.0201 Depsitos de ahorro activos
4101.0202 Depsitos de ahorro inactivos
4101.03 Intereses y gastos por obligaciones con el pblico por cuentas a plazo
4101.0301 Certificados de depsito
4101.0302 Certificados bancarios
4101.0303 Cuentas a plazo
4101.0304 Depsitos para planes progresivos
4101.0305 Depsitos compensacin tiempo de servicios
4101.0306 Depsitos con contratos swaps y/o compras a futuro de moneda extranjera
4101.0309 Otras obligaciones con el pblico por cuentas a plazo
4101.05 Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento
4101.0502 Intereses y gastos de operaciones de reporte
4101.0503 Intereses y gastos de pactos de recompra


4101.0504 Intereses y gastos de prstamos de valores
4101.07 Intereses y gastos por obligaciones con el pblico restringidas
4101.0701 Depsitos inmovilizados
4101.0702 Retenciones judiciales
4101.0704 Depsitos en garanta
4101.0709 Otras obligaciones con el pblico restringidas
4102. INTERESES Y GASTOS POR FONDOS INTERBANCARIOS
4102.01 Bancos
4102.02 Financieras
4103. INTERESES Y GASTOS POR DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
4103.01 Intereses y gastos por depsitos a la vista de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales
4103.0101 Intereses y gastos por depsitos a la vista de empresas del sistema financiero del pas
4103.0102 Intereses y gastos por depsitos a la vista de instituciones financieras del exterior
4103.0103 Intereses y gastos por depsitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias
4103.0104 Intereses y gastos por depsitos a la vista de organismos financieros internacionales.
4103.02 Intereses y gastos por depsitos de ahorro de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales
4103.0201 Intereses y gastos por depsitos de ahorro de empresas del sistema financiero del pas
4103.0202 Intereses y gastos por depsitos de ahorro de instituciones financieras del exterior
4103.0203 Intereses y gastos por depsitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias
4103.0204 Intereses y gastos por depsitos de ahorro de organismos financieros internacionales.
4103.03 Intereses y gastos por depsitos a plazo de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales
4103.0301 Intereses y gastos por depsitos a plazo de empresas del sistema financiero del pas
4103.0302 Intereses y gastos por depsitos a plazo de instituciones financieras del exterior
4103.0303 Intereses y gastos por depsitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias
4103.0304 Intereses y gastos por depsitos a plazo de organismos financieros internacionales
4104. INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
4104.01 Intereses por adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per
4104.0101 Adeudos con garanta de ttulos valores
4104.0102 Operaciones de mercado abierto
4104.0103 Pactos de recompra-ttulos
4104.0104 Pactos de recompra-divisas

4104.02 Intereses por adeudos y obligaciones con la Corporacin Financiera de Desarrollo

4104.0202 Intereses por prstamos
4104.0209 Intereses por otras obligaciones
4104.03 Intereses por adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pas
4104.0301 Intereses por avances en cuenta corriente
4104.0304 Intereses por bienes recibidos en arrendamiento financiero
4104.04 Intereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior
4104.0401 Intereses por avances en cuenta corriente
4104.05 Intereses por adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales
4104.0501 Intereses por adeudos por prstamos
4104.06 Intereses por otros adeudos y obligaciones del pas
4104.0601 Intereses por otros prstamos
4104.07 Intereses por otros adeudos y obligaciones del exterior
4104.0701 Intereses por otros prstamos
4105. INTERESES Y GASTOS DE CUENTAS POR PAGAR
4105.01 Intereses y gastos de cuentas por pagar
4105.07 Intereses y gastos con instituciones recaudadoras de tributos
4105.0703 Tributos por cuenta propia
4105.0704 Tributos retenidos
4105.0705 Tributos recaudados
4106. INTERESESPOR VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN
4106.01 Intereses por bonos comunes
4106.0101 Intereses por bonos comunes
4106.02 Intereses por bonos subordinados
4106.0202 Intereses por bonos subordinados redimibles
4106.0203 Intereses por bonos subordinados no redimibles
4106.0204 Intereses por bonos subordinados convertibles en acciones
4106.0209 Intereses por otros bonos subordinados
4106.03 Intereses por bonos convertibles en acciones
4106.0301 Intereses por bonos convertibles en acciones por decisin del emisor
4106.0302 Intereses por bonos convertibles en acciones por decisin del tenedor
4106.0309 Intereses por otros bonos convertibles en acciones
4106.04 Intereses por bonos de arrendamiento financiero
4106.05 Intereses por instrumentos hipotecarios
4106.0501 Intereses por bonos hipotecarios
4106.0502 Intereses por letras hipotecarias
4106.0503 Intereses por ttulos de crdito hipotecario
4106.0504 Intereses por cdulas hipotecarias
4106.0509 Intereses por otros instrumentos hipotecarios
4106.06 Intereses por otras obligaciones subordinadas
4106.0601 Intereses por otras obligaciones subordinadas redimibles
4106.0602 Intereses por otras obligaciones subordinadas no redimibles
4106.0603 Intereses por otras obligaciones subordinadas convertibles en acciones

4106.07 Intereses por otros instrumentos representativos de deuda

4106.0701 Intereses por pagars
4106.0702 Intereses por obligaciones
4106.0709 Intereses por otros instrumentos representativos de deuda
4107. COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS
4107.03 Adeudos y otras obligaciones financieras
4107.09 Otros
4108. DIFERENCIA DE CAMBIO
4108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera
4108.04 Diferencia por nivelacin de cambio
4108.0403 Inversiones
4108.0409 Otros
4108.09 Otros
4109. CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS
4109.01 Reajuste por indexacin
4109.03 Resultado en la compra-venta de valores
4109.04 Prdida en inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos
4109.0401 Inversiones en personas jurdicas del pas
4109.040101 Subsidiarias del pas
4109.040109 Otras
4109.0402 Inversiones en personas jurdicas del exterior
4109.040201 Subsidiarias del exterior
4109.040209 Otras
4109.0403 Inversiones en asociaciones en participacin y otros contratos asociativos
4109.0404 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Muncipales de ahorro y Crdito
4109.0407 Inversiones de disponibilidad restringida
4109.05 Primas para Fondo de Seguro de Depsito
4109.07 Gastos por lneas de crdito
4109.08 Cargos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
4109.09 Gastos por valuacin de garantas
4109.10 Gastos financieros interoficinas
4109.1001 Interoficinas pas
4109.1002 Interoficinas exterior
4109.11 Valorizacin de Inversiones negociables a valor razonable con cambios en resultados - instrumentos representativos de capital
4109.110501 Acciones comunes
4109.110503 ADRs (American Depositary Receipts)
4109.110504 GDRs (Global Depositary Receipts)
4109.110702 Acciones de inversin
4109.110705 Cuotas de Participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores

4109.110712 Instrumentos de titulizacin

4109.1119 Otros
4109.12 Valorizacin de Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - inversiones representativos de deuda
4109.120101 Representativos de deuda pas
4109.120109 Representativos de obligaciones varias
4109.120201 Per
4109.120202 Pases con grado de inversin
4109.120219 Otros
4109.120303 Organismos Financieros Internacionales
4109.120319 Otros Organismos Financieros
4109.120508 Bonos ordinarios
4109.120509 Bonos estructurados
4109.120510 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada
4109.120511 Bonos convertibles en acciones
4109.120714 Certificados de depsito por mercaderas
4109.120715 Instrumentos de corto plazo
4109.1219 Otros
4109.13 Valorizacin de inversiones disponibles para la venta - instrumentos representativos de capital


4109.130705 Cuotas de participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores
4109.130706 Cuotas de participacin en Fondos Mutuos de Inversin
4109.130713 Instrumentos de titulizacin (mecanismos de cobertura)
4109.1308 Acciones de tesorera
4109.130801 Valor Nominal
4109.130802 Prima o Descuento
4109.131201 Negociados en Bolsa
4109.131202 Negociados fuera de Bolsa
4109.131301 Instrumentos de capital listados en Bolsa
4109.131302 Instrumentos de capital no listados en Bolsa
4109.1314 Empresas saneadas (Decreto de urgencia N 064-99)
4109.1315 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000
4109.131801 Valores y ttulos de operaciones de reporte
4109.131802 Valores y ttulos con pactos de recompra
4109.1319 Otros
4109.14 Valorizacin de inversiones disponible para la venta instrumentos representativos de deuda


4109.140102 Bonos D.S. N 114-98-EF
4109.140103 Bonos D.S. N 099-99-EF
4109.140104 Bonos D.U. N 108-2000
4109.140714 Certificados de depsito por mercadera
4109.1408 Instrumentos representativos de deuda en tesorera




4109.141802 Valores y ttulos con pacto de recompra
4109.1419 Otros
4109.15 Valorizacin de Inversiones en Commodities
4109.16 Gastos por productos financieros derivados para negociacin
4109.160204 Futuros
4109.160301 Swaps
4109.160304 Futuros
4109.160502 Credit Default Swapsl
4109.17 Gastos por productos financieros derivados con fines de cobertura
4109.170102 Derivados de tasas de inters (devengue de tasas)
4109.170202 Derivados de tasas de inters (devengue de tasas)


4109.18 Fluctuacin de valor de las obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento
4109.1801 Venta en corto
4109.1802 Prstamo Burstil
4109.19 Otros
4109.20 Intereses por pagar sobre capitalizacin individual
4109.21 Fluctuacin de valor de los compromisos futuros que se reconocen por realizacin de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de
propiedad
4109.22 Gastos por otorgamiento de premio al buen pagador (PBP)
4109.23 Gastos por cobertura de riesgo crediticio (CRC)
4109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable
4109.2401 En Coberturas de Valor Razonable
4109.240101 Tasas de inters
4109.240102 Otros
4109.2403 En Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters
4109.25 Prdida por compra de cartera crediticia
4109.26 Prdida por venta de cartera crediticia
42. GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
4201. GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES
4201.01 Avales
4201.02 Cartas fianza
4201.03 Cartas de crdito
4201.04 Aceptaciones bancarias
4202. GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS
4202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes
4202.02 Cobranzas
4202.03 Custodia de valores
4202.05 Comisiones de confianza
4202.06 Tarjetas de crdito y dbito
4202.07 Giros
4202.08 Transferencias
4202.09 Compraventa de valores
4202.10 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot
4202.11 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro
4202.12 Servicios de caja
4202.14 Agentes
4202.15 Alquiler de cajas de seguridad
4202.25 Otros instrumentos financieros derivados

4202.26 Contratos de underwriting

4202.29 Otros servicio financieros
43. PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN, PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD, DEPRECIACIONES DE BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS , Y ACTIVOS NO
CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
4301. PRDIDA POR DETERIORO DE INVERSIONES
4301.01 Inversiones negociables y a Vencimiento
4301.010314 Empresas saneadas (Dec. Urgencia N 064-99)
4301.010319 Otros
4301.010411 Pacto de recompra
4301.010419 Otros
4301.010519 Otros
4301.0107 Inversiones en asociadas, subsidiarias y participaciones en negocios conjuntos
4302. PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRDITOS
4302.02 Provisin para crditos a microempresas
4302.0201 Provisin especfica
4302.0202 Provisin genrica obligatoria
4302.020201 Componente Fijo

4302.020202 Componente Procclico

4302.0203 Provisin genrica voluntaria
4302.0204 Provisiones para valuacin: Operaciones refinanciadas y reestructuradas
4302.0205 Provisin por riesgo cambiario crediticio
4302.0206 Provisin genrica por riesgo de sobreendeudamiento
4302.03 Provisin para crditos de consumo
4302.0304 Provisiones para valuacin: Operaciones refinanciadas
4302.0305 Provisiones por riesgo cambiario crediticio
4302.0306 Provisin genrica por riesgo de sobreendeudamiento
4302.04 Provisiones para crditos hipotecarios para vivienda
4302.0404 Provisiones para valuacin: Operaciones refinanciadas
4302.0405 Provisiones por riesgo cambiario crediticio
4302.05 Provisin a bancos multilaterales de desarrollo
4302.0504 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas
4302.06 Provisin para crditos soberanos
4302.07 Provisin para crditos a entidades del sector pblico
4302.0704 Provisiones para valuacin- Operaciones refinanciadas y reestructuradas
4302.08 Provisin para crditos a intermediarios de valores


4302.09 Provisin para crditos con empresas del sistema financiero
4302.10 Provisin para crditos corporativos
4302.11 Provisin para crditos a grandes empresas
4302.12 Provisin para crditos a medianas empresas
4302.13 Provisin para crditos a pequeas empresas
4302.1306 Provisin genrica por sobreendeudamiento
4303. PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR
4303.01 Provisin para incobrabilidad de cuentas por cobrar
4303.0101 Provisin para cuentas por cobrar por fideicomisos
4303.010101 Provisin segn disposiciones SBS
4303.010109 Otras provisiones

4303.0109 Provisin para incobrabilidad de otras cuentas por cobrar

4304. PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
4304.01 Provisin y depreciacin para bienes realizables
4304.0101 Provisin para bienes realizables
4304.010102 Bienes recuperados
4304.010103 Bienes restituidos
4304.0102 Depreciacin para bienes realizables
4304.02 Provisin y depreciacin para bienes recibidos en pago y adjudicados
4304.0201 Provisin para bienes recibidos en pago y adjudicados
4304.020101 Bienes adjudicados y recibidos en pago
4304.020102 Bienes adjudicados y recibidos en pago capitalizacin inmobiliaria
4304.0202 Depreciacin para bienes recibidos en pago y adjudicados
4304.03 Provisin para activos no corrientes mantenidos para la venta
4305. PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS
4305.01 Provisiones especficas para crditos contingentes
4305.02 Provisiones genricas para crditos contingentes


4305.03 Otras provisiones para contingencias
4305.0301 Coberturas otorgadas en proceso de titulizacin
4305.0309 Otras
4305.04 Provisiones para litigios y demandas
4305.05 Provisiones para Riesgo Pas
4305.0501 Depsitos en el exterior
4305.0503 Inversiones negociable y a vencimiento
4305.0504 Crditos
4305.0505 Cuentas por cobrar
4305.0507 Inversiones Permanentes
4305.06 Provisin por riesgo de sobreendeudamiento
4305.09 Otras Provisiones
44. DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y DETERIORO
4401. DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
4401.02 Depreciacin de edificios e instalaciones
4401.03 Depreciacin de mobiliario y equipo
4401.04 Depreciacin de equipos de transporte y maquinarias
4401.05 Depreciacin de bienes recibidos en arrendamiento financiero
4401.06 Depreciacin de bienes recibidos en capitalizacin inmobiliaria
4401.07 Depreciacin por instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas
4401.08 Depreciacin de bienes cedidos en arrendamiento financiero
4401.09 (Depreciacin por contra de bienes cedidos en arrendamiento financiero)
4401.10 Depreciacin de bienes cedidos en capitalizacin inmobiliaria
4401.11 (Depreciacin por el contra de bienes cedidos en capitalizacin inmobiliaria)
4403. AMORTIZACIN DE INTANGIBLES Y GASTOS AMORTIZABLES
4403.03 Amortizacin de gastos por software
4403.04 Amortizacin de Otros Activos Intangibles
4403.07 Amortizacin del goodwill
4403.08 Amortizacin de gastos por otros gastos amortizables
4404. DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
4404.01 Deterioro de valor de terrenos
4404.02 Deterioro de valor de edificios e instalaciones
4404.03 Deterioro de valor de mobiliario y equipo
4404.04 Deterioro de equipos de transporte y maquinarias
4404.05 Deterioro de valor de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalizacin inmobiliaria
4404.07 Deterioro de instalaciones y mejoras en bienes alquilados
4405. DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES [238]
4405.03 Deterioro de software
4405.04 Deterioro de otros activos intangibles

4405.07 Deterioro del goodwill

45. GASTOS DE ADMINISTRACIN
4501. GASTOS DE PERSONAL
4501.01 Remuneraciones
4501.0101 Bsica
4501.0102 Bonificaciones
4501.0103 Gratificaciones
4501.0104 Asignaciones
4501.0105 Horas extras
4501.0106 Otras remuneraciones
4501.02 Compensacin vacacional
4501.03 Seguro de vida y accidentes de trabajo
4501.04 Seguridad y previsin social
4501.05 Compensacin por tiempo de servicios
4501.06 Otras Contribuciones
4501.07 Fondo de Pensiones
4501.08 Participacin de los trabajadores en las utilidades
4501.09 Otros gastos de personal
4501.0901 Refrigerio
4501.0902 Uniformes
4501.0903 Asistencia mdica
4501.0904 Capacitacin
4501.0905 Viticos
4501.0906 Atenciones
4501.0907 Jubilaciones
4501.0909 Otros gastos
4502. GASTOS DE DIRECTORIO
4502.01 Dietas
4502.02 Remuneraciones
4502.03 Atenciones y representaciones
4502.09 Otros gastos de directorio
4503. GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
4503.01 Domiciliados
4503.0101 Transporte
4503.0102 Reparacin y mantenimiento
4503.0103 Vigilancia y proteccin
4503.0104 Trabajos eventuales
4503.0105 Publicidad
4503.0106 Energa y agua
4503.0107 Comunicaciones
4503.0108 Honorarios profesionales
4503.0109 Seguros
4503.0110 Alquileres
4503.0111 Suministros diversos
4503.0112 Gastos de representacin
4503.0113 Gastos notariales y de registro
4503.0114 Gastos judiciales
4503.0115 Suscripciones y cotizaciones
4503.0117 Limpieza
4503.0118 Procesamiento electrnico

4503.0119 Relaciones pblicas y eventos

4503.0120 Gastos de viaje
4503.0121 Estudios y proyectos
4503.0122 Consultoras
4503.0123 Sociedades de auditora
4503.0124 Transferencias electrnicas
4503.0129 Otros servicios
4503.02 No domiciliados
4503.0201 Transporte
4503.0202 Reparacin y mantenimiento
4503.0203 Vigilancia y proteccin
4503.0204 Trabajos eventuales
4503.0205 Publicidad
4503.0206 Energa y agua
4503.0207 Comunicaciones
4503.0208 Honorarios profesionales
4503.0209 Seguros
4503.0210 Alquileres
4503.0211 Suministros diversos
4503.0212 Gastos de representacin
4503.0213 Gastos notariales y de registro
4503.0214 Gastos judiciales
4503.0215 Suscripciones y cotizaciones
4503.0216 Donaciones
4503.0217 Limpieza
4503.0218 Procesamiento electrnico
4503.0219 Relaciones pblicas y eventos
4503.0220 Gastos de viaje
4503.0221 Estudios y proyectos
4503.0222 Consultoras
4503.0223 Sociedades de auditora
4503.0224 Transferencias electrnicas
4503.0229 Otros servicios
4504. TRIBUTOS
4504.01 Impuesto General a las Ventas
4504.02 Derechos aduaneros
4504.03 Tributos a gobiernos locales
4504.04 Superintendencia de Banca y Seguros
4504.05 Aporte Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
4504.09 Otros tributos
46. OTROS GASTOS
4601. PRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
4602. PRDIDA EN BIENES ADJUDICADOS Y RECUPERADOS
4602.01 Prdida en venta de bienes adjudicados y recuperados
4602.02 gastos por bienes adjudicados y recuperados
4604. PRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
4605. SANCIONES ADMINISTRATIVAS Y FISCALES
4606. PRDIDAS NO CUBIERTAS POR SEGUROS
4607. DONACIONES EFECTUADAS
4609. OTROS GASTOS

49. COSTO DE VENTAS

4901. COSTO DE VENTAS DE BIENES
4902. COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS
5. INGRESOS
51. INGRESOS FINANCIEROS
5101. INTERESES Y RENDIMIENTOS POR DISPONIBLES
5101.02 Intereses y rendimientos por depsitos en el Banco Central de Reserva del Per
5101.0201 Cuenta ordinaria
5101.0202 Cuenta especial
5101.0203 Cuentas de depsitos por mandato legal
5101.0204 Depsitos overnight en moneda extranjera
5101.0209 Otras
5101.03 Intereses y rendimientos por depsitos en bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
5101.0301 Bancos
5101.0302 Financieras
5101.04 Intereses y rendimientos por depsitos en bancos y otras instituciones financieras del exterior
5101.0401 De primera categora
5101.0402 Supervisadas por organismos similares a la SBS
5101.0403 Supervisadas por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS
5101.0406 Oficina matriz, sucursales y subsidiarias
5101.0409 Otras instituciones financieras
5101.07 Intereses y rendimientos por fondos disponibles restringidos
5101.0701 Fondos fijos
5101.0702 Fondos en garanta
5101.0709 Otras disponibilidades restringidas
5102. INTERESES Y RENDIMIENTOS POR FONDOS INTERBANCARIOS
5102.01 Bancos
5102.02 Financieras
5103. INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
5103.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos Representativos de Capital


5103.0119 Otros
5103.02 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados Instrumentos Representativos de Deuda
5103.0219 Otros


5103.030706 Cuotas de Participacin en Fondos de Inversin
5103.0314 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia N 064-99)
5103.031819 Otros
5103.0319 Otros


5103.040102 Bonos D.S. N 114-98-EF
5103.040103 Bonos D.S. N 099-99-EF
5103.040104 Bonos D.U. N 108-2000
5103.0402 Valores y ttulos emitidos por el Bancos Centrales
5103.0411 Pacto de recompra


5103.041819 Otros
5103.0419 Otros
5103.050102 Bonos D.S. N 114-98-EF
5103.050103 Bonos D.S. N 099-99-EF
5103.050104 Bonos D.U. N 108-2000
5103.0502 Valores y ttulos emitidos por el Bancos Centrales


5103.051819 Otros
5103.0519 Otros
5103.06 Inversiones en Commodities
5104. INTERESES POR CRDITOS
5104.01 Intereses por crditos vigentes
5104.0102 Intereses por crditos a microempresas
5104.010202 Tarjetas de crdito
5104.010204 Sobregiros en cuenta corriente
5104.010205 Descuentos
5104.010206 Prstamos
5104.010207 Capitalizacin inmobiliaria
5104.010210 Factoring
5104.010211 Arrendamiento financiero
5104.010212 Lease-back
5104.010221 Crditos por liquidar
5104.010226 Crditos comercio exterior
5104.010227 Crditos inmobiliarios
5104.010299 Otros crditos
5104.0103 Intereses por crditos de consumo
5104.010313 Pignoraticios
5104.0104 Intereses por crditos hipotecarios para vivienda
5104.010408 Prstamos con letras hipotecarias
5104.010409 Prstamos con cdulas hipotecarias
5104.010423 Prstamos del Fondo MIVIVIENDA
5104.010424 Prstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras
5104.010425 Otros crditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA
5104.0105 Intereses por crditos con bancos multilaterales de desarrollo
5104.0106 Intereses por crditos soberanos
5104.0107 Intereses por crditos a entidades del sector pblico


5104.010712 Lease back
5104.010718 Crditos a entidades con quienes corresponde consolidar estados financieros
5104.010726 Crditos- Comercio exterior
5104.0108 Intereses por crditos con intermediarios de valores
5104.0109 Intereses por crditos con empresas del sistema financiero
5104.0110 Intereses por crditos corporativos
5104.011030 Financiacin estructurada de Proyectos
5104.011031 Financiacin estructurada de activos mviles
5104.011032 Financiacin estructurada de commodities
5104.011033 Financiacin estructurada de inmuebles comerciales y residenciales
5104.011034 Financiacin estructurada de inmuebles por alquiler
5104.0111 Intereses ypor crditos a grandes empresas


5104.0112 Intereses por crditos a medianas empresas
5104.0113 Intereses por crditos a pequeas empresas


5104.03 Intereses por crditos reestructurados
5104.04 Intereses por crditos refinanciados
5104.05 Intereses por crditos vencidos
5104.06 Intereses por crditos en cobranza judicial
5105. INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR

5105.04 Intereses y rendimientos de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomiso
5105.0401 Cuentas por cobrar por venta de bienes
5105.0402 Cuentas por cobrar por venta de servicios
5105.0403 Cuentas por cobrar por alquiler de bienes
5105.0404 Cuentas por cobrar por fideicomiso
5105.0409 Cuentas por cobrar por Otros
5105.07 Ingresos por cuentas por cobrar diversas
5105.0706 Derecho de uso de inmueble y otras cuentas por cobrar a clientes por contratos de capitalizacin inmobiliaria
5105.0709 Otros
5107. COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CRDITOS DIRECTOS
5107.04 Crditos
5108. DIFERENCIA DE CAMBIO
5108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera
5108.04 Diferencia por nivelacin de cambio
5108.0409 Otros
5108.09 Otros
5109. INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
5109.01 Reajuste por indexacin
5109.03 Resultado en la compraventa de valores
5109.04 Ganancias en inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos
5109.08 Arrendamiento financiero - opcin de compra
5109.10 Ingresos financieros interoficinas
5109.1001 Interoficinas - pas
5109.1002 Interoficinas - exterior
5109.11 Valorizacin de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos Representativos de Capital


5109.1119 Otros
5109.12 Valorizacin de Inversiones A Valor Razonable con Cambios en Resultados Instrumentos Representativos de Deuda
5109.1219 Otros
5109.13 Valorizacin de Inversiones Disponibles para la Venta - Instrumentos Representativos de Capital
5109.130503 ADRs /American Depositary Receipts)


5109.130705 Cuotas de participacin en Fondos Mutuos de Inversin en Valores
5109.130706 Cuotas de participacin en Fondos de Inversin
5109.1308 Acciones de tesorera
5109.1314 Empresas saneadas (Decreto de urgencia N 064-99)
5109.1319 Otros
5109.14 Valorizacin de Inversiones Disponible para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda
5109.140102 Bonos D.S. N 114-98-EF
5109.140103 Bonos D.S. N 099-99-EF

5109.140104 Bonos D.U. N 108-2000

5109.140714 Certificados e depsito por mercadera
5109141005 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero


5109.1419 Otros
5109.15 Valorizacin de Inversiones en Commodities
5109.16 Ingresos por productos financieros derivados para negociacin
5109.160204 Futuros
5109.160301 Swaps
5109.160304 Futuros
5109.160502 Credit Default Swap
5109.17 Ingresos por productos financieros derivados con fines de cobertura
5109.170102 Derivados de tasa de inters (devengue de tasas)
5109.170202 Derivados de tasa de inters (devengue de tasas)
5109.18 Fluctuacin de valor de las obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento

5109.1801 Venta en corto

5109.1802 Prstamo Burstil
5109.19 Otros
5109.21 Fluctuacin de valor de los compromisos futuros que se reconocen por realizacin de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de
propiedad [181]
5109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable
5109.2401 En Coberturas de Valor Razonable
5109.240101 Tasas de inters
5109.240102 Otros
5109.2403 En Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters
5109.25 Utilidad por compra de cartera crediticia
5109.26 Utilidad por venta de cartera crediticia
5109.27 Ingresos por recuperacin de cartera castigada
52. INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
5201. INGRESOS POR CRDITOS INDIRECTOS
5201.01 Avales
5201.03 Cartas de crdito
5201.05 Lneas de crdito no utilizadas y crditos concedidos no desembolsados
5202. INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
5202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes
5202.02 Cobranzas
5202.03 Custodia de valores
5202.05 Comisiones de confianza
5202.07 Giros
5202.08 Transferencias
5202.12 rdenes de pago
5202.13 Alquiler de cajas de seguridad
5202.14 Estudios tcnicos y legales
5202.15 Asesora financiera
5202.16 Cobro de tributos
5202.17 Compraventa de valores
5202.18 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot
5202.19 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro
5202.21 Servicios de caja
5202.24 Suscripciones y colocaciones garantizadas de valores
5202.25 Otros instrumentos financieros derivados
5202.26 Contratos de underwriting
5202.29 Otros ingresos por servicios

5203. INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS

5203.01 Bienes propios
53. REVERSIN DE PRDIDAS POR DETERIORO Y RECUPERACIN DE DETERIORO EN INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, E INTANGIBLES
5301. REVERSIN POR DETERIORO DE INVERSIONES
5301.0402 Valores y ttulos emitidos pro Bancos Centrales
5301.0406 Valores y ttulos emitidos por Empresas del sistema de seguros
5301.0412 Prstamo de valores
5301.0419 Otros
5301.05 Inversiones a vencimiento
5301.0502 Valores y ttulos emitidos pro Bancos Centrales
5301.0406 Valores y ttulos emitidos por Empresas del sistema de seguros
5301.0512 Prstamo de valores
5301.0519 Otros
5301.07 Inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos
5302. RECUPERACIN DE DETERIORO EN INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
5302.01 Terrenos
5302.02 Edificios e instalaciones
5302.03 Mobiliario y equipo
5302.04 Equipos de transporte y maquinarias
5302.05 Bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalizacin inmobiliaria
5302.07 Instalaciones y mejoras en bienes alquilados
5303. RECUPERACIN DE DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES
5303.03 Software
5303.04 Otros Activos Intangibles
54. REVERSIN DE PROVISIONES
5404. REVERSIN DE PROVISIONES POR CRDITOS
5405. REVERSIN DE PROVISIONES POR CUENTAS POR COBRAR
5406. REVERSIN DE PROVISIONES POR BIENES RECUPERADOS, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
56. OTROS INGRESOS
5601. UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
5602. UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS Y RECUPERADOS
5604. UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
5607. DONACIONES RECIBIDAS PARA COBERTURA DE GASTOS

5609. OTROS INGRESOS

57. VENTAS
5701. BIENES
5702. SERVICIOS
59. CARGAS IMPUTABLES
5901. CARGAS IMPUTABLES
6. CUENTAS DE RESULTADO
66. RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
6601. RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
68. IMPUESTO A LA RENTA
6801. IMPUESTO A LA RENTA
69. RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
6901. RESULTADO DEL EJERCICIO
7. CONTINGENTES
71. CUENTAS CONTINGENTES
7101. AVALES OTORGADOS
7102. CARTAS FIANZA OTORGADAS
7103. CARTAS DE CRDITO
7104. ACEPTACIONES BANCARIAS
7105. LNEAS DE CRDITO NO UTILIZADAS Y CRDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS
7106. PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS
7106.010101 Compras
7106.010102 Deudores por ventas
7106.0102 Forwards
7106.010201 Compras
7106.0104 Futuros
7106.010401 Compras
7106.0105 Opciones
7106.010501 Compras calls
7106.010502 Deudores por ventas calls
7106.010503 Compras puts
7106.010504 Deudores por ventas puts
7106.010505 Compras otros
7106.010506 Deudores por ventas otros
7106.010901 Compras
7106.0301 Swaps
7106.030101 Compras
7106.030102 Deudoras por ventas
7106.0302 Forwards comprados
7106.030201 Compras
7106.0304 Futuros
7106.030401 Compras


7106.0305 Opciones
7106.030501 Compras calls
7106.030502 Deudores por ventas calls
7106.030503 Compras puts
7106.030504 Deudores por ventas puts
7106.030505 Compras otros
7106.030506 Deudores por ventas otros
7106.0309 Otros derivados de capital
7106.030901 Compras
7106.07 Operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad
7106.0701 Compras a futuro-operaciones de reporte
7106.0702 Deudores por venta a futuro-operaciones de reporte
7106.0703 Compras a futuro-pactos de recompra
7106.0704 Deudores por venta a futuro-pactos de recompra
7106.0901 Compras
7108. CONTRATOS DE UNDERWRITING
7109. RESPONSABILIDADES DIVERSAS
72. CONTINGENTES ACREEDORAS
7201. RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS
7202. RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS
7203. RESPONSABILIDAD POR CARTAS DE CRDITO
7204. RESPONSABILIDAD POR ACEPTACIONES BANCARIAS
7205. RESPONSABILIDAD POR LNEAS DE CRDITO NO UTILIZADAS Y CRDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS
7205.01 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente
7205.0102 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente a microempresas
7205.010201 Responsabilidad por lneas de crdito revolventes
7205.010202 Responsabilidad por lneas de crdito no revolventes
7205.0103 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente de consumo
7205.0105 Responsabilidad por lneas de crdito con bancos multilaterales de crdito
7205.0106 Responsabilidad por lneas de crdito con soberanos
7205.0107 Responsabilidad por lneas de crdito con entidades del sector pblico
7205.0108 Responsabilidad por lneas de crdito con intermediarios de valores
7205.0109 Responsabilidad por lneas de crdito con empresas del sistema financiero
7205.0110 Responsabilidad por lneas de crdito con otras entidades corporativas
7205.0111 Responsabilidad por lneas de crdito con grandes empresas
7205.0112 Responsabilidad por lneas de crdito con medianas empresas
7205.0113 Responsabilidad por lneas de crdito con pequeas empresas
7205.02 Responsabilidad por lneas de crdito en descuentos
7205.0202 Responsabilidad por lneas de crdito en descuentos a microempresas


7205.03 Responsabilidad por lneas de crdito en prstamo
7205.0302 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente a microempresas
7205.0303 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente de consumo
7205.0305 Responsabilidad por lneas de crdito con bancos multilaterales de crdito
7205.0306 Responsabilidad por lneas de crdito con soberanos
7205.04 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas
7205.0402 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas a microempresas
7205.0403 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas de consumo
7205.0405 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con bancos multilaterales de crdito
7205.0406 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con soberanos
7205.0407 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con entidades del sector pblico
7205.0408 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con intermediarios de valores
7205.0409 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con empresas del sistema financiero
7205.0410 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con otras entidades corporativas
7205.0411 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con grandes empresas
7205.0412 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con medianas empresas
7205.0413 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas con pequeas empresas
7205.05 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito
7205.0502 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito a microempresas
7205.0507 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con entidades del sector pblico
7205.0508 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con intermediarios de valores
7205.0510 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con otras entidades corporativas
7205.0511 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con grandes empresas
7205.0512 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con medianas empresas
7205.0513 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito con pequeas empresas
7205.06 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito
7205.0602 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito a microempresas
7205.0603 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito de consumo
7205.0607 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con entidades del sector pblico

7205.0608 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con intermediarios de valores
7205.0609 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con empresas del sistema financiero
7205.0610 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con otras entidades corporativas
7205.0611 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con grandes empresas
7205.0612 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con medianas empresas
7205.0613 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito con pequeas empresas
7205.07 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados
7205.0702 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados de crditos a microempresas
7205.0703 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados de crdito de consumo
7205.0704 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados de crditos hipotecarios para vivienda
7205.0705 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con bancos multilaterales de crdito
7205.0706 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados de crditos soberanos
7205.0707 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con entidades del sector pblico
7205.0708 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con intermediarios de valores
7205.0709 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con empresas del sistema financiero
7205.0710 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con otras entidades corporativas
7205.0711 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con grandes empresas
7205.0712 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con medianas empresas
7205.0713 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados con pequeas empresas
7206. PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS
7206.0101 Swaps de Monedas (Cross- Currency Swaps)
7206.010101 Acreedores por compras
7206.010102 Ventas
7206.0102 Forwards
7206.010202 Ventas
7206.0104 Futuros
7206.010402 Ventas
7206.0105 Opciones
7206.010501 Acreedores por compras calls
7206.010502 Ventas calls
7206.010503 Acreedores por compras puts
7206.010504 Ventas puts
7206.010505 Acreedores por compras otros
7206.010506 Ventas otros
7206.010902 Ventas
7206.0301 Swaps
7206.030102 Ventas
7206.0302 Forwards comprados
7206.030202 Ventas
7206.0304 Futuros
7206.030402 Ventas

7206.0305 Opciones
7206.030501 Acreedores por compras calls
7206.030502 Ventas calls
7206.030503 Acreedores por compras puts
7206.030504 Ventas puts
7206.030505 Acreedores por compras otros
7206.030506 Ventas otros
7206.0309 Otros derivados de capital
7206.030902 Ventas
7206.07 Operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad
7206.0701 Acreedores por compras a futuro-operaciones de reporte
7206.0702 Ventas a futuro-operaciones de reporte
7206.0703 Acreedores por compras a futuro-pactos de recompra
7206.0704 Ventas a futuro-pactos de recompra
7206.0902 Ventas
7208. RESPONSABILIDAD POR CONTRATOS DE UNDERWRITING
7209. RESPONSABILIDADES DIVERSAS
7209.02 Responsabilidad por otras contingencias
7209.0201 Responsabilidad por sindicacin de crditos
7209.0202 Responsabilidad por sindicacin de garantas
7209.0203 Responsabilidad por garantas de crditos especiales y promocionales
7209.0204 Responsabilidad por acuerdos de participacin y venta de cartera
7209.0205 Responsabilidad por titulizacin
7209.020501 Fideicomiso en garanta
7209.020502 Avales
7209.020504 Sustitucin de cartera
7209.020509 Otros
7209.0206 Responsabilidad por pacto de recompra u opcin de compra de cartera crediticia autorizada por la SBS
7209.0209 Otras responsabilidades
8. CUENTAS DE ORDEN
81. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8101. VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA
8101.01 Ttulos y valores en custodia
8101.02 Documentos en custodia
8101.03 Bienes en custodia
8102. VALORES PROPIOS EN COBRANZA
8102.01 Valores propios en cobranza de oficina principal
8102.02 Valores propios en cobranza de agencias
8102.03 Valores propios en cobranza de sucursales del exterior
8103. CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS
8103.01 Inversiones castigadas
8103.02 Crditos castigados
8103.03 Cuentas por cobrar castigadas
8103.04 Intereses castigados
8103.0401 Inversiones castigadas

8103.0403 Cuentas por cobrar castigadas

8103.05 Comisiones castigadas
8103.0509 Otros
8103.09 Otras
8104. RENDIMIENTOS DE CRDITOS, INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO
8104.01 Rendimiento de crditos refinanciados en suspenso
8104.02 Rendimiento de crditos vencidos en suspenso
8104.03 Rendimiento de crditos en cobranza judicial en suspenso
8104.04 Rendimiento de crditos reestructurados en suspenso
8104.05 Rentas en suspenso
8104.06 Rendimiento de inversiones vencidas y reestructuradas en suspenso
8104.09 Otros rendimientos en suspenso
8105. VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTA
8105.01 Valores propios
8105.02 Bienes propios
8105.03 Documentos propios
8105.04 Hipotecas cedidas
8105.05 Activos en respaldo de bonos hipotecarios
8105.0501 Crditos comerciales
8105.0502 Crditos MES
8105.06 Crditos otorgados en garanta de financiamientos
8105.0601 Crditos
8105.060105 Crditos a bancos multilaterales de crditos
8105.060106 Crditos a soberanos
8105.0602 Provisiones


8105.09 Otros activos
8107. UTILIZACIN DE FONDOS ESPECIALES
8107.01 Disponible
8107.03 Inversiones
8107.04 Crditos
8107.09 Otros activos
8109. OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8109.01 Activo fijo depreciado
8109.02 Bienes no depreciables
8109.03 tiles de oficina
8109.04 Reclamos en trmite
8109.05 Lneas de crdito a favor de la empresa no utilizadas - pas
8109.06 Lneas de crdito a favor de la empresa no utilizadas - exterior
8109.07 Valores emitidos
8109.08 Cobertura de seguros
8109.09 Ttulos y valores en stock
8109.12 Crditos cedidos en venta
8109.13 Documentos descontados
8109.16 Remanentes en fideicomiso
8109.17 Bienes transferidos en fideicomiso
8109.170101 Contratos donde se acta como fideicomitente y fiduciario simultneamente - Ley 28579
8109.170109 Otros contratos
8109.1702 Fideicomiso en titulizacin
8109.1709 Otros fideicomisos
8109.18 Comisiones de Confianza
8109.19 Crditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes
8109.190113 Sindicado
8109.190114 Deudores por venta de cartera
8109.190116 Crditos a empresas del sistema financiero, empresas de servicios complementarios y conexos, y empresas del sistema de seguros
8109.190124 Crditos corto plazo-operaciones reestructuradas y RFA-FOPE
8109.190125 Crditos a empresas (decreto de Urgencia N 059-2000)
8109.190129 Otros crditos comerciales

8109.190224 Crditos corto plazo-operaciones reestructuradas y RFA

8109.190225 Crditos a empresas (decreto de Urgencia N 059-2000)
8109.190229 Otros crditos a microempresas
8109.190320 Prstamos a directores y trabajadores
8109.190329 Otros crditos de consumo
8109.190420 Prstamos a directores y trabajadores
8109.190423 Prstamos del Fondo Mi-Vivienda
8109.190429 Otros crditos hipotecarios para vivienda
8109.21 Provisiones por cuentas por cobrar - Fideicomisos
8109.2101 Cartera de crditos
8109.2102 Bienes adjudicados
8109.2109 Otras
8109.22 Crditos condonados
8109.2201 Capital
8109.2202 Intereses
8109.2203 Comisiones
8109.23 Lneas de crdito en tarjetas de crdito de consumo
8109.24 Crditos Reestructurados y Refinanciados RFA- Normales Ley N 28591
8109.2403 Crditos Reestructurados
8109.240301 Crditos Comerciales
8109.240302 Crditos a Microempresas
8109.2404 Crditos Refinanciados
8109.240401 Crditos Comerciales
8109.240402 Crditos a Microempresas
8109.25 Crditos castigados que vienen siendo amortizados
8109.26 Crditos Reprogramados Sismo

8109.27 Crditos OM N 5345 -2010

8109.29 Otras
82. CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
83. CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
84. CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
8401. VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA
8401.01 Valores y bienes de clientes
8401.02 Valores y bienes de instituciones financieras
8402. VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA PAS
8402.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal
8402.02 Valores recibidos en cobranza agencias
8403. VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA EXTERIOR
8403.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal
8403.02 Valores recibidos en cobranza agencias
8404. GARANTAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRDITO
8404.01 Garantas preferidas de muy rpida realizacin
8404.0102 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda pblica y de obligaciones del BCRP
8404.0103 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda con grado de inversin emitidos por gobiernos centrales
8404.0104 Primera garanta mobiliaria sobre valores mobiliarios incluidos en el Listado que publica la SBS, con excepcin de los emitidos por empresas deudora y acreedora
8404.0105 Primera garanta mobiliaria sobre warrants de commodities
8404.02 Garantas preferidas
8404.0201 Primeras hipotecas sobre inmuebles
8404.0202 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda no subordinada
8404.020201 Empresas del sistema financiero y sistema de seguros del pas
8404.020202 Empresas del sistema financiero y de seguros del exterior de primer nivel
8404.020203 Bancos e instituciones multilaterales de crdito
8404.0203 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda
8404.020301 Cotizados en mecanismos centralizados de negociacin del pas
8404.020302 Cotizados en mecanismos centralizados de negociacin del exterior
8404.0204 Primera garanta mobiliaria sobre instrumentos representativos de capital
8404.020401 Negociados en mecanismos centralizados de negociacin del pas
8404.020402 Considerados en ndices de mecanismos centralizados de negociacin del exterior
8404.0205 Primera garanta mobiliaria sobre certificados de participacin
8404.020501 Fondos mutuos
8404.020502 Fondos de inversin
8404.0206 Primera garanta mobiliaria sobre joyas y metales preciosos
8404.0207 Primera garanta mobiliaria sobre conocimientos de embarque y cartas de porte
8404.0208 Primera garanta mobiliaria sobre bienes de fcil realizacin destinados a la explotacin agropecuaria, industrial y minera
8404.0209 Primera garanta mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves destinados a la explotacin agropecuaria, industrial y minera
8404.0210 Productos y mercaderas de fcil realizacin, afectados mediante warrants endosados conforme a Ley
8404.0229 Otras que determine la SBS
8404.03 Fondo Hipotecario de Promocin de la Vivienda-Mi Vivienda
8404.04 Garantas preferidas autoliquidables
8404.0401 Depsitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en las empresas del sistema financiero
8404.040101 Inscritos
8404.040102 No inscritos
8404.0402 Derechos de carta de crdito, cartas de crdito stand by u otras similares, irrevocables con documentos negociados sin discrepancias, pendientes de cobro del banco
emisor cuando este sea una empresa del sistema financiero del exterior de primer nivel

8404.05 Sustitucin de contra-parte crediticia

8404.0501 Cartas fianzas solidarias
8404.0502 Avales
8404.0503 Cobertura de seguro de crdito extendida por un patrimonio de seguro de crdito
8404.0504 Cobertura de un fondo de garanta constituido por Ley
8404.0505 Pliza de Caucin
8404.0506 Seguro de crdito a la exportacin
8404.0507 Cartas de crdito, cartas de crdito stand by u otras similares
8404.0509 Derivados crediticios (total return swap y credit default swap)
8404.0510 Cobertura de riesgo del Fondo Mivivienda
8404.09 Otras Garantas no preferidas
8404.10 Garantas no preferidas - Avales y Fianzas
8405. GARANTAS RECIBIDAS POR SERVICIOS
8405.01 Hipoteca sobre inmuebles
8405.02 Garanta mobiliaria sobre valores y ttulos mobiliarios
8405.03 Productos y mercaderas de fcil realizacin, afectados mediante warrants endosados conforme a Ley
8405.04 Garanta mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves destinados a la explotacin agropecuaria, industrial y minera
8405.05 Garanta mobiliaria sobre bienes de fcil realizacin destinados a la explotacin agropecuaria, industrial y minera
8405.06 Depsitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en las empresas del sistema financiero
8405.07 Fideicomiso en Garanta
8405.09 Otras garantas
8406. VALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES ESPECIALES
8406.01 Fondo de amortizacin letras hipotecarias
8406.02 Cartera transferida - MEF
8406.0201 Cartera transferida - valor principal- D.S. N 114-98-EF
8406.0202 Cartera transferida -provisiones genricas- D.S. N 114-98-EF
8406.0203 Cartera transferida provisiones especficas- D.S. N 114-98-EF
8406.0204 Cartera transferida - valor principal- D.S. N 099-99
8406.0205 Cartera transferida - provisiones especficas- D.S. N 099-99
8406.0209 Otras transferencias
8406.09 Otras garantas
8407. CONSIGNACIONES RECIBIDAS
8407.02 Valores recibidos en consignacin
8407.03 Bienes recibidos en consignacin
8408. CARTAS DE CRDITO AVISADAS
8409. OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS
8409.01 Bienes vendidos por entregar
8409.02 Seguros contratados
8409.03 Cajas de seguridad
8409.04 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de tasa de inters
8409.0403 Forward Rate Agreements (FRAs)
8409.0405 Opciones
8409.040501 Compras de opciones (caps, floors, etc.)
8409.040502 Ventas de opciones (caps, floors, etc.)
8409.05 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de crdito


8409.06 Valores en circulacin y deuda subordinada - encaje
8409.0601 Bonos no subordinados porcin sujeta a encaje
8409.0602 Bonos no subordinados porcin no sujeta a encaje
8409.0603 Letras hipotecarias porcin sujeta a encaje
8409.0604 Letras hipotecarias porcin no sujeta a encaje
8409.0605 Prstamos subordinados - COFIDE porcin sujeta a encaje
8409.0606 Prstamos subordinados - COFIDE porcin no sujeta a encaje
8409.0607 Prstamos subordinados - adeudados a bancos - pas porcin sujeta a encaje
8409.0608 Prstamos subordinados - adeudados a bancos - pas porcin no sujeta a encaje
8409.0609 Prstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porcin sujeta a encaje
8409.0610 Prstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porcin no sujeta a encaje
8409.0611 Prstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - pas porcin sujeta a encaje
8409.0612 Prstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - pas porcin no sujeta a encaje
8409.0613 Prstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porcin sujeta a encaje
8409.0614 Prstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porcin no sujeta a encaje
8409.0615 Prstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porcin sujeta a encaje
8409.0616 Prstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porcin no sujeta a encaje
8409.0617 Otros instrumentos representativos de deuda subordinada porcin sujeta a encaje
8409.0618 Otros instrumentos representativos de deuda subordinada porcin no sujeta a encaje
8409.07 Valores objeto de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan un prstamo garantizado
8409.10 rdenes de compra de valores, conmodities e instrumentos financieros derivados por cuenta de terceros
8409.1001 rdenes de compra de valores
8409.1002 rdenes de compra de commodities
8409.1003 rdenes de compra de instrumentos financieros derivados
8409.11 rdenes de venta de valores, commodities e Instrumentos financieros derivados por cuenta de terceros
8409.1101 rdenes de venta de valores
8409.1102 rdenes de venta de conmodities
8409.1103 rdenes de venta de Instrumentos financieros derivados
8409.12 Capitalizacin individual de clientes en contratos de capitalizacin inmobiliaria
8409.19 Otras
85. FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS
8501. ACTIVOS DE FIDEICOMISO
8503. GASTOS DE FIDEICOMISO
8508. COMISIONES DE CONFIANZA
8509. FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
8509.01 Pasivo del fideicomiso
8509.02 Patrimonio del fideicomiso
8509.03 Ingresos del fideicomiso
86. FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS
8601. PASIVOS DE FIDEICOMISO
8602. PATRIMONIO DE FIDEICOMISO
8603. INGRESOS DE FIDEICOMISO
8608. COMISIONES DE CONFIANZA
8609. FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR EL CONTRARIO
8609.01 Activos del fideicomiso
8609.03 Gastos del fideicomiso

87. FIDEICOMISOS DEUDORES DONDE SE ACTA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTNEAMENTE - LEY N 28579 [159]
8701. ACTIVOS DEL FIDEICOMISO
8703. GASTOS DEL FIDEICOMISO
8709. FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR CONTRA
8709.01 Pasivos del fideicomiso
8709.02 Patrimonio del fideicomiso
8709.03 Ingresos del fideicomiso
88. FIDEICOMISOS ACREEDORES DONDE SE ACTA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTNEAMENTE - LEY N 28579
8801. PASIVOS DEL FIDEICOMISO
8802. PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO
8803. INGRESOS DEL FIDEICOMISO
8809. FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR CONTRA
8809.01 Activos del fideicomiso
8809.03 Gastos del fideicomiso

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PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO LUCERO

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1304.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida

PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO LUCERO

1404.08 Crditos a intermediarios de valores

1405.04 Crditos hipotecarios para vivienda

1405.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo

1405.06 Crditos soberanos

1405.07 Crditos a entidades del sector pblico

1405.08 Crditos a intermediarios de valores

1405.09 Crditos a empresas del sistema financiero

1405.10 Crditos corporativos

1405.11 Crditos a grandes empresas

1405.12 Crditos a medianas empresas

1405.13 Crditos a pequeas empresas

1406. CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL

1406.03 Crditos de consumo

1406.04 Crditos hipotecarios para vivienda

PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO LUCERO

1406.05 Crditos a bancos multilaterales de desarrollo

1406.06 Crditos soberanos

1405.07 Crditos a entidades del sector pblico

1406.08 Crditos con intermediarios de valores

1406.09 Crditos con empresas del sistema financiero

1406.10 Crditos corporativos

1406.11 Crditos a grandes empresas

1406.12 Crditos a medianas empresas

1406.13 Crditos a pequeas empresas

1408. RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES

1409.03 (Provisin para crditos de consumo)

1409.04 (Provisin para crditos hipotecarios para vivienda)

1409.05 (Provisin para crditos a bancos multilaterales de desarrollo)

1409.06 (Provisin para crditos soberanos)

PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO LUCERO

1409.07 (Provisin para crditos a entidades del sector pblico)

1409.08 (Provisiones para crditos a intermediarios de valores)

1409.10 (Provisiones para crditos corporativos)

1409.11 (Provisiones para crditos a grandes empresas)

1409.12 (Provisiones para crditos a medianas empresas)

1409.13 (Provisiones para crditos a pequeas empresas)

15. CUENTAS POR COBRAR

1502.02 Derivados de tasas de inters

1506.05 Comisiones por cobrar por servicios de custodia

PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO LUCERO

1602.0302 Edificios y otras construcciones

PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO LUCERO

1803.02 Equipos de computacin

PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO LUCERO

1902.01 Intereses pagados por anticipado

PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO LUCERO

2101.0702 Giros por pagar exterior

2101.11 Obligaciones subordinadas vencidas

2103.05 Depsitos compensacin de tiempo de servicios

PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO LUCERO

2105.040203 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros

PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO LUCERO

PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO LUCERO

2301.04 Depsitos a la vista de organismos financieros internacionales

PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO LUCERO

PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO LUCERO

PLAN CONTABLE DEL SISTEMA FINANCIERO LUCERO

2503.010209 Otros derivados de tasa de inters