EJERCICIO DE CONTABILIDAD

DIANA PATRICIA MORALES ALVAREZ

ID: 000505667
dmoralesalv@uniminuto.edu.co

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS PRIMER SEMESTRE

A DISTANCIAS
NEIVA
2015-2
 CONTABILIDAD GENERAL
TALLER DE APLICACIN

La empresa Distribuciones Anabel Ltda, inicia sus actividades el 01 de septiembre de

2015, su objeto social es la comercializacin de bienes y durante el mismo mes realizo las
siguientes operaciones:

1. Para la constitucin de la empresa los socios realizaron aportes sociales por valor de
$130.000.000 as:

$80.000.000 en efectivo
$30.000.000 en cheque
$20.000.000 en muebles y enseres

2. Con el dinero que haba en caja se dio apertura a una cuenta corriente
3. Se compra de contado los siguientes bienes:

4. 20 televisores a $750.000 cada uno, ms IVA del 16%

5. 15 neveras a $550.000 cada una, ms IVA del 16%
6. 10 hornos elctricos a $230.000, ms IVA del 16%

7. Realiza la venta a crdito al seor PABLO CORTES de 2 televisores por valor de

$950.000 cada uno, 4 hornos elctrico por valor de $450.000 cada uno, ms IVA
del 16%

8. Vende de contado a JORGE CABRERA 8 neveras a $876.000, 10 televisores a

$1.050.000 cada uno, ms IVA del 16%

9. Se realiza una consignacin por valor de $2.600.000

10. El seor PABLO CORTES paga el 50% de la deuda, la cual es consignada al banco.

11. La empresa compra un vehculo para su uso por valor de $18.760.000, el cual es
cancelado el 30% de contado y el 70% a crdito.

12. Se realiza la causacin de la nmina del mes por valor de $3.200.000

13. Se abona $4.000.000 de la deuda de la compra del vehculo

14. Se paga el valor de la nmina.

Se pide realizar el registro en cuentas T, determinar los saldos de las cuentas y

calcular la ecuacin patrimonial de ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO.

DESARROLLO
 (3) APORTES SOCIALES
Debe Haber
$130000.000 (1) (1) MUEBLES Y ENSERES
Debe Haber
(1) $20000.000

(1) CAJA
Debe Haber
(1) $110000.000 $110000.000 (2)
(8) $20309.280 $2600.000 (9) (1) BANCO
Debe Haber
(2) $110000.000 (3) 29638.000
(9) 2600.000 (11) 5628.000
(10) 2146.000 (13) 4000.000
(14) 3200.000

(1) INVENTARIOS
Debe Haber
(4) VENTAS
Debe
(3) $25550.000 Haber
(7) $2420.000
(8) $11900.000
(7) $3700.000
(8) $17508.000

(2) IVA
Debe Haber
(6) COSTO DE VENTA
(3) $4088.000 (7) $592.000
(8) $2801.280 Debe Haber
(7) $2420.000
(8) $11900.000
 (1) CUENTAS X COBRAR
Debe Haber
(7) $4292.000 (10) $2146.000 (2) CUENTAS X PAGAR
Debe Haber
(13) $4000.000 (11) $13132.000
(14) $3200.000 (12) $3200.000

(1) VEHICULO
Debe Haber
(11) $18760.000
(5) GASTOS NOMINA
Debe Haber
(12) $3200.000
(3)

COMPRA

20 TELEVISORES $750.000 $15000.000

15 NEVERAS $550.000 $8250.000

10 HORNOS $230.000 $2300.000

SUB TOTAL $25550.000

IVA 16% $4088.000

TOTAL $29638.000

(7)

VENTAS PABLO CORTES

2 TELEVISORES $950.000 $1900.000

4 HORNOS $450.000 $1800.000

SUB TOTAL $3700.000

IVA 16% $592.000

TOTAL $4292.000

VENTAS PABLO CORTES

2 TELEVISORES $750.000 $1500.000

4 HORNOS $230.000 $920.000

TOTAL $2420.000

(8)
 VENDE JORGE CABRERA

10 TELEVISORES $1050.000 $10500.000

8 NEVERAS $876.000 $7008.000

SUB TOTAL $17508.000

IVA 16% $2801.280

TOTAL $20309.280

VENDE JORGE CABRERA

10 TELEVISORES $750.000 $7500.000

8 NEVERAS $550.000 $4400.000

TOTAL $11900.000

SALDOS
 SALDOS DEBITO CREDITO SALDOS
1.CAJA $130309.280 $112600.000 $17709.280 D
1.BANCO $114746.000 $42466.000 $72280.000 D
1. M Y E $20000.000 0 $20000.000 D
1.INVENTARIOS $25550.000 $14320.000 $11230.000 D
1.C X C $4292.000 $2146.000 $2146.000 D
1.VEHICULO $18760.000 0 $18760.000 D
2.IVA $4088.000 $3393.280 $694.720 D
2.C X P $7200.000 $16332.000 $9132.000 H
3.APORTES S. 0 $130000.000 $130000.000 H
4.VENTAS 0 $21208.000 $21208.000 H
5.GASTOS N. $3200.000 0 $3200.000 D
6.COSTO DE V. $14320.000 0 $14320.000 D

ACTIVOS: $142125.280 D: $160340.000

PASIVOS: $8437.280 H: $160340.000

ESTADO DE RESULTADO
UTILIDAD = $14320.000 + $3200.000 = $17520.000 $21208.000
UTILIDAD = $3688.000

ECUACIN PATRIMONIAL
ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO
$142125.280 = $8437.280 + $133688.000
$142125.280 = $142125.280